1 Jurnal Pengeluaran Kas
Jurnal pengeluaran kas dibuat oleh bagian kas dan bank berdasarkan bukti kas keluar yang telah lunas pembayaranya.
2 Register Cek
Register cek dibuat oleh kasir mencatat cek-cek yang telah dikeluarkan pada saat pembentukan dan pengisian kembali dana
kas kecil.
d. Jaringan Prosedur yang Membentuk Sistem
Prosedur yang membentuk sistem kas kecil Pabrik Gula Tasikmadu adalah
1 Prosedur Pembetukan Dana Kas Kecil Prosedur Pembetukan Dana
Kas Kecil a
Dana kas kecil dibentuk berdasarkan keputusan yang ditetapkan oleh kepala administrasi keuangan dan umum.
Berdasarkan ketetapan tersebut bagian kas dan Bank membuat bukti kas keluar yang kemudian diserahkan ke bagian kasir
untuk dibuatkan cek. b
Setelah menerima bukti kas keluar dari bagian kas dan bank, bagian kasir mengisi dan memintakan otorisasi atas cek kepada
kepala akuntansi dan kepala administrasi keuangan dan Umum. c
Bagian Kasir menyimpan uang tunai tersebut untuk dijadikan sebagai dana kas kecil. Setelah itu menyerahkan kembali bukti
kas keluar kepada bagian kas dan bank sebagai arsip menurut tanggal transaksi.
d Atas dasar penguangan cek tersebut, kasir mengisi register cek
untuk dikirim ke bagian pembukuan. e
Bagian kas dan Bank membuat jurnal pengeluaran kas berdasarkan bukti kas keluar yang kemudian menyerahkanya
kepada bagian pembukuan setelah di otorisasi oleh kepala akuntansi.
f Bagian pembukuan bertugas memposting jurnal pengeluaran
kas dan register cek ke dalam buku besar. 2
Prosedur Permintaan dan Pertanggungjawaban Dana Kas Kecil a
Pemakai dana kas kecil membuat permintaan pengeluaran kas kecil yang sudah diotorisasi oleh kepala bagian masing-masing
untuk diserahkan ke bagian kasir. b
Kasir menyerahkan uang kepada pemakai dana kas kecil dan mengarsipkan dokumen permintaan kas kecil berdasarkan
tanggal. c
Setelah menggunakan uang tunai, pemakai dana kas kecil membuat bukti pengeluaran kas kecil, mengumpulkan
dokumen pendukung
berupa kwitansinota,
kemudian menyerahkanya kembali ke bagian kasir.
