1. Data Anggaran Tahun 2009:
Berikut dilampirkan tabel 3.1 mengenai Rencana Pendapatan program D-III
TABEL 3.1 ANGGARAN PENDAPATAN PROGRAM DIPLOMA TAHUN 2009
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
Pos
Jenis Penerimaan Diploma III Jumlah Rp
1 Luncuran Dana Tahun 2008 524,901,124
2 Penerimaan tahun
2009 1,966,717,459
Total Penerimaan 2,491,618,583
Sumber: Fakultas Ekonomi USU Tahun 2010
Tabel 3.1 Memperlihatkan:
Jumlah pendapatan program DIII selama tahun 2009, yaitu berasal dari luncuran dana tahun 2008 dan penerimaan selama tahun 2009, misalnya
penerimaan dari dana masyarakat pendapatan uang pendidikan,pendapatan uang ujian masukpendaftaran.
Adanya luncuran dana tahun 2008, sangat berdampak positif terhadap keuangan tahun 2009, yaitu dapat mengantisipasi jika terjadi kekurangan dana
yang dianggarkan tahun 2009 terhadap realisasi sesunguhnya.
Universitas Sumatera Utara
TABEL 3.2 PENERIMAAN TAHUN 2009
NO. PENERIMAAN URUT
MATA ANGGARAN DANA Rp
1 2 3
1 BELANJA HONORARIUM
1.1 Belanja Uang Honor Tetap 337,679,896
1.2 Belanja Uang Honor Tidak Tetap 128,976,201
1.4 Belanja Vakasi 763,698,562
2 BELANJA BARANG
2.1 Belanja Keperluan Perkantoran 169,027,900
2.2 Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Surat 1,689,000
2.4 Belanja Bahan 17,759,900
2.9 Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung Bangunan 308,580,000
2.10 Belanja Biaya Pemeliharaan Peralatan Mesin 41,375,000
3 BELANJA MODAL
3.1 Belanja Modal Peralatan Mesin 197,931,000
JUMLAH 1,966,717,459
Sumber: Fakultas Ekonomi USU Tahun 2010
Tabel 3.2 Memperlihatkan:
Jumlah penerimaan tahun 2009, sesuai dengan data SPJ nya, yaitu jumlah penerimaan untuk kebutuhan tiap mata anggaran.
Universitas Sumatera Utara
TABEL 3.3 PENYESUAIAN DANA YANG DIANGGARKAN
DENGAN DANA YANG TELAH DIGUNAKAN NO. ANGGARAN
PENGGUNAAN URUT
MATA ANGGARAN DANA Rp
DANA RP SURPLUS
Rp DEFISIT
Rp 1 2
3 4
3-4 3-4
1 BELANJA HONORARIUM
1.1 Belanja Uang Honor Tetap 263,000,000 337,679,896
74,679,896 1.2 Belanja Uang Honor Tidak Tetap
125,688,000 128,976,201
3,288,201 1.4 Belanja Vakasi
624,342,800 763,698,562 139,355,762
2 BELANJA BARANG
2.1 Belanja Keperluan Perkantoran 80,000,000 163,898,400
83,898,400 2.2 Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos
Surat 10,000,000 1,521,000
8,479,000 2.3 Belanja Barang Operasional Lainnya
35,000,000 35,000,000
2.4 Belanja Bahan 5,000,000 17,365,900
12,365,900 2.7 Belanja Sewa
72,500,000 72,500,000
2.8 Belanja Jasa Profesi 50,000,000
50,000,000 2.9 Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung
Bangunan 119,183,316
308,580,000 189,396,684
2.10 Belanja Biaya Pemeliharaan Peralatan Mesin
25,000,000 41,375,000 16,375,000
2.11 Belanja Perjalanan Biasa Dalam Negeri
97,500,000 97,500,000
3 BELANJA MODAL
3.1 Belanja Modal Peralatan Mesin 66,000,000
197,931,000 131,931,000
JUMLAH 1,573,214,116 1,961,025,959 263,479,000 651,290,843
DEFISIT 3-4 387,811,843
Sumber: Fakultas Ekonomi USU Tahun 2010
Universitas Sumatera Utara
Tabel 3.3 Memperlihatkan:
Memperlihatkan penyesuaian antara dana yang dianggarkan untuk tahun 2009 terhadap penggunaan dana tahun 2009. Disini terlihat adanya unsur
kekurang telitian Komite anggaran dalam penyusunan anggaran tahun 2009,terlihat dalam Mata Anggaran “ Belanja Barang, pada Anggaran; Belanja
Barang Oerasional lainnya Rp. 35.000.000, Belanja Sewa Rp.72.500.000, Belanja Jasa Profesi Rp. 50.000.000, Belanja perjalanan biasadalam Negeri Rp.
97.500.000 ” Ada dana yang dianggarkan, dan pada realisasinya dana anggaran itu tidak digunakan. Dan terlihat juga hampir seluruh mata anggaran Defisit
anggaran realisasi dana sesungguhnya terutama pada mata anggaran “ Belanja Honorarium”, semua Anggaran dananya mengalami Defisit, ada kemungkinan
disebabkan Kenaikan biaya pendidikan, setelah anggaran dibuat. Tetapi kekurangan tersebut dapat ditutupi dari; selisih penerimaan – pengeluaran, dana
anggaran yang tidak digunakan dan luncuran dana tahun 2008.
Berikut dilampirkan tabel 3.4 mengenai selisih anggaran dan penggunaannya.
TABEL 3.4 SELISIH DANA ANGGARAN DAN PENGGUNAANNYA
NO KETERANGAN JUMLAH
Rp
1. Dana yang dianggarkan untuk tahun 2009
1,573,214,116
2. Penggunaan Dana Selama Tahun 2009
Kategori