102
Pasal 1 79
1 Meka n is m e pen gis ia n kem ba li revolving UP dila ks a n a ka n
menggunakan instrumen ganti UP dengan SPP-GU. 2
Bes a ra n pen ga ju a n ga n ti UP s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 1, maksimal sebesar nominal UP.
3 SPP-GU da pa t dia ju ka n oleh Ben da h a ra Pen gelu a ra n SKPD, a pa bila
UP pada masing-masing SKPD telah dipertanggungjawabkan. 4
Pengajuan SPP-GU da pa t dilakukan a pa bila u a n g pers edia a n tela h dipertanggungjawabkankanter ea lis a s ik a n
s ek u r a n g-kurangnya
75. Pasal 180
1 Perm in ta a n ta m ba h a n UP ya n g s u da h tida k m en cu ku pi gu n a
m ela k s a n a k a n k egia t a n S KPD ya n g b er s ifa t m en d es a k , SKPD mengajukan tambahan UP.
2 Ba ta s ju m la h pen ga ju a n ta m ba h a n UP s eba ga im a n a dim a ks u d
p a d a a ya t 1 , h a r u s m en d a p a t p er s et u ju a n d a r i PPKD d en ga n
memperhatikan rincian kebutuhan dan waktu penggunaan. Pasal 1 81
Da la m h a l d a n a t a m b a h a n UP t id a k h a b is d igu n a k a n d a la m 1 s a t u
bulan, maka sisa tambahan UP disetor ke Rekening Kas Umum Daerah. Pasal 1 8 2
Ket en t u a n b a t a s wa k t u p en yet or a n s is a t a m b a h a n UP sebagaimana d im a k s u d
d a la m Pa s a l 1 81, d ik ecu a lik a n
u n t u k k egia t a n
ya n g p ela k s a n a a n n ya m eleb ih i 1 s a t u b u la n d a n k egia t a n ya n g m en ga la m i
p en u n d a a n d a r i ja d wa l ya n g t ela h d it et a p k a n ya n g d ia k ib a t k a n oleh
peristiwa di luar kendali PAKPA. Pasal 1 8 3
1 Perta n ggu n gja wa ba n pen ggu n a a n UP Ga n ti UPTa m ba h a n UP
d ila k s a n a k a n oleh
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
S KPD s eca r a
a d m in is t r a t if k ep a d a Kep a la S KPD m ela lu i PPK-S KPD p a lin g la m b a t tanggal 10 bulan berikutnya.
103 2
Perta n ggu n gja wa ba n pen ggu n a a n UPGa n ti UPTa m ba h a n UP d ila k s a n a k a n oleh Ben d a h a r a Pen gelu a r a n S KPD s eca r a fungsional
k ep a d a PPKD s ela k u BUD p a lin g la m b a t t a n gga l 1 0 b u la n
berikutnya. Pasal 1 8 4
1 Pa da a kh ir periode ta h u n a n gga ra n , s is a UP ya n g m a s ih a da pa da
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n b a ik ya n g a d a s eca r a k a s m a u p u n d a la m rekening gir o m ilik S KPD h a r u s d is et or k a n k em b a li k ep a d a BUD
melalui Rekening Kas Umum Daerah. 2
Meka n is m e pen yetora n kem ba li s is a UP s eba ga im a n a dim a ks u d p a d a a ya t 1 , d ila k u k a n d en ga n p em in d a h b u k u a n d a r i r ek en in g
pengeluaran SKPD ke Rekening Kas Umum Daerah. Paragraf 3
Permintaan Pembayaran Pasal 1 85
1 Berda s a rka n SPD ya n g tela h diterbitka n a ta u dis a h ka n oleh PPKD
s ela k u BUD, Ben d a h a r a
Pen gelu a r a n Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Pembantu m en er b it k a n d a n m en ga ju k a n S PP-UP u n t u k m em p er oleh persetujuan d a r i PA KPA m ela lu i PPK-S KPD
d a la m r a n gk a
pengisian uang persediaan. 2
Doku m en SPP-UP s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 1, terdiri dari :
a. surat pengantar SPP-UP;
b. ringkasan SPP-UP;
c. rincian SPP-UP;
d. surat pern ya ta a n ya n g dita n da ta n ga n i oleh PAKPA yang
menyatakan bahwa uang yang diminta tidak dipergunakan untuk k ep er lu a n s ela in u a n g p er s ed ia a n s a a t p en ga ju a n SP2D kepada
kuasa BUD; dan e.
lampiran lain yang diperlukan. Pasal 1 86
1 Berda s a rka n SPD ya n g tela h diterbitka n a ta u dis a h ka n oleh PPKD
s ela k u BUD, Ben d a h a r a
Pen gelu a r a n Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Pembantu m en er b it k a n
d a n m en ga ju k a n
S PP-GU u n t u k
104 m em p er oleh p er s et u ju a n d a r i PAKPA m ela lu i PPK-S KPD d a la m
rangka ganti uang persediaan. 2
Doku m en SPP-GU s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 1, terdiri dari :
a. surat pengantar SPP-GU;
b. ringkasan SPP-GU;
c. rincian penggunaan SP2D-UPGU yang lalu;
d. bukti transaksi pengeluaran yang sah dan lengkap;
e. salinan DPADPPA;
f. surat pern ya ta a n ya n g dita n da ta n ga n i oleh PAKPA yang
menyatakan bahwa uang yang diminta tidak dipergunakan untuk k ep er lu a n s ela in ga n t i UP s a a t p en ga ju a n S P2 D k ep a d a k u a s a
BUD; dan g.
lampiran lain yang diperlukan.
Pasal 1 87
1 Berda s a rka n SPD ya n g tela h diterbitka n a ta u dis a h ka n oleh PPKD
s ela k u BUD, Ben d a h a r a
Pen gelu a r a n Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Pembantu m en er b it k a n
d a n m en ga ju k a n
S PP-TU u n t u k
m em p er oleh p er s et u ju a n d a r i PAKPA m ela lu i PPK-S KPD d a la m t ambahan UP.
2 Doku m en SPP-TU s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 1, terdiri
dari : a.
surat pengantar SPP-TU; b.
ringkasan SPP-TU; c.
rincian rencana penggunaan TU; d.
salinan DPADPPA; e.
surat pern ya ta a n ya n g dita n da ta n ga n i oleh PAKPA yang menyatakan bahwa uang yang diminta tidak dipergunakan untuk
k ep er lu a n s ela in t a m b a h a n UP s a a t p en ga ju a n SP2D kepada kuasa BUD;
f. s u ra t ketera n ga n ya n g m em u a t pen jela s a n keperlu a n pen gis ia n
tambahan UP; dan g.
lampiran lain yang diperlukan. 3
Format s u ra t ketera n ga n s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 2 huruf f, sebagaimana t er ca n t u m
d a la m lampiran Peraturan
Walikota ini.
105
Pasal 1 88
1 Pen ga ju a n doku m en SPP-UP, SPP-GU, da n SPP-TU s eba ga im a n a
dimaksud d a la m Pa s a l 1 85 a ya t 1 , Pa s a l 1 86 a ya t 1 , d a n Pa s a l 1 87 a ya t
1 , d igu n a k a n
d a la m r a n gk a
p ela k s a n a a n pengeluaran SKPD yang harus dipertanggungjawabkan.
2 FormatSurat Pern ya ta a n ya n g dita n da ta n ga n i oleh PAKPA
s eb a ga im a n a d im a k s u d dalam Pa s a l 1 85 a ya t 2 h u r u f d , Pa s a l 1 86 a ya t 2 h u r u f f, d a n Pa s a l 1 87 a ya t 2 h u r u f g, s eb a ga im a n a
tercantum dalam lampiran Peraturan Walikota ini Pasal 1 89
1 Berda s a rka n SPD ya n g tela h diterbitka n a ta u dis a h ka n oleh PPKD
s ela k u BUD, Ben d a h a r a Pen gelu a r a n m en er b it k a n d a n m en ga jukan SPP-LS ga ji d a n t u n ja n ga n s er t a p en gh a s ila n la in n ya u n t u k
memperoleh persetujuan dari PAKPA melalui PPK-SKPD. 2
Doku m en SPP-LS u n tu k pem ba ya ra n ga ji da n tu n ja n ga n sebagaimana dimaksud pada ayat 1, terdiri dari :
a. surat pengantar SPP-LS;
b. ringkasan SPP-LS;
c. rincian SPP-LS; dan
d. lampiran SPP-LS.
3 La m pira n doku m en SPP-LS u n tu k pem ba ya ra n ga ji da n tu n ja n ga n
s er t a p en gh a s ila n la in n ya s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t 2 huruf d, mencakup :
a. Surat Pernyataan Tanggung Jawab PAKPA;
b. Fotokopi DPADPPA;
c. pembayaran gaji induk;
d. gaji susulan;
e. kekurangan gaji;
f. gaji terusan;
g. u a n g du ka wa fa t tewa s ya n g dilen gka pi den ga n da fta r ga ji
indukgaji susulankekurangan gajiuang duka wafattewas; h.
SK CPNS; i.
SK PNS; j.
SK kenaikan pangkat; k.
SK jabatan;
106 l.
kenaikan gaji berkala; m.
surat pernyataan pelantikan; n.
surat pernyataan masih menduduki jabatan; o.
surat pernyataan melaksanakan tugas; p.
daftar keluarga KP4; q.
fotokopi surat nikah; r.
fotokopi akte kelahiran; s.
surat keterangan pemberhentian pembayaran SKPR gaji; t.
daftar potongan sewa rumah dinas; u.
surat keterangan masih sekolahkuliah; v.
surat pindah; w.
surat kematian; x.
SSP PPh Pasal 21; y.
pera tu ra n p er u n d a n g-u n d a n ga n
m en gen a i p en gh a s ila n
Pim p in a n d a n An ggot a
DPRD s er t a ga ji d a n
t u n ja n ga n Walikota Wakil Walikota; dan
z. lampiran lain yang diperlukan.
4 Kelen gka pa n la m pira n doku m en SPP-LS pem ba ya ra n ga ji da n
tunjangan s er t a p en gh a s ila n la in n ya s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a
ayat 3, digunakan sesuai dengan peruntukannya. Pasal 190
1 PPTK m en yia pka n doku m en SPP-LS u n tu k pen ga da a n ba ra n g da n
ja s a u n t u k
d is a m p a ik a n k ep a d a
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Pem bantu d a la m r a n gk a
p en ga ju a n permintaan pembayaran.
2 Doku m en SPP-LS u n tu k pen ga da a n ba ra n g da n ja s a s eba ga im a n a
dimaksud pada ayat 1, terdiri dari : a.
surat pengantar SPP-LS; b.
ringkasan SPP-LS; c.
rincian SPP-LS; dan d.
lampiran SPP-LS. 3
La m pira n doku m en SPP-LS s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 2 huruf d , u n t u k p en ga d a a n b a r a n g d a n ja s a k a t egor i n on k on s t r u k s i
d a n n on k on s u lt a n s i p en ga d a a n b a r a n g d a n p en ga d a a n ja s a lainnya, mencakup :
107 a.
Surat Pernyataan Tanggung Jawab PAKPA; b.
Fotokopi DPA-SKPDDPPA-SKPD; c.
NotaFaktur Pembelian; d.
Kuitansi yang sudah disahkan PAKPA; e.
Berita Aca ra Kla rifika s i Negos ia s i tekn is da n h arga apabila dibutuhkan;
f. Surat Perintah Kerja Surat Perjanjian beserta addendumnya;
g. Su ra t Pen u n ju ka n Pen yedia Ba ra n g J a s a SPPBJ a ta u Su ra t
Penetapan Penyedia BarangJasa; h.
Surat Pesanan atau Surat Perintah Mulai Kerja SPMK; i.
Jaminan-jaminan yang diperlukan; j.
Berita Acara PenilaianPemeriksaan Hasil PekerjaanBarang; k.
Berita Acara Serah Terima Hasil PekerjaanBarang; l.
Dokumentasi baranghasil pekerjaan; m.
SSP dis erta i fa ktu r pa ja k PPN da n PPh ya n g tela h ditandatangani wajib pajak dan wajib pungut; dan
n. lampiran lain yang diperlukan.
4 La m pira n doku m en SPP-LS s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 2
h u r u f d , u n t u k p en ga d a a n b a r a n g d a n ja s a k a t egor i pekerjaan konstruksi, mencakup :
a. Surat Pernyataan Tanggung Jawab PAKPA;
b. Fotokopi DPA-SKPDDPPA-SKPD;
c. Kuitansi yang sudah disahkan PAKPA;
d. Berita Aca ra Kla rifika s i Negos ia s i Tekn is da n Harga apabila
dibutuhkan; e.
Surat Perintah KerjaSurat Perjanjian beserta addendumnya; f.
Su ra t Pen u n ju ka n Pen yedia Ba ra n g J a s a SPPBJ atau Surat Penetapan Penyedia BarangJasa;
g. Surat Perintah Mulai Kerja SPMK;
h. Jaminan-jaminan yang diperlukan;
i. Monthly CertificateMC sesuai tahapan pengajuan;
j. Berita Acara Pemeriksaan Hasil Pekerjaan;
k. Berita Acara Penilaian Hasil Pekerjaan;
l. Berita Acara Serah Terima Pertama Provisional Hand Over PHO
dan Serah Terima Akhir Final Hand Over FHO; m.
Dokumentasi hasil pekerjaan;
108 n.
SSP dis erta i fa ktu r pa ja k PPN da n PPh ya n g tela h ditandatangani wajib pajak dan wajib pungut; dan
o. Lampiran lain yang diperlukan.
5 La m pira n doku m en SPP-LS u n tu k pen ga da a n ba ra n g da n ja s a
k a t egor i ja s a k on s u lt a n s i s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t 2 huruf d, mencakup :
a. Surat Pernyataan Tanggung Jawab PAKPA;
b. Fotokopi DPA-SKPDDPPA-SKPD;
c. Kuitansi yang sudah disahkan PAKPA;
d. Berita Acara KlarifikasiNegosiasi Teknis dan Harga;
e. Surat Perintah KerjaSurat Perjanjian beserta a ddendumnya;
p. Su ra t Pen u n ju ka n Pen yedia Ba ra n g J a s a SPPBJ a ta u Su ra t
Penetapan Penyedia BarangJasa; f.
Surat Perintah Mulai Kerja SPMK; g.
Jaminan Uang Muka apabila ada permintaan uang muka; h.
Berita Acara PrestasiKemajuan Pekerjaan apabila dibutuhkan; i.
Berita Acara PenilaianPemeriksaan Hasil Pekerjaan; j.
Berita Acara Serah Terima Hasil Pekerjaan; k.
Daftar Hadir Tenaga Konsultan; l.
Dokumentasi; m.
SSP dis erta i fa ktu r pa ja k PPN da n PPh ya n g tela h ditandatangani wajib pajak dan wajib pungut; dan
n. La mpiran lain yang diperlukan.
6 Kelen gka pa n la m pira n doku m en SPP-LS pen ga da a n ba ra n g da n
ja s a s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t 3 , a ya t 4 d a n a ya t 5 , d is es u a ik a n d en ga n k et en t u a n peraturan perundang-undangan
sesuai dengan peruntukannya. 7
Da la m h a l kelen gka pa n doku m en ya n g dia ju ka n s eba ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t 3, ayat 4 dan ayat 5, tid a k len gk a p ,
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Ben d a h a r a
Pen gelu a r a n Pembantu
m en gem b a lik a n d ok u m en S PP-LS tersebut k ep a d a PPTK u n t u k dilengkapi.
8 Bendahara
Pengeluaran Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Pembantu m en ga ju k a n S PP-LS s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t 1, kepada
PA KPA m ela lu i PPK-SKPD s et ela h d it a n d a t a n ga n i oleh PPTK gu n a
memperoleh persetujuan.
109
Pasal 191
1 PPTK menyiapkan dokumen SPP-LS untuk pembayaran honorarium
d a n p er ja la n a n d in a s u n t u k d is a m p a ik a n k ep a d a Bendahara Pengeluaran dalam rangka pengajuan permintaan pembayaran.
2 Doku m en SPP-LS u n tu k pem ba ya ra n h on ora riu m da n perja la n a n
dinas sebagaimana dimaksud pada ayat 1, terdiri dari : a.
surat pengantar SPP-LS; b.
ringkasan SPP-LS; c.
rincian SPP-LS; dan d.
lampiran SPP-LS. 3
La m pira n doku m en SPP-LS s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 2 h u r u f d , untuk p em b a ya r a n h on or a r iu m d a n p er ja la n a n d in a s ,
mencakup : a.
Surat Pernyataan Tanggung Jawab PAKPA; b.
Fotokopi DPA-SKPDDPPA-SKPD; c.
Kuitansi yang sudah disahkan PAKPA; d.
Surat TugasSurat KeputusanSurat Perintah Lembur; e.
Surat Perintah Perjalanan DinasSPPD; f.
Da fta r Pen erim a Hon or Lem bur Da fta r n om in a tif perja la n a n dinas;
g. Rincian Biaya Perjalanan Dinas;
h. Daftar Hadir;
i. Bukti Pengeluaran at cos t da fta r pen gelu a ra n riiluntuk
Per ja la n a n Din a s , s er t a b oa rd in g p a s s u n t u k m od a p er ja la n a n udara;
j. Laporan Hasil Perjalanan Dinas; dan
k. SSP;
l. Lampiran lain yang diperlukan.
4 Kelen gka pa n la m pira n doku m en SPP-LS pem ba ya ra n h on ora riu m
d a n p er ja la n a n d in a s s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t 3 , digunakan sesuai dengan peruntukannya.
5 Da la m h a l kelen gka pa n doku m en ya n g dia ju ka n s eba ga im a n a
d im a k s u d p a d a
a ya t 3 ,
t id a k len gk a p ,
Bendahara Pengeluaran Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pembantu mengembalikan
dokumen SPP-LS tersebut kepada PPTK untuk dilengkapi.
110 6
Bendahara Pengeluaran Ben d a h a r a
Pen gelu a r a n Pembantu
m en ga ju k a n S PP-LS s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t 1 , kepada PAKPA m ela lu i PPK-SKPD s et ela h d it a n d a t a n ga n i oleh PPTK gu n a
memperoleh persetujuan. Pasal 192
1 Berdasarkan s u ra t perm oh on a n da n a ya n g tela h dis etu ju i peja ba t
ya n g b er wen a n g, Ben d a h a r a Pen gelu a r a n PPKD m en er b it k a n d a n m en ga ju k a n S PP-LS PPKD ya n g m elip u t i b ela n ja b u n ga , s u b s id i,
h ib a h , b a n t u a n s os ia l, b ela n ja b a gi h a s il, b a n t u a n k eu a n ga n , b ela n ja t id a k t er d u ga , d a n p em b ia ya a n k ep a d a PPKD m ela lu i PPK-
SKPD. 2
Doku m en SPP-LS PPKD s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 1, terdiri dari :
a. surat pengantar SPP-LS;
b. ringkasan SPP-LS;
c. rincian SPP-LS; dan
d. lampiran SPP-LS.
3 La m pira n doku m en SPP-LS PPKD s eba ga im a n a dim a ks u d pa da
ayat 2 huruf d, mencakup : a.
Surat Pernyataan Tanggung Jawab PA; b.
Fotokopi DPA-PPKDDPPA-PPKD; c.
Su ra t Perm oh on a n Da n a ya n g tela h dis etu ju i peja ba t ya n g berwenang;
d. Su ra t Perm in ta a n Pen ga ju a n Da n a Proposal ya n g dida la m n ya
m en ca k u p r encana k egiatan d a n r en ca n a a n gga r a n b ia ya dari pemohon;
e. Keputusan Walikota tentang penetapan penerima hibah;
f. Naskah Perjanjian Hibah Daerah NPHD;
g. Su ra t Perta n ggu n gja wa ba n pen ggu n a a n da n a ta h a p s ebelu m n ya
untu k p en ga ju a n tahap berikutnya a p a b ila h ib a h d ib er ik a n secara bertahap;
h. Surat perjanjian pinjaman dan bunga;
i. Rincian dan jadwal pembayaran pokok pinjaman dan bunga;
j. Lampiran lain yang diperlukan.
4 Kelen gka pa n la m pira n doku m en SPP-LS PPKD sebagaimana
dimaksud pada ayat 3, digunakan sesuai dengan peruntukannya.
111 3
Bendahara Pengeluaran PPKD m en ga ju ka n SPP-LS s ebagaimana d im a k s u d p a d a a ya t 1 , kepada PA m ela lu i PPK-SKPD, guna
memperoleh persetujuan. Pasal 193
Format S urat Per n ya t a a n ya n g d it a n d a t a n ga n i oleh PAKPA dalam p en ga ju a n LS s eb a ga im a n a d im a k s u d d a la m Pasal 1 89 a ya t 3 h u r u f a ,
Pasal 190 a ya t 3 h u r u f a , aya t 4 h uruf a , a ya t 5 h u r u f a , Pa s a l 191 ayat 3 h u r u f a , d a n Pa s a l 192 a ya t 3 h u r u f a , sebagaimana tercantum
dalam lampiran Peraturan Walikota ini. Pasal 194
1 Perm in ta a n pem ba ya ra n u n tu k s u a tu kegia ta n da pa t terdiri da ri
SPP-LS dan atau SPP-UPSPP-GU SPP-TU. 2
SPP-LS s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 1, u n tu k pem ba ya ra n la n gs u n g
k ep a d a p ih a k
k et iga dilaksanakan
setelah memperhitungkan pemenuhan k ewa jib a n p ih a k k et iga s es u a i
dengan surat perjanjiankontrak. 3
SPP-LS bela n ja ba ra n g da n ja s a ya n g bu ka n pem ba ya ra n la n gs u n g kepada p ih a k
k et iga d ik elola
oleh Ben d a h a r a
Pen gelu a r a n Bendahara Pengeluaran Pembantu.
4 SPP-LS belanja barang dan jasa yang dapat dikelola oleh Bendahara
Pen gelu a r a n Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pem b a n t u dibatasi sampai dengan Rp.5 0.000.000,00 lima puluh juta rupiah.
5 Ba ta s a n
k et er s ed ia a n d a n a u a n g
t u n a i p a d a
Bendahara Pen gelu a r a n Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pem b a n tu a t a s k egia t a n ya n g
d ila k s a n a k a n s en d ir i
s et in ggi-tingginya a d a la h
s eb es a r Rp. 50.000.000,00 lima puluh juta rupiah.
6 SPP-UPSPP-GUSPP-TU s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 1,
dipergunakan u n t u k p em b a ya r a n p en gelu a r a n ya n g b u k a n u n t u k
pengeluaran langsung LS kepada pihak ketiga. Pasal 195
For m a t d ok u m en S PP-UP, S PP-GU, S PP-TU, d a n SPP-LS s eb a ga im a n a d im a k s u d d a la m Pa s a l 1 85 a ya t 2 , Pa s a l 1 86 a ya t 2 , Pa s a l 1 87
a ya t 2 , Pasal 1 89 a ya t 2 , Pa s a l 1 9 0 a ya t 2 , Pa s a l 191 a ya t 2 dan
112 Pasal 192 a ya t 2 , serta check list PPK-SKPD u n t u k p enelitia n a t a s
k elen gk a p a n d ok u m en S PP sebagaimana t er ca n t u m d a la m lampiran
Peraturan Walikota ini. Pasal 196
Per m in t a a n p em b a ya r a n b ela n ja b u n ga , s u b s id i, h ib a h , b a n t u a n s os ia l, b ela n ja b a gi h a s il, b a n t u a n k eu a n ga n d a n p em b ia ya a n oleh Bendahara
Pengeluaran PPKD d ila k u k a n d en ga n
m en er b it k a n S PP-LS
ya n g
diajukan kepada PPKD melalui PPK-SKPD. Pasal 197
1 Dok u m en ya n g d igu n a k a n oleh Ben d a h a r a Pen gelu a r a n d a la m menatausahakan pengeluaran permintaan pembayaran mencakup :
a. buku kas umum;
b. buku simpananbank;
c. buku pajak;
d. buku panjar;
e. buku rekapitulasi pengeluaran per rincian obyek; dan
f. register SPP-UPSPP-GUSPP-TUSPP-LS.
2 Da la m ra n gka pen gen da lia n pen erbita n perm in ta a n pem ba ya ra n
untuk setiap kegiatan dibuatkan kartu kendali kegiatan. 3
Buku-bu ku s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 1 h u ru f b, h u ru f c, h u r u f d , h u r u f e d a n h u r u f f, d a p a t d ik er ja k a n oleh Pembantu
Bendahara Pengeluaran. 4
Doku m en ya n g digu n a ka n oleh PPK-SKPD da la m m en a ta u s a h a ka n p en er b it a n S PP m en ca k u p r egis t er S PP-UPSPP-GUSPP-TUSPP-
LS. 5
Format Ka rtu ken da li kegia ta n s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 2 , sebagaimana t er ca n t u m
d a la m la m p ir a n
Per a t u r a n Walikota ini.
6 Doku m en s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 1 h u ru f b, h u ru f c,
h u r u f d , h u r u f e, h u r u f f dan a ya t 4 , sebagaimana tercantum dalam lampiran Peraturan Walikota ini.
113
Paragraf 4 Perintah Membayar
Pasal 198
1 PPK-SKPD m en eliti da n a ta u m en gu ji kelen gka pa n doku m en SPP-
UP, S PP-GU, S PP-TU, S PP-LS ya n g d ia ju k a n oleh Bendahara PengeluaranBendahara Pengeluaran Pembantu yaitu :
a. memeriksa secara rinci dokumen pendukung SPP sesuai dengan
ketentuan peraturan perundang-undangan; b.
m em eriks a k et er s ed ia a n
p a gu a n gga r a n
d a la m DPA-
SKPDDPPA-SKPD u n t u k
m em p er oleh k eya k in a n
b a h wa tagihan tidak melampaui batas pagu anggaran;
c. m em eriks a kes es u a ia n ren ca n a da n rea lis a s i kerja berdasarkan
indikator keluaran; d.
m emeriksa kebenaran hak tagih yang menyangkut antara lain : 1.
pih a k ya n g ditu n ju k u n tu k m en erim a pem ba ya ra n n a m a or a n g p er u s a h a a n , a la m a t , n om or r ek en in g d a n n a m a
bank; 2.
n ila i ta gih a n ya n g h a ru s diba ya r kes es u a ia n da n a ta u k ela ya k a n n ya d en ga n p r es t a s i k er ja ya n g d ica p a i s es u a i
spesifikasi teknis yang tercantum dalam perjanjian; 3.
jadwal waktu pembayaran. e.
m em eriks a pen ca pa ia n tu ju a n da n a ta u s a s a ra n kegia ta n sesuai d en ga n in d ik a t or k elu a r a n ya n g t er ca n t u m d a la m DPA-
SKPDDPPA-SKPD b er k en a a n d a n a t a u s p es ifik a s i t ek n is ya n g sudah ditetapkan dalam perjanjian.
2 Dalam hal kelengkapan yang diajukan sebagaimana dimaksud pada
a ya t 1 , t id a k len gk a p d a n t id a k s a h , PPK-S KPD m en gem b a lik a n d ok u m en
S PP-UP SPP-GU SPP-TU SPP-LS k ep a d a
Bendahara Pengelua ran Bendahara Pengeluaran Pembantu untuk dilengkapi.
3 Da la m h a l doku m en ya n g dia ju ka n s eba ga im a n a dim a ks u d pa da
ayat 1, dinyatakan lengkap dan sah, PAKPA menerbitkan SPM. 4
Pen erbita n SPM s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 3, pa lin g la m a 2 dua hari kerja terhitung sejak diterimanya dokumen SPP.
5 Pen ola ka n pen erbita n SPM pa lin g la m a 1 s a tu h a ri kerja terh itu n g
sejak diterimanya pengajuan SPP.
114 6
Da la m h a l doku m en SPP s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 1, d in ya t a k a n
t id a k len gk a p
d a n t id a k
s a h , PAKPA menolak
menerbitkanmenandatangani SPM. Pasal 199
Dok u m en ya n g d igu n a k a n
oleh PAKPA d a la m
m en a t a u s a h a k a n pengeluaran perintah membayar mencakup :
a. register SPM-UPSPM-GUSPM-TUSPM-LS; dan
b.
register surat penolakan penerbitan SPM. Pasal 200
1 SPM ya n g tela h diterbitka n dia ju ka n kepa da kuasa BUD u n tu k
diterbitkan SP2D. 2
Setela h ta h u n a n gga ra n bera kh ir, PA KPA dila ra n g m en erbitka n SPM yang membebani tahun anggaran berkenaan.
3 Form a t SPM, Su ra t pen ola ka n pen erbita n SPM, regis ter SPM da n
r egis t er S u r a t p en ola k a n p en er b it a n S PM s eb a ga im a n a t er ca n t u m
dalam lampiran Peraturan Walikota ini. Paragraf 5
Pencairan Dana Pasal 2 0 1
Pen ya m p a ia n S PM k ep a d a kuasa BUD d ila k u k a n d en ga n k et en t u a n , sebagai berikut :
1. PAKPA menyampaikan SPM kepada kuasa BUD;
2. SPM ga ji in du k h a ru s s u da h diterim a kuasa BUD pa lin g la m ba t
tanggal 15 sebelum bulan pembayaran; 3.
Petu ga s pa da loket pen erim a a n SPM m em eriks a kelen gka pa n SPM, mengisi ceklist k elen gk a p a n b er k a s S PM, m en ca t a t d a la m d a ft a r
p en ga wa s a n p en yeles a ia n S PM d a n m en er u s k a n ceklist beserta k elen gk a p a n S PM k e Bidang Per b en d a h a r a a n d a n Ak u n t a n s i u n t u k
diproses lebih lanjut.
115
Pasal 2 0 2
Penerbitan SP2D oleh k u a s a BUD d ila k u k a n dengan ketentuan, sebagai berikut :
1. SPM ya n g dia ju ka n ke kuasa BUD digu n a ka n s eba ga i da s a r
penerbitan SP2D; 2.
SPM dimaksud dilampiri dokumen, sebagai berikut : a.
Untuk keperluan pembayaran langsung LS belanja pegawai : 1
s urat pernyataan tanggung jawab PAKPA; 2
kuitansi yang sudah disahkan oleh PAKPA; 3
da fta r ga ji da fta r ga ji s u s u la n keku ra n ga n ga ji lem bu r honorarium ya n g d it a n d a t a n ga n i oleh PA KPA d a n Bendahara
PengeluaranBendahara Pengeluaran Pembantu; 4
s urat-s u ra t kepu tu s a n kepega wa ia n da la m h a l terja di perubahan pada daftar gaji;
5 s u ra t kepu tu s a n s u ra t tu ga s s eba ga i da s a r pem beria n
honorarium; 6
Surat Setoran Pajak SSP danatau Surat Setoran Bukan Pajak SSBP;
7 Ceklist la m pira n SPP ya n g s u da h len gka p s es u a idengan
ketentuan p er a t u r a n
p er u n d a n g-undangan d a n
t ela h diverifikasi oleh PPK-SKPD.
b. Untuk keperluan pembayaran langsung LS non belanja pegawai :
1 s urat pernyataan tanggung jawab PAKPA;
2 faktur dan Kuitansi yang sudah disahkan PAKPA;
3 ringkasan proses pengadaan dan rincian angsuran pembayaran
apabila pembayaran dilakukan secara bertahap; 4
s u ra t tu ga s , rin cia n bia ya perja la n a n din a s da n daftar nominatif untuk belanja perjalanan dinas;
5 s a lin a n bu ku reken in g ba n k pih a k ketiga u n tu k pem ba ya ra n
langsung kepada pihak ketiga; 6
Surat Setoran Pajak SSP; c.
Untuk keperluan pembayaran tambahan UP : 1
rincian rencana penggunaan dana; 2
s urat pernyataan dari PAKPA yang menyatakan bahwa : a
da n a ta m ba h a n UP ters ebu t a ka n digu n a ka n u n tu k k ep er lu a n m en d es a k d a n a k a n h a b is d igu n a k a n d a la m
waktu satu bulan terhitung sejak tanggal diterbitkan SP2D;
116 b
a pa bila terda pa t s is a da n a ta m ba h a n UP, h a ru s dis etorka n ke Rekening Kas Umum Daerah;
c tida k u n tu k m em bia ya i pen gelu a ra n ya n g s eh a ru s n ya
dilakukan dengan pembayaran langsung LS. d.
Untuk keperluan pembayaran Ganti UP : 1
s urat pernyataan tanggung jawab PAKPA; 2
pertanggung jawaban penggunaan anggaran sebelumnya; 3
Surat Setoran Pajak SSP. Pasal 2 0 3
1 Bukti fisik la m pira n SPP m eru pa ka n a rs ip ya n g dis im pa n oleh
PAKPA selaku penerbit SPM. 2
Form a t rin gka s a n pros es pen ga da a n , rin cia n pem ba ya ra n a n gs u r a n , d a n d a ft a r n om in a t if p er ja la n a n d in a s s eb a ga im a n a
tercantum dalam lampiran Peraturan Walikota ini. Pasal 2 0 4
Penelitian SPM dilaksanakan oleh k uasa BUD mencakup : a.
m eneliti keters edia a n da n a pa da kegia ta n kode reken in g kegia ta n dalam DPA-SKPDDPPA-SKPD yang ditunjuk pada SPM tersebut;
b. m eneliti dokumen sebagai dasar penagihan;
c. m eneliti surat pernyataan tanggung jawab PAKPA;
d. m eneliti Surat Setoran Pajak
e. m eneliti pen u lis a n pen gis ia n ju m la h u a n g da la m a n gka da n h u ru f
termasuk tidak boleh terdapat cacat dalam penulisan.
Pasal 205
1 Hasil penelitian ditindaklanjuti dengan :
a. pen erbita n SP2D a pa bila SPM ya n g dia ju ka n m em en u h i s ya ra t
yang ditentukan; b.
pen gem ba lia n SPM kepa da pen erbit SPM u n tu k diperba iki apabila tidak memenuhi syarat untuk penerbitan SP2D.
2 Perba ika n SPM oleh pen erbit SPM da n pen gem ba lia n SPM kepada
kuasa BUD diatur sebagai berikut : a.
SPM-LS bela n ja pega wa i n on ga ji ya n g s u da h diperba iki dikembalikan kepada kuasa BUD p a lin g la m b a t 3 t iga h a r i
kerja setelah tanggal pengembalian SPM;
117 b.
SPM-UPSPM-TUSPM-GU da n SPM-LS ya n g s u da h diperba iki dikembalikan kepada kuasa BUD p a lin g la m b a t 2 d u a h a r i
kerja setelah tanggal pengembalian SPM. Pasal 2 0 6
Pen er b it a n S P2 D n ih il d ila k s a n a k a n oleh k u a s a BUD a t a s p en geju a n SPM-GU n ih il d en ga n m em b u b u h k a n s t em p el
NIHIL p a d a lem b a r
SP2D. Pasal 207
Penerbitan SP2D oleh kuasa BUD dilakukan dengan cara : a.
SP2D ditandatangani oleh kuasa BUD; b.
SP2D diterbitka n da la m ra n gka p 4 empat ya n g dis a m pa ika n kepada :
1. Lembar 1 :
kepada bank persepsi. 2. Lembar 2
: kepada PAKPA selaku penerbit SPM.
3. Lembar 3 :
untuk subbidang akuntansi 4. Lembar 4
: a rsip BUD dilengkapi dokumen pendukungnya.
c. Daftar penguji SP2D dibuat rangkap 3 tiga dengan ketentuan :
1. Ditandatangani oleh kuasa BUD serta dibubuhi stempel BPKAD.
2. Lem ba r kes a tu da n lem ba r kedu a dila m piri a s li SP2D dikirimke
bank persepsi. 3.
Lem ba r kedu a s etela h dita n da ta n ga n i oleh ba n k persepsi dikembalikan kepada kuasa BUD.
4.
Lembar ketiga sebagai pertinggal di BPKAD. Pasal 2 0 8
1 Doku m en ya n g digu n a ka n ku a s a BUD da la m m en a ta u s a h a ka n
SP2D, mencakup : a.
register SP2D; b.
buku kas penerimaan dan pengeluaran. 2
Form a t SP2D, Regis ter SP2D, da n Bu ku Ka s Pen erim a a n da n Pen gelu a r a n s eb a ga im a n a t er ca n t u m d a la m lampiran Peraturan
Walikota ini.
118
Pasal 2 09
1 Ku a s a BUD m en yera h ka n SP2D ya n g diterbitka n u n tu k keperlu a n
UP Ga n t i UP Ta m b a h a n UP kepada Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Bendahara Pengeluaran Pembantu.
2 Ku a s a BUD m en yera h ka n SP2D ya n g diterbitka n u n tu k keperlu a n
LS untuk SP2D gaji dan tunjangan kepada Bendahara Pengeluaran. 3
Ku a s a BUD m en yera h ka n SP2D ya n g diterbitka n u n tu k keperlu a n pembayaran LSb ela n ja b a r a n g ja s a ya n g d ib a ya r k a n a t a s n a m a
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pem b a n t u , S P2 D h on or a r iu m d a n p er ja la n a n d in a s k ep a d a Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Bendahara Pengeluaran Pembantu. 4
Ku a s a BUD m en erbitka n SP2D u n tu k pem ba ya ra n LS pih a k ketiga d a n d is er a h k a n k ep a d a ya n g b er s a n gk u t a n d en ga n d id a m p in gi
Bendahara PengeluaranBendahara Pengeluaran Pembantu. 5
Ku a s a BUD m en yera h ka n SP2D ya n g diterbitka n u n tu k keperlu a n p em b a ya r a n b ela n ja b u n ga , s u b s id i, h ib a h , b a n t u a n s os ia l, b ela n ja
b a gi h a s il, b a n t u a n
k eu a n ga n , b ela n ja
t id a k t er d u ga ,
d a n
pembiayaan kepada Bendahara PengeluaranPPKD. Pasal 210
1 SP2D ya n g tela h diterbitka n da n tela h dica irka n tida k da pa t
dibatalkan. 2
SP2D ya n g tela h diterbitka n da n tela h dica irka n h a n ya da pa t d ila k u k a n p er b a ik a n t er h a d a p kekeliruan ya n g t id a k b er a k ib a t
perubahan jumlah uang, antara lain kekeliruan : a.
pencantuman kode rekening; b.
pencantuman kode SKPD, program dan kegiatan; c.
penulisan uraian. Paragraf 6
Pertanggungjawaban Pengguna Anggaran Pasal 211
1 Bendahara
Pengeluaran s eca r a
a d m in is t r a t if wa jib
m em p er t a n ggu n gja wa b k a n p en ggu n a a n UP Ganti UP Tambahan UP kepada k ep a la S KPD m ela lu i PPK-S KPD p a lin g la m b a t t a n gga l
10 bulan berikutnya.
119 2
Doku m en ya n g
d igu n a k a n d a la m
m en a t a u s a h a k a n pertanggungjawaban pengeluaran mencakup :
a. register penerimaan laporan pertanggungjawaban pengeluaran;
b. register pengesahan laporan pertanggungjawaban pengeluaran;
c. surat penolakan laporan pertanggungjawaban pengeluaran;
d. register penolakan laporan pertanggungjawaban pengeluaran;
e. register penutupan kas.
3 Dalam m em perta n ggu n gja wa bka n pen gelola a n UP, doku m en
la p or a n p er t a n ggu n gja wa b a n
ya n g d is a m p a ik a n
s ebagaimana dimaksud pada ayat 1, mencakup :
a. buku kas umum;
b. rin gka s a n pen gelu a ra n per rin cia n obyek ya n g dis erta i dengan
bukti-b u k t i p en gelu a r a n ya n g s a h a t a s p en gelu a r a n d a r i s et ia p r in cia n ob yek ya n g t er ca n t u m d a la m r in gk a s a n p en gelu a r a n p er
rincian obyek dimaksud; c.
bukti atas penyetoran PPNPPh ke kas negara; dan d.
register penutupan kas. 4
Bu ku ka s u m u m s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 3 h u ru f a , d it u t u p s et ia p b u la n d en ga n s ep en get a h u a n d a n p er s et u ju a n
PAKPA. 5
Da la m h a l la pora n perta n ggu n gja wa ba n s eba ga im a n a dim a ks u d p a d a a ya t 3 t ela h s es u a i, PAKPA m en er b it k a n s u r a t p en ges a h a n
laporan pertanggungjawaban. 6
Un tu k tertib la pora n perta n ggu n gja wa ba n pa da a kh ir ta h u n a n gga r a n , p er t a n ggu n gja wa b a n p en gelu a r a n d a n a b u la n Des em b er
disampaikan paling lambat tanggal 31 Desember. 7
Doku m en pen du ku n g SPP-LS da pa t dipers a m a ka n den ga n bu kti pertanggungjawaban atas pengeluaran pembayaran beban langsung
kepada pihak ketiga. 8
Bendahara Pengeluaran
p a d a S KPD
wa jib m em p er t a n ggu n gja wa b k a n s eca r a fu n gs ion a l a t a s p en gelola a n u a n g
ya n g m en ja d i t a n ggu n g ja wa b n ya d en ga n m en ya m p a ik a n la p or a n p er t a n ggu n gja wa b a n p en gelu a r a n k ep a d a PPKD s ela k u BUD p a lin g
lambat tanggal 10 bulan berikutnya.
120 9
Pen ya m pa ia n perta n ggu n gja wa ba n Ben da h a ra Pen gelu a ra n secara fu n gs ion a l s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t 8 , dilaksanakan
s et ela h d it er b it k a n
s u r a t p en ges a h a n
p er t a n ggu n gja wa b a n pengeluaran oleh PAKPA.
10 Form a t doku m en s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 2,
sebagaimana tercantum dalam lampiran Peraturan Walikota ini. 11
Format la pora n perta nggungjawaban Bendahara Pengeluaran s eca r a a d m in is t r a t if d a n fu n gs ion a l s eb a ga im a n a t er ca n t u m d a la m
lampiran Peraturan Walikota ini. Pasal 212
Da la m m ela k u k a n ver ifik a s i a t a s la p or a n p er t a n ggu n gja wa b a n ya n g disampaikan, PPK-SKPD berkewajiban :
a. m en eliti kelen gka pa n doku m en la pora n perta n ggu n gja wa ba n da n
keabsahan bukti-bukti pengeluaran yang dilampirkan; b.
meneliti keben a ra n perh itu n ga n a ta s pen gelu a ra n per rin cia n obyek yang tercantum dalam ringkasan per rincian obyek;
c. menghitung pengenaan PPNPPh atas beban pengeluaran per rincian
obyek; dan d.
meneliti keben a ra n s es u a i den ga n SPM da n SP2D ya n g diterbitka n
periode sebelumnya. Pasal 213
1 SKPD da pa t m en u n ju k Ben da h a ra Pen gelu a ra n Pem ba n tu
b er d a s a r k a n p er t im b a n ga n
t in gk a t a n d a er a h , b es a r a n
S KPD, b es a r a n
ju m la h u a n g
ya n g d ik elola ,
b eb a n k er ja ,
lok a s i, k om p et en s i, d a n a t a u r en t a n g k en d a li d a n p er t im b a n ga n ob yek t if
lainnya. 2
Apa bila SKPD m en u n ju k Ben da h a ra Pen gelu a ra n Pem ba n tu , m a ka Ben d a h a r a
Pen gelu a r a n Pem b a n t u
wa jib m en yelen gga r a k a n
p en a t a u s a h a a n t er h a d a p
s elu r u h p en gelu a r a n
ya n g m en ja d i tanggung jawabnya.
3 Dokumen-doku m en ya n g digu n a ka n oleh Ben da h a ra Pen gelu a ra n
Pembantu dalam menatausahakan pengeluaran mencakup : a.
buku kas umum; b.
buku pajak PPNPPh; dan c.
buku panjar.
121 4
Bendahara Pen gelu a r a n
Pem b a n t u d a la m
m ela k u k a n p en a t a u s a h a a n
s eb a ga im a n a d im a k s u d
p a d a a ya t
2 , menggunakan bukti pangeluaran yang sah.
5 Bendahara Pen gelu a ra n Pem ba n tu wa jib m en ya m pa ika n la pora n
p er t a n ggu n gja wa b a n p en gelu a r a n k ep a d a Ben d a h a r a Pen gelu a r a n paling lambat tanggal 5 bulan berikutnya.
6 La pora n perta n ggu n gja wa ba n pen gelu a ra n s eba ga im a n a dim a ks u d
pada ayat 4, mencakup : a.
buku kas umum; b.
buku pajak PPNPPh; dan c.
bukti pengeluaran yang sah. 7
Bendahara Pen gelu a ra n m ela ku ka n verifika s i, eva lu a s i da n a n a lis is a t a s
la p or a n p er t a n ggu n gja wa b a n
p en gelu a r a n s ebagaimana
dimaksud pada ayat 6. Pasal 214
1 PAKPA m ela ku ka n pem eriks a a n ka s ya n g dikelola oleh Bendahara
Penerimaan Ben d a h a r a Pen er im a a n Pembantu dan Bendahara Pengeluaran Ben d a h a r a
Pen gelu a r a n Pembantu
sekurang- kurangnya 1 satu kali dalam 3 tiga bulan.
2 Bendahara Pen erim a a n da n Ben da h a ra Pen gelu a ra n melakukan
p em er ik s a a n k a s
ya n g d ik elola oleh
Ben d a h a r a Pen er im a a n
Pembantu dan Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
Pem b a n t u sekurang-
kurangnya 1 satu kali dalam 3 tiga bulan. 3
Pem eriks a a n ka s s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 1 da n a ya t 2, dituangkan dalam berita acara pemeriksaan kas.
4 Berita acara pemeriksaan kas sebagaimana dimaksud pada ayat 3,
disertai dengan register penutupan kas. 5
Form a t berita a ca ra s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 3,
sebagaimana tercantum dalam lampiran Peraturan Walikota ini. Pasal 215
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n PPKD ya n g m en gelola b ela n ja b u n ga , s u b s id i, h ib a h , b a n t u a n s os ia l, b ela n ja b a gi h a s il, b a n t u a n k eu a n ga n , b ela n ja
t id a k t er d u ga , d a n p em b ia ya a n m ela k u k a n p en a t a u s a h a a n s es u a i dengan ketentuan peraturan perundang-undangan.
1 22
Pasal 2 1 6
1 BUD wa jib m en ya m pa ika n la pora n a ta s pen gelola a n u a n g ya n g
menjadi kewenangannya. 2
Laporan sebagaimana dimaksud pada ayat 1, berupa : a.
laporan posisi kas harian; dan b.
rekonsiliasi bank. 3
La pora n s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 2, dis a m pa ika n kepa da
Walikota setiap hari kerja. Pasal 2 1 7
1 Ta ta
ca r a penatausahaan
d a n p en yu s u n a n
la p or a n pertanggungjawaban Ben d a h a r a Pen gelu a r a n S KPD d a n Bendahara
Pen gelu a r a n Pem b a n t u S KPD s er t a p en ya m p a ia n n ya sebagaimana tercantum dalam lampiran Peraturan Walikota ini.
2 Ta ta
ca r a p en a t a u s a h a a n
d a n p en yu s u n a n
la p or a n pertanggungjawaban
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
PPKD serta
penyampaiannya sebagaimana
t er ca n t u m d a la m
lampiran Peraturan Walikota ini.
3 Ta ta ca ra pen yu s u n a n la pora n BUD sebagaimana terca n tu m da la m
lampiran Peraturan Walikota ini. Bagian Kelima
Penatausahaan Pendanaan Tugas Pembantuan Pasal 2 1 8
Ad m in is t r a s i p en a t a u s a h a a n d a n la p or a n p er t a n ggu n gja wa b a n a t a s pelaksanaan dana tugas pembantuan provinsi dilakukan secara terpisah
d a r i a d m in is t r a s i p en a t a u s a h a a n d a n la p or a n p er t a n ggu n gja wa b a n
pelaksanaan APBD. Bagian Keenam
Pengelolaan Dana Bantuan Operasional Sekolah Pasal 2 19
1 Peja ba t ya n g ditu n ju k u n tu k m en gelola da n a BOS s ekola h negeri,
sebagai berikut :
123 a.
Walikota menetapkan KPA a ta s u s u l kepa la Dinas Pendidikan selaku PA; dan
b. kepala sekolah ditunjuk sebagai PPTK.
2 Tugas PPTK s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 1 h u ru f b,
m en gelola d a n a BOS ya n g d it r a n s fer oleh Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pembantu pada Dinas Pendidikan.
Pasal 220
1 Da n a BOS u n tu k s ekola h n egeri dia n gga rka n da la m ben tu k
program dan kegiatan. 2
Da n a BOS u n tu k s ekola h s wa s ta dia n gga rka n pa da jen is belanja hibah.
3 RKA-SKPD u n tu k progra m kegia ta n da n a BOS seba ga im a n a
dimaksud pada ayat 1, disusun oleh Dinas Pendidikan. 4
RKA-PPKD u n tu k bela n ja h iba h da n a BOS s eba ga im a n a dimaksud pada ayat 2, disusun oleh PPKD.
Pasal 221
1 Pen ca ira n da n a BOS u n tu k s ekola h n egeri dila ku ka n den ga n
mekanisme Tambahan UP. 2
Pen ca ira n da n a BOS u n tu k s ekola h s wa s ta dila ku ka n den ga n mekanisme LS.
Pasal 222
1 Penyaluran dana BOS bagi sekolah negeri dilakukan setiap triwulan
oleh Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pem b a n t u Dinas Pen d id ik a n m ela lu i rekening masing-masing sekolah.
2 Pen ya lu ra n da n a BOS ba gi s ekola h s wa s ta dila ku ka n s etia p
triwulan oleh BUD melalui rekening masing-masing sekolah. 3
Pen ya lu ra n da n a BOS s eba ga im a n a dim a ks u d pa da a ya t 1 dan a ya t 2 , t r iwu la n b er ik u t n ya d a p a t d ila k u k a n t a n p a menunggu
penyampaian laporan penggunaan dana BOS triwulan sebelumnya. Pasal 223
1 Pen ya lu ra n da n a BOS s eba ga im a n a dim a ks u d da la m Pa s a l 222
ayat 2, didasarkan atas Naskah Perjanjian Hibah Daerah NPHD.
124 2
Na s ka h Perja n jia n Hiba h Da era h NPHD s eba ga im a n a dim a ks u d p a d a a ya t 1, d it a n d a t a n ga n i b er s a m a a n t a r a Walikota dengan
kepala sekolah swasta. 3
Da la m ra n gka percepa ta n pen ya lu ra n da n a h iba h , kepa la Dinas Pendidikan a t a s n a m a Walikota dapat menandatangani Naskah
Perjanjian Hibah Daerah NPHD. 4
Na s ka h Perja n jia n Hiba h Da era h NPHD s eba ga im a n a dim a ks u d pada a ya t 1 , d ila k u k a n 1 s a t u k a li u n t u k k ep er lu a n 1 s a t u
tahun anggaran. Pasal 224
1 Kepa la s ekola h n egeri m en ya m pa ika n la pora n pen ggu n a a n dana
BOS t r iwu la n I d a n t r iwu la n II p a lin g la m b a t t a n gga l 1 0 Juli s ed a n gk a n u n t u k t r iwu la n III d a n t r iwu la n IV p a lin g la m b a t t a n gga l
2 0 Des em b er t a h u n b er k en a a n k ep a d a Bendahara Pengeluaran Pembantu.
2 La pora n pen ggu n a a n da n a BOS s eba ga im a n a dim a ks u d pada
ayat 1, dilampiri bukti-bukti pengeluaran yang sah dan lengkap. 3
La pora n pen ggu n a a n da n a BOS s eba ga im a n a dim a ks u d pada ayat 1, disahkan oleh KPA setelah diverifikasi oleh PPK-SKPD pada
Dinas Pendidikan. 4
Kepa la s ek ola h
s eb a ga im a n a d im a k s u d
p a d a a ya t
1 , b er t a n ggu n gja wa b a t a s p en ggu n a a n d a n a BOS ya n g d it er im a setiap
triwulan.
Pasal 225
Ta t a ca r a p er t a n ggu n gja wa b a n d a n a BOS ya n g d it er im a oleh sekolah
swasta diatur dalam Naskah Perjanjian Hibah Daerah NPHD.
125
BAB X AKUNTANSI KEUANGAN DAERAH
