ANALISIS SISTEM PENGENDALIAN INTERN ATAS PEMBERIAN KREDIT USAHA RAKYAT MIKRO STUDI KASUS PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), TBK., BANK BRI KANTOR WILAYAH SEMARANG.
A n a lis is S is t e m P e n g e n d a l ia n I n t e r n a t a s P e m b e r ia n K r e d it U s a h a R a k y a t
M ik r o S t u d i K a s u s P a d a P T . B a n k R a k y a t I n d o n e s ia ( P E R S E R O ) , T b k .,
B a n k B R I K a n t o r W ila y a h S e m a r a n g
A n d rian i S ara K u su m an in g ty as
1
1
F a k u l t a s E k o n o m i d a n B i sn i s, U n i v e r si t a s D i a n N u sw a n t o r o ,S e m a r a n g
A B STR A C T
In te rn al c o ntro l c a n
e v a sio n .
O ne
in flu e ntial
of
in
th e
th e
be used
b a n k 's
b us in e ss
m o r e e ff e c ti v e l y i n
b u sin e s s es .
The
w o rld . In te rn al
Bank
is
c o n tr o l i s
o r d e r t o p r e v e n t i r r e g u l a r it i e s o r
one
of
the
d e s ig n e d
to
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se cto rs
and
a s sis t o r g a n iz atio ns
in
a c h i e v i n g s p e c if i c o b j e c ti v e s i n a b u s i n e s s e n ti t y . F o r m o f l o a n i n g m o n e y i n t h e b a n k c a n b e
c r e d i t o r d i r e c t l o a n s . O n e o f t h e l o a n s g iv e n t o t h e b a n k s i s w o r k i n g c a p i t a l c r e d i t g r a n t e d t o
i n d i v i d u a l s o r c o r p o r a t i o n s . N e e d f o r i n t e r n a t i o n a l c o n tr o l t o k e e p c r e d it c h a n n e l e d r e m a i n s
s e c u r e , fi n d o u t i f t h e c r e d it s i s c h a n n e l l e d i t s m o o t h l y o r n o t , d o t h e a c t i o n s o f p r e v e n t i o n
a n d s e t tl e m e n t o f n o n p e r f o r m i n g l o a n s o r b a d d e b t , e v a l u a t e w h e t h e r t h e c r e d it c h a n n e l i n g
procedure
done
a n a ly sis a n d
h a ve
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s tr i v e f o r
ggod
o r s ti ll n e e d t o
th at m ista k e
does
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r e f i n e d , f ix
n ot h a p p en
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a g ain . O n e
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e m p lo y e ss
la rg est b a n ks
In d o n e sia n w a s B a n k R a k y a t In d o n esia (B R I). T his re se arc h a im s to k n o w
g r a n t i n g c r e d it , h o w
effe ctive
inte r n al c o ntr o l s y ste m
in th e
c re dit
in
th e p ro c ess o f
p r o c e s s o f g r a n ti n g
b u sin e s s
c r e d i t , a n d t a c k l i n g t h e p r o b l e m s i n t h e a p p li c a ti o n o f t h e s y s t e m o f i n t e r n a l c o n t r o l o v e r t h e
b u s i n e s s l o a n a p p li c a ti o n s m a d e b y P T . B a n k R a k y a t I n d o n e s i a ( P e r s e r o ) , T b k ., B a n k B R I
O ffic e a re a o f S e m a r a n g .
K e y w o r d s : In ter n a l c o ntr o l, C r e dit, B R I, B u sin e s s .
PE N D A H U L U A N
P e n g e n d a lia n
inte rn
a da la h
sem ua
ren cana
o rg a nis a sio n a l, m eto d e , d a n
y a n g d i p i li h o l e h s u a t u k e g i a t a n u s a h a u n t u k m e n g a m a n k a n h a rt a
p en g u k u ran
kekayaannya, m engecek
k e a k u r a t a n d a n k e a n d a la n d a t a a k u n t a n s i u s a h a t e r s e b u t , m e n i n g k a t k a n e fi s ie n s i o p e r a s i o n a l ,
dan
m endukung
S e t i a w a ti ,
d ip a tu hin y a
2 0 1 1 ).
Sistem
k e b ij a k a n
P e n g e n d alia n
m a n a j e ri a l
In tern
m e l i n d u n g i a k ti v a d a ri p e n y a l a h g u n a a n . S i s t e m
e f e k t if
u ntu k
p e n g e n d a lia n
m encegah
p e n g g e la p a n
in tern a l sa n g a t
dib u tu h k a n
yang
m eru p a k a n
te la h
diteta p k a n
k e bija k a n
dan
(D ia n a
dan
p ro se d u r
yang
P e n g e n d alia n In te rna l d a p at d ig u n a k a n le b ih
ata u
p e n yim pa n g a n .
m e n g in g at
Pada
f a k t o r -f a k t o r
yang
su atu
p eru sa h a a n ,
m elip uti lu a s
dan
e n t i ta s p e r u s a h a a n y a n g s a n g a t k o m p l e k s . H a l i n i m e n g a k i b a t k a n m a n a j e m e n h a r u s p e r c a y a
p a d a l a p o r a n - l a p o r a n s e rt a a n a l i s i s u n t u k o p e r a s i p e n g e n d a l i a n I n t e r n a l y a n g e f e k ti f .
S istem
p e n g e n d alia n inte rn al
a d a la h m e l i p u t i s tr u k t u r o r g a n i s a s i , m e t o d e d a n u k u r a n -
u k u r a n y a n g d i k o rr d i n a s i k a n u n t u k m e n j a g a k e k a y a a n o r g a n i s a s i , m e n g e c e k k e t e l it i a n d a n
k e a n d a la n
d a ta
a k u nta n si,
m en d o ro n g
e fi s ie n s i
dan
m en d oro n g
d ip atu h in y a
k e b ij a k a n
m a n a j e m e n . D e fi n i s i S P I t e r s e b u t m e n e k a n k a n t u j u a n y a n g h e n d a k d ic a p a i , d a n b u k a n p a d a
u n su r-u n su r
yang
m e m b e ntu k
s is t e m
t e rs e b u t .D e n g a n
d e m i k i a n , p e n g e r ti a n
p e n g e n d alia n
i n t e r n a l t e r s e b u t b e r l a k u b a i k d a l a m p e r u s a h a a n y a n g m e n g o la h i n f o r m a s i n y a s e c a r a m a n u a l ,
d e n g a n m e sin p e m b u k u a n , m a u p u n d e n g a n k om p u te r (M uly a d i, 2 0 1 3 ).
B a n k m e r u p a k a n s a l a h s a t u s e k t o r p e n ti n g d a n b e r p e n g a r u h d a l a m d u n i a u s a h a . B a n y a k
m a s y a r a k a t a ta u k o r p o r a s i y a n g m e m a n f a a t k a n ja s a b a n k u n t u k m e n y im p a n d a n m e m i n j a m
d a n a . S e la in
it u , b a n k
ju g a
d ik e na l
se b a g ai
lem b a g a
keuangan
yang
k e g iata n
u tam a n y a
m e n e r im a s im p a n a n d a r i m a s y a r a k a t d a n / a t a u p i h a k l a i n n y a , k e m u d i a n m e n g a l o k a s i k a n n y a
k e m b a li
u n tu k
m em p e role h
k e u ntu n g a n
p e m b a y a r a n ( L a t u m a e ri s s a , 2 0 1 3 ) .
s e rt a
m e n y e d ia ka n
j a s a -j a s a
da lam
la l u
linta s
B e n t u k p e m i n j a m a n u a n g p a d a b a n k b i s a b e r u p a k r e d it a t a u p i n j a m a n l a n g s u n g .
S a la h
s a t u k r e d it y a n g d i b e ri k a n k e p a d a b a n k a d a l a h k r e d i t s e b a g a i m o d a l k e r j a y a n g d i b e r i k a n
k e p a d a p e r o r a n g a n m a u p u n k o r p o r a si . M e n u r u t S i st e m I n f o rm a si D e b i t u r, A g u s t u s 2 0 1 3 :
T a b e l 1 F a s i l it a s k r e d i t y a n g d i b e r i k a n k e p a d a k o r p o r a s i m e n u r u t j e n is k r e d i t
K orp orasi
J e n is K r e d it
B aki D ebet
( T r iliu n
%
te r h a d a p
R p)
D ebet
K re d it M o d a l K e rj a
1 .0 6 8 ,5
6 4 ,3 %
K re d it In v e s ta s i
5 5 0 ,0
3 3 ,1 %
K re d it K o n s u m s i
4 2 ,1
2 ,5 %
T O T A L
1 .6 6 0 ,5
6 4 ,3 %
Sum ber :
B aki
S is tem In form a si D e b itur (S ID ), A g u s tus 2 0 1 3 * S e m e nta ra *
D a r i t a b e l 1 d i t e r a n g k a n b a h w a , j e n i s k r e d it y a n g b e r u p a K r e d i t M o d a l U s a h a m e m i li k i
p e r s e n t a s e k o r p o r a s i t e r t i n g g i y a it u s e b e s a r 6 4 % , k e m u d i a n d i i k u t i K r e d it I n v e s ta s i s e b e s a r
3 3 ,1 % , d a n K r e d i t K o n s u m s i s e b e s a r 2 ,5 % .
S e d a n g k a n d i li h a t d a r i s e k t o r e k o n o m i d a p a t d il i h a t p a d a t a b e l b e r i k u t n y a :
T a b e l 1 K r e d it y a n g d i b e r i k a n k e p a d a K o r p o r a s i m e n u r u t S e k t o r E k o n o m i
K orp orasi
%
S e k to r E k o n o m i
B aki
D ebet
(T r iliu n R p )
te r h a d a p
B aki
D ebet
P e rta n ia n ,
p e r b u ru a n
dan
s a ra n a
1 2 3 ,5
74%
P e rta m b a n g a n
9 5 ,0
5 ,7 %
P e rin d u s tri a n
4 4 9 ,7
2 7 ,1 %
L is trik , g a s , d a n a ir
7 1 ,1
4 ,3 %
K o n s tru k s i
9 2 ,2
5 ,6 %
P e rd a g a n g a n , re s to ra n , d a n h o te l
2 9 3 ,0
1 7 ,6 %
P e n g a n g k u ta n
1 2 2 ,2
7 ,4 %
J a s a -ja s a
4 0 7 ,9
2 4 ,6 %
L a in -la in
6 ,0
0 ,4 %
1 .6 6 0 ,5
100%
p e rta n ia n
pergudang andan
k o m u n ik a s i
T O T A L
Sum ber :
S is tem In form a si D e b itur (S ID ), A g u s tus 2 0 1 3 * s em e n tara *
D a r i t a b e l 2 d it e r a n g k a n b a h w a , S e k t o r E k o n o m i p a d a b i d a n g P e r i n d u s t ri a n m e m i li k i
p e r s e n t a s e k o r p o r a s i t e rt i n g g i y a i t u s e b e s a r 2 7 ,1 % , k e m u d i a n d ii k u ti b i d a n g J a s a - j a s a s e b e s a r
2 4 ,6 % ,
sela n jutn y a
p e rse n tase
yang
P e n g a n g k u ta n
P erd a g a n g a n ,
sam a
pada
p erg u d a n g a n
re sto ra n
b id a n g
dan
dan
h o te l
P e rt a n ia n ,
k o m u nik a si
se b e sar
p erb u ru an ,
sebesar
1 7 ,6 % ,
sa ra n a
7 ,4 % ,
P e r t a m b a n g a n s e b e s a r 5 ,7 % , b i d a n g K o n st r u k si s e b e s a r 5 ,6 %
k e m u dia n
p erta nia n
se la nju tn y a
te rda p a t
dan
b id a n g
pada
b id a n g
da n p a d a b id a n g L istrik , g a s
d a n a i r s e b e s a r 4 ,3 % .
P a d a p e r i o d e s e te l a h k e m e r d e k a a n R I , b e r d a s a r k a n P e ra t u r a n P e m e ri n t a h N o . 1 t a h u n
1 9 4 6 P a s a l 1 d i s e b u t k a n b a h w a B R I a d a l a h s e b a g a i B a n k P e m e r i n ta h p e r t a m a d i R e p u b l i k
In d o n e sia .
B ank
R a k y a t I n d o n e s ia
(B R I)
a d a la h
sa la h
sa tu
bank
m il i k
p em e rinta h
yang
t e r b e s a r d i I n d o n e si a . P a d a a w a l n y a B a n k R a k y a t I n d o n e s i a ( B R I ) d i d i ri k a n d i P u r w o k e r t o ,
J a w a T e n g a h o l e h R a d e n B e i A r i a W i rj a a t m a d j a d e n g a n n a m a D e P o e r w o k e rt o s c h e H u l p e n
S p a a rb a n k d e r In la n dsc h e H o o fd e n ata u "B a n k B a n tu a n d a n S im pa n a n M ilik K a u m
P ri y a y i
P u rw o k e rto ", su atu le m b a g a k e u a n g a n y a n g m e la ya n i ora n g -ora n g b erk e b a n g sa a n In d o n esia
( p r i b u m i ) . L e m b a g a t e rs e b u t b e r d i ri t a n g g a l 1 6 D e s e m b e r 1 8 9 5 , y a n g k e m u d i a n d i ja d i k a n
s e b a g a i h a r i k e l a h i ra n B R I .
B a n k B R I K a n w i l ( K a n t o r W il a y a h ) m e r u p a k a n B a n k K a n w i l y a n g b e r a d a d i s e t i a p
w i l a y a h y a n g t e rs e b a r d i s e l u r u h I n d o n e si a . B a n k B R I K a n w i l S e m a r a n g m e r u p a k a n sa l a h
s a t u b a n k p e m e ri n t a h y a n g b e r t u g a s m e l a k u k a n p e n g a w a s a n ( m o n i t o r i n g ) a t a s k i n e r j a d a r i
m a s i n g - m a s i n g u n it k e rj a t e r m a s u k m o n it o r k u a l it a s k r e d i t .
S a la h
satu
kasus
yang
–
b aru
b aru
in i
terja di
a d a la h
k ary aw an
B R I
yang
m e n y a l a h g u n a k a n k e w e n a n g a n n y a t e r k a it d e n g a n p e m b e r i a n k r e d it m o d a l k e rj a k e p a d a C V
A sia Ja y a , C V B u m i S e n to sa d a n C V T rija y a y a n g m e n g a k ib a tk a n k e ru gia n k e u a n g a n n e g a ra
R p 4 5 m i l i a r ( D e ti k N e w s , 2 0 1 3 ) . P e r l u a d a n y a p e n g e n d a l ia n i n t e r n u n t u k m e n j a g a a g a r k r e d i t
y a n g d i s a l u r k a n t e t a p a m a n , m e n g e t a h u i a p a k a h k r e d i t y a n g d is a l u r k a n i t u l a n c a r a t a u t i d a k ,
m e la k u k a n
tin d a k a n
pencegahan
dan
pe n y e le sa ia n
k r e d it
m a c et
ata u
k re dit
b erm a sa la h ,
m e n g e v a l u a s i a p a k a h p r o s e d u r p e n y a l u r a n k r e d it y a n g d il a k u k a n t e l a h b a i k a t a u m a s i h p e r l u
d ise m p urn a k a n ,
m e m p erb a iki
k e sa l a h a n -k e s ala h a n
k ary a w a n
a n alisis
k r e d it
dan
m e n g u s a h a k a n a g a r k e s a l a h a n it u ti d a k t e r u l a n g k e m b a l i .
M E T O D E P E N E L IT IA N
J e n i s P e n e l it i a n
T e rd a p a t d u a je nis
k o m p a ratif
p ra k te k
dan
pada
p e n d e ka ta n
d e s k ri p ti f .
o b je k
da lam
P e n e l i ti a n
p e n e l it i a n
p e n e l i ti a n i n i d e n g a n
k om p a ratif
m engenai
ya itu
p e n era p a n
m enggunakan
m em b a n d in g k a n
s tr u k t u r
a n t a ra
p e n g e n d a l ia n
p e n e l it i a n
t e o ri
in tern a l
dan
d ala m
e f e k t if it a s p e m b e r i a n k r e d i t p a d a P T . B R I K a n w i l S e m a r a n g . S e d a n g k a n p e n e l it i a n d e s k ri p ti f
d i g u n a k a n u n t u k m e n g i d e n t if i k a s i p e rm a s a la h a n y a n g s i g n i fi k a n p a d a p e m b e r i a n k r e d i t d i
P T . B R I K a n w il S e m a ra n g .
O b j e k P e n e l it i a n
P e n e l i ti a n
dila k u k a n
pad a
PT
B ank
R a k y a t I n d o n e s i a ( P e r s e r o ) , T b k ., B a n k
I n d o n e s i a K a n t o r W i l a y a h S e m a r a n g y a n g b e rl o k a si d i J l . T e u k u U m a r N o . 2 4
R akyat
S em aran g .
Jaw a T engah.
S u m b er D a ta
P e n u lis a k a n m e n g g u n a k a n sum b e r da ta se ba g a i b erik ut:
1 . D a ta P rim e r
D a t a P r i m e r a d a l a h s u m b e r d a t a p e n e l it i a n y a n g d i p e r o l e h s e c a r a l a n g s u n g d a r i s u m b e r
a s l i ( ti d a k
d id a p a tk a n
m ela lui
dari
m e dia
h a s il
p e ra n t a ra ) , (I n d r ia n t o r o ,2 0 0 2 ) . D a t a
w aw an cara
dan
o b se rv a si
pada
b a gia n
yang
dip e role h
p e n u li s
yang
b e r k a it a n
dengan
p e n g e n d a l i a n i n t e r n a l p a d a p e m b e r i a n k r e d it u s a h a .
2 . D a ta S e k u n d e r
D a ta
Sekunder
la n g su n g
a d a la h
m ela lui
sum b er
m e d ia
d ata
p e r a n ta r a
p e n e l i ti a n
yang
(dip e role h
d ip ero le h
dan
d ic ata t
p e n e l it i
o le h
sec a ra
p ih a k
tid a k
lain ),
( I n d r ia n t o r o ,2 0 0 2 ) . D a t a y a n g d i p e r o l e h d a r i b u k u , j u r n a l , d a n d o k u m e n - d o k u m e n y a n g
d i g u n a k a n s e b a g a i a c u a n t e o r i a t a u k o n s e p y a n g b e r k a i ta n d e n g a n p e n g e n d a li a n i n t e r n a l
p a d a p e m b e ri a n k r e d i t u s a h a .
M e to d e P e n g u m p u la n D a ta
M e t o d e p e n g u m p u l a n d a t a y a n g d il a k u k a n p a d a p e n e li t ia n i n i a d a l a h s e b a g a i b e r i k u t :
1 . S u r v e y a w a l : p e r t a m a k a li p e n u l is m e n g u n j u n g i o b j e k p e n e l i ti a n d a n k e m u d i a n m e m i n ta
i z i n u n t u k m e l a k u k a n p e n e li ti a n .
2 . O b s e r v a s i : p e n u li s m e l a k u k a n w a w a n c a r a d a n p e n g a m a t a n la n g s u n g te r h a d a p k e g i a ta n
p e r u s a h a a n t e r u ta m a y a n g b e r k a it a n l a n g s u n g d e n g a n p e m b e ri a n k r e d i t u s a h a .
3 . D o k u m e n t a s i : p e n u l is m e l a k u k a n p e n g u m p u l a n d o k u m e n
dan
t e r k a it d e n g a n p e m b e r i a n k r e d i t u s a h a . D o k u m e n
o rg a n is a si
f o r m u l ir ,
b u kti,
dan
c ata ta n
yang
- d o k u m e n y a n g dip e rlu ka n
y a n g d im a k s u d b e r u p a s tr u k t u r
b erh u b u n g a n
dengan
p ro ses
p e m b e r ia n
k re d it usa h a .
M e to d e A n a lisis
P e n u l i s m e l a k u k a n a n a li s i s d a n p e n g o l a h a n d a t a d e n g a n c a r a :
1 . M e n g a n a li s i s s t r u k t u r o r g a n i s a s i y a n g m e n y a n g k u t t e n ta n g f u n g s i p r o s e d u r p e m b e r ia n
k r e d i t u s a h a s e rt a d o k u m e n - d o k u m e n y a n g d i g u n a k a n p a d a f u n g s i t e r s e b u t d a n a p a k a h
f u n g s i d a n d o k u m e n y a n g d i g u n a k a n d a p a t b e rm a n f a a t d a l a m m e n u n j a n g j a l a n n y a f u n g si
k re d it da n k a s d e n g a n b aik .
2 . M e n g a n a li s i s s i s t e m p e n g e n d a l ia n i n t e r n p a d a p e r u s a h a a n d a n d i b a n d i n g k a n d e n g a n t e o ri
y a n g s u d a h a d a s e b a g a i b a h a n p e rt i m b a n g a n a p a k a h p e r n g e n d a l i a n i n t e r n a l d i P T B a n k
B R I K a n w il S e m a ra n g su d a h b aik d a n
e fi si e n .
3 . M e m b u a t fl o w c h a r t u n t u k m e n g a n a li s is j a l a n n y a p r o s e d u r p e n g a w a s a n p e m b e r i a n u n t u k
p e n y a lu ra n k re dit usa h a ra k y a t. F lo w
dapat
le bih
m em u d a h k a n
d a lam
c h art a d a la h su a tu m o d el ata u
m e n g a n a li s i s
su a tu
sis tem
bag an
yang
alu r ya n g
d it e r a p k a n
p ada
p eru sah aan .
4 . M e n j e l a s k a n t e n t a n g e v a l u a si d a n k e e f e k t i fi t a s a n a t a s p e n g e n d a l i a n i n t e r n a l p a d a f u n g si
p e n g a w a s a n p e m b e ri a n u n t u k p e n y a l u r a n k r e d it u s a h a ra k y a t b e r d a s a r k a n h a s il a n a li s is
y a n g te la h dila k u k a n .
U n su r P e n g e n d a lia n In te r n a l
U n s u r P e n g e n d a l i a n I n t e r n a l m e n u r u t M u l y a d i ( 2 0 1 3 ) , y a it u :
1 . P e n g e n d a lia n L in g k u n g a n
L in g k u n g a n
o rg a n is a si
p e n g e n d a li a n
dan
inte rna l
m em p en garu h i
m e n c ipta k a n
kesad aran
su asa n a
p e rso n el
p e n g e n d alia n
o rg a nis a si
te n t a n g
d a lam
su atu
p e n g e n d a l ia n .
L i n g k u n g a n p e n g e n d a li a n m e r u p a k a n l a n d a s a n u n t u k s e m u a u n s u r p e n g e n d a l i a n i n t e r n ,
yang
m e m b e n tu k
disiplin
dan
s tr u k t u r . B e r b a g a i f a k t o r y a n g
m e m b e ntu k
lin g k u n ga n
p e n g e n d a l i a n d a l a m s u a t u e n t it a s a n t a r a l a i n :
N i l a i i n t e g ri t a s d a n e ti k a
N i l a i i n t e g r i ta s
dan
etik a
bisnis
te r s e b u t d i k o m u n i k a s i k a n
ole h
m a n a jer m ela lui
p e r s o n a l b e h a v i o r , m a n a j e r m e n g k o m u n i k a s i k a n n i l a i i n y t e g r i ta s d a n e t i k a m e l a l u i
tin d a k a n
dia m ati
ole h
k a r y a w a n e n ti t a s . M e la l u i o p e r a ti o n a l b e h a v i o r , m a n a j e r m e n d e s a i n s i s t e m
in d iv id ua l
yang
d ig u n a k a n
u n tu k
m ere k a ,
se hin g g a
m e m be n tu k
p e r i la k u
n il a i - n il a i
yang
te r s e b u t
dapat
d ii n g i n k a n , y a n g
b e rd asa rk a n
nilai
m a n aje m e n
a ta s
i n t e g ri t a s d a n e ti k a .
K o m itm e n te rha d a p k o m p ete n si
K o m itm e n
terh a d a p
p e n g e ta h u a n
dan
k om p e te nsi
k e t e r a m p il a n
m encakup
yang
p e r ti m b a n g a n
d i p e rl u k a n , d a n
paduan
a n ta ra
k e c e rd asa n ,
p e l a ti h a n , d a n p e n g a l a m a n y a n g d i t u n t u t d a l a m p e n g e m b a n g a n k o m p e te n s i .
D e w a n k o m i s a r is d a n k o m i t e a u d i t
H a l - h a l y a n g h a r u s d i k o m u n i k a s i k a n k e p a d a d e w a n k o m i s a ri s a t a u k o m it e a u d it
m e l i p u t i: ( 1 ) k e b i j a k a n a k u n t a n s i p e n ti n g t e rt e n t u y a n g d i p il i h o l e h m a n a j e m e n , ( 2 )
p ro se s y a n g dig u n a k a n ole h m a n a jem e n d ala m
m e la k u k a n e s t im a s i a k u n t a n s i , ( 3 )
a k i b a t a d j u s t m e n t y a n g d i a j u k a n o l e h a u d i t o r , ( 4 ) k e ti d a k s e p a k a t a n a n t a r a a u d i t o r
d a n m a n a j e m e n t e n t a n g p e n e r a p a n p r i n s i p a k u n t a n s i , ( 5 ) k e s u li t a n y a n g d i t e m u k a n
o l e h a u d it o r d a l a m p e l a k s a n a a n a u d i t .
F i l o s o fi d a n g a y a o p e r a s i m a n a j e m e n
F i l o s o fi
p a ra m ete r
a d a la h
bagi
se p era n g k a t
p eru sa h a a n
k e y a kin a n
dan
dasar
k aryaw an n y a.
( b a sic
F i l o s o fi
b e li e f s )
yang
m eru p a k a n
m e n ja di
apa
yang
s e h a r u s n y a d i k e r j a k a n d a n a p a y a n g s e h a r u s n y a t i d a k d i k e rj a k a n o l e h p e r u s a h a a n .
Sedangkan
gaya
o p erasi
m e n c e rm i n k a n
id e m a n a jer te nta n g
b a g a im a n a
o p e ra si
s u a t u e n ti t a s h a r u s d i l a k s a n a k a n .
S t r u k t u r o r g a n is a s i
S tru k tu r
o rg an isasi
m em b e rika n
reran g k a
u n tu k
p erencan aan ,
p e la k san a a n ,
p e n g e n d a l i a n , d a n p e m a n t a u a n a k t i v i t a s e n ti t a s . P e n g e m b a n g a n s t r u k t u r o r g a n i s a s i
s u a t u e n t it a s m e n c a k u p p e m b a g i a n w e w e n a n g d a n p e m b e b a n a n t a n g g u n g j a w a b d i
`d a la m s u a tu org a n isa s i d ala m m e n c a p ai tuju a n o rg a nis a si.
P e m b a g ia n w e w e n a n g d a n p e m be b a n a n ta n g g u n g ja w a b
D e n g a n p e m b a g ia n w e w e n a n g y a n g j e l a s , o r g a n is a s i a k a n d a p a t m e n g a l o k a s i k a n
b erb ag ai
sum b er
D isa m p in g
daya
itu ,
yang
d im il i k i n y a
p em b a gia n
p e rta n g g u n gja w a b a n
u n tu k
w ew enang
konsum si
sum b erday a
m e n ca p a i
yang
jela s
o rg a nis a si
tuju a n
akan
d ala m
o rg a nis a si.
m em u dah k an
p e n c a p a ia n
tuju a n
o rg a n is a si.
K e b ija k a n d a n p ra ktik su m b er d a y a m a n usia
K ary aw an
p eru sah aan
in te rn
m eru p ak an
unsur
m e m iliki
k ary aw an
yang
lain
p e n ti n g
d a la m
yang
setia p
k om p e te n
d a p a t d ik u ra n gi sa m p ai b a ta s
dan
p e n g e n d alia n
ju jur,
unsur
m inim um , d a n
inte rn .
Jik a
p e n g e n d a li a n
p eru sah aan
teta p
m a m p u m e n g h a s il k a n p e rt a n g g u n g j a w a b k a n k e u a n g a n y a n g d a p a t d i a n d a l k a n .
2 . P e n a k s i r a n R is i k o
P e n a k sira n
ri si k o
u n tu k
tuju a n
p e la p ora n
keuangan
a d ala h
i d e n t i fi k a s i , a n a li s is , d a n
p e n g e l o l a a n r i s i k o e n t it a s y a n g b e r k a i t a n d e n g a n p e n y u s u n a n l a p o ra n k e u a n g a n , s e s u a i
d e n g a n p r i n s i p a k u n t a n s i b e r t e ri m a u m u m
d i I n d o n e s i a . P e n a k s i r a n r is i k o m a n a j e m e n
u n t u k t u j u a n p e la p o r a n k e u a n g a n a d a l a h p e n a k s i r a n r is i k o y a n g t e r k a n d u n g d a l a m
te rte ntu
yang
d ala m
l a p o ra n
d itu ju k a n
u ntu k
keuangan
dan
m en g ura n g i
d e sain
ri s i k o
d a n i m p l e m e n t a s i a k ti v it a s
te rse b u t
pada
ti n g k a t
a se rsi
p e n g e n d a l ia n
m inim u m ,
dengan
m e m p e rt im b a n g k a n b i a y a d a n m a n f a a t .
3 . In fo rm a s i d a n K o m u nik a si
S istem
a k u nta n si
d icip ta ka n
u n tu k
m e n g i d e n t i fi k a si ,
m e ra kit,
m e n g g o lo n g ka n ,
m e n g a n a li s is , m e n c a t a t , d a n m e l a p o r k a n t r a n s a k s i s u a t u e n t it a s , s e r ta m e n y e l e n g g a r a k a n
p e r t a n g g u n g j a w a b a n k e k a y a a n d a n u t a n g e n ti t a s t e rs e b u t .
4 . A k t i v i t a s P e n g e n d a li a n
A k tiv itas
p e n g e n d alia n
a da la h
k e bija ka n
dan
p ro se d u r
yang
dib u a t
u ntu k
m e b e rika n
k e y a k i n a n b a h w a p e t u n j u k y a n g d i b u a t o l e h m a n a j e m e n d il a k s a n a k a n . K e b i j a k a n d a n
p r o s e d u r i n i m e m b e ri k a n k e y a k i n a n b a h w a t i n d a k a n y a n g d i p e rl u k a n t e l a h d il a k s a n a k a n
u n t u k m e n g u ra n g i ri s i k o d a l a m p e n c a p a i a n t u j u a n e n ti t a s .
5 . P e m a n ta u a n
P e m a n ta u a n
a d ala h
w a k tu . P e m a n ta u a n
p ro ses
p e n il a ia n
k u a l it a s
k i n e rj a
p e n g e n d a li a n
i n te r n
s e p a n ja n g
dila k sa n a k a n o le h p ers o n e l y a n g se m e stin y a m e la k u k a n p e ke rjaa n
t e r s e b u t , b a i k p a d a t a h a p d e s a i n m a u p u n p e n g o p e r a s ia n p e n g e n d a l i a n , p a d a w a k t u y a n g
te p a t,
u ntu k
d ih a ra p k a n ,
m e n e n tu k a n
apakah
dan
m e ne n tu k a n
u n tu k
p e n g e n d a li a n
apakah
inte rn
b e r o p e ra s i
p e n g e n d alia n
se b a g aim a n a
inte rn
te rse b ut
yan g
t e la h
m e m e rl u k a n p e r u b a h a n k a r e n a t e rj a d i n y a p e r u b a h a n k e a d a a n .
A N A L ISIS
P a d a B R I K a n w i l S e m a r a n g t e rd a p a t l i m a b i d a n g b is n i s y a i t u A c c o u n t O f f i c e r , B a g i a n
B i s n i s M i k r o , B a g i a n B i s n i s R e t a i l , B a g i a n B i s n i s P r o g ra m , d a n B a g i a n K o n s u m e r B a n k i n g .
D a la m
hal
m eru p ak an
in i
p e n u li s
sala h
sa tu
m ela k u k a n
b a g ia n
p e n e l it ia n
d ari b isnis
pada
b a gia n
m ikro , se h in g g a
j a b a t a n p a d a b a g i a n b i s n is m i k r o , y a it u s e b a g a i b e ri k u t:
K r e d it
p e n u li s
R akyat
hanya
(K U R ),
yang
m e n d esk r ipsik a n
1.
K e p a la B a g ia n B isnis M ikro
M e m b u a t R e n c a n a K e rja A n g g a ra n (R K A ) P T . B R I (P e rse ro ), T b k u n it se w ila y a h
k e r j a n y a u n t u k m e n c a p a i t a r g e t b i s n i s y a n g t e l a h d it e ta p k a n s e r t a m e n e t a p k a n s t r a t e g i
b isn is.
a.
B erd asark an
a n alisis
p e sa in g
yang
te la h
dila k u k an
u n tu k
m e n in g k atk a n
dan
m e n g u a sai p a n g sa p a sar m ik ro .
b. Pengem bangan
m encapai
b isnis
la b a
yang
PT. B R I
(P ersero ), T b k
m a k sim al
dan
u n it
di
w ila y a h
m e n g e v a l u a s i /m e m o n i t o r
k e rj a n y a
b isnis
u n tu k
PT.
( P e r s e r o ) , T b k u n i t d i w i l a y a h k e r j a n y a u n t u k m e n g e t a h u i p o s it i o n i n g
B R I
PT. B R I
(P e rse ro), T b k u n it dib a n d in g ka n b a n k p e sain g .
M e l a k u k a n c r o s s s e l li n g u n t u k m e n d u k u n g s i n e r g i b i s n is P T . B R I ( P e r s e r o ) , T b k .
c.
d . P e m b in a a n
nasabah
dan
PT. B R I
(P ersero ), T b k
u n it
(k u n ju n g a n
ke
nasabah,
p e m b r a n t a s a n t u n g g a k a n , p e m a s u k a n d a f ta r h i ta m , p e n y e l a m a t a n k r e d it m e l a l u i
3R
(re stru ctu rin g ,
p e tu n ju k
te k n i s
r e c o n d i ti o n i n g ,
k ep ada
ka.
r e s c h e d u li n g )
u n it
dan
m e m o ti v a s i
m a n tr a
d a la m
dan
m e m b erik a n
m e n i n g k a tk a n
a ta u
m e m p e rb a i k i k e r a g a a n u n i t n y a ,d a n l a i n - l a i n ) .
M e n g u su lk a n d a n m e re k o m o n da si re w a rd d a n p u nish m e n t d e n g a n m e n ga c u p a d a
e.
sistem
p en g h argaan
yang
tela h
d it e t a p k a n
dan
m ela k sa n a k a n
w a sk at
b id a n g
l o g i s t i k w i la y a h k e rj a n y a u n t u k m e n g e l i m i n a s i t e r j a d i n y a p e n y im p a n g a n .
2.
Ju n io r S taff
a.
M em buat
R K A
PT.
B ank
R akyat
In d o n e sia
(P e rse ro ),
Tbk
u nit
s e w il a y a h
k e r j a n y a . U n t u k m e n c a p a i ta r g e t b i s n is y a n g t e l a h d i t e t a p k a n s e rt a m e n e t a p k a n
strate g i
bisn is
b erd a sark a n
a n a li s is
p e sain g
yang
tela h
d i la k u k a n
u n tu k
m e n in g k atk a n d a n m e n g ua sa i pa n g sa p a sa r b e b a s.
b.
P e n g e m b a n g a n b i s n i s P T . B a n k R a k y a t I n d o n e s i a ( P e rs e r o ) , T b k u n i t d i w il a y a h
k e r j a n y a u n t u k m e n c a p a i l a b a y a n g m a k s i m a l d a n m e n g e v a l u a s i/ m e m o n it o r b i s n i s
PT.
B ank
R akyat
In d o n e sia
p o s i ti o n i n g
m e n g e ta h ui
(P e rsero ),
PT.
B ank
Tbk
u n it
R akyat
di
w il a y a h
In d o n esia
k e rj a n y a
( P e rs e r o ) ,
u n tu k
Tbk
u nit
d ib a n d in g k a n b a n k p esa in g .
c.
M e la k u k a n
cross
sellin g
u ntu k
m endukung
sin erg i
b is n i s
PT.
B ank
R akyat
In d o n e sia (P e rsero ), T b k .
d.
P e m b in a a n
n asa b a h
(k u n ju n g a n
ke
p e n y e la m ata n
m e m o ti v a s i
dan
PT.
n a sabah ,
k re d i t
dan
B ank
R a k y at
p e m b era n tasa n
m ela lui
m e m be rik a n
In d o n esia
tu n g g a k a n ,
( restru ctu rin g ,
3R
p e tu nju k
kepada
(P e rsero ),
p em a su k k a n
d aftar
re c o n ditio nin g ,
k e p a la
u n it
dan
Tbk
u nit
h it a m ,
r e s c h e d u li n g )
m a n tr a
d ala m
m e n i n g k a t k a n a t a u m e m p e r b a i k i k e ra g a m a n u n i t n y a d a n l a i n - l a i n ) .
e.
M e n g u s u l k a n d a n m e re k o m e n d a si r e w a r d d a n p u n i s h m e n t d e n g a n m e n g a c u p a d a
sistem
p e n g h arg a a n
yang
te l a h
diteta p k a n
dan
m e la ksa n a k a n
w askat
b id a n g
l o g o s ti k w i l a y a h k e r j a n y a u n t u k m e n g e l e m i n a s i t e r j a d i n y a p e n y i m p a n g a n .
3.
S u p e rv iso r.
a.
M eru p ak an
p e tu g a s
yang
b erh u b u n g an
dengan
a d m in istra si
di
8
u n it
dan
k e m u d ia n m e la p ork a n k e c a b a n g .
b . M e l a k u k a n p e n g e c e k a n t e r h a d a p a d m i n is t ra s i d i u n it .
c.
4.
M e n g o n t r o l s t a b i li t a s a d m i n i s t r a s i d i u n i t .
P e la k sa n a
a. M em buat
dan
m e n g a d m in istras ik a n
l a p o r a n -l a p o r a n
u ntu k
m e n ja g a
k e tertiba n
k e a k u ra ta n la p o ra n y an g a k a n d ig u n a k a n m a n aje m e n .
b. M em buat
konsep
su rat
b erd a sa rka n
(M B M )/Pim p ina n C a b a n g (P in c a).
p e ri n t a h / d is p o s i s i
M a n a jer
B isnis
M ikro
c . M e n g a g e n d a s u ra t m a s u k d a n s u r a t k e l u a r d a ri b a n k
P T . B a n k R a k y a t I n d o n e s ia
(P e rse ro), T b k u n it.
d . M e n y ia p k a n
S u r a t P e r ja l a n a n
D in a s
(S P D )
p a g a w a i-p e g a w a i
di ja jara n
m ikro
w i l a y a h k e rj a n y a .
e . M e n e l it i
k e le n gk a p a n
b erk as
p e n g a ju a n
k re dit
yang
akan
d iu tu s
o le h
M B M / P i n c a / A s i s te n M a n a j e r b is n i s M i k r o .
f.
M e n g a lo k a si b ia y a s u p e r vis e k e se lu ru h a n P T . B a n k R a k y a t In d o n e sia (P ers e ro),
T b k u n i t d i w i l a y a h k e rj a n y a d a la m
r a n g k a k e w a ja r a n b i a y a P T . B a n k R a k y a t
I n d o n e s i a ( P e r s e r o ) , T b k u n it .
S t r u k t u r O r g a n i s a s i B R I U n i t:
1 . K e p a la B a g ia n U n it
Fungsi
m a n aje m e n
B R I
d a lam
m e n g i m p le m e n t a s i k a n
strate g i
p en gem b an g an
k i n e r ja
b isn is m ikro y a n g m em p u n y a i tu g a s d a n ta n g g u n g ja w a b :
a . M e re n c a n a k a n , m e n g k o o rd ina s ik a n d a n m e ne ta p k a n strate g i p e m as a ra n sim p a n a n d a n
p in ja m a n m ik ro d i B R I U n it u ntu k m e n g ha d a p i p ersa in ga n b isnis m ik ro .
b . M e n g e m b a n g k a n , m e m o n it o r d a n m e n g e v a l u a s i B i s n i s B R I U n i t d i w i l a y a h k e rj a n y a
u n t u k m e n c a p a i t a r g e t y a n g t e l a h d it e t a p k a n .
c . M e l a k u k a n p e n g a w a s a n d a n m e m o n it o r o p e r a s i o n a l B R I U n i t d a n m e m a s ti k a n s y s t e m
t e l a h b e r j a l a n s e s u a i k e te n t u a n u n t u k m e n g e l im i n a s i te r j a d i n y a p e n y i m p a n g a n .
d . M e m o n it o r
dan
k eb en aran y a
m e n g a n a li s i s
u ntu k
–
la p o ra n
k e pe rlua n
la p o r a n
p e n e ntu a n
B R I
k e bija ka n
U n it
s e rt a
m a n a jem e n
m em a stik a n
sesuai
dengan
k e te n tu a n y a n g be rla k u da n targ e t y a n g te la h diteta p k a n .
W ew enang :
a . M e m u t u s / m e m fi a t b i a y a p r o m o s i s e s u a i k e w e n a n g a n n y a .
b . M e m e g a n g k o d e p u t a r k u n c i b r a n k a s d a n k l u i s l e m a ri b e r k a s p i n ja m a n .
c . M e m fi a t p e n c a i r a n a t a u p e n a r i k a n s i m p a n a n s e s u a i k e w e n a n g a n n y a .
d . M e m u tu s
p e rm i n ta a n
kupedes
di
d o k um en
(b erk a s)
dan
s y ste m
se su ai
dengan
k e w e n a n g a n y a n g d i b e ri k a n .
e . M e n g u s u l k a n k e k a n c a h a l – h a l s e b a g a i b e r i k u t : m u t a si d a n p r o m o s i p e k e rj a B R I
U n i t b a w a h a n n y a , m e m b e ri k a n r e w a r d d a n p u n i s h m e n t d a n m e n g u s u l k a n k e b u t u h a n
SD M
d i B R I U n it.
2. D eskm an
M e m p u n y a i tu g a s d a n ta n g g u n g ja w a b :
a . M e m b e ri k a n p e l a y a n a n a d m i n i st r a si k e p a d a n a s a b a h a t a u c a l o n n a s a b a h y a n g a k a n
m e n g g u n a k a n jasa p e rb a n ka n d i B R I U n it.
b . M e m b e ri k a n
in form a si k e p a d a
U n it p a d a k h u su sn y a d a n
nasabah
pro d u k
a ta u
c alo n
nasabah
B R I p ad a u m um n y a
g u na
m e n g e n ai p ro d u k
B R I
m e n u n ja n g p e m asa ra n
p ro d u k B R I.
c . M e n g e l o la b e r k a s p i n j a m a n B R I U n i t b e s e r t a a g u n a n n y a , b e r k a s s im p a n a n d a n j a s a
b a n k l a i n n y a u n t u k m e m a s t i k a n k e l e n g k a p a n , k e a b s a h a n d a n te r ti b a d m i n is t r a s i n y a .
d. M em buat
d raft
s u r a t/
d o k um en /
la p ora n
yang
d ib u tu h ka n
o le h
B R I
U n it
u n tu k
k e p e n t i n g a n m a n a j e m e n d e n g a n a n a l i s i s s e d e r h a n a u n t u k d is a ji k a n k e p a d a a t a s a n n y a
se c a ra a k ura t d a n te p a t w a ktu .
W ew enang :
a . M e m e g a n g k u n c i l e m a ri b e r k a s p i n j a m a n .
3 . M a n t ri
M e m p u n y a i tu g a s d a n ta n g g u n g ja w a b :
a. M em buat
re n ca n a
ta rg et
pin jam a n
B R I
U n it
dan
b e rt a n g g u n g
ja w a b
p e n c a p a i a n n y a a g a r r e a l is a s i p e n c a p a i a n t a r g e t l e b i h te r a r a h d a n t e r m o n it o r .
ata s
b . M e la k u k a n
p e n e l it i a n
k ele n g k a p a n
dan
k eabsah an
dokum en
p i n ja m a n
B R I
U n it,
a n a l i s a p e r m o h o n a n p i n ja m a n n a s a b a h d a n c a l o n n a s a b a h .
c . M e la k u k a n
p em b in a a n , p e n a gih a n
dan
pengaw asan
pin jam a n
B R I U n it m ula i d ari
p i n j a m a n d i c a i r k a n s a m p a i d e n g a n l u n a s u n t u k m e m i n im a l k a n r i s i k o p i n j a m a n .
d . M e l a p o r k a n s it u a s i d a n k o n d i s i d e b i t u r y a n g m a s i h l a n c a r m a u p u n m e m b u r u k s e r t a
m e m b e ri k a n u s u l , s a ra n d a n p e m e c a h a n n y a k e p a d a a t a s a n .
e . M e m a sark a n
d a n m em p e rk e n alk a n
pro d u k
k u n ju n g a n k e n a s a b a h k e p a da a ta sa n d a lam
–
pro d u k
B R I d a n m e n y am p a ika n
h a sil
ra n g k a m e m p erlu a s ja n g k a u a n p ela y a n a n
a g a r p r o s e s m a r k e t i n g l e b i h e f is i e n d a n e f e k ti f s e r t a t e r a r a h s e s u a i p ri o ri t a s .
W ew enang :
a . M e m p ra k arsai p e rm in taa n p inja m a n .
b . M e m p ro ses d a n m e n g usu lk a n p erm in ta a n pin jam a n .
4 . T e lle r
M e m p u n y a i tu g a s d a n ta n g g u n g ja w a b :
a . M e m b e ri k a n p e l a y a n a n t r a n s a k s i k a s b a i k p e n e r im a a n s e t o r a n , p e n g a m b i l a n m a u p u n
p em b ay aran
d a ri
dan
ke
nasabah
a ta u
c alo n
nasabah
se su ai
dengan
s iste m
dan
p ro se d u r o p era sio n al B R I.
b . M e la k u k a n
pen g u ru san k as
B R I U n it b e rs a m a K e p a l a
B R I U n it / S u p e r v i s o r U n i t
u n t u k m e n g a m a n k a n a ss e t b a n k s e rt a m e m a s t i k a n p e n g u r u s a n k a s t e l a h s e s u a i d e n g a n
sistem d a n p rose d u r o p era sio n al B R I.
c . M e l a k u k a n k e g ia t a n p e m e r i k s a a n f is i k u a n g u n t u k m e m a s t i k a n k e a s l i a n u a n g y a n g
d i t e ri m a d a n m e n g h i n d a r i p e n e ri m a a n u a n g p a l s u .
d . M e l a k u k a n r e k o n s i li a s i t r a n s a k s i s e ti a p a k h i r h a r i u n t u k m e m a s ti k a n b a h w a t r a n s a k s i
te la h dila k sa n a k a n s e s u ai d e n g a n pro s e d u r y a n g be rla k u .
W ew enang :
a . M e m e g a n g k u n ci b ra n k a s.
b . M e m fi a t b a y a r t u n a i d a n o v e r b o o k i n g s e s u a i k e w e n a n g a n n y a .
P rosedur
yang
D ite r a p k a n
B R I
K a n w il
Sem arang
D a la m
P em b e r ia n
K r e d it
U saha
R a k y a t M ik r o
B R I K a n w i l S e m a r a n g b e r t u g a s m e la k u k a n p e n g a w a s a n ( m o n i t o r i n g ) a t a s k i n e r j a d a r i
m a s i n g - m a s i n g u n it k e rj a t e r m a s u k m o n it o r k u a li t a s k r e d i t . P r o s e d u r p e m b e r i a n k r e d it u s a h a
r a k y a t B R I K a n w i l S e m a r a n g a d a l a h s e b a g a i b e ri k u t:
1.
P e n g a j u a n P e rm o h o n a n K r e d it R a k y a t
C a l o n d e b i t u r y a n g a k a n m e n g a j u k a n p e r m o h o n a n p i n ja m a n m e n d a t a n g i B R I U n i t .
S e l a n j u t n y a , d e n g a n d i b a n t u o l e h d e s k m a n ( C u s t o m e r S e r v i c e ) , c a l o n d e b it u r m e n g is i
fo rm ulir
p erm o h o n a n
p e n g aju a n
p in jam a n
a ta u
S u rat
K e te ra n g a n
P erm o h o n a n
P i n j a m a n ( S K P P ) . K e m u d i a n c a l o n d e b it u r m e n g i s i f o rm u li r j e n i s u s a h a y a n g a k a n
d ib ia y ai
k r e d it ,
besar
pin jam a n
yang
akan
d im in ta ,
ja n g k a
w a k tu
dan
cara
p e m b a y a r a n , l a t a r b e la k a n g p e rm o h o n a n k r e d i t s e r ta j a m i n a n a t a u a g u n a n y a n g d a p a t
d i s e d i a k a n . S e l a n j u t n y a c a l o n d e b it u r m e n y e r a h k a n d o k u m e n - d o k u m e n s e s u a i d e n g a n
p e r s y a r a t a n y a n g t e la h d it e n t u k a n s e p e rt i m e la m p ir k a n l e g a li t a s u s a h a m i n i m a l s u r a t
k e te ra n g a n
usaha
d ari
k e p a la
d esa
a ta u
lu ra h
a ta u
p asar,
S u rat
Izin
U saha
P e rd a g a n g a n (S IU P ), p e n g ala m a n u sa h a m in im a l s atu ta h u n , m e lam p irka n d o k u m e n
i d e n t it a s d i r i s e p e r ti K a r t u T a n d a P e n d u d u k ( K T P ) a t a u S u r a t I ji n M e n g e m u d i ( S I M )
kepada
d eskm an .
m e m b e ri ta h u k a n
K e m u dia n
c a lo n
d e bitu r
d esk m a n
u ntu k
(C u sto m e r
m em b u k a
re k e nin g
d e b i t u r b e l u m m e m i li k i r e k e n i n g t a b u n g a n d i B a n k B R I .
2.
A n a l i s i s K re d i t
S e rvic e )
ta b u n g a n
w a jib
u n tu k
a p a b i la
c a lo n
S e te la h
d e bitu r
m e n g is i
S u rat
K e tera n g a n
P e rm o h o n a n
p e m e ri k s a a n
te r h a d a p
k ele n g k a p a n
u n tu k d ipro se s le bih la n jut d a n m em a su k a n
(S K P P )
dan
( C o stu m e r Se rv ice ), d esk m a n
m e n y e r a h k a n d o k u m e n i d e n ti t a s d ir i k e p a d a d e s k m a n
m e la k u k a n
P i n ja m a n
b erkas
SK PP
yang
te la h
d it e ri m a
d ata c alo n d e bitur p a d a B R IN E T S se su a i
S K P P d a n t a n d a b u k t i d i r i d e b i t u r . K e m u d ia n , d e s k m a n m e n y e r a h k a n b e r k a s S K P P
te rse b ut
kepada
d ib e rik an ,
m aka
K e p ala
U n it.
K e p a la
U n it
m e la k u k a n
p em e riksa a n
m e la k u k a n
a n alisis
B il a
p erm o h o n a n
m e n u n ju k
la n g su n g
se su ai d e n g a n
ke
pin jam a n
seo ran g
tem p a t
k e te ra n g a n
( a cc o u n t
M a ntri
u sa h a
SK PP
d e bitu r
yang
te la h
la y a k
o f fi c e r )
(on
d e b itur
d i n il a i
th e
u n tu k
sp o t)
d iisi o le h
dan
d e b it u r .
M a n t ri a k a n m e l a k u k a n w a w a n c a ra u n t u k m e n c a r i i n f o r m a s i d a s a r y a n g b e r h u b u n g a n
dengan
d e b i t u r s e p e rt i
d ib ia y ai,
ala m at
b e sarn y a
usa h a,
p i n ja m a n
b e ntu k
usah a
yang
yang
d im i n t a , u s a h a
d ij a la n k a n ,
pokok
j u m la h
yang
te n a g a
akan
ke rja
dan
m e l a k u k a n p e r h it u n g a n r u g i a t a u l a b a u s a h a . M a n t ri j u g a m e l a k u k a n a n a l is i s u n t u k
m e n g e ta h ui p ro ye k s i p e rkira a n k e n a ik a n p ro d u k si us a h a
M a n t ri a k a n m e m b e ri k a n
D a la m
m e n il a i
d e b itu r,
s c o ri n g
k eb en aran
m a n t ri
ju g a
dan
m e m b u at
d a n m e nilai je n is a g u n a n .
r e s i k o k r e d i t a t a s p e n il a ia n y a n g t e la h d il a k u k a n .
m ela k u k a n
la p o ra n
p e n a fs i ra n
p e n il a i a n
n ilai
sesuai
agunan
den g an
yang
d i m i li k i
k ete n tua n
yang
b e rla k u .
3.
P e r s e t u j u a n K r e d it
S e t e l a h m e m b u a t l a p o r a n p e m e r i k s a a n d a n a n a li s is y a n g t e l a h d i l a k u k a n , s e l a n j u t n y a
m a n t ri
( a c c o u n t o f fi c e r ) m e n y e r a h k a n b e r k a s S K P P t e r s e b u t k e p a d a d e s k m a n . B e r k a s
t e r s e b u t k e m u d i a n d i s e r a h k a n o le h d e s k m a n ( c u s t o m e r s e r v i c e ) k e p a d a K e p a l a U n i t .
S e b e lu m
m e m b erik a n p ers etu ju a n , K e p ala U n it m e m e riks a d a n m e m a stik a n k e m b ali
h a s i l p e m e ri k s a a n d a n a n a li s is S u r a t K e t e r a n g a n P e r m o h o n a n P i n j a m a n ( S K P P ) y a n g
t e l a h d il a k u k a n o l e h m a n tr i . K e p a l a U n i t j u g a w a j i b m e m a s ti k a n k e a s li a n d o k u m e n
y a n g t e l a h d i b e ri k a n o l e h d e b it u r . A p a b i l a K e p a l a U n i t m e r a s a ti d a k y a k i n a t a s h a s i l
p e m e r i k s a a n t e r s e b u t , K e p a l a U n i t d a p a t m e m u t u s k a n u n t u k d i la k u k a n p e m e ri k s a a n
u l a n g k e m b a l i . J i k a p e rm o h o n a n p i n j a m a n t e r s e b u t ti d a k d is e t u j u i , K e p a l a U n i t w a j i b
m e m b e ri k a n
ala sa n
p e n ola k a n
dan
m e nc a n tum k a n n y a
d a lam
SK PP
dan
m e m b e ri k a n n y a p a d a d e s k m a n u n t u k d i b u a t k a n s u r a t p e n o la k a n . D e s k m a n ( c u s t o m e r
se rv ic e)
akan
m e m b e ri t a h u k a n
kepada
d e b it u r
u ntu k
m e n g k o n fi r m a s i
k e m b ali
b e b e ra p a h ari m e n u rut h ari y a n g tela h dite ntu k a n ole h pih a k b a n k se tela h p e n ga ju a n
su ra t p erm o h o n a n pin jam a n .
1 . P e r j a n ji a n K r e d it
K e p a l a U n i t m e n y e r a h k a n S u r a t K e t e r a n g a n P e rm o h o n a n P i n j a m a n ( S K P P ) y a n g t e l a h
d ise tuju i k e pa d a
d eskm an
( C o stu m e r
S e rvic e ). D e skm a n
k e m u d i a n m e n y ia p k a n
S u rat
P e n g a k u a n H u ta n g (S P H ) d a n su ra t p e n g ik ata n a g u n a n u n tu k d ib ac a d a n d ita n d at a n g a ni
o le h d e b itur. D e sk m a n ( C u sto m e r S e rvic e )
h a r u s m e m a s ti k a n b a h w a d o k u m e n - d o k u m e n
y a n g b e r h u b u n g a n d e n g a n p e r j a n j i a n p i n j a m a n te l a h d i t a n d a t a n g a n i o l e h d e b i t u r s e b a g a i
b u k ti p erse tuju a n .
p e n c a ira n
S e l a n j u t n y a , d e s k m a n ( C u s t o m e r S e r v i c e ) k e m u d i a n m e n g i s i k u it a n s i
p inja m a n
s e rt a
m en y erah kan
sem u a
b erk a s
p e r j a n j ia n
pin jam a n
k ep ada
K e p a l a U n i t u n t u k d i l a k u k a n f i a t b a y a r p i n ja m a n y a n g t e l a h d i p u t u s k a n s e s u a i d e n g a n
kew enangannya.
2 . P e n c a ira n K re dit
S e t e l a h m e n e ri m a k u i t a n s i d a n b e r k a s p i n j a m a n d a ri
k e le n g k a p a n
d e s km a n , K e p a la u nit m e m erik sa
b e r k a s s e s u a i d e n g a n s y a r a t y a n g t e l a h d it e n t u k a n . A p a b i l a t e l a h s e s u a i ,
K e p a l a U n i t m e n a n d a t a n g a n i k u i ta n s i p e n c a ir a n p i n j a m a n y a n g t e l a h d i b e r i k a n . K u it a n s i
p e n c a ira n
d ise ra h k a n
p i n ja m a n
ke m b ali
d ila k u k a n o le h
d i b e ri k a n
kepada
kepada
deskm an
telle r,
( c u sto m e r
sedangkan
berk as
s e r v i c e ) . P e n c a i ra n
pin jam a n
p i n ja m a n
T e ll e r b e r d a s a r k a n k u it a n s i y a n g d it e ri m a d a ri K e p a l a U n i t . T e l le r
d e bitur
d e bitur
w a jib
m e n e li t i k e a b s a h a n k u it a n s i t e rl e b i h d a h u l u . B e s a r n y a p e n c a ir a n p i n j a m a n h a r u s s e s u a i
d e n g a n k u i t a n s i p e n c a i r a n p i n j a m a n y a n g te l a h d i s e p a k a t i .
B a g a n A lir P r o se d u r P e n g a w a sa n P e m b er ia n U n tu k P e n y a lu r a n K r e dit U sa h a R a k y a t
( f l o w c h a r t)
B a g a n a l i r ( fl o w c h a r t ) p r o s e d u r s i s t e m p e n g a w a s a n p e m b e r i a n u n t u k p e n y a l u r a n
k r e d i t u s a h a r a k y a t m e n u r u t B a n k B R I K a n w i l S e m a r a n g d a p a t d il i h a t p a d a g a m b a r b e ri k u t
in i:
H A SIL D A N P E M B A H A SA N
T abel 3 P em bahasan
N O
S IS T E M
S IS T E M
P E N G E N D A L IA N
P E N G E N D A L IA N
IN T E R N
IN T E R N
M E N U R U T T E O R I
P E M B E R IA N
A N A L IS I S
R E K O M E N D A SI
K R E D IT R A K Y A T
M IK R O Y A N G
D IJ A L A N K A N B R I
K A N W IL
SE M A R A N G
1.
L in g k u a n g a n
N ila i In teg rita s d a n
S u d a h E fek tif
K aren a sistem
P en g en d a lia n
E tik a
K aren a su d ah se su ai
p en g en d alian
In tern P em b eria n
P ad a B R I K an w il
d en g an te o ri y an g ad a.
in tern p ad a u n su r
K red it R a k y a t
S em aran g p enera pan
N ilai In teg ritas
M ik ro :
n ilai in teg ritas d an
d an E tik a d i B R I
a . N ila i In teg rita s
etik a d ilak u k an d en g a n
K an w il S em aran g
d a n E tik a
cara :
telah d in y atak a n
N ilai in teg ritas d an
A d a tin d a k an
efek tif, m ak a
etik a b isn is terseb u t
m an ajem e n y an g
seb aik n y a sistem
d ik o m u n ik asik a n
d ilak sa n ak an sec ara
p en g en d alian
o leh m a n ajer m elalu i
in ten sif u n tu k
in tern terseb u t
p er so n a l b e h a vio r
m en g u ra n g i tin d ak an
d ip elih ara d e n g an
d an o p e ra tio n a l
pegaw ai ya ng berbu at
b aik d an leb ih
b eh a vio r. M elalu i
tid ak ju ju r.
d itin g k atk an .
p er so n a l b e h a vio r,
m an ajer
m en g k o m u n ik asik a n
n ilai in teg ritas d an
etik a m elalu i
tin d ak an in d iv id u al
m erek a, se h in g g a
n ilai-n ilai terseb u t
d ap at d iam ati o leh
k ary aw a n e n titas.
M elalu i o p e ra tio n a l
b eh a vio r, m an ajer
m en d e sain sistem
y an g d ig u n ak an
u n tu k m em b en tu k
p erilak u y a n g
d iin g in k an , y a n g
b erd as ark an n ilai
in teg ritas d an etik a.
b . K o m itm en
K o m itm en T erh a d a p
S u d a h E fek tif
S istem
T erh a d ap
K o m p eten si
K aren a su d ah se su ai
p en g en d alian
K o m p eten si
P ad a B R I K an w il
d en g an T eo ri.
in tern p ad a u n su r
K o m itm en terh ad a p
S em aran g p enera pan
k o m itm en
k o m p ete n si
n ilai in teg ritas d an
terh ad ap
m enca kup
etik a d ilak u k an d en g a n
k o m p ete n si d i B R I
p ertim b an g a n
cara :
K an w il S em aran g
m an ajem e n ata s
K eb ijak an d a n
telah d in y atak a n
p en g etah u an d an
p ro sed u r p em b erian
efek tif, m ak a
k eteram p ilan y an g
k red it y an g telah
seb aik n y a sistem
d ip erlu k an , d a n
d itetap k an ,
p en g en d alian
p ad u an an tara
d ilak sa n ak an o le h
in tern terseb u t
kec erdasan,
orang-orang ya ng
d ip elih ara d e n g an
p elatih an , d an
k o m p ete n .
b aik d an leb ih
p en g alam an y a n g
d itu n tu t d alam
peng em ba ng an
k o m p ete n si.
d itin g k atk an .
c. D ew a n K o m is a ri
D ew a n K o m isa ris
S u d a h E fek tif
S istem
d a n K o m ite A u d it
d a n K o m ite A u d it
K aren a su d ah se su ai
p en g en d alian
H al-h al y an g h aru s
p eru sa h a an m em ilik i
d en g an te o ri.
in tern p ad a u n su r
d ik o m u n ik asik a n
satu a n k o m ite au d it.
D ew an K o m isaris
kepa da dew a n
Jad i tid ak ad a p ih a k
d an K o m ite A u d it
k o m isaris ata u
y an g se cara p erio d ik
d i B R I K an w il
k o m ite au d it
m elak u k an
S em aran g telah
m elip u ti: (1 )
p em erik sa an se b ag ai
d in y atak an efek tif,
k eb ijak a n a k u n ta n si
u p ay a p en g aw a san
m ak a seb aik n y a
p en tin g terten tu y an g
terh ad ap p ela k sa n a an
sistem
d ip ilih o leh
k eg iatan o p erasio n al.
p en g en d alian
m an ajem e n , (2 )
in tern terseb u t
p ro se s y a n g
d ip elih ara d e n g an
d ig u n a k an o leh
b aik d an leb ih
m an ajem e n d alam
d itin g k atk an .
m elak u k an estim asi
ak u n ta n si, (3 ) ak ib at
ad ju stm en t y an g
d iaju k an o leh
au d ito r, (4 )
k etid ak sep ak ata n
an tara a u d ito r d an
m an ajem e n ten ta n g
p en era p an p rin sip
ak u n ta n si, (5 )
k es u litan y an g
d item u k an o leh
au d ito r d alam
m elak s an a k an au d it.
F ilo so fi d a n G a y a
S u d a h E fek tif
S istem
G a y a O p era si
O p era si
K aren a su d ah se su ai
p en g en d alian
F ilo so fi ad alah
m an ajem e n m em ilik i
d en g an te o ri.
in tern p ad a u n su r
sep eran g k at
filo so fi d an g a y a
F ilo so fi d an G ay a
k ey a k in an d a sar
o p erasi
M ik r o S t u d i K a s u s P a d a P T . B a n k R a k y a t I n d o n e s ia ( P E R S E R O ) , T b k .,
B a n k B R I K a n t o r W ila y a h S e m a r a n g
A n d rian i S ara K u su m an in g ty as
1
1
F a k u l t a s E k o n o m i d a n B i sn i s, U n i v e r si t a s D i a n N u sw a n t o r o ,S e m a r a n g
A B STR A C T
In te rn al c o ntro l c a n
e v a sio n .
O ne
in flu e ntial
of
in
th e
th e
be used
b a n k 's
b us in e ss
m o r e e ff e c ti v e l y i n
b u sin e s s es .
The
w o rld . In te rn al
Bank
is
c o n tr o l i s
o r d e r t o p r e v e n t i r r e g u l a r it i e s o r
one
of
the
d e s ig n e d
to
im p o rta nt
se cto rs
and
a s sis t o r g a n iz atio ns
in
a c h i e v i n g s p e c if i c o b j e c ti v e s i n a b u s i n e s s e n ti t y . F o r m o f l o a n i n g m o n e y i n t h e b a n k c a n b e
c r e d i t o r d i r e c t l o a n s . O n e o f t h e l o a n s g iv e n t o t h e b a n k s i s w o r k i n g c a p i t a l c r e d i t g r a n t e d t o
i n d i v i d u a l s o r c o r p o r a t i o n s . N e e d f o r i n t e r n a t i o n a l c o n tr o l t o k e e p c r e d it c h a n n e l e d r e m a i n s
s e c u r e , fi n d o u t i f t h e c r e d it s i s c h a n n e l l e d i t s m o o t h l y o r n o t , d o t h e a c t i o n s o f p r e v e n t i o n
a n d s e t tl e m e n t o f n o n p e r f o r m i n g l o a n s o r b a d d e b t , e v a l u a t e w h e t h e r t h e c r e d it c h a n n e l i n g
procedure
done
a n a ly sis a n d
h a ve
been
s tr i v e f o r
ggod
o r s ti ll n e e d t o
th at m ista k e
does
be
r e f i n e d , f ix
n ot h a p p en
m istak e
a g ain . O n e
o f the
e m p lo y e ss
la rg est b a n ks
In d o n e sia n w a s B a n k R a k y a t In d o n esia (B R I). T his re se arc h a im s to k n o w
g r a n t i n g c r e d it , h o w
effe ctive
inte r n al c o ntr o l s y ste m
in th e
c re dit
in
th e p ro c ess o f
p r o c e s s o f g r a n ti n g
b u sin e s s
c r e d i t , a n d t a c k l i n g t h e p r o b l e m s i n t h e a p p li c a ti o n o f t h e s y s t e m o f i n t e r n a l c o n t r o l o v e r t h e
b u s i n e s s l o a n a p p li c a ti o n s m a d e b y P T . B a n k R a k y a t I n d o n e s i a ( P e r s e r o ) , T b k ., B a n k B R I
O ffic e a re a o f S e m a r a n g .
K e y w o r d s : In ter n a l c o ntr o l, C r e dit, B R I, B u sin e s s .
PE N D A H U L U A N
P e n g e n d a lia n
inte rn
a da la h
sem ua
ren cana
o rg a nis a sio n a l, m eto d e , d a n
y a n g d i p i li h o l e h s u a t u k e g i a t a n u s a h a u n t u k m e n g a m a n k a n h a rt a
p en g u k u ran
kekayaannya, m engecek
k e a k u r a t a n d a n k e a n d a la n d a t a a k u n t a n s i u s a h a t e r s e b u t , m e n i n g k a t k a n e fi s ie n s i o p e r a s i o n a l ,
dan
m endukung
S e t i a w a ti ,
d ip a tu hin y a
2 0 1 1 ).
Sistem
k e b ij a k a n
P e n g e n d alia n
m a n a j e ri a l
In tern
m e l i n d u n g i a k ti v a d a ri p e n y a l a h g u n a a n . S i s t e m
e f e k t if
u ntu k
p e n g e n d a lia n
m encegah
p e n g g e la p a n
in tern a l sa n g a t
dib u tu h k a n
yang
m eru p a k a n
te la h
diteta p k a n
k e bija k a n
dan
(D ia n a
dan
p ro se d u r
yang
P e n g e n d alia n In te rna l d a p at d ig u n a k a n le b ih
ata u
p e n yim pa n g a n .
m e n g in g at
Pada
f a k t o r -f a k t o r
yang
su atu
p eru sa h a a n ,
m elip uti lu a s
dan
e n t i ta s p e r u s a h a a n y a n g s a n g a t k o m p l e k s . H a l i n i m e n g a k i b a t k a n m a n a j e m e n h a r u s p e r c a y a
p a d a l a p o r a n - l a p o r a n s e rt a a n a l i s i s u n t u k o p e r a s i p e n g e n d a l i a n I n t e r n a l y a n g e f e k ti f .
S istem
p e n g e n d alia n inte rn al
a d a la h m e l i p u t i s tr u k t u r o r g a n i s a s i , m e t o d e d a n u k u r a n -
u k u r a n y a n g d i k o rr d i n a s i k a n u n t u k m e n j a g a k e k a y a a n o r g a n i s a s i , m e n g e c e k k e t e l it i a n d a n
k e a n d a la n
d a ta
a k u nta n si,
m en d o ro n g
e fi s ie n s i
dan
m en d oro n g
d ip atu h in y a
k e b ij a k a n
m a n a j e m e n . D e fi n i s i S P I t e r s e b u t m e n e k a n k a n t u j u a n y a n g h e n d a k d ic a p a i , d a n b u k a n p a d a
u n su r-u n su r
yang
m e m b e ntu k
s is t e m
t e rs e b u t .D e n g a n
d e m i k i a n , p e n g e r ti a n
p e n g e n d alia n
i n t e r n a l t e r s e b u t b e r l a k u b a i k d a l a m p e r u s a h a a n y a n g m e n g o la h i n f o r m a s i n y a s e c a r a m a n u a l ,
d e n g a n m e sin p e m b u k u a n , m a u p u n d e n g a n k om p u te r (M uly a d i, 2 0 1 3 ).
B a n k m e r u p a k a n s a l a h s a t u s e k t o r p e n ti n g d a n b e r p e n g a r u h d a l a m d u n i a u s a h a . B a n y a k
m a s y a r a k a t a ta u k o r p o r a s i y a n g m e m a n f a a t k a n ja s a b a n k u n t u k m e n y im p a n d a n m e m i n j a m
d a n a . S e la in
it u , b a n k
ju g a
d ik e na l
se b a g ai
lem b a g a
keuangan
yang
k e g iata n
u tam a n y a
m e n e r im a s im p a n a n d a r i m a s y a r a k a t d a n / a t a u p i h a k l a i n n y a , k e m u d i a n m e n g a l o k a s i k a n n y a
k e m b a li
u n tu k
m em p e role h
k e u ntu n g a n
p e m b a y a r a n ( L a t u m a e ri s s a , 2 0 1 3 ) .
s e rt a
m e n y e d ia ka n
j a s a -j a s a
da lam
la l u
linta s
B e n t u k p e m i n j a m a n u a n g p a d a b a n k b i s a b e r u p a k r e d it a t a u p i n j a m a n l a n g s u n g .
S a la h
s a t u k r e d it y a n g d i b e ri k a n k e p a d a b a n k a d a l a h k r e d i t s e b a g a i m o d a l k e r j a y a n g d i b e r i k a n
k e p a d a p e r o r a n g a n m a u p u n k o r p o r a si . M e n u r u t S i st e m I n f o rm a si D e b i t u r, A g u s t u s 2 0 1 3 :
T a b e l 1 F a s i l it a s k r e d i t y a n g d i b e r i k a n k e p a d a k o r p o r a s i m e n u r u t j e n is k r e d i t
K orp orasi
J e n is K r e d it
B aki D ebet
( T r iliu n
%
te r h a d a p
R p)
D ebet
K re d it M o d a l K e rj a
1 .0 6 8 ,5
6 4 ,3 %
K re d it In v e s ta s i
5 5 0 ,0
3 3 ,1 %
K re d it K o n s u m s i
4 2 ,1
2 ,5 %
T O T A L
1 .6 6 0 ,5
6 4 ,3 %
Sum ber :
B aki
S is tem In form a si D e b itur (S ID ), A g u s tus 2 0 1 3 * S e m e nta ra *
D a r i t a b e l 1 d i t e r a n g k a n b a h w a , j e n i s k r e d it y a n g b e r u p a K r e d i t M o d a l U s a h a m e m i li k i
p e r s e n t a s e k o r p o r a s i t e r t i n g g i y a it u s e b e s a r 6 4 % , k e m u d i a n d i i k u t i K r e d it I n v e s ta s i s e b e s a r
3 3 ,1 % , d a n K r e d i t K o n s u m s i s e b e s a r 2 ,5 % .
S e d a n g k a n d i li h a t d a r i s e k t o r e k o n o m i d a p a t d il i h a t p a d a t a b e l b e r i k u t n y a :
T a b e l 1 K r e d it y a n g d i b e r i k a n k e p a d a K o r p o r a s i m e n u r u t S e k t o r E k o n o m i
K orp orasi
%
S e k to r E k o n o m i
B aki
D ebet
(T r iliu n R p )
te r h a d a p
B aki
D ebet
P e rta n ia n ,
p e r b u ru a n
dan
s a ra n a
1 2 3 ,5
74%
P e rta m b a n g a n
9 5 ,0
5 ,7 %
P e rin d u s tri a n
4 4 9 ,7
2 7 ,1 %
L is trik , g a s , d a n a ir
7 1 ,1
4 ,3 %
K o n s tru k s i
9 2 ,2
5 ,6 %
P e rd a g a n g a n , re s to ra n , d a n h o te l
2 9 3 ,0
1 7 ,6 %
P e n g a n g k u ta n
1 2 2 ,2
7 ,4 %
J a s a -ja s a
4 0 7 ,9
2 4 ,6 %
L a in -la in
6 ,0
0 ,4 %
1 .6 6 0 ,5
100%
p e rta n ia n
pergudang andan
k o m u n ik a s i
T O T A L
Sum ber :
S is tem In form a si D e b itur (S ID ), A g u s tus 2 0 1 3 * s em e n tara *
D a r i t a b e l 2 d it e r a n g k a n b a h w a , S e k t o r E k o n o m i p a d a b i d a n g P e r i n d u s t ri a n m e m i li k i
p e r s e n t a s e k o r p o r a s i t e rt i n g g i y a i t u s e b e s a r 2 7 ,1 % , k e m u d i a n d ii k u ti b i d a n g J a s a - j a s a s e b e s a r
2 4 ,6 % ,
sela n jutn y a
p e rse n tase
yang
P e n g a n g k u ta n
P erd a g a n g a n ,
sam a
pada
p erg u d a n g a n
re sto ra n
b id a n g
dan
dan
h o te l
P e rt a n ia n ,
k o m u nik a si
se b e sar
p erb u ru an ,
sebesar
1 7 ,6 % ,
sa ra n a
7 ,4 % ,
P e r t a m b a n g a n s e b e s a r 5 ,7 % , b i d a n g K o n st r u k si s e b e s a r 5 ,6 %
k e m u dia n
p erta nia n
se la nju tn y a
te rda p a t
dan
b id a n g
pada
b id a n g
da n p a d a b id a n g L istrik , g a s
d a n a i r s e b e s a r 4 ,3 % .
P a d a p e r i o d e s e te l a h k e m e r d e k a a n R I , b e r d a s a r k a n P e ra t u r a n P e m e ri n t a h N o . 1 t a h u n
1 9 4 6 P a s a l 1 d i s e b u t k a n b a h w a B R I a d a l a h s e b a g a i B a n k P e m e r i n ta h p e r t a m a d i R e p u b l i k
In d o n e sia .
B ank
R a k y a t I n d o n e s ia
(B R I)
a d a la h
sa la h
sa tu
bank
m il i k
p em e rinta h
yang
t e r b e s a r d i I n d o n e si a . P a d a a w a l n y a B a n k R a k y a t I n d o n e s i a ( B R I ) d i d i ri k a n d i P u r w o k e r t o ,
J a w a T e n g a h o l e h R a d e n B e i A r i a W i rj a a t m a d j a d e n g a n n a m a D e P o e r w o k e rt o s c h e H u l p e n
S p a a rb a n k d e r In la n dsc h e H o o fd e n ata u "B a n k B a n tu a n d a n S im pa n a n M ilik K a u m
P ri y a y i
P u rw o k e rto ", su atu le m b a g a k e u a n g a n y a n g m e la ya n i ora n g -ora n g b erk e b a n g sa a n In d o n esia
( p r i b u m i ) . L e m b a g a t e rs e b u t b e r d i ri t a n g g a l 1 6 D e s e m b e r 1 8 9 5 , y a n g k e m u d i a n d i ja d i k a n
s e b a g a i h a r i k e l a h i ra n B R I .
B a n k B R I K a n w i l ( K a n t o r W il a y a h ) m e r u p a k a n B a n k K a n w i l y a n g b e r a d a d i s e t i a p
w i l a y a h y a n g t e rs e b a r d i s e l u r u h I n d o n e si a . B a n k B R I K a n w i l S e m a r a n g m e r u p a k a n sa l a h
s a t u b a n k p e m e ri n t a h y a n g b e r t u g a s m e l a k u k a n p e n g a w a s a n ( m o n i t o r i n g ) a t a s k i n e r j a d a r i
m a s i n g - m a s i n g u n it k e rj a t e r m a s u k m o n it o r k u a l it a s k r e d i t .
S a la h
satu
kasus
yang
–
b aru
b aru
in i
terja di
a d a la h
k ary aw an
B R I
yang
m e n y a l a h g u n a k a n k e w e n a n g a n n y a t e r k a it d e n g a n p e m b e r i a n k r e d it m o d a l k e rj a k e p a d a C V
A sia Ja y a , C V B u m i S e n to sa d a n C V T rija y a y a n g m e n g a k ib a tk a n k e ru gia n k e u a n g a n n e g a ra
R p 4 5 m i l i a r ( D e ti k N e w s , 2 0 1 3 ) . P e r l u a d a n y a p e n g e n d a l ia n i n t e r n u n t u k m e n j a g a a g a r k r e d i t
y a n g d i s a l u r k a n t e t a p a m a n , m e n g e t a h u i a p a k a h k r e d i t y a n g d is a l u r k a n i t u l a n c a r a t a u t i d a k ,
m e la k u k a n
tin d a k a n
pencegahan
dan
pe n y e le sa ia n
k r e d it
m a c et
ata u
k re dit
b erm a sa la h ,
m e n g e v a l u a s i a p a k a h p r o s e d u r p e n y a l u r a n k r e d it y a n g d il a k u k a n t e l a h b a i k a t a u m a s i h p e r l u
d ise m p urn a k a n ,
m e m p erb a iki
k e sa l a h a n -k e s ala h a n
k ary a w a n
a n alisis
k r e d it
dan
m e n g u s a h a k a n a g a r k e s a l a h a n it u ti d a k t e r u l a n g k e m b a l i .
M E T O D E P E N E L IT IA N
J e n i s P e n e l it i a n
T e rd a p a t d u a je nis
k o m p a ratif
p ra k te k
dan
pada
p e n d e ka ta n
d e s k ri p ti f .
o b je k
da lam
P e n e l i ti a n
p e n e l it i a n
p e n e l i ti a n i n i d e n g a n
k om p a ratif
m engenai
ya itu
p e n era p a n
m enggunakan
m em b a n d in g k a n
s tr u k t u r
a n t a ra
p e n g e n d a l ia n
p e n e l it i a n
t e o ri
in tern a l
dan
d ala m
e f e k t if it a s p e m b e r i a n k r e d i t p a d a P T . B R I K a n w i l S e m a r a n g . S e d a n g k a n p e n e l it i a n d e s k ri p ti f
d i g u n a k a n u n t u k m e n g i d e n t if i k a s i p e rm a s a la h a n y a n g s i g n i fi k a n p a d a p e m b e r i a n k r e d i t d i
P T . B R I K a n w il S e m a ra n g .
O b j e k P e n e l it i a n
P e n e l i ti a n
dila k u k a n
pad a
PT
B ank
R a k y a t I n d o n e s i a ( P e r s e r o ) , T b k ., B a n k
I n d o n e s i a K a n t o r W i l a y a h S e m a r a n g y a n g b e rl o k a si d i J l . T e u k u U m a r N o . 2 4
R akyat
S em aran g .
Jaw a T engah.
S u m b er D a ta
P e n u lis a k a n m e n g g u n a k a n sum b e r da ta se ba g a i b erik ut:
1 . D a ta P rim e r
D a t a P r i m e r a d a l a h s u m b e r d a t a p e n e l it i a n y a n g d i p e r o l e h s e c a r a l a n g s u n g d a r i s u m b e r
a s l i ( ti d a k
d id a p a tk a n
m ela lui
dari
m e dia
h a s il
p e ra n t a ra ) , (I n d r ia n t o r o ,2 0 0 2 ) . D a t a
w aw an cara
dan
o b se rv a si
pada
b a gia n
yang
dip e role h
p e n u li s
yang
b e r k a it a n
dengan
p e n g e n d a l i a n i n t e r n a l p a d a p e m b e r i a n k r e d it u s a h a .
2 . D a ta S e k u n d e r
D a ta
Sekunder
la n g su n g
a d a la h
m ela lui
sum b er
m e d ia
d ata
p e r a n ta r a
p e n e l i ti a n
yang
(dip e role h
d ip ero le h
dan
d ic ata t
p e n e l it i
o le h
sec a ra
p ih a k
tid a k
lain ),
( I n d r ia n t o r o ,2 0 0 2 ) . D a t a y a n g d i p e r o l e h d a r i b u k u , j u r n a l , d a n d o k u m e n - d o k u m e n y a n g
d i g u n a k a n s e b a g a i a c u a n t e o r i a t a u k o n s e p y a n g b e r k a i ta n d e n g a n p e n g e n d a li a n i n t e r n a l
p a d a p e m b e ri a n k r e d i t u s a h a .
M e to d e P e n g u m p u la n D a ta
M e t o d e p e n g u m p u l a n d a t a y a n g d il a k u k a n p a d a p e n e li t ia n i n i a d a l a h s e b a g a i b e r i k u t :
1 . S u r v e y a w a l : p e r t a m a k a li p e n u l is m e n g u n j u n g i o b j e k p e n e l i ti a n d a n k e m u d i a n m e m i n ta
i z i n u n t u k m e l a k u k a n p e n e li ti a n .
2 . O b s e r v a s i : p e n u li s m e l a k u k a n w a w a n c a r a d a n p e n g a m a t a n la n g s u n g te r h a d a p k e g i a ta n
p e r u s a h a a n t e r u ta m a y a n g b e r k a it a n l a n g s u n g d e n g a n p e m b e ri a n k r e d i t u s a h a .
3 . D o k u m e n t a s i : p e n u l is m e l a k u k a n p e n g u m p u l a n d o k u m e n
dan
t e r k a it d e n g a n p e m b e r i a n k r e d i t u s a h a . D o k u m e n
o rg a n is a si
f o r m u l ir ,
b u kti,
dan
c ata ta n
yang
- d o k u m e n y a n g dip e rlu ka n
y a n g d im a k s u d b e r u p a s tr u k t u r
b erh u b u n g a n
dengan
p ro ses
p e m b e r ia n
k re d it usa h a .
M e to d e A n a lisis
P e n u l i s m e l a k u k a n a n a li s i s d a n p e n g o l a h a n d a t a d e n g a n c a r a :
1 . M e n g a n a li s i s s t r u k t u r o r g a n i s a s i y a n g m e n y a n g k u t t e n ta n g f u n g s i p r o s e d u r p e m b e r ia n
k r e d i t u s a h a s e rt a d o k u m e n - d o k u m e n y a n g d i g u n a k a n p a d a f u n g s i t e r s e b u t d a n a p a k a h
f u n g s i d a n d o k u m e n y a n g d i g u n a k a n d a p a t b e rm a n f a a t d a l a m m e n u n j a n g j a l a n n y a f u n g si
k re d it da n k a s d e n g a n b aik .
2 . M e n g a n a li s i s s i s t e m p e n g e n d a l ia n i n t e r n p a d a p e r u s a h a a n d a n d i b a n d i n g k a n d e n g a n t e o ri
y a n g s u d a h a d a s e b a g a i b a h a n p e rt i m b a n g a n a p a k a h p e r n g e n d a l i a n i n t e r n a l d i P T B a n k
B R I K a n w il S e m a ra n g su d a h b aik d a n
e fi si e n .
3 . M e m b u a t fl o w c h a r t u n t u k m e n g a n a li s is j a l a n n y a p r o s e d u r p e n g a w a s a n p e m b e r i a n u n t u k
p e n y a lu ra n k re dit usa h a ra k y a t. F lo w
dapat
le bih
m em u d a h k a n
d a lam
c h art a d a la h su a tu m o d el ata u
m e n g a n a li s i s
su a tu
sis tem
bag an
yang
alu r ya n g
d it e r a p k a n
p ada
p eru sah aan .
4 . M e n j e l a s k a n t e n t a n g e v a l u a si d a n k e e f e k t i fi t a s a n a t a s p e n g e n d a l i a n i n t e r n a l p a d a f u n g si
p e n g a w a s a n p e m b e ri a n u n t u k p e n y a l u r a n k r e d it u s a h a ra k y a t b e r d a s a r k a n h a s il a n a li s is
y a n g te la h dila k u k a n .
U n su r P e n g e n d a lia n In te r n a l
U n s u r P e n g e n d a l i a n I n t e r n a l m e n u r u t M u l y a d i ( 2 0 1 3 ) , y a it u :
1 . P e n g e n d a lia n L in g k u n g a n
L in g k u n g a n
o rg a n is a si
p e n g e n d a li a n
dan
inte rna l
m em p en garu h i
m e n c ipta k a n
kesad aran
su asa n a
p e rso n el
p e n g e n d alia n
o rg a nis a si
te n t a n g
d a lam
su atu
p e n g e n d a l ia n .
L i n g k u n g a n p e n g e n d a li a n m e r u p a k a n l a n d a s a n u n t u k s e m u a u n s u r p e n g e n d a l i a n i n t e r n ,
yang
m e m b e n tu k
disiplin
dan
s tr u k t u r . B e r b a g a i f a k t o r y a n g
m e m b e ntu k
lin g k u n ga n
p e n g e n d a l i a n d a l a m s u a t u e n t it a s a n t a r a l a i n :
N i l a i i n t e g ri t a s d a n e ti k a
N i l a i i n t e g r i ta s
dan
etik a
bisnis
te r s e b u t d i k o m u n i k a s i k a n
ole h
m a n a jer m ela lui
p e r s o n a l b e h a v i o r , m a n a j e r m e n g k o m u n i k a s i k a n n i l a i i n y t e g r i ta s d a n e t i k a m e l a l u i
tin d a k a n
dia m ati
ole h
k a r y a w a n e n ti t a s . M e la l u i o p e r a ti o n a l b e h a v i o r , m a n a j e r m e n d e s a i n s i s t e m
in d iv id ua l
yang
d ig u n a k a n
u n tu k
m ere k a ,
se hin g g a
m e m be n tu k
p e r i la k u
n il a i - n il a i
yang
te r s e b u t
dapat
d ii n g i n k a n , y a n g
b e rd asa rk a n
nilai
m a n aje m e n
a ta s
i n t e g ri t a s d a n e ti k a .
K o m itm e n te rha d a p k o m p ete n si
K o m itm e n
terh a d a p
p e n g e ta h u a n
dan
k om p e te nsi
k e t e r a m p il a n
m encakup
yang
p e r ti m b a n g a n
d i p e rl u k a n , d a n
paduan
a n ta ra
k e c e rd asa n ,
p e l a ti h a n , d a n p e n g a l a m a n y a n g d i t u n t u t d a l a m p e n g e m b a n g a n k o m p e te n s i .
D e w a n k o m i s a r is d a n k o m i t e a u d i t
H a l - h a l y a n g h a r u s d i k o m u n i k a s i k a n k e p a d a d e w a n k o m i s a ri s a t a u k o m it e a u d it
m e l i p u t i: ( 1 ) k e b i j a k a n a k u n t a n s i p e n ti n g t e rt e n t u y a n g d i p il i h o l e h m a n a j e m e n , ( 2 )
p ro se s y a n g dig u n a k a n ole h m a n a jem e n d ala m
m e la k u k a n e s t im a s i a k u n t a n s i , ( 3 )
a k i b a t a d j u s t m e n t y a n g d i a j u k a n o l e h a u d i t o r , ( 4 ) k e ti d a k s e p a k a t a n a n t a r a a u d i t o r
d a n m a n a j e m e n t e n t a n g p e n e r a p a n p r i n s i p a k u n t a n s i , ( 5 ) k e s u li t a n y a n g d i t e m u k a n
o l e h a u d it o r d a l a m p e l a k s a n a a n a u d i t .
F i l o s o fi d a n g a y a o p e r a s i m a n a j e m e n
F i l o s o fi
p a ra m ete r
a d a la h
bagi
se p era n g k a t
p eru sa h a a n
k e y a kin a n
dan
dasar
k aryaw an n y a.
( b a sic
F i l o s o fi
b e li e f s )
yang
m eru p a k a n
m e n ja di
apa
yang
s e h a r u s n y a d i k e r j a k a n d a n a p a y a n g s e h a r u s n y a t i d a k d i k e rj a k a n o l e h p e r u s a h a a n .
Sedangkan
gaya
o p erasi
m e n c e rm i n k a n
id e m a n a jer te nta n g
b a g a im a n a
o p e ra si
s u a t u e n ti t a s h a r u s d i l a k s a n a k a n .
S t r u k t u r o r g a n is a s i
S tru k tu r
o rg an isasi
m em b e rika n
reran g k a
u n tu k
p erencan aan ,
p e la k san a a n ,
p e n g e n d a l i a n , d a n p e m a n t a u a n a k t i v i t a s e n ti t a s . P e n g e m b a n g a n s t r u k t u r o r g a n i s a s i
s u a t u e n t it a s m e n c a k u p p e m b a g i a n w e w e n a n g d a n p e m b e b a n a n t a n g g u n g j a w a b d i
`d a la m s u a tu org a n isa s i d ala m m e n c a p ai tuju a n o rg a nis a si.
P e m b a g ia n w e w e n a n g d a n p e m be b a n a n ta n g g u n g ja w a b
D e n g a n p e m b a g ia n w e w e n a n g y a n g j e l a s , o r g a n is a s i a k a n d a p a t m e n g a l o k a s i k a n
b erb ag ai
sum b er
D isa m p in g
daya
itu ,
yang
d im il i k i n y a
p em b a gia n
p e rta n g g u n gja w a b a n
u n tu k
w ew enang
konsum si
sum b erday a
m e n ca p a i
yang
jela s
o rg a nis a si
tuju a n
akan
d ala m
o rg a nis a si.
m em u dah k an
p e n c a p a ia n
tuju a n
o rg a n is a si.
K e b ija k a n d a n p ra ktik su m b er d a y a m a n usia
K ary aw an
p eru sah aan
in te rn
m eru p ak an
unsur
m e m iliki
k ary aw an
yang
lain
p e n ti n g
d a la m
yang
setia p
k om p e te n
d a p a t d ik u ra n gi sa m p ai b a ta s
dan
p e n g e n d alia n
ju jur,
unsur
m inim um , d a n
inte rn .
Jik a
p e n g e n d a li a n
p eru sah aan
teta p
m a m p u m e n g h a s il k a n p e rt a n g g u n g j a w a b k a n k e u a n g a n y a n g d a p a t d i a n d a l k a n .
2 . P e n a k s i r a n R is i k o
P e n a k sira n
ri si k o
u n tu k
tuju a n
p e la p ora n
keuangan
a d ala h
i d e n t i fi k a s i , a n a li s is , d a n
p e n g e l o l a a n r i s i k o e n t it a s y a n g b e r k a i t a n d e n g a n p e n y u s u n a n l a p o ra n k e u a n g a n , s e s u a i
d e n g a n p r i n s i p a k u n t a n s i b e r t e ri m a u m u m
d i I n d o n e s i a . P e n a k s i r a n r is i k o m a n a j e m e n
u n t u k t u j u a n p e la p o r a n k e u a n g a n a d a l a h p e n a k s i r a n r is i k o y a n g t e r k a n d u n g d a l a m
te rte ntu
yang
d ala m
l a p o ra n
d itu ju k a n
u ntu k
keuangan
dan
m en g ura n g i
d e sain
ri s i k o
d a n i m p l e m e n t a s i a k ti v it a s
te rse b u t
pada
ti n g k a t
a se rsi
p e n g e n d a l ia n
m inim u m ,
dengan
m e m p e rt im b a n g k a n b i a y a d a n m a n f a a t .
3 . In fo rm a s i d a n K o m u nik a si
S istem
a k u nta n si
d icip ta ka n
u n tu k
m e n g i d e n t i fi k a si ,
m e ra kit,
m e n g g o lo n g ka n ,
m e n g a n a li s is , m e n c a t a t , d a n m e l a p o r k a n t r a n s a k s i s u a t u e n t it a s , s e r ta m e n y e l e n g g a r a k a n
p e r t a n g g u n g j a w a b a n k e k a y a a n d a n u t a n g e n ti t a s t e rs e b u t .
4 . A k t i v i t a s P e n g e n d a li a n
A k tiv itas
p e n g e n d alia n
a da la h
k e bija ka n
dan
p ro se d u r
yang
dib u a t
u ntu k
m e b e rika n
k e y a k i n a n b a h w a p e t u n j u k y a n g d i b u a t o l e h m a n a j e m e n d il a k s a n a k a n . K e b i j a k a n d a n
p r o s e d u r i n i m e m b e ri k a n k e y a k i n a n b a h w a t i n d a k a n y a n g d i p e rl u k a n t e l a h d il a k s a n a k a n
u n t u k m e n g u ra n g i ri s i k o d a l a m p e n c a p a i a n t u j u a n e n ti t a s .
5 . P e m a n ta u a n
P e m a n ta u a n
a d ala h
w a k tu . P e m a n ta u a n
p ro ses
p e n il a ia n
k u a l it a s
k i n e rj a
p e n g e n d a li a n
i n te r n
s e p a n ja n g
dila k sa n a k a n o le h p ers o n e l y a n g se m e stin y a m e la k u k a n p e ke rjaa n
t e r s e b u t , b a i k p a d a t a h a p d e s a i n m a u p u n p e n g o p e r a s ia n p e n g e n d a l i a n , p a d a w a k t u y a n g
te p a t,
u ntu k
d ih a ra p k a n ,
m e n e n tu k a n
apakah
dan
m e ne n tu k a n
u n tu k
p e n g e n d a li a n
apakah
inte rn
b e r o p e ra s i
p e n g e n d alia n
se b a g aim a n a
inte rn
te rse b ut
yan g
t e la h
m e m e rl u k a n p e r u b a h a n k a r e n a t e rj a d i n y a p e r u b a h a n k e a d a a n .
A N A L ISIS
P a d a B R I K a n w i l S e m a r a n g t e rd a p a t l i m a b i d a n g b is n i s y a i t u A c c o u n t O f f i c e r , B a g i a n
B i s n i s M i k r o , B a g i a n B i s n i s R e t a i l , B a g i a n B i s n i s P r o g ra m , d a n B a g i a n K o n s u m e r B a n k i n g .
D a la m
hal
m eru p ak an
in i
p e n u li s
sala h
sa tu
m ela k u k a n
b a g ia n
p e n e l it ia n
d ari b isnis
pada
b a gia n
m ikro , se h in g g a
j a b a t a n p a d a b a g i a n b i s n is m i k r o , y a it u s e b a g a i b e ri k u t:
K r e d it
p e n u li s
R akyat
hanya
(K U R ),
yang
m e n d esk r ipsik a n
1.
K e p a la B a g ia n B isnis M ikro
M e m b u a t R e n c a n a K e rja A n g g a ra n (R K A ) P T . B R I (P e rse ro ), T b k u n it se w ila y a h
k e r j a n y a u n t u k m e n c a p a i t a r g e t b i s n i s y a n g t e l a h d it e ta p k a n s e r t a m e n e t a p k a n s t r a t e g i
b isn is.
a.
B erd asark an
a n alisis
p e sa in g
yang
te la h
dila k u k an
u n tu k
m e n in g k atk a n
dan
m e n g u a sai p a n g sa p a sar m ik ro .
b. Pengem bangan
m encapai
b isnis
la b a
yang
PT. B R I
(P ersero ), T b k
m a k sim al
dan
u n it
di
w ila y a h
m e n g e v a l u a s i /m e m o n i t o r
k e rj a n y a
b isnis
u n tu k
PT.
( P e r s e r o ) , T b k u n i t d i w i l a y a h k e r j a n y a u n t u k m e n g e t a h u i p o s it i o n i n g
B R I
PT. B R I
(P e rse ro), T b k u n it dib a n d in g ka n b a n k p e sain g .
M e l a k u k a n c r o s s s e l li n g u n t u k m e n d u k u n g s i n e r g i b i s n is P T . B R I ( P e r s e r o ) , T b k .
c.
d . P e m b in a a n
nasabah
dan
PT. B R I
(P ersero ), T b k
u n it
(k u n ju n g a n
ke
nasabah,
p e m b r a n t a s a n t u n g g a k a n , p e m a s u k a n d a f ta r h i ta m , p e n y e l a m a t a n k r e d it m e l a l u i
3R
(re stru ctu rin g ,
p e tu n ju k
te k n i s
r e c o n d i ti o n i n g ,
k ep ada
ka.
r e s c h e d u li n g )
u n it
dan
m e m o ti v a s i
m a n tr a
d a la m
dan
m e m b erik a n
m e n i n g k a tk a n
a ta u
m e m p e rb a i k i k e r a g a a n u n i t n y a ,d a n l a i n - l a i n ) .
M e n g u su lk a n d a n m e re k o m o n da si re w a rd d a n p u nish m e n t d e n g a n m e n ga c u p a d a
e.
sistem
p en g h argaan
yang
tela h
d it e t a p k a n
dan
m ela k sa n a k a n
w a sk at
b id a n g
l o g i s t i k w i la y a h k e rj a n y a u n t u k m e n g e l i m i n a s i t e r j a d i n y a p e n y im p a n g a n .
2.
Ju n io r S taff
a.
M em buat
R K A
PT.
B ank
R akyat
In d o n e sia
(P e rse ro ),
Tbk
u nit
s e w il a y a h
k e r j a n y a . U n t u k m e n c a p a i ta r g e t b i s n is y a n g t e l a h d i t e t a p k a n s e rt a m e n e t a p k a n
strate g i
bisn is
b erd a sark a n
a n a li s is
p e sain g
yang
tela h
d i la k u k a n
u n tu k
m e n in g k atk a n d a n m e n g ua sa i pa n g sa p a sa r b e b a s.
b.
P e n g e m b a n g a n b i s n i s P T . B a n k R a k y a t I n d o n e s i a ( P e rs e r o ) , T b k u n i t d i w il a y a h
k e r j a n y a u n t u k m e n c a p a i l a b a y a n g m a k s i m a l d a n m e n g e v a l u a s i/ m e m o n it o r b i s n i s
PT.
B ank
R akyat
In d o n e sia
p o s i ti o n i n g
m e n g e ta h ui
(P e rsero ),
PT.
B ank
Tbk
u n it
R akyat
di
w il a y a h
In d o n esia
k e rj a n y a
( P e rs e r o ) ,
u n tu k
Tbk
u nit
d ib a n d in g k a n b a n k p esa in g .
c.
M e la k u k a n
cross
sellin g
u ntu k
m endukung
sin erg i
b is n i s
PT.
B ank
R akyat
In d o n e sia (P e rsero ), T b k .
d.
P e m b in a a n
n asa b a h
(k u n ju n g a n
ke
p e n y e la m ata n
m e m o ti v a s i
dan
PT.
n a sabah ,
k re d i t
dan
B ank
R a k y at
p e m b era n tasa n
m ela lui
m e m be rik a n
In d o n esia
tu n g g a k a n ,
( restru ctu rin g ,
3R
p e tu nju k
kepada
(P e rsero ),
p em a su k k a n
d aftar
re c o n ditio nin g ,
k e p a la
u n it
dan
Tbk
u nit
h it a m ,
r e s c h e d u li n g )
m a n tr a
d ala m
m e n i n g k a t k a n a t a u m e m p e r b a i k i k e ra g a m a n u n i t n y a d a n l a i n - l a i n ) .
e.
M e n g u s u l k a n d a n m e re k o m e n d a si r e w a r d d a n p u n i s h m e n t d e n g a n m e n g a c u p a d a
sistem
p e n g h arg a a n
yang
te l a h
diteta p k a n
dan
m e la ksa n a k a n
w askat
b id a n g
l o g o s ti k w i l a y a h k e r j a n y a u n t u k m e n g e l e m i n a s i t e r j a d i n y a p e n y i m p a n g a n .
3.
S u p e rv iso r.
a.
M eru p ak an
p e tu g a s
yang
b erh u b u n g an
dengan
a d m in istra si
di
8
u n it
dan
k e m u d ia n m e la p ork a n k e c a b a n g .
b . M e l a k u k a n p e n g e c e k a n t e r h a d a p a d m i n is t ra s i d i u n it .
c.
4.
M e n g o n t r o l s t a b i li t a s a d m i n i s t r a s i d i u n i t .
P e la k sa n a
a. M em buat
dan
m e n g a d m in istras ik a n
l a p o r a n -l a p o r a n
u ntu k
m e n ja g a
k e tertiba n
k e a k u ra ta n la p o ra n y an g a k a n d ig u n a k a n m a n aje m e n .
b. M em buat
konsep
su rat
b erd a sa rka n
(M B M )/Pim p ina n C a b a n g (P in c a).
p e ri n t a h / d is p o s i s i
M a n a jer
B isnis
M ikro
c . M e n g a g e n d a s u ra t m a s u k d a n s u r a t k e l u a r d a ri b a n k
P T . B a n k R a k y a t I n d o n e s ia
(P e rse ro), T b k u n it.
d . M e n y ia p k a n
S u r a t P e r ja l a n a n
D in a s
(S P D )
p a g a w a i-p e g a w a i
di ja jara n
m ikro
w i l a y a h k e rj a n y a .
e . M e n e l it i
k e le n gk a p a n
b erk as
p e n g a ju a n
k re dit
yang
akan
d iu tu s
o le h
M B M / P i n c a / A s i s te n M a n a j e r b is n i s M i k r o .
f.
M e n g a lo k a si b ia y a s u p e r vis e k e se lu ru h a n P T . B a n k R a k y a t In d o n e sia (P ers e ro),
T b k u n i t d i w i l a y a h k e rj a n y a d a la m
r a n g k a k e w a ja r a n b i a y a P T . B a n k R a k y a t
I n d o n e s i a ( P e r s e r o ) , T b k u n it .
S t r u k t u r O r g a n i s a s i B R I U n i t:
1 . K e p a la B a g ia n U n it
Fungsi
m a n aje m e n
B R I
d a lam
m e n g i m p le m e n t a s i k a n
strate g i
p en gem b an g an
k i n e r ja
b isn is m ikro y a n g m em p u n y a i tu g a s d a n ta n g g u n g ja w a b :
a . M e re n c a n a k a n , m e n g k o o rd ina s ik a n d a n m e ne ta p k a n strate g i p e m as a ra n sim p a n a n d a n
p in ja m a n m ik ro d i B R I U n it u ntu k m e n g ha d a p i p ersa in ga n b isnis m ik ro .
b . M e n g e m b a n g k a n , m e m o n it o r d a n m e n g e v a l u a s i B i s n i s B R I U n i t d i w i l a y a h k e rj a n y a
u n t u k m e n c a p a i t a r g e t y a n g t e l a h d it e t a p k a n .
c . M e l a k u k a n p e n g a w a s a n d a n m e m o n it o r o p e r a s i o n a l B R I U n i t d a n m e m a s ti k a n s y s t e m
t e l a h b e r j a l a n s e s u a i k e te n t u a n u n t u k m e n g e l im i n a s i te r j a d i n y a p e n y i m p a n g a n .
d . M e m o n it o r
dan
k eb en aran y a
m e n g a n a li s i s
u ntu k
–
la p o ra n
k e pe rlua n
la p o r a n
p e n e ntu a n
B R I
k e bija ka n
U n it
s e rt a
m a n a jem e n
m em a stik a n
sesuai
dengan
k e te n tu a n y a n g be rla k u da n targ e t y a n g te la h diteta p k a n .
W ew enang :
a . M e m u t u s / m e m fi a t b i a y a p r o m o s i s e s u a i k e w e n a n g a n n y a .
b . M e m e g a n g k o d e p u t a r k u n c i b r a n k a s d a n k l u i s l e m a ri b e r k a s p i n ja m a n .
c . M e m fi a t p e n c a i r a n a t a u p e n a r i k a n s i m p a n a n s e s u a i k e w e n a n g a n n y a .
d . M e m u tu s
p e rm i n ta a n
kupedes
di
d o k um en
(b erk a s)
dan
s y ste m
se su ai
dengan
k e w e n a n g a n y a n g d i b e ri k a n .
e . M e n g u s u l k a n k e k a n c a h a l – h a l s e b a g a i b e r i k u t : m u t a si d a n p r o m o s i p e k e rj a B R I
U n i t b a w a h a n n y a , m e m b e ri k a n r e w a r d d a n p u n i s h m e n t d a n m e n g u s u l k a n k e b u t u h a n
SD M
d i B R I U n it.
2. D eskm an
M e m p u n y a i tu g a s d a n ta n g g u n g ja w a b :
a . M e m b e ri k a n p e l a y a n a n a d m i n i st r a si k e p a d a n a s a b a h a t a u c a l o n n a s a b a h y a n g a k a n
m e n g g u n a k a n jasa p e rb a n ka n d i B R I U n it.
b . M e m b e ri k a n
in form a si k e p a d a
U n it p a d a k h u su sn y a d a n
nasabah
pro d u k
a ta u
c alo n
nasabah
B R I p ad a u m um n y a
g u na
m e n g e n ai p ro d u k
B R I
m e n u n ja n g p e m asa ra n
p ro d u k B R I.
c . M e n g e l o la b e r k a s p i n j a m a n B R I U n i t b e s e r t a a g u n a n n y a , b e r k a s s im p a n a n d a n j a s a
b a n k l a i n n y a u n t u k m e m a s t i k a n k e l e n g k a p a n , k e a b s a h a n d a n te r ti b a d m i n is t r a s i n y a .
d. M em buat
d raft
s u r a t/
d o k um en /
la p ora n
yang
d ib u tu h ka n
o le h
B R I
U n it
u n tu k
k e p e n t i n g a n m a n a j e m e n d e n g a n a n a l i s i s s e d e r h a n a u n t u k d is a ji k a n k e p a d a a t a s a n n y a
se c a ra a k ura t d a n te p a t w a ktu .
W ew enang :
a . M e m e g a n g k u n c i l e m a ri b e r k a s p i n j a m a n .
3 . M a n t ri
M e m p u n y a i tu g a s d a n ta n g g u n g ja w a b :
a. M em buat
re n ca n a
ta rg et
pin jam a n
B R I
U n it
dan
b e rt a n g g u n g
ja w a b
p e n c a p a i a n n y a a g a r r e a l is a s i p e n c a p a i a n t a r g e t l e b i h te r a r a h d a n t e r m o n it o r .
ata s
b . M e la k u k a n
p e n e l it i a n
k ele n g k a p a n
dan
k eabsah an
dokum en
p i n ja m a n
B R I
U n it,
a n a l i s a p e r m o h o n a n p i n ja m a n n a s a b a h d a n c a l o n n a s a b a h .
c . M e la k u k a n
p em b in a a n , p e n a gih a n
dan
pengaw asan
pin jam a n
B R I U n it m ula i d ari
p i n j a m a n d i c a i r k a n s a m p a i d e n g a n l u n a s u n t u k m e m i n im a l k a n r i s i k o p i n j a m a n .
d . M e l a p o r k a n s it u a s i d a n k o n d i s i d e b i t u r y a n g m a s i h l a n c a r m a u p u n m e m b u r u k s e r t a
m e m b e ri k a n u s u l , s a ra n d a n p e m e c a h a n n y a k e p a d a a t a s a n .
e . M e m a sark a n
d a n m em p e rk e n alk a n
pro d u k
k u n ju n g a n k e n a s a b a h k e p a da a ta sa n d a lam
–
pro d u k
B R I d a n m e n y am p a ika n
h a sil
ra n g k a m e m p erlu a s ja n g k a u a n p ela y a n a n
a g a r p r o s e s m a r k e t i n g l e b i h e f is i e n d a n e f e k ti f s e r t a t e r a r a h s e s u a i p ri o ri t a s .
W ew enang :
a . M e m p ra k arsai p e rm in taa n p inja m a n .
b . M e m p ro ses d a n m e n g usu lk a n p erm in ta a n pin jam a n .
4 . T e lle r
M e m p u n y a i tu g a s d a n ta n g g u n g ja w a b :
a . M e m b e ri k a n p e l a y a n a n t r a n s a k s i k a s b a i k p e n e r im a a n s e t o r a n , p e n g a m b i l a n m a u p u n
p em b ay aran
d a ri
dan
ke
nasabah
a ta u
c alo n
nasabah
se su ai
dengan
s iste m
dan
p ro se d u r o p era sio n al B R I.
b . M e la k u k a n
pen g u ru san k as
B R I U n it b e rs a m a K e p a l a
B R I U n it / S u p e r v i s o r U n i t
u n t u k m e n g a m a n k a n a ss e t b a n k s e rt a m e m a s t i k a n p e n g u r u s a n k a s t e l a h s e s u a i d e n g a n
sistem d a n p rose d u r o p era sio n al B R I.
c . M e l a k u k a n k e g ia t a n p e m e r i k s a a n f is i k u a n g u n t u k m e m a s t i k a n k e a s l i a n u a n g y a n g
d i t e ri m a d a n m e n g h i n d a r i p e n e ri m a a n u a n g p a l s u .
d . M e l a k u k a n r e k o n s i li a s i t r a n s a k s i s e ti a p a k h i r h a r i u n t u k m e m a s ti k a n b a h w a t r a n s a k s i
te la h dila k sa n a k a n s e s u ai d e n g a n pro s e d u r y a n g be rla k u .
W ew enang :
a . M e m e g a n g k u n ci b ra n k a s.
b . M e m fi a t b a y a r t u n a i d a n o v e r b o o k i n g s e s u a i k e w e n a n g a n n y a .
P rosedur
yang
D ite r a p k a n
B R I
K a n w il
Sem arang
D a la m
P em b e r ia n
K r e d it
U saha
R a k y a t M ik r o
B R I K a n w i l S e m a r a n g b e r t u g a s m e la k u k a n p e n g a w a s a n ( m o n i t o r i n g ) a t a s k i n e r j a d a r i
m a s i n g - m a s i n g u n it k e rj a t e r m a s u k m o n it o r k u a li t a s k r e d i t . P r o s e d u r p e m b e r i a n k r e d it u s a h a
r a k y a t B R I K a n w i l S e m a r a n g a d a l a h s e b a g a i b e ri k u t:
1.
P e n g a j u a n P e rm o h o n a n K r e d it R a k y a t
C a l o n d e b i t u r y a n g a k a n m e n g a j u k a n p e r m o h o n a n p i n ja m a n m e n d a t a n g i B R I U n i t .
S e l a n j u t n y a , d e n g a n d i b a n t u o l e h d e s k m a n ( C u s t o m e r S e r v i c e ) , c a l o n d e b it u r m e n g is i
fo rm ulir
p erm o h o n a n
p e n g aju a n
p in jam a n
a ta u
S u rat
K e te ra n g a n
P erm o h o n a n
P i n j a m a n ( S K P P ) . K e m u d i a n c a l o n d e b it u r m e n g i s i f o rm u li r j e n i s u s a h a y a n g a k a n
d ib ia y ai
k r e d it ,
besar
pin jam a n
yang
akan
d im in ta ,
ja n g k a
w a k tu
dan
cara
p e m b a y a r a n , l a t a r b e la k a n g p e rm o h o n a n k r e d i t s e r ta j a m i n a n a t a u a g u n a n y a n g d a p a t
d i s e d i a k a n . S e l a n j u t n y a c a l o n d e b it u r m e n y e r a h k a n d o k u m e n - d o k u m e n s e s u a i d e n g a n
p e r s y a r a t a n y a n g t e la h d it e n t u k a n s e p e rt i m e la m p ir k a n l e g a li t a s u s a h a m i n i m a l s u r a t
k e te ra n g a n
usaha
d ari
k e p a la
d esa
a ta u
lu ra h
a ta u
p asar,
S u rat
Izin
U saha
P e rd a g a n g a n (S IU P ), p e n g ala m a n u sa h a m in im a l s atu ta h u n , m e lam p irka n d o k u m e n
i d e n t it a s d i r i s e p e r ti K a r t u T a n d a P e n d u d u k ( K T P ) a t a u S u r a t I ji n M e n g e m u d i ( S I M )
kepada
d eskm an .
m e m b e ri ta h u k a n
K e m u dia n
c a lo n
d e bitu r
d esk m a n
u ntu k
(C u sto m e r
m em b u k a
re k e nin g
d e b i t u r b e l u m m e m i li k i r e k e n i n g t a b u n g a n d i B a n k B R I .
2.
A n a l i s i s K re d i t
S e rvic e )
ta b u n g a n
w a jib
u n tu k
a p a b i la
c a lo n
S e te la h
d e bitu r
m e n g is i
S u rat
K e tera n g a n
P e rm o h o n a n
p e m e ri k s a a n
te r h a d a p
k ele n g k a p a n
u n tu k d ipro se s le bih la n jut d a n m em a su k a n
(S K P P )
dan
( C o stu m e r Se rv ice ), d esk m a n
m e n y e r a h k a n d o k u m e n i d e n ti t a s d ir i k e p a d a d e s k m a n
m e la k u k a n
P i n ja m a n
b erkas
SK PP
yang
te la h
d it e ri m a
d ata c alo n d e bitur p a d a B R IN E T S se su a i
S K P P d a n t a n d a b u k t i d i r i d e b i t u r . K e m u d ia n , d e s k m a n m e n y e r a h k a n b e r k a s S K P P
te rse b ut
kepada
d ib e rik an ,
m aka
K e p ala
U n it.
K e p a la
U n it
m e la k u k a n
p em e riksa a n
m e la k u k a n
a n alisis
B il a
p erm o h o n a n
m e n u n ju k
la n g su n g
se su ai d e n g a n
ke
pin jam a n
seo ran g
tem p a t
k e te ra n g a n
( a cc o u n t
M a ntri
u sa h a
SK PP
d e bitu r
yang
te la h
la y a k
o f fi c e r )
(on
d e b itur
d i n il a i
th e
u n tu k
sp o t)
d iisi o le h
dan
d e b it u r .
M a n t ri a k a n m e l a k u k a n w a w a n c a ra u n t u k m e n c a r i i n f o r m a s i d a s a r y a n g b e r h u b u n g a n
dengan
d e b i t u r s e p e rt i
d ib ia y ai,
ala m at
b e sarn y a
usa h a,
p i n ja m a n
b e ntu k
usah a
yang
yang
d im i n t a , u s a h a
d ij a la n k a n ,
pokok
j u m la h
yang
te n a g a
akan
ke rja
dan
m e l a k u k a n p e r h it u n g a n r u g i a t a u l a b a u s a h a . M a n t ri j u g a m e l a k u k a n a n a l is i s u n t u k
m e n g e ta h ui p ro ye k s i p e rkira a n k e n a ik a n p ro d u k si us a h a
M a n t ri a k a n m e m b e ri k a n
D a la m
m e n il a i
d e b itu r,
s c o ri n g
k eb en aran
m a n t ri
ju g a
dan
m e m b u at
d a n m e nilai je n is a g u n a n .
r e s i k o k r e d i t a t a s p e n il a ia n y a n g t e la h d il a k u k a n .
m ela k u k a n
la p o ra n
p e n a fs i ra n
p e n il a i a n
n ilai
sesuai
agunan
den g an
yang
d i m i li k i
k ete n tua n
yang
b e rla k u .
3.
P e r s e t u j u a n K r e d it
S e t e l a h m e m b u a t l a p o r a n p e m e r i k s a a n d a n a n a li s is y a n g t e l a h d i l a k u k a n , s e l a n j u t n y a
m a n t ri
( a c c o u n t o f fi c e r ) m e n y e r a h k a n b e r k a s S K P P t e r s e b u t k e p a d a d e s k m a n . B e r k a s
t e r s e b u t k e m u d i a n d i s e r a h k a n o le h d e s k m a n ( c u s t o m e r s e r v i c e ) k e p a d a K e p a l a U n i t .
S e b e lu m
m e m b erik a n p ers etu ju a n , K e p ala U n it m e m e riks a d a n m e m a stik a n k e m b ali
h a s i l p e m e ri k s a a n d a n a n a li s is S u r a t K e t e r a n g a n P e r m o h o n a n P i n j a m a n ( S K P P ) y a n g
t e l a h d il a k u k a n o l e h m a n tr i . K e p a l a U n i t j u g a w a j i b m e m a s ti k a n k e a s li a n d o k u m e n
y a n g t e l a h d i b e ri k a n o l e h d e b it u r . A p a b i l a K e p a l a U n i t m e r a s a ti d a k y a k i n a t a s h a s i l
p e m e r i k s a a n t e r s e b u t , K e p a l a U n i t d a p a t m e m u t u s k a n u n t u k d i la k u k a n p e m e ri k s a a n
u l a n g k e m b a l i . J i k a p e rm o h o n a n p i n j a m a n t e r s e b u t ti d a k d is e t u j u i , K e p a l a U n i t w a j i b
m e m b e ri k a n
ala sa n
p e n ola k a n
dan
m e nc a n tum k a n n y a
d a lam
SK PP
dan
m e m b e ri k a n n y a p a d a d e s k m a n u n t u k d i b u a t k a n s u r a t p e n o la k a n . D e s k m a n ( c u s t o m e r
se rv ic e)
akan
m e m b e ri t a h u k a n
kepada
d e b it u r
u ntu k
m e n g k o n fi r m a s i
k e m b ali
b e b e ra p a h ari m e n u rut h ari y a n g tela h dite ntu k a n ole h pih a k b a n k se tela h p e n ga ju a n
su ra t p erm o h o n a n pin jam a n .
1 . P e r j a n ji a n K r e d it
K e p a l a U n i t m e n y e r a h k a n S u r a t K e t e r a n g a n P e rm o h o n a n P i n j a m a n ( S K P P ) y a n g t e l a h
d ise tuju i k e pa d a
d eskm an
( C o stu m e r
S e rvic e ). D e skm a n
k e m u d i a n m e n y ia p k a n
S u rat
P e n g a k u a n H u ta n g (S P H ) d a n su ra t p e n g ik ata n a g u n a n u n tu k d ib ac a d a n d ita n d at a n g a ni
o le h d e b itur. D e sk m a n ( C u sto m e r S e rvic e )
h a r u s m e m a s ti k a n b a h w a d o k u m e n - d o k u m e n
y a n g b e r h u b u n g a n d e n g a n p e r j a n j i a n p i n j a m a n te l a h d i t a n d a t a n g a n i o l e h d e b i t u r s e b a g a i
b u k ti p erse tuju a n .
p e n c a ira n
S e l a n j u t n y a , d e s k m a n ( C u s t o m e r S e r v i c e ) k e m u d i a n m e n g i s i k u it a n s i
p inja m a n
s e rt a
m en y erah kan
sem u a
b erk a s
p e r j a n j ia n
pin jam a n
k ep ada
K e p a l a U n i t u n t u k d i l a k u k a n f i a t b a y a r p i n ja m a n y a n g t e l a h d i p u t u s k a n s e s u a i d e n g a n
kew enangannya.
2 . P e n c a ira n K re dit
S e t e l a h m e n e ri m a k u i t a n s i d a n b e r k a s p i n j a m a n d a ri
k e le n g k a p a n
d e s km a n , K e p a la u nit m e m erik sa
b e r k a s s e s u a i d e n g a n s y a r a t y a n g t e l a h d it e n t u k a n . A p a b i l a t e l a h s e s u a i ,
K e p a l a U n i t m e n a n d a t a n g a n i k u i ta n s i p e n c a ir a n p i n j a m a n y a n g t e l a h d i b e r i k a n . K u it a n s i
p e n c a ira n
d ise ra h k a n
p i n ja m a n
ke m b ali
d ila k u k a n o le h
d i b e ri k a n
kepada
kepada
deskm an
telle r,
( c u sto m e r
sedangkan
berk as
s e r v i c e ) . P e n c a i ra n
pin jam a n
p i n ja m a n
T e ll e r b e r d a s a r k a n k u it a n s i y a n g d it e ri m a d a ri K e p a l a U n i t . T e l le r
d e bitur
d e bitur
w a jib
m e n e li t i k e a b s a h a n k u it a n s i t e rl e b i h d a h u l u . B e s a r n y a p e n c a ir a n p i n j a m a n h a r u s s e s u a i
d e n g a n k u i t a n s i p e n c a i r a n p i n j a m a n y a n g te l a h d i s e p a k a t i .
B a g a n A lir P r o se d u r P e n g a w a sa n P e m b er ia n U n tu k P e n y a lu r a n K r e dit U sa h a R a k y a t
( f l o w c h a r t)
B a g a n a l i r ( fl o w c h a r t ) p r o s e d u r s i s t e m p e n g a w a s a n p e m b e r i a n u n t u k p e n y a l u r a n
k r e d i t u s a h a r a k y a t m e n u r u t B a n k B R I K a n w i l S e m a r a n g d a p a t d il i h a t p a d a g a m b a r b e ri k u t
in i:
H A SIL D A N P E M B A H A SA N
T abel 3 P em bahasan
N O
S IS T E M
S IS T E M
P E N G E N D A L IA N
P E N G E N D A L IA N
IN T E R N
IN T E R N
M E N U R U T T E O R I
P E M B E R IA N
A N A L IS I S
R E K O M E N D A SI
K R E D IT R A K Y A T
M IK R O Y A N G
D IJ A L A N K A N B R I
K A N W IL
SE M A R A N G
1.
L in g k u a n g a n
N ila i In teg rita s d a n
S u d a h E fek tif
K aren a sistem
P en g en d a lia n
E tik a
K aren a su d ah se su ai
p en g en d alian
In tern P em b eria n
P ad a B R I K an w il
d en g an te o ri y an g ad a.
in tern p ad a u n su r
K red it R a k y a t
S em aran g p enera pan
N ilai In teg ritas
M ik ro :
n ilai in teg ritas d an
d an E tik a d i B R I
a . N ila i In teg rita s
etik a d ilak u k an d en g a n
K an w il S em aran g
d a n E tik a
cara :
telah d in y atak a n
N ilai in teg ritas d an
A d a tin d a k an
efek tif, m ak a
etik a b isn is terseb u t
m an ajem e n y an g
seb aik n y a sistem
d ik o m u n ik asik a n
d ilak sa n ak an sec ara
p en g en d alian
o leh m a n ajer m elalu i
in ten sif u n tu k
in tern terseb u t
p er so n a l b e h a vio r
m en g u ra n g i tin d ak an
d ip elih ara d e n g an
d an o p e ra tio n a l
pegaw ai ya ng berbu at
b aik d an leb ih
b eh a vio r. M elalu i
tid ak ju ju r.
d itin g k atk an .
p er so n a l b e h a vio r,
m an ajer
m en g k o m u n ik asik a n
n ilai in teg ritas d an
etik a m elalu i
tin d ak an in d iv id u al
m erek a, se h in g g a
n ilai-n ilai terseb u t
d ap at d iam ati o leh
k ary aw a n e n titas.
M elalu i o p e ra tio n a l
b eh a vio r, m an ajer
m en d e sain sistem
y an g d ig u n ak an
u n tu k m em b en tu k
p erilak u y a n g
d iin g in k an , y a n g
b erd as ark an n ilai
in teg ritas d an etik a.
b . K o m itm en
K o m itm en T erh a d a p
S u d a h E fek tif
S istem
T erh a d ap
K o m p eten si
K aren a su d ah se su ai
p en g en d alian
K o m p eten si
P ad a B R I K an w il
d en g an T eo ri.
in tern p ad a u n su r
K o m itm en terh ad a p
S em aran g p enera pan
k o m itm en
k o m p ete n si
n ilai in teg ritas d an
terh ad ap
m enca kup
etik a d ilak u k an d en g a n
k o m p ete n si d i B R I
p ertim b an g a n
cara :
K an w il S em aran g
m an ajem e n ata s
K eb ijak an d a n
telah d in y atak a n
p en g etah u an d an
p ro sed u r p em b erian
efek tif, m ak a
k eteram p ilan y an g
k red it y an g telah
seb aik n y a sistem
d ip erlu k an , d a n
d itetap k an ,
p en g en d alian
p ad u an an tara
d ilak sa n ak an o le h
in tern terseb u t
kec erdasan,
orang-orang ya ng
d ip elih ara d e n g an
p elatih an , d an
k o m p ete n .
b aik d an leb ih
p en g alam an y a n g
d itu n tu t d alam
peng em ba ng an
k o m p ete n si.
d itin g k atk an .
c. D ew a n K o m is a ri
D ew a n K o m isa ris
S u d a h E fek tif
S istem
d a n K o m ite A u d it
d a n K o m ite A u d it
K aren a su d ah se su ai
p en g en d alian
H al-h al y an g h aru s
p eru sa h a an m em ilik i
d en g an te o ri.
in tern p ad a u n su r
d ik o m u n ik asik a n
satu a n k o m ite au d it.
D ew an K o m isaris
kepa da dew a n
Jad i tid ak ad a p ih a k
d an K o m ite A u d it
k o m isaris ata u
y an g se cara p erio d ik
d i B R I K an w il
k o m ite au d it
m elak u k an
S em aran g telah
m elip u ti: (1 )
p em erik sa an se b ag ai
d in y atak an efek tif,
k eb ijak a n a k u n ta n si
u p ay a p en g aw a san
m ak a seb aik n y a
p en tin g terten tu y an g
terh ad ap p ela k sa n a an
sistem
d ip ilih o leh
k eg iatan o p erasio n al.
p en g en d alian
m an ajem e n , (2 )
in tern terseb u t
p ro se s y a n g
d ip elih ara d e n g an
d ig u n a k an o leh
b aik d an leb ih
m an ajem e n d alam
d itin g k atk an .
m elak u k an estim asi
ak u n ta n si, (3 ) ak ib at
ad ju stm en t y an g
d iaju k an o leh
au d ito r, (4 )
k etid ak sep ak ata n
an tara a u d ito r d an
m an ajem e n ten ta n g
p en era p an p rin sip
ak u n ta n si, (5 )
k es u litan y an g
d item u k an o leh
au d ito r d alam
m elak s an a k an au d it.
F ilo so fi d a n G a y a
S u d a h E fek tif
S istem
G a y a O p era si
O p era si
K aren a su d ah se su ai
p en g en d alian
F ilo so fi ad alah
m an ajem e n m em ilik i
d en g an te o ri.
in tern p ad a u n su r
sep eran g k at
filo so fi d an g a y a
F ilo so fi d an G ay a
k ey a k in an d a sar
o p erasi