Catatan Akuntansi yang Digunakan
kas keluar kepada bagian kas dan bank sebagai arsip menurut tanggal transaksi.
d Atas dasar penguangan cek tersebut, kasir mengisi register cek
untuk dikirim ke bagian pembukuan. e
Bagian kas dan Bank membuat jurnal pengeluaran kas berdasarkan bukti kas keluar yang kemudian menyerahkanya
kepada bagian pembukuan setelah di otorisasi oleh kepala akuntansi.
f Bagian pembukuan bertugas memposting jurnal pengeluaran
kas dan register cek ke dalam buku besar. 2
Prosedur Permintaan dan Pertanggungjawaban Dana Kas Kecil a
Pemakai dana kas kecil membuat permintaan pengeluaran kas kecil yang sudah diotorisasi oleh kepala bagian masing-masing
untuk diserahkan ke bagian kasir. b
Kasir menyerahkan uang kepada pemakai dana kas kecil dan mengarsipkan dokumen permintaan kas kecil berdasarkan
tanggal. c
Setelah menggunakan uang tunai, pemakai dana kas kecil membuat bukti pengeluaran kas kecil, mengumpulkan
dokumen pendukung
berupa kwitansinota,
kemudian menyerahkanya kembali ke bagian kasir.
d Kasir memeriksa bukti pengeluaran kas dan dokumen
pendukungnya sebagai pertanggungjawaban dari pemakai dana kas kecil.
e Berdasarkan bukti pengeluaran kas kecil dan dokumen
pendukungnya, kasir membuat rekapitulasi pengeluaran kas kecil dan mengarsipkan sementara ketiga dokuman tersebut
sampai pengisian kembali kas kecil. 3
Prosedur Pengisian Kembali Dana Kas Kecil a
Bagian Kasir membuat permintaan pengisian kembali kas kecil dan menyerahkanya beserta bukti pengeluaran kas kecil,
dokumen pendukung, dan rekapitulasi pengeluaran kas kecil ke Bagian kas dan Bank untuk dibuatkan bukti kas keluar.
b Bagian kas dan Bank membuat bukti kas keluar berdasarkan
bukti pengeluaran kas kecil, bukti kas keluar selanjutnya akan diserahkan kepada kasir untuk pengisian kembali dan pencairan
cek.