Pengaturan Rahasia Bank Dalam Penanganan Kejahatan Money Laundering (Pencucian Uang) Di Indonesia
PENGATURAN RAHASIA BANK DALAM PENANGANAN
KEJAHATAN MONEY LAUNDERING (PENCUCIAN UANG)
DI INDONESIA
TESIS
Oleh :
RINA SURYANA NASUTION
027005023
PROGRAM PASCASARJANA
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2005
Rina Suryana Nasution : Pengaturan Rahasia Bank Dalam Penanganan Kejahatan Money…, 2005
USU Repository © 2007
PENGATURAN RAHASIA BANK DALAM PENANGANAN
KEJAHATAN
MONEY LAUNDERING (PENCUCIAN UANG) DI INDONESIA
Rina Suryana Nasution1
Prof. Dr. Bismar Nasution, SH, MH 2
Prof. Dr. Alvi Syahrin, SH, MS3
Hermansyah, SH, MHum4
ABSTRAKSI
Harta kekayaan/uang yang berasal dari kejahatan pada umumn ya tidak
l a n g s u n g d i g u n a k a n p e l a k u k ej a h a t a n , m e l a i n k a n me n y a m a r k a n n y a d e n g a n
memasukkannya ke dalam suatu sistem perbankan. Apabila terhenti, organisasi
kejahatan sebagai pelakunya akan berhenti juga. Untuk itu, bagi organisasi kejahatan
sangat penting untuk melakukan pencucian uang, agar asal-usul uang tidak dapat
dilacak oleh penegak hukum. Indonesia termasuk negara yang dianggap rawan
pencucian uang oleh the Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF), sehingga
masuk dalam daftar Non-Cooperative Countries and Territories (NCCTs). Untuk itu lahir
Undang-Undang Tindak Pidana Pencucian Uang No. 15 Tahun 2002, yang diubah dengan
Undang-Undang No. 25 Tahun 2003 (UU TPPU). Pada awalnya pengaturan pencucian
uang sejalan dengan Basel Committee on Banking Regulation and Supervisory Practices
tahun 1998, dimana dalam ketentuannya bank harus m e n g a m b i l l a n g k a h - l a m t k a h
y a n g m a s u k a k a l d a l a m m e n e t a p k a n i d e n t i t a s nasahahnya (Know Your Customer
Principles). Hal ini penting untuk melindungi kesehatan bank dan upaya mencegah
industri perbankan dijadikan sarana/sasaran tindak kejahatan. Selain itu juga dikenal
asas rahasia bank, yang mewajibkan setiap bank (dan pihak terafiliasi) untuk
merahasiakan keterangan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannya,
Peraturan pencucian uang dan rahasia bank yang terlihat saling bertentangan ini yang
menjadi pusat pembahasan dalam penelitian ini.
Pengertian rahasia bank terbagi dalam dua periode; pertama, pengertian yang
meliputi keterangan keadaan keuangan nasabah yang menggunakan jasa bank
(sebelum berlakunya UU No. 10 Tahun 1998); dan kedua, pengertian rahasia bank
yang meliputi keterangan nasabah penyimpan dana dan simpanannya saja (setelah
lahirnya UU No. 10 Tahun 1998). Negara-negara di dunia menganut dua teori
mengenai rahasia bank; teori mutlak, yang berarti rahasia bank tidak dapat dilanggar
dengan alasan apa pun; dan teori relatif/nisbi, rahasia bank dapat dilanggar dalam halhal
tertentu untuk kepentingan umum, seperti yang dianut oleh Indonesia. Beberapa
1
Sekolah Pascasarjana, Proram Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
Sekolah Pascasarjana, Program Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
3
Sekolah Pascasarjana, Program Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
4
Sekolah Pascasarjana, Program Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
2
Rina Suryana Nasution : Pengaturan Rahasia Bank Dalam Penanganan Kejahatan Money…, 2005
USU Repository © 2007
hal yang dapat dikecualikan dari ketentuan rahasia bank yaitu untuk kepentingan
perpajakan, peradilan pidana dan peradilan perdata.
Terd ap at bany ak kelemahan d i dal a m p en g a t u r a n r a h as i a b a n k d a l a m
kaitannya dengan penanganan kejahatan pencucian uang, antara lain jenis informasi yang
dapat diperoleh tidak konsisten antara pejabat perpajakan dengan penyidik, rahasia
bank di Indonesia relatif ketat dengan pengecualian yang bersifat terbatas, kewajiban
pelaporan transaksi keuangan mencurigakan oleh penyedia jasa keuangan (PJK)
selambatnya 3 (tiga) hari kerja dinilai masih terlalu lama mengingat kemajuan teknologi
yang memungkinkan transaksi keuangan dilakukan dalam beberapa detik saja,
pelaksanaan dari UU TPPU menimbulkan ongkos yang tidak sedikit bagi PJK dan
nasabahnya, terdapat ketidaksinkronan dengan UU Pemilu, dan bankir bertambah
fungsinya menjadi penyidik. Oleh karena itu, perlu dipertegas pengertian rahasia
bank untuk menjamin kepastian hukum, perlu dijelaskan lebih lanjut mengenai
kewenangan penyidik dalam meminta keterangan dari PJK, dan informasi yang
bersifat rahasia bank sebaiknya dapat juga diakses oleh pihak eksekutif dengan
prosedur yang sama, dan untuk mencegah penyalahgunaan informasi, perlu ada suatu
larangan penyebarluasan informasi tersebut.
Kata kunci :
- Pencucian uang
- Rahasia bank
Rina Suryana Nasution : Pengaturan Rahasia Bank Dalam Penanganan Kejahatan Money…, 2005
USU Repository © 2007
RE GU LA T IO N ON B AN K SE C RE CY I N REL AT IO N T O M O NE Y
LAUNDERING CASES IN INDONESIA
Rina Suryana Nasution5
Prof. Dr. Bismar Nasution, SH, MH 6
Prof. Dr. Alvi Syahrin, SH, MS7
Herman sy ah, SH,M Hu m 8
ABSTRACT
Criminals do not usually use their illegal money directly into the open air. They
will disguise the illegal money by putting them in a banking system. If this activity
stops, a crime organization will also stop its operations. And so it is very crucial for a
crime organization to maintain their money laundering activity, to ensure their illegal
money undetected by the police. Indonesia has been one of the countries being suspected
as the source of money laundering crimes by the Financial Action Task Force on
Money Laundering (FATF), and has been put in Non-Cooperative Countries and
Territories (NCCTs) ever since. And for that, Indonesian Government issued Money
Laundering Act No. 15 of 2002, which has been replaced by Money Laundering Act
No. 25 of 2003 (UU TPPU). In the beginning, the regulations on money laundering in
Indonesia are in line with the regulation made by the Basel Committee and
Supervisory Practices of 1998, which urged the banks to take some measurements in
identifying their customer identity called Know Your Customer Principles. This action
is very important in order to prevent the bank to become a tool or an object of a crime.
There is also a regulation of bank secrecy, which obliged every bank (and its
affiliations) to be secretive in giving information about their customers and his/her
deposits. The negative relation between Money Laundering Act and Bank Secrecy Act is the
main object of this thesis.
The definitions of bank secrecy in Indonesia are divided by two periods; first, a
definition which includes the financial statements of all customers who use banking,
services (before 1998); and second, a definition which only includes financial
statemen ts of cu sto mers who pu t th eir mon ey in the h ank (after 1998 ). So me
countries in the world see the bank secrecy as a strict regulation, while some others are
not. Indonesia is one of the countries which see bank secrecy as a relative
regulation, meaning that it could be subsided at any time for public interests, such as for
state taxation process, civil court, and private court.
5
Sekolah Pascasarjana, Program Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
Sekolah Pascasarjana, Program Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
7
Sekolah Pascasarjana, Program Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
8
Sekolah Pascasarjana, Program Studi llmu Hukum, Universitas Sumatera titara
6
Rina Suryana Nasution : Pengaturan Rahasia Bank Dalam Penanganan Kejahatan Money…, 2005
USU Repository © 2007
There are many weaknesses found in the regulation of bank secrecy in relation of
money laundering cases in Indonesia, such as the inconsistency between the information
given to tax officer and the information given to the police, attorneys and judges, bank secrecy
regulation in Indonesia is relatively strict with limited exceptions, the obligation of
giving information of suspicious transactions in 3 (three) days to Report and Analysis Center
on Financial Transactions (Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan/PPATK) is
still insufficient, considering the rapid progress of technology where a financial
transaction could be done in just a few seconds, the implementation of Money Laundering
Act often costs financial services entities and its customers a big amount of money, there is
also an unsynchronized regulations with Indonesian General Elections Act, and a banker is also
has to be law enforcement officer in his office. As for that, there is a need to clarify the
definition of bank secrecy for the sake of law supremacy, there is also a need to
clarify information given by bank to the authority, and the information should also be
accessed by the executive power with the same procedure, and there should be an act regulating
that the information must not be tipped off to another party.
Keywords:
- Money laundering
- Bank secrecy
Rina Suryana Nasution : Pengaturan Rahasia Bank Dalam Penanganan Kejahatan Money…, 2005
USU Repository © 2007
KEJAHATAN MONEY LAUNDERING (PENCUCIAN UANG)
DI INDONESIA
TESIS
Oleh :
RINA SURYANA NASUTION
027005023
PROGRAM PASCASARJANA
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2005
Rina Suryana Nasution : Pengaturan Rahasia Bank Dalam Penanganan Kejahatan Money…, 2005
USU Repository © 2007
PENGATURAN RAHASIA BANK DALAM PENANGANAN
KEJAHATAN
MONEY LAUNDERING (PENCUCIAN UANG) DI INDONESIA
Rina Suryana Nasution1
Prof. Dr. Bismar Nasution, SH, MH 2
Prof. Dr. Alvi Syahrin, SH, MS3
Hermansyah, SH, MHum4
ABSTRAKSI
Harta kekayaan/uang yang berasal dari kejahatan pada umumn ya tidak
l a n g s u n g d i g u n a k a n p e l a k u k ej a h a t a n , m e l a i n k a n me n y a m a r k a n n y a d e n g a n
memasukkannya ke dalam suatu sistem perbankan. Apabila terhenti, organisasi
kejahatan sebagai pelakunya akan berhenti juga. Untuk itu, bagi organisasi kejahatan
sangat penting untuk melakukan pencucian uang, agar asal-usul uang tidak dapat
dilacak oleh penegak hukum. Indonesia termasuk negara yang dianggap rawan
pencucian uang oleh the Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF), sehingga
masuk dalam daftar Non-Cooperative Countries and Territories (NCCTs). Untuk itu lahir
Undang-Undang Tindak Pidana Pencucian Uang No. 15 Tahun 2002, yang diubah dengan
Undang-Undang No. 25 Tahun 2003 (UU TPPU). Pada awalnya pengaturan pencucian
uang sejalan dengan Basel Committee on Banking Regulation and Supervisory Practices
tahun 1998, dimana dalam ketentuannya bank harus m e n g a m b i l l a n g k a h - l a m t k a h
y a n g m a s u k a k a l d a l a m m e n e t a p k a n i d e n t i t a s nasahahnya (Know Your Customer
Principles). Hal ini penting untuk melindungi kesehatan bank dan upaya mencegah
industri perbankan dijadikan sarana/sasaran tindak kejahatan. Selain itu juga dikenal
asas rahasia bank, yang mewajibkan setiap bank (dan pihak terafiliasi) untuk
merahasiakan keterangan mengenai nasabah penyimpan dan simpanannya,
Peraturan pencucian uang dan rahasia bank yang terlihat saling bertentangan ini yang
menjadi pusat pembahasan dalam penelitian ini.
Pengertian rahasia bank terbagi dalam dua periode; pertama, pengertian yang
meliputi keterangan keadaan keuangan nasabah yang menggunakan jasa bank
(sebelum berlakunya UU No. 10 Tahun 1998); dan kedua, pengertian rahasia bank
yang meliputi keterangan nasabah penyimpan dana dan simpanannya saja (setelah
lahirnya UU No. 10 Tahun 1998). Negara-negara di dunia menganut dua teori
mengenai rahasia bank; teori mutlak, yang berarti rahasia bank tidak dapat dilanggar
dengan alasan apa pun; dan teori relatif/nisbi, rahasia bank dapat dilanggar dalam halhal
tertentu untuk kepentingan umum, seperti yang dianut oleh Indonesia. Beberapa
1
Sekolah Pascasarjana, Proram Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
Sekolah Pascasarjana, Program Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
3
Sekolah Pascasarjana, Program Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
4
Sekolah Pascasarjana, Program Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
2
Rina Suryana Nasution : Pengaturan Rahasia Bank Dalam Penanganan Kejahatan Money…, 2005
USU Repository © 2007
hal yang dapat dikecualikan dari ketentuan rahasia bank yaitu untuk kepentingan
perpajakan, peradilan pidana dan peradilan perdata.
Terd ap at bany ak kelemahan d i dal a m p en g a t u r a n r a h as i a b a n k d a l a m
kaitannya dengan penanganan kejahatan pencucian uang, antara lain jenis informasi yang
dapat diperoleh tidak konsisten antara pejabat perpajakan dengan penyidik, rahasia
bank di Indonesia relatif ketat dengan pengecualian yang bersifat terbatas, kewajiban
pelaporan transaksi keuangan mencurigakan oleh penyedia jasa keuangan (PJK)
selambatnya 3 (tiga) hari kerja dinilai masih terlalu lama mengingat kemajuan teknologi
yang memungkinkan transaksi keuangan dilakukan dalam beberapa detik saja,
pelaksanaan dari UU TPPU menimbulkan ongkos yang tidak sedikit bagi PJK dan
nasabahnya, terdapat ketidaksinkronan dengan UU Pemilu, dan bankir bertambah
fungsinya menjadi penyidik. Oleh karena itu, perlu dipertegas pengertian rahasia
bank untuk menjamin kepastian hukum, perlu dijelaskan lebih lanjut mengenai
kewenangan penyidik dalam meminta keterangan dari PJK, dan informasi yang
bersifat rahasia bank sebaiknya dapat juga diakses oleh pihak eksekutif dengan
prosedur yang sama, dan untuk mencegah penyalahgunaan informasi, perlu ada suatu
larangan penyebarluasan informasi tersebut.
Kata kunci :
- Pencucian uang
- Rahasia bank
Rina Suryana Nasution : Pengaturan Rahasia Bank Dalam Penanganan Kejahatan Money…, 2005
USU Repository © 2007
RE GU LA T IO N ON B AN K SE C RE CY I N REL AT IO N T O M O NE Y
LAUNDERING CASES IN INDONESIA
Rina Suryana Nasution5
Prof. Dr. Bismar Nasution, SH, MH 6
Prof. Dr. Alvi Syahrin, SH, MS7
Herman sy ah, SH,M Hu m 8
ABSTRACT
Criminals do not usually use their illegal money directly into the open air. They
will disguise the illegal money by putting them in a banking system. If this activity
stops, a crime organization will also stop its operations. And so it is very crucial for a
crime organization to maintain their money laundering activity, to ensure their illegal
money undetected by the police. Indonesia has been one of the countries being suspected
as the source of money laundering crimes by the Financial Action Task Force on
Money Laundering (FATF), and has been put in Non-Cooperative Countries and
Territories (NCCTs) ever since. And for that, Indonesian Government issued Money
Laundering Act No. 15 of 2002, which has been replaced by Money Laundering Act
No. 25 of 2003 (UU TPPU). In the beginning, the regulations on money laundering in
Indonesia are in line with the regulation made by the Basel Committee and
Supervisory Practices of 1998, which urged the banks to take some measurements in
identifying their customer identity called Know Your Customer Principles. This action
is very important in order to prevent the bank to become a tool or an object of a crime.
There is also a regulation of bank secrecy, which obliged every bank (and its
affiliations) to be secretive in giving information about their customers and his/her
deposits. The negative relation between Money Laundering Act and Bank Secrecy Act is the
main object of this thesis.
The definitions of bank secrecy in Indonesia are divided by two periods; first, a
definition which includes the financial statements of all customers who use banking,
services (before 1998); and second, a definition which only includes financial
statemen ts of cu sto mers who pu t th eir mon ey in the h ank (after 1998 ). So me
countries in the world see the bank secrecy as a strict regulation, while some others are
not. Indonesia is one of the countries which see bank secrecy as a relative
regulation, meaning that it could be subsided at any time for public interests, such as for
state taxation process, civil court, and private court.
5
Sekolah Pascasarjana, Program Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
Sekolah Pascasarjana, Program Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
7
Sekolah Pascasarjana, Program Studi Ilmu Hukum, Universitas Sumatera Utara
8
Sekolah Pascasarjana, Program Studi llmu Hukum, Universitas Sumatera titara
6
Rina Suryana Nasution : Pengaturan Rahasia Bank Dalam Penanganan Kejahatan Money…, 2005
USU Repository © 2007
There are many weaknesses found in the regulation of bank secrecy in relation of
money laundering cases in Indonesia, such as the inconsistency between the information
given to tax officer and the information given to the police, attorneys and judges, bank secrecy
regulation in Indonesia is relatively strict with limited exceptions, the obligation of
giving information of suspicious transactions in 3 (three) days to Report and Analysis Center
on Financial Transactions (Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan/PPATK) is
still insufficient, considering the rapid progress of technology where a financial
transaction could be done in just a few seconds, the implementation of Money Laundering
Act often costs financial services entities and its customers a big amount of money, there is
also an unsynchronized regulations with Indonesian General Elections Act, and a banker is also
has to be law enforcement officer in his office. As for that, there is a need to clarify the
definition of bank secrecy for the sake of law supremacy, there is also a need to
clarify information given by bank to the authority, and the information should also be
accessed by the executive power with the same procedure, and there should be an act regulating
that the information must not be tipped off to another party.
Keywords:
- Money laundering
- Bank secrecy
Rina Suryana Nasution : Pengaturan Rahasia Bank Dalam Penanganan Kejahatan Money…, 2005
USU Repository © 2007