SHORT-TERM LOANS 2012 Laporan Tahunan GGRM AR 2012.pdf
PT GUDANG GARAM Tbk DAN ENTITAS ANAK PT GUDANG GARAM Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011YEARS ENDED 31 DECEMBER 2012 AND 2011
Dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan khususIn millions of rupiah, unless otherwise specified
29
12. PERPAJAKAN Lanjutan 12. TAXATION Continued
e. .
Rekonsiliasi fiskal Perseroan adalah sebagai berikut: e.
. The Company’s fiscal reconciliation is as follows:
2012 2011
Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan 5,530,646
6,614,971 Consolidated profit before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan entitas anak 308,740
389,315 Subsidiaries’ profit before income tax
Eliminasi transaksi dengan entitas anak 68,078
149,444 Elimination of transactions with subsidiaries
5,289,984 6,375,100
Koreksi fiskal: Fiscal corrections:
Liabilitas imbalan kerja 92,450
93,257 Employee benefits obligation
Laba penjualan aset tetap 69,394
92 Gain on sale of fixed assets
Penyusutan aset tetap 156,797
45,616 Depreciation of fixed assets
Sumbangan 33,723 18,938
Donations Pendapatan bunga dan sewa 32,034
22,683 Interest and rental income
Lainnya 205,716 13,402
Others Laba kena pajak Perseroan
5,502,436 6,523,722
Taxable profit of the Company Tarif pajak yang berlaku
25 25
Enacted tax rate Beban pajak kini Perseroan
1,375,609 1,630,931
Current tax expense of the Company Pajak dibayar dimuka Perseroan
Prepaid income taxes of the Company: PPh pasal 22
116,835 160,548
Income tax article 22 PPh pasal 23
124 117
Income tax article 23 PPh pasal 25
1,257,273 1,415,371
Income tax article 25 1,374,232
1,576,036 Utang Pajak Penghasilan Badan
Perseroan 1,377
54,895 Corporate Income Tax payable of
the Company
Dalam laporan keuangan konsolidasian tahun 2012, jumlah laba kena pajak didasarkan atas perhitungan sementara, karena
Perseroan belum menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan “SPT” pajak penghasilan badan final.
In 2012 consolidated financial statements, the amount of taxable profit is based on preliminary calculations, as the Company has yet
to submit its final corporate income tax returns.
PT GUDANG GARAM Tbk DAN ENTITAS ANAK PT GUDANG GARAM Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011YEARS ENDED 31 DECEMBER 2012 AND 2011
Dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan khususIn millions of rupiah, unless otherwise specified
30
12. PERPAJAKAN Lanjutan 12. TAXATION Continued
f.
..
Perbedaan temporer yang membentuk bagian signifikan dari aset dan liabilitas pajak tangguhan per 31 Desember 2012 dan
2011, adalah sebagai berikut: f.
. The items that give rise to significant portions of the deferred
tax assets and liabilities as of 31 December 2012 and 2011 are as follows:
2012 2011
Aset pajak tangguhan entitas anak, bersih 43,901
37,597 Deferred tax assets of subsidiaries, net
Aset liabilitas pajak tangguhan Perseroan: Deferred tax asset liabilities of the Company:
Laba belum terealisasi dalam persediaan 140,252
123,151 Unrealized profits in inventories
Liabilitas imbalan kerja 194,373
171,261 Employee benefits obligation
Aset tetap 529,694
507,070 Fixed assets
Liabilitas pajak tangguhan Perseroan, bersih 195,069
212,658 Deferred tax liabilities of the Company, net
Liabilitas pajak tangguhan entitas anak, bersih 25,026
31,594 Deferred tax liabilities of subsidiaries, net
220,095 244,252
g.
,..
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Perseroan dan entitas anak melaporkanmenyetorkan pajak untuk setiap perusahaan
sebagai suatu badan hukum yang terpisah berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau mengubah
pajak-pajak tersebut dalam batas waktu yang ditentukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
g. .
Under the taxation laws of Indonesia, the Company and subsidiaries submitpay individual company tax returns on
the basis of self-assessment. The tax authorities may assess or amend taxes within the statute of limitations, under
prevailing regulations.