EVALUASI KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT PADA PT. BPR BATU ARTOREJO

EVALUASI KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT PADA PT. BPR BATU
ARTOREJO

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajad Sarjana Ekonomi

Oleh:
Fery Indra Novianto
09610302

PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2016

EVALUASI KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT PADA PT. BPR BATU
ARTOREJO

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajad Sarjana Ekonomi

Oleh:
Fery Indra Novianto
09610302

PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMMADIYAH MALANG
2016

Surat Pernyataan
Yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama

: Fery Indra Novianto

NIM

: 09610302

Jurusan

: Manajemen

Fakultas

: Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang
Dengan ini menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa :
1. Skripsi dengan judul “Evaluasi Keputusan Pemberian Kredit Pada PT. BPR
Batu Artorejo” adalah hasil karya saya dan didalam naskah skripsi ini tidak
terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh
gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan tidak terdapat karya atau
pendapat yang pernah diteliti atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang
secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam sumber kutipan
dan daftar pustaka.
2. Apabila ternyata didalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat unsur
PLAGIASI, saya bersedia SKRIPSI INI DIGUGURKAN dan GELAR
AKADEMIK YANG TELAH SAYA PEROLEH DIBATALKAN. Serta
diproses sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
3. Skripsi ini dapat dijadikan sebagai sumber pustaka yang merupakan HAK
BEBAS ROYALTI NON EKSKLUSIF.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya untuk digunakan
sebagaimana mestinya.
Malang, 19 Agustus 2016
Yang menyatakan,

(Fery Indra Novianto)

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.,
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas rahmat dan
hidayahnya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul
Evaluasi Keputusan Pemberian Kredit

Pada PT. BPR Batu Artorejo.

Penyusunan skripsi ini ditunjukan sebagai salah satu syarat untuk meraih gelar
sarjana ekonomi pada Universitas Muhammadiyah Malang.
Atas berkat bantuan dari berbagai pihak yang telah berkenan untuk
memberikan segala yang dibutuhkan dalam penulisan skripsi ini, perkenankanlah
penulis mengucapkan banyak terima kasih kepada:
1.

Dr. Hj. Idah Zuhroh, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan bagi
penulis untuk mengikuti kegiatan perkuliahan di Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

2.

Dr. H. Marsudi, M.M, selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi
dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Malang atas kebijakan dalam
penyusunan mata kuliah sesuai konsentrasi penjurusan.

3.

Dra. Hj. Dewi Nurjannah, M.M. selaku dosen pembimbing I yang telah
meluangkan waktu dan penuh kesabaran memberikan pengarahan, saran serta
dukungan hingga skripsi ini bisa terselesaikan dengan baik.

4.

Drs. Wiyono, M.M. selaku dosen pembimbing II yang telah memberikan
waktunya dalam proses penyelesaian skripsi ini.

iii

5.

Keluarga

dan

Rekan-rekan

Program

Studi

Manajemen

Universitas

Muhammadiyah Malang yang bersedia memberikan informasi serta motivasi
semangat serta do’a untuk menunjang penyelesaian skripsi ini.
Penulis menyadari akan kekurang sempuranaan dalam penulisan skripsi
ini. Oleh sebab itu segala kritik maupun saran yang bersifat membangun sangat
penulis harapkan agar kelak dikemudian hari dapat menghasilkan karya yang
lebih baik. Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi
semua pihak yang membacanya.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb.

Malang, Juli 2016
Penulis,

Fery Indra Novianto

iv

DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK ..................................................................................................

i

KATA PENGANTAR .................................................................................

iii

DAFTAR ISI ...............................................................................................

v

DAFTAR TABEL ........................................................................................

vii

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................

viii

BAB I

BAB II

BAB III

PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Penelitian ......................................................

1

B. Rumusan Penelitian ...............................................................

5

C. Batasan Penelitian .................................................................

5

D. Tujuan dan Manfaat Penelitian ..............................................

5

LANDASAN TEORI
A. Tinjauan Penelitian Terdahulu ...............................................

7

B. Tinjauan Teori.......................................................................

8

C. Kerangka Pikir .....................................................................

29

METODE PENELITIAN
A. Lokasi Penelitian ...................................................................

31

B. Jenis Penelitian ......................................................................

31

C. Definisi Operasional Variabel ................................................

31

D. Sumber Data ..........................................................................

32

E. Metode Pengumpulan Data ....................................................

32

F. Analisis Data .........................................................................

32

v

BAB IV

BAB V

HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Hasil Penelitian ......................................................................

34

B. Analisis Data ........................................................................

42

C. Pembahasn.............................................................................

63

KESIMPULAN DAN SARAN
A.

Kesimpulan ......................................................................

66

B.

Saran ................................................................................

67

DAFAR PUSTAKA

vi

DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 jumlah Kredit Macet pada PT. BPR Batu Artorejo.........................

vii

.3

DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1. Flow Chart Pemberian Kredit ..................................................

26

Gambar 2.2. Kerangka Pikir Penelitian .........................................................

27

Gambar 4.1. Struktur Organisasi PT. BPR Batu Artorejo ..............................

35

Gambar 4.2. Prosedur Pemberian Kredit PT. BPR Batu Artorejo ..................

45

Gambar 4.3. Prosedur Analisis Kredit PT. BPR Batu Artorejo ......................

47

viii

DAFTAR PUSTAKA
Aman, Edy Putra Tje. 2009. Kredit Perbankan: Suatu tinjauan Yuridis.
Liberty. Yogyakarta

Astiko dan Sunardi, Hukum Jaminan Kredit Perbankan, Yogyakarta, Andi
Offset.
Firdaus dan Ariyanti, 2009, Manajemen Perkreditan, Jakarta, Mutiara
Sumber Vidia.
Hasibuan S.P,Malayu. 2009. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: PT.
Grafindo
Jopie, Jusuf. 2009. Kiat Jitu Memperoleh Kredit Bank, PT. Elex Media
Komputindo Kelompok Gramedia, Jakarta.
Ismail. 2010. Akuntansi Perbankan. Jakarta : Kencana
Kasmir. 2010. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta : PT
Rajagrafindo Persada
Kristiani, 2015, Analisis Prosedur Kebijakan Pemberian Kredit Pada Bank
Jatim Cabang Kediri, Skripsi Universitas Muhammadiyah Malang.
Mulyadi, 2001, Sistem Akuntansi, Edisi Ketiga, Cetakan Ketiga, Penerbit
Salemba Empat, Jakarta
Purnomo Siddi, 2005, Evaluasi pemberian kredit pada KPR BKK Maju
Lancar Surakarta. Jurnal Ekonomi Manajemen.
Rahman, Hasanuddin, 2009, Aspek-aspek Hukum Pemberian Kredit
Perbankan di Indonesia, Citra Aditya Bakti, Bandung,
Sinungan, Muchdarsyah, 2002, Dasar-Dasar Teknik Manajemen Kredit,
Jakarta, Bina Aksara.
Supriyono, maryanto. 2011, Buku Pintar Perbankan. Yogyakarta : Andi
Suyatno, Chalik, Sukada,dkk, 2006, Dasar-Dasar Perkreditan, Jakarta,
Gramedia Pustaka Utama
Suyatno, Thomas. 2005. Dasar-dasar Perkreditan. Jakarta : Gramedia
Pustaka Utama.

Teguh Pudjo Mulyono, 2007, Manajemen Kredit Bagi Bank Komersil,
Edisi Keempat, Jakarta, Gramedia Pustaka Utama.
Undang-Undang Pokok Perbankan Nomor 7 Tahun 1992

BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Penelitian
Bank dianggap sebagai penggerak roda perekonomian suatu negara.
Fungsi bank sebagai lembaga keuangan sangat vital, misalnya dalam
penciptaan dari peredaraan uang untuk menunjang kegiatan usaha, tempat
menyimpan uang, melakukan pembayaran atau penagihan dan masih banyak
jasa keuangan lainnya. Dalam menjalankan usahanya sebagai lembaga
keuangan, kegiatan bank sehari-hari tidak akan terlepas dari bidang
keuangan. Pihak perbankan dalam kaitannya dengan kegiatan perkreditan
sering dihadapkan pada masalah kebijakan guna dapat meningkatkan
efektifitas sektor perkreditan secara cemerlang dan memperoleh hasil yang
memuaskan.
Kebijakan pemberian kredit berguna untuk mengantisipasi adanya
kegagalan kredit, selain itu kebijakan kredit yang disusun secara profesional
merupakan salah satu syarat agar bank dapat menjaga mutu kredit yang akan
dan telah disalurkan. Pemberian kredit dapat dilaksanakan secara konsisten
dan berdasarkan atas asas-asas perkreditan yang sehat, diperlukan suatu
kebijakan perkreditan tertulis dengan sistem dan prosedur perkreditan yang
tepat. Kebijakan kredit memuat semua hal pokok yang berkaitan dengan
perkreditan atau peraturan-peraturan tentang perkreditan. Kebijakan kredit
merupakan pedoman kerja di bidang perkreditan, maka kebijakan tersebut

1

2

harus mengandung keputusan-keputusan yang bersifat teknis operasional.
Kebijakan kredit juga memuat tujuan yang ingin dicapai oleh bank, dan
tujuan kebijakan kredit adalah untuk menunjang tercapainya tujuan usaha
bank secara keseluruhan.
Dalam menjalankan usahanya sebagai lembaga keuangan, kegiatan
bank sehari-hari tidak akan terlepas dari bidang keuangan. Sama seperti
halnya perusahaan lainnya, kegiatan pihak perbankan secara sederhana dapat
kita katakan sebagai tempat melayani segala kebutuhan para nasabahnya.Para
nasabah datang silih berganti baik pembeli jasa maupun penjual jasa yang
ditawarkan. Hal ini sesuai dengan kegiatan utama suatu bank yaitu membeli
uang dari masyarakat (menghimpun dana) melalui simpanan dan kemudian
menjual uang yang diperoleh dari penghimpunan dana dengan cara
(menyalurkan dana) kepada masyarakat umum dalam bentuk kredit atau
pinjaman. Dalam upaya untuk memberikan dukungan kepada masyarakat
atau debitur maka keberadaan kredit yang diberukan oleh suatu bank akan
mendukung upaya pendapaian tujuan tersebut.
PT. BPR Batu Artorejo memberikan layanan jasa mencakup
tabungan, deposito dan pemberian kredit dan selalu berusaha memberikan
layanan kepada para nasabah dengan penuh komitmen dan profesional.
Debitur yang meminjam kredit kebanyakan merupakan jenis usaha yang
berbeda-beda, di antaranya adalah petani, pedagang, jasa. Masyarakat
menyimpan dananya di PT. BPR hanya berdasarkan kepercayaan bahwa
mereka akan dapat menarik uangnya kembali sesuai dengan kesepakatan

3

dengan bank yang bersangkutan. Kondisi sehat pada suatu bank dapat
melakukan perannya dengan baik sebagai lembaga intermediasi dalam
perekonomian masyarakat.
Aktivitas operasional PT. BPR Batu Artorejo terkait dengan
pemberian kredit menunjukkan adanya peningkatan, peningkatan tersebut
ditunjukkan dengan adanya peningkatan jumlah pemberian kredit yang
diberikan kepada nasabah. Peningkatan jumlah kredit yang diberikan kepada
para nasabah, kondisi ini menunjukkan adanya peningkatan atas peran dari
PT. BPR Batu Artorejo dalam upaya peningkatan kinerja debitur terutama
dalam upaya peningkatan jumlah modal usaha yang digunakan. Terjadinya
peningkatan tersebut belum diikuti dengan adanya peningkatan kinerja para
debitur. Kondisi ini diindikasikan adanya peningkatan jumlah kredit macet
yang harus dipenuhi oleh debitur, data mengenai jumlah kredit macet pada
PT. BPR Batu Artorejo tahun 2010 sampai 2014 dapat disajikan pada tabel
1.1
Tabel 1.1
Jumlah Kredit Macet Pada PT. BPR Batu Artorejo
Tahun 2010-2014 (Dalam Ribuan)
Tahun

Jumlah Kredit (Rp.)

2010
2011
2012
2013
2014

5.143.959
5.880.965
6.187.556
7.163.910
7.940.450

Jumlah Kredit
Macet (Rp.)
204.359
494.270
137.547
307.615
301.700

Peningkatan/
Penurunan
3,97%
8,40%
2,22%
4,29%
3,80%

Sumber: PT. BPR Batu Artorejo
Berdasarkan tabel 1.1 menunjukkan adanya peningkatan jumlah
kredit macet yang terjadi, hal ini dikarenakan adanya peningkatan jumlah

4

kredit macet yang terjadi pada tahun 2013. Kondisi ini menujukkan proses
pemberian kredit yang dilakukan belum berjalan sesuai dengan ketentuan
yang telah ditetapkan. Penyimpangan tersebut dikarenakan adanya atau
terdapat karyawan yang melakukan tindakan kecurangan dalam melakukan
pengelolaan kredit yang dilakukanyaitu meliputi dalam proses penyaluran
kredi terdapat karyawan yang melakukan tindakan kecurangan dalam hal
ini dalam proses penagihan karyawan tidak secara langsung menyetor hasil
angsuran nasabah manum demikian digunakan untik keperluan atau
kepentingan pribadi.
Faktor kedua yang sering terjadi yaitu adanya nasabah yang
mengajukan kredit dengan mengatas namakan orang lain.Berdasarkan
beberapa permasalahan tersebut menunjukkan bahwa kegiatan atau
prosedur pemberian kredit belum sepenuhnya mendukung upaya untuk
meminimalkan terjadinya kredit macet sebagai dasar dalam memberikan
keputusan pemberian kredit pada PT. BPR Batu Artorejo.Dari uraian di
atas, penulis tertarik ingin melakukan penelitian dengan mengambil judul:
“Evaluasi Keputusan Pemberian Kredit Pada PT. BPR Batu Artorejo”
B. Rumusan Penelitian
Berdasarkan latar belakang penelitian di atas maka dapat dirumuskan
yaitu apakah pelaksanaan pemberian kredit sesuai dengan prosedur yang
ditetapkan pada PT. BPR Batu Artorejo?
C. Batasan Penelitian

5

Batasan masalah dalam penelitian ini yaitu khususnya data mengenai
prosedur pemberian kredit pada PT. BPR. Batu Artorejo.
D. Tujuan dan Manfaat Penelitian
1. Tujuan Penelitian
Untuk mengetahuipelaksanaan pemberian kredit yang ditetapkan
olehPT. BPR Batu Artorejo.
2. Manfaat Penelitian
a. Bagi PT. BPR. Batu Artorejo
Penelitian ini diharapkan bermanfaat sebagai bahan masukan
bagi BPR mengenai kebijakan kredit yang diterapkan kepada debitur.
b. Bagi Debitur PT. BPR. Batu Artorejo
Hasil penelitian ini dapat digunakan sebagai dasar dalam
memberikan penilaian atas kesesuaian antara pelaksanaan pemberian
kredit sesuai dengan prosedur yang ditetapkan
c. Bagi peneliti selanjutnya
Penelitian ini diharapkan bermanfaat sebagai tambahan bahan
referensi bagi peneliti selanjutnya serta mampu memberi suatu
masukan positif bagi perkembangan ilmu pengetahuan mengenai
perbankan dan kebijakan kredit.

Dokumen baru

PENGARUH PENERAPAN MODEL DISKUSI TERHADAP KEMAMPUAN TES LISAN SISWA PADA MATA PELAJARAN ALQUR’AN HADIS DI MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI TUNGGANGRI KALIDAWIR TULUNGAGUNG Institutional Repository of IAIN Tulungagung

103 3183 16

PENGARUH PENERAPAN MODEL DISKUSI TERHADAP KEMAMPUAN TES LISAN SISWA PADA MATA PELAJARAN ALQUR’AN HADIS DI MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI TUNGGANGRI KALIDAWIR TULUNGAGUNG Institutional Repository of IAIN Tulungagung

37 799 43

PENGARUH PENERAPAN MODEL DISKUSI TERHADAP KEMAMPUAN TES LISAN SISWA PADA MATA PELAJARAN ALQUR’AN HADIS DI MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI TUNGGANGRI KALIDAWIR TULUNGAGUNG Institutional Repository of IAIN Tulungagung

36 709 23

PENGARUH PENERAPAN MODEL DISKUSI TERHADAP KEMAMPUAN TES LISAN SISWA PADA MATA PELAJARAN ALQUR’AN HADIS DI MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI TUNGGANGRI KALIDAWIR TULUNGAGUNG Institutional Repository of IAIN Tulungagung

16 462 24

PENGARUH PENERAPAN MODEL DISKUSI TERHADAP KEMAMPUAN TES LISAN SISWA PADA MATA PELAJARAN ALQUR’AN HADIS DI MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI TUNGGANGRI KALIDAWIR TULUNGAGUNG Institutional Repository of IAIN Tulungagung

25 615 23

KREATIVITAS GURU DALAM MENGGUNAKAN SUMBER BELAJAR UNTUK MENINGKATKAN KUALITAS PEMBELAJARAN PENDIDIKAN AGAMA ISLAM DI SMPN 2 NGANTRU TULUNGAGUNG Institutional Repository of IAIN Tulungagung

53 1061 14

KREATIVITAS GURU DALAM MENGGUNAKAN SUMBER BELAJAR UNTUK MENINGKATKAN KUALITAS PEMBELAJARAN PENDIDIKAN AGAMA ISLAM DI SMPN 2 NGANTRU TULUNGAGUNG Institutional Repository of IAIN Tulungagung

53 967 50

KREATIVITAS GURU DALAM MENGGUNAKAN SUMBER BELAJAR UNTUK MENINGKATKAN KUALITAS PEMBELAJARAN PENDIDIKAN AGAMA ISLAM DI SMPN 2 NGANTRU TULUNGAGUNG Institutional Repository of IAIN Tulungagung

15 584 17

KREATIVITAS GURU DALAM MENGGUNAKAN SUMBER BELAJAR UNTUK MENINGKATKAN KUALITAS PEMBELAJARAN PENDIDIKAN AGAMA ISLAM DI SMPN 2 NGANTRU TULUNGAGUNG Institutional Repository of IAIN Tulungagung

24 850 30

KREATIVITAS GURU DALAM MENGGUNAKAN SUMBER BELAJAR UNTUK MENINGKATKAN KUALITAS PEMBELAJARAN PENDIDIKAN AGAMA ISLAM DI SMPN 2 NGANTRU TULUNGAGUNG Institutional Repository of IAIN Tulungagung

35 1051 23