Merupakan perpanjangan tangan kantor cabang induk dalam menyelengarakan kegiatan usaha perbankan berupa penghimpunan dana dan
penyaluran kredit serta jasa-jasa perbankan lainnya sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
2. Tingkat Kesehatan Bank
Secara sederhana dapat dikatakan bahwa bank yang sehat adalah bank yang dapat menjalankan fungsi-fungsinya dengan baik. Dengan kata lain, bank yang
sehat adalah bank yang dapat menjaga dan memelihara kepercayaan masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat membantu kelancaran lalu lintas
pembayaran serta dapat digunakan oleh pemerintah dalam melaksanakan berbagai kebijakannya, terutama kebijakan moneter. Dengan menjalankan fungsi-fungsi
tersebut diharapkan dapat memberikan pelayanan yang baik kepada masyarakat serta bermanfaat bagi perekonomian secara keseluruhan.
Untuk dapat menjalankan fungsinya dengan baik, bank harus mempunyai modal yang cukup, menjaga kualitas asetnya dengan baik, dikelola dengan baik
dan dioperasikan berdasarkan prinsip kehati-hatian, menghasilkan keuntungan yang cukup untuk mempertahankan kelangsungan usahanya, serta memelihara
likuiditasnya sehingga dapat memenuhi kewajibannya setiap saat. Selain itu, suatu bank harus senantiasa memenuhi berbagai ketentuan dan aturan yang telah
ditetapkan, yang pada dasarnya berupa berbagai ketentuan yang mengacu pada prinsip-prinsip kehati-hatian di bidang perbankan.
Mengingat peranan industri perbankan yang sangat strategis dalam suatu perekonomian, maka yang berkepentingan terhadap tingkat kesehatan bank tidak
Universitas Sumatera Utara
hanya pemilik dan pengelola bank yang bersangkutan tetapi juga masyarakat secara keseluruhan terutama para pengguna jasa perbankan.
3. Faktor – Faktor Penilaian Tingkat Kesehatan Bank CAMES
Ada 6 enam faktor penilaian tingkat kesehatan bank yaitu permodalan capital, kualitas aset asset quality, manajemen management, rentabilitas
earning, likuiditas liquidity, dan sensitivitas terhadap risiko pasar sensitivity to market risk atau disebut juga dengan CAMELS. Bank SUMUT memaparkan
ke 6 enam faktor tersebut sebagai berikut : a.
Permodalan Capital
Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor permodalan antara lain dilakukan melalui penilaian terhadap komponen – komponen sebagai berikut:
1 Pemenuhan kewajiban penyedian modal minimum KPMM terhadap
ketentuan yang berlaku, 2
Komposisi permodalan, 3
Trend ke depanproyeksi KPMM, 4
Aktiva produktif yang diklasifikasikan APYD dibandingkan dengan modal bank,
5 Kemampuan bank memelihara kebutuhan penambahan modal yang berasal
dari keuntungan laba ditahan, 6
Rencana permodalan bank untuk mendukung pertumbuhan usaha, 7
Akses kepada sumber permodalan, 8
Kinerja keuangan pemegang saham untuk meningkatkan permodalan bank.
Universitas Sumatera Utara
b.
Kualitas Aset Asset Quality
Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor kualitas aset antara lain dilakukan melalui penilaian terhadap komponen – komponen sebagai berikut :
1 Aktiva produktif yang dilasifikasikan dibandingkan dengan total aktiva
produktif, 2
Debitur inti kredit di luar pihak terkait dibandingkan dengan total kredit, 3
Perkembangan aktiva produktif bermasalah dibandingkan dengan aktiva produktif,
4 Tingkat kecukupan pembentukan penyisihan penghapusan aktiva produktif
PPAP, 5
Kecukupan kebijakan dan prosedur aktiva produktif, 6
Sistem kaji ulang review internal terhadap aktiva produktif, 7
Dokumentasi aktiva produktif, 8
Kinerja penanganan aktiva produktif bermasalah. c.
Manajemen Management
Penilaian terhadap faktor manajemen antara lain dilakukan melalui penilaian terhadap komponen – komponen sebagai berikut :
1 Manajemen umum,
2 Penerapan sistem manajemen resiko,
3 Kepatuhan bank terhadap ketentuan yang berlaku serta komitmen kepada
Bank Indonesia dan atau pihak lainnya.
Universitas Sumatera Utara
d.
Rentabilitas Earning
Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor rentabilitas antara lin dilakukan melalui penilaian terhadap komponen – komponen sebagai berikut :
1 Return on assets ROA,
2 Return on equity ROE,
3 Net interest margin NIM,
4 Biaya operasional dibandingkan dengan pendapanan operasional BOPO,
5 Perkembangan laba operasional,
6 Komposisi portofolio aktiva produktif dan diversifikasi pendapatan,
7 Penerapan prinsip akuntansi dalam pengakuan pendapatan dan biaya,
8 Prospek laba operasional.
e.
Likuiditas Liquidity
Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor likuditas antara lain dilakukan melalui penilaian terhadap kmponen – komponen sebagai berikut :
1 Aktiva likuid dibandingkan dengan pasiva likuid,
2 1 month naturity mismacth ratio,
3 Loan to deposit ratio LDR,
4 Proyeksi cash flow 3 bulan mendatang,
5 Ketergantungan pada dana antar bank dan deposan inti,
6 Kebijakan dan pengelolahan likuiditas
7 Kemampuan bank untuk memperoleh akses kepada pasar uang, pasar modal,
atau sumber – sumber pendanaan lainnya,
Universitas Sumatera Utara
8 Stabilitas dana pihak ketiga DPK.
f.
Sensitivitas Terhadap Resiko Pasar Sensitivity to Market Risk
Penilaian pendekatan kuantitatif dan kualitatif faktor sensitivitas terhadap resiko pasar antara lain dilakukan melalui penilaian trehadap komponen –
komponen sebagai berikut : 1
Modal atau cadangan yang dibentuk untuk mengcover fluktuasi suku bunga dibandingkan dengan potential loss sebagai akibat fluktuasi adverse
movement suku bunga, 2
Modal atau cadangan yang dibentuk untuk mengcover fluktuasi nilai tukar dibandingkan dengan potential loss sebagai akibat fluktuasi adverse
movement nilai tukar, 3
Kecukupan penerapan sistem manajemen resiko pasar.
Universitas Sumatera Utara
B. Analisis Hasil Penelitian 1. Perhitungan Rasio Keuangan dari Faktor CAMELS
