Analisis Fasilitas Kredit Perumahan Rakyat Terhadap Kepemilikan Rumah Pada Masyarakat Kota Medan Di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan

(1)

SKRIPSI

ANALISIS FASILITAS KREDIT PERUMAHAN RAKYAT TERHADAP KEPEMILIKAN RUMAH PADA MASYARAKAT KOTA MEDAN DI BANK TABUNGAN NEGARA ( PERSERO ) TBK CABANG MEDAN

OLEH

FAJRI HALIMUN 090501081

PROGRAM STUDI STRATA SATU EKONOMI PEMBANGUNAN DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

MEDAN 2014

(2)

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI

DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN

Nama : Fajri Halimun

PERSETUJUAN PERCETAKAN NIM : 090501081

Departemen : Ekonomi Pembangunan Konsentrasi : Perbankan

Judul Skripsi : Analisis Fasilitas Kredit Perumahan Rakyat Terhadap Kepemilikan Rumah Pada Masyarakat Kota Medan Di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan

Tanggal , Ketua Program Studi

NIP.19710503 200312 1003 Irsyad Lubis, SE, M. Soc. S.c, Ph.D

Tanggal , Ketua Departemen

NIP.19730408 199802 1001 Wahyu Ario Pratomo, SE, M. Ec

(3)

UNIVERSITAS SUMATERA UTARA FAKULTAS EKONOMI

DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN

Nama : Fajri Halimun

PERSETUJUAN PERCETAKAN NIM : 090501081

Departemen : Ekonomi Pembangunan Konsentrasi : Perbankan

Judul Skripsi : Analisis Fasilitas Kredit Perumahan Rakyat Terhadap Kepemilikan Rumah Pada Masyarakat Kota Medan Di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan

Tanggal , Pembimbing

NIP.19671111 200212 1001 Kasyful Mahalli, S.E, M.Si

Tanggal , Pembaca Penilai

NIP.19630907 198803 2002 Dra. Raina Linda Sari, M.Si

(4)

KATA PENGANTAR

Segala puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa yang senantiasa memberikan berkat, kekuatan dan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan baik, sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. Skripsi ini berjudul “Analisis Fasilitas Kredit Perumahan Rakyat Terhadap Kepemilikan Rumah Pada Masyarakat Kota Medan Di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan”.

Dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini penulis telah dibantu berbagai pihak. Melalui kesempatan ini penulis menyampaikan ucapan terimakasih kepada semua pihak yang telah membantu dan mendukung penulisan skripsi ini, terutama kepada:

1. Kedua orangtua tercinta, Ayahanda Ir. Herimon M.P dan Ibunda Ir. Hendaukhtri, beserta seluruh keluarga besar yang telah memberikan banyak doa, dukungan dan bimbingan bail moril maupun materiil.

2. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, SE, M.Ec. Ac,Ak selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.

3. Bapak Wahyu Ario Pratomo, SE, M.Ec dan Bapak Drs. Syahrir Hakim Nasution, M.Si masing – masing selaku Ketua dan Sekretaris Departemen Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.

4. Bapak Irsyad Lubis, SE, M.Soc, Sc, Ph.D dan Bapak Paidi Hidayat, SE, M.Si masing – masing selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi S1 Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.

5. Bapak Kasyful Mahalli, SE, M.Si selaku dosen pembimbing yang telah banyak meluangkan waktu, tenaga dan pikiran untuk memberikan bimbingan dalam proses penulisan skripsi ini.

6. Ibu Dra. Raina Linda Sari, M.Si selaku dosen pembanding yang telah memberikan banyak masukan kepada penulis dalam penyelesaian skripsi ini.

7. Seluruh Dosen Pengajar dan Pegawai di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara, khususnya Departemen Ekonomi Pembangunan yang telah mengajarkan berbagai disiplin ilmu dan membantu proses administrasi yang dibutuhkan kepada penulis.

8. Kepada kedua Adik tercinta Mentari Halimun dan Sandia Halimun atas dukungan moril selama pengerjaan skripsi ini.

(5)

ABSTRAK

ANALYSIS OF CREDIT FACILITY FOR PUBLIC HOME OWNERSHIPOF MEDAN COMMUNITY AT BANK TABUNGAN

NEGARA (CORPORATED) MEDAN

The problem of the study is formulated as follows: (1) What are housing credit facilities provided by Bank Tabungan Negara of Medan Subsidiary (2) How does the provision of credit facilityof public housing of Bank Tabungan Negara of Medan Subsidiary and (3) How does the influence of interest rate, down payment and the amount of subsidy onhome ownership of Medan community of ?. The purpose of the study is to determine the influence of interest rate, down payment and the amount of subsidy onhome ownership of Medan Community atBank Tabungan Negara of MedanSubsidiary

The hypothesis of the study is that the interest rate, down payment and the amount of subsidy have significant effect on home ownershipof Medancommunity at Bank Tabungan Negara of Medan Subsidiary

The method of data collection used in the study included documentation. The collected data were then analyzed by using multiple linear regression of F-test and t-F-test.

The result of analysis by using F-test shown that the credit facility of housing (interest rates, down payment and the amount of subsidy) has simultaneously significant effect on home ownership of Medan community at Bank Tabungan Negara of Medan. The result of the t testshown that interest rates, down payment and the amount of subsidy has partially significant effect on home ownership Medancommunity at Bank Tabungan Negara of Medan Subsidiary.

Keywords: Credit facility of public housing and home ownership

ABSTRAK i

(6)

ANALISIS FASILITAS KREDIT PERUMAHAN RAKYAT TERHADAP KEPEMILIKAN RUMAH OLEH MASYARAKAT KOTA MEDAN DI

BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK CABANG MEDAN Rumusan masalah dalam penelitian ini adalah (1) fasilitas kredit perumahan apa saja yang disediakan oleh Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan?; (2) Bagaimana pemberian fasilitas kredit perumahan rakyat pada Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan? dan (3) Bagaimana pengaruh tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsidi terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan?.Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsidi terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan.

Hipotesis penelitian adalah tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsidiberpengaruh signifikan terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan.

Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah teknik dokumentasi. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linear berganda, uji F dan t.

Hasil uji F, menunjukkan bahwa fasilitas kredit perumahan rakyat (tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsidi) berpengaruh signifikan secara simultan terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan. Hasil uji t, menunjukkan bahwa tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsidi berpengaruh signifikan secara parsial terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan.

Kata Kunci: Fasilitas KPR dan Kepemilikan Rumah

DAFTAR ISI ii

(7)

Halaman

ABSTRAK ... i

ABSTRACT ... ii

KATA PENGANTAR ... iii

DAFTAR ISI ... v

DAFTAR TABEL ... vi

DAFTAR GAMBAR ... vii

BAB I PENDAHULUAN ... 1

1.1. Latar Belakang Masalah ... 1

1.2. Perumusan Masalah ... 4

1.3. Tujuan Penelitian ... 4

1.4. Manfaat Penelitian ... 5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 6

2.1. Pengertian dan Fungsi Kredit ... 6

2.2. Jenis-jenis Kredit ... 9

2.3. Unsur-unsur dan Kebijakan Kredit ... 13

2.4. Kriteria Pemberian Kredit ... 17

2.5. Prosedur Pemberian Fasilitas Kredit ... 23

2.6. Kredit Perumahan ... 28

2.7. Peneliti Terdahulu ... 34

2.8.Kerangka Konseptual ... 35

2.9. Hipotesis ... 39

BAB III METODE PENELITIAN ... 39

3.1. Jenis Penelitian ... 39

3.2. Tempat dan Waktu Penelitian... 39

3.3. Batasan Operasional ... 39

3.4. Definisi Operasional ... 40

3.5. Skala Pengukuran Variabel ... 40

3.6. Populasi dan Sampel ... 41

3.7. Jenis dan Sumber Data ... 41

3.8. Metode Pengumpulan Data ... 41

3.9. Teknik Analisis Data ... 41

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 46

4.1. Sejarah Singkat Berdirinya BTN ... 46

4.2. Struktur Organisasi ... 49

4.3. Fasilitas Kredit Perumahan Rakyat ... 56

4.4. Kepemilikan Rumah ... 62 v

(8)

4.5. Hasil Uji Asumsi Klasik ... 65

4.6. Pengujian Hipotesis ... 70

4.7. Pembahasan ... 72

BABV KESIMPULAN DAN SARAN ... 76

5.1. Kesimpulan ... 76

5.2. Saran ... 76

DAFTAR PUSTAKA

(9)

Tabel Judul Halaman 4.1

4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9

Tingkat Suku Bunga, Uang Muka dan Jumlah Subsidi Pada Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan Tahun 1994-2013………. Kepemilikan Rumah Pada Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan Tahun 1994-2013………. Descriptive Statistics………. One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test……….. Hasil Uji Autokorelasi……….. Hasil Uji Multikolinieritas………. Coefficients(a)……… Anova(b)……… Model Summary(b)………

61 64 65 66 69 69 71 72 72

DAFTAR GAMBAR vii

(10)

Gambar Judul Halaman 2.1

4.1 4.2 4.3 4.4

Kerangka Konseptual………... Struktur Organisasi Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan………. Histogram……… Normal P-P Plot of Regression Standardized Residual…... Scatterplot...

35 50 67 68 70

BAB I viii

(11)

ABSTRAK

ANALYSIS OF CREDIT FACILITY FOR PUBLIC HOME OWNERSHIPOF MEDAN COMMUNITY AT BANK TABUNGAN

NEGARA (CORPORATED) MEDAN

The hypothesis of the study is that the interest rate, down payment and the amount of subsidy have significant effect on home ownershipof Medancommunity at Bank Tabungan Negara of Medan Subsidiary

The method of data collection used in the study included documentation. The collected data were then analyzed by using multiple linear regression of F-test and t-F-test.

Keywords: Credit facility of public housing and home ownership

ABSTRAK i

(12)

ANALISIS FASILITAS KREDIT PERUMAHAN RAKYAT TERHADAP KEPEMILIKAN RUMAH OLEH MASYARAKAT KOTA MEDAN DI

Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah teknik dokumentasi. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linear berganda, uji F dan t.

Kata Kunci: Fasilitas KPR dan Kepemilikan Rumah

DAFTAR ISI ii

(13)

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah

Setiap orang berhak hidup sejahtera lahir batin, bertempat tinggal, dan mendapatkan lingkungan hidup yang baik dan sehat, rumah merupakan kebutuhan dasar manusia mempunyai peran yang sangat strategis dalam pembentukan watak serta kepribadian bangsa untuk membentuk manusia Indonesia seutuhnya, berjati diri, mandiri dan produktif. Negara bertanggung jawab melindungi segenap bangsa Indonesia melalui penyelenggaraan perumahan dan kawasan pemukiman, agar masyarakat mampu bertempat tinggal serta menghuni rumah yang layak dan terjangkau didalam perumahan yang sehat, aman, harmonis, dan berkelanjutan diseluruh wilayah Indonesia.

Rumah merupakan salah satu kebutuhan yang harus terpenuhi.Dengan terpenuhinya kebutuhan akan rumah, kesejahteraan masyarakat meningkat serta akan terciptanya suasana kerukunan hidup keluarga dan masyarakat.Pemerintah berperan dalam penyelenggaraan dalam menyediakan, memberikan kemudahan, bantuan perumahan dan kawasan permukiman yang berbasis kawasan serta keswadayaan masyarakat sehingga merupakan satu kesatuan fungsional dalam wujud tata ruang fisik, kehidupan ekonomi, dan sosial budaya yang mampu menjamin kelestarian lingkungan hidup sejalan dengan semangat demokrasi, otonomi daerah,dan keterbukaan dalam tatanan kehidupan bermasyarakat, berbangsa dan bernegara.

(14)

Maksud dan tujuan didirikannya Perusahaan Umum Perumahan Nasional (Perum Perumnas) adalah untuk menyelenggarakan kemanfaatan umum berupa kegiatan-kegiatan produktif di bidang pelaksanaan pembangunan perumahan rakyat

(15)

beserta sarana dan prasarananya serta melakukan pemupukan dana (Hamzah dan Manalu, 2005:73). Dengan tujuan melaksanakan kebijakan dan program pemerintah di bidang pembangunan perumahan rakyat beserta sarana dan prasarananya yang mampu mewujudkan lingkungan pemukiman sesuai dengan rencana pembangunan wilayah atau kota.

Menurut Keputusan Menteri Negara Perumahan Rakyat Nomor 02/Kpts/1990, Kredit Pemilikan Rumah (KPR) adalah kredit yang diberikan oleh bank-bank yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, kepada masyarakat yang berpenghasilan rendah.Program kredit perumahan rakyat dilaksanakan oleh bank yang mempunyai fungsi dan kegiatan utamanya adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit, salah satunya adalah Kredit Pemilikan Rumah (KPR). Fasilitas kredit perumahan rakyat yang diselenggarakan pemerintah bertujuan meningkatkan kesejahteraan warga negaranya. Untuk melaksanakan program tersebut, pemerintah memilih beberapa bank, sehingga masyarakat Indonesia dapat memiliki rumah yang memadai dan layak sehingga hidupnya menjadi lebih tentram dan sejahtera.

Kredit merupakan penyediaan uang berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan nasabah yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga. Kriteria umum yang diperhatikan bank sebelum menetapkan standar kredit adalah kepribadian (character), kemampuan (capacity), modal (capital), jaminan (collateral) dan keadaan (condition) ekonomi secara umum.

Perkembangan perumahan di Kota Medan semakin meningkat sejalan dengan semakin meningkatnya jumlah penduduk, sehingga permintaan terhadap

(16)

kredit perumahan rakyat semakin meningkat. Pemberian fasilitas kredit perumahan rakyat sangat membantu masyarakat Kota Medan untuk memiliki rumah sendiri. Fasilitas kredit yang diberikan oleh bank dilakukan dengan mengadakan perjanjian kredit (Kredit Pemilikan Rumah). Persyaratan kredit yang harus dipenuhi oleh masyarakat, agar permohonan kredit yang diajukan dapat disetujui oleh bank, antara lain: fotokopi kartu tanda penduduk suami/istri, fotokopi kartu keluarga, fotokopi buku tabungan, fotokopi surat izin mendirikan usaha, surat keterangan usaha dari lurah, fotokopi Nomor Peserta Wajib Pajak. Dalam persyaratan kredit juga ditentukan jangka waktu kredit dan biaya administrasi yang harus ditanggung oleh penerima kredit.

Kredit Pemilikan Rumah (KPR) adalah salah satu fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan kepada masyarakat khususnya dalam jual beli rumah tipe 36, tipe 45 dan tipe 54. Dalam penelitian ini difokuskan penelitian untuk tipe 36 karena mendapat subsidi dari pemerintah. Pelayanan kredit ini diberikan hampir semua bank yang mempunyai fasilitas Kredit Pemilikan Rumah, baik bank swasta ataupun bank pemerintah.Untuk meningkatkan kemampuan masyarakat dalam membeli rumah, terutama dari kelompok masyarakat berpenghasilan menengah ke bawah pemerintah mengambil kebijaksanaan berupa pemberian Kredit Pemilikan Rumah (KPR). Dengan fasilitas kredit perumahan rakyat, diharapkan masyarakat dapat memiliki rumah dengan cara mencicil pembayaran setiap bulan. Masyarakat Kota Medan memiliki minat yang cukup tinggi untuk memiliki rumah sendiri dengan memanfaatkan fasilitas kredit perumahan rakyat yang diselenggarakan oleh bank pelaksana. Pada saat ini, masih banyak masyarakat Kota Medan yang belum memiliki rumah sendiri,

(17)

walaupun pemerintah telah menyediakan fasilitas KPR. Dari uraian tersebut, penulis tertarik meneliti dengan judul: “Analisis fasilitas kredit perumahan rakyat terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan”.

1.2. Perumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang, dapat dirumuskan masalah penelitian sebagai berikut:

1. Fasilitas kredit perumahan apa saja yang disediakan oleh Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan?

2. Bagaimana pemberian fasilitas kredit perumahan rakyat pada Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan?

3. Bagaimana pengaruh tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsidi terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan?.

1.3. Tujuan Penelitian

Tujuan penelitian ini adalah:

1. Untuk mengetahui fasilitas kredit perumahan yang disediakan oleh Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan?

2. Untuk mengetahui fasilitas kredit perumahan rakyat pada Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan?

3. Untuk mengetahui pengaruh tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsidi terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan.

(18)

1.4. Manfaat Penelitian

Manfaat penelitian adalah:

1. Bagi Penulis, menambah pengetahuan dan wawasan mengenai pengaruh fasilitas kredit perumahan rakyat terhadap kepemilikan rumah.

2. Bagi peneliti selanjutnya, dapat dijadikan sebagai bahan referensi dalam melakukan penelitian selanjutnya.

(19)

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

2.1. Pengertian dan Fungsi Kredit

Kata kredit berasal dari kata credo artinya ”percaya”. Pemberian kredit kepada debitur didasarkan atas kepercayaan. Bank percaya bahwa kredit yang telah diberikan kepada debitur akan dapat dikembalikan di kemudian hari pada saat jatuh tempo kredit, sesuai yang tertulis dalam perjanjian kredit (pokok pinjaman, bunga kredit, jangka waktu kredit, tanggal jatuh tempo, dan lain-lain).

Indra dan Suharjono (2006:247), menyatakan bahwa kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamaan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan.

Menurut UU Perbankan Nomor 10 tahun 1998 dalam Irham Fahmi (2008:4), kredit adalah penyediaan uang atau tagihan-tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.

Berdasarkan pengertian tersebut, berarti kredit merupakan penyediaan uang atau barang berdasarkan kesepakatan pinjam meminjam antara pihak bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi hutang beserta bunganya pada saat jatuh tempo pembayaran. Dalam pemberian kredit terdapat dua pihak yang berkepentingan yaitu pihak pengusaha sebagai pemberi kredit dan

(20)

pihak nasabah sebagai peminjam. Sebelum kredit diberikan, harus ada kesepakatan antara pihak bank dengan calon nasabah, bahwa mereka sepakat sesuai dengan perjanjian kredit. Dalam pemberian kredit mencakup hak dan kewajiban masing-masing pihak, termasuk jangka waktu serta bunga yang ditetapkan bersama dan sanksi yang diberikan apabila debitur ingkar janji.

Kredit sangat dibutuhkan masyarakat guna mendorong dan melancarkan aktivitas perdagangan, baik dalam bidang memproduksi barang maupun jasa, dan juga untuk meningkatkan atau memenuhi kebutuhan konsumsi masyarakat. Karena faktor ini pulalah muncul berbagai macam jenis kredit yang ditawarkan kepada masyarakat dengan berbagai definisinya masing-masing.

Perbankan akan mengalami suatu kendala atau ketidakmampuan dalam menyediakan sejumlah besar dana yang diajukan oleh seorang nasabah, karena kebetulan bank pada saat itu belum memiliki dana kas, dalam jumlah yang memungkinkan, tetapi bank merasa bahwa debitor yang bersangkutan mampu atau layak untuk menerima kredit tersebut. Untuk menyelesaikan masalah ini, biasanya bank akan melakukan kebijakan kredit sindikasi atau kredit yang pembiayaannya dilakukan bersama. Kebijakan sindikasi adalah suatu bentuk usaha bank untuk meminimalisir timbulnya risiko dikemudian hari.

Untung (2005:4), mengemukakan bahwa fungsi kredit adalah: 1. Meningkatkan daya guna uang.

2. Meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang. 3. Meningkatkan daya guna.

(21)

5. Meningkatkan kegairahan berusaha. 6. Meningkatkan pemerataan pendapatan.

Bank sebagai lembaga keuangan menerima simpanan dan penyalurannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Bank meningkatkan daya guna uang yang selama ini tersimpan secara menganggur dengan menyalurkannya kepada mereka yang berhak dan mampu mengelolanya, yaitu mengelola uang tersebut untuk membeli barang dan jasa, sehingga tabungan dan investasi memiliki keterkaitan kuat. Tingginya angka tabungan di suatu negara mendorong tingginya angka pertumbuhan ekonomi di negara tersebut.

Dunia usaha adalah pihak yang paling dominan dalam menghasilkan barang dan jasa terhadap apa yang dibutuhkan oleh masyarakat, sehingga dengan bantuan kredit yang diberikan bank diharapkan akan mengatasi kekurangan dana yang selama ini tidak tercukupi. Penyaluran kredit kepada nasabah, dapat membantu pemerintah untuk menciptakan lapangan kerja, mendukung dunia usaha khususnya yang terlibat dalam bidang ekspor dan impor, dan membantu untuk memenuhi kebutuhan pokok masyarakat.

Para pebisnis yang berencana melakukan ekspansi bisnis dengan mendirikan kantor cabang dan kantor cabang pembantu diharapkan dengan dana yang diperoleh tersebut kemudahan untuk membuka setiap kantor pada berbagai tempat dan daerah akan terwujud. Dengan ekspansi bisnis dikemudian hari akan memberikan dampak pada diterimanya banyak karyawan baru untuk mengelola kantor cabang dan kantor cabang pembantu tersebut. Dengan tertampungnya tenaga kerja baru diharapkan pemerataan pendapatan pun akan tercipta.

(22)

2.2. Jenis-jenis Kredit

Kategorisasi kredit menyebabkan kredit itu memiliki beberapa posisinya masing-masing dengan kegunaan yang berbeda-beda pula. Perbedaan-perbedaan tersebut menyebabkan masyarakat memutuskan mana kredit yang akan dipilihnya sesuai dengan yang diperlukan pada bentuk kebutuhan yang akan digunakan. Menurut Fahmi (2008:9-13), jenis-jenis kredit adalah:

1. Kredit berdasarkan jenisnya

a. Kredit konsumtif. Kredit ini adalah kredit yang diajukan oleh seseorang debitur kepada kreditur guna memenuhi kebutuhan pribadinya.

b. Kredit produktif. Kredit ini adalah umumnya dipakai atau diajukan oleh mereka yang bergerak dalam dunia usaha atau mereka yang mempunyai bisnis dan membutuhkan dana dalam usahanya untuk berekspansi bisnis atau bertujuan untuk meningkatkan grafik hasil yang telah diperoleh saat ini menjadi lebih tinggi. Umumnya kredit ini dibagi dua:

- Kredit investasi adalah kredit yang diajukan seorang debitur kepada kreditur dengan tujuan akan dipergunakan untuk membeli barang-barang modal.

- Kredit modal kerja adalah kredit yang diajukan oleh debitur kepada kreditur dengan tujuan dananya akan dipergunakan khusus untuk membeli bahan baku atau kebutuhan suku cadang.

c. Kredit perdagangan. Dana kredit ini dipergunakan untuk keperluan perdagangan. Kredit perdagangan diajukan dengan maksud untuk membuat agar barang yang telah diproduksi menjadi lebih berguna dan bisa dipakai

(23)

oleh banyak orang, bukan hanya pada mereka yang berada di satu area, tetapi diharapkan barang tersebut bisa dipakai oleh banyak orang dari tempat yang berbeda, baik daerah, negara, kawasan dan juga budaya, atau ini biasa disebut utilityofplace dari suatu barang.

2. Kredit menurut jangka waktu:

a. Kredit jangka pendek. Kredit ini memiliki jangka waktu selama-lamanya setahun atau maksimum 1 (satu) tahun. Penggunaan kredit ini misalnya digunakan oleh mereka yang bercocok tanam yang usia tanamannya adalah dalam kurun waktu hanya satu tahun.

b. Kredit jangka menengah. Kredit ini memiliki jangka waktu antara 1 (satu) sampai dengan 3 (tiga) tahun. Debitur biasanya mempergunakan kredit ini untuk keperluan modal kerja, seperti membeli bahan baku, membayar upah buruh, membeli suku cadang dan lain-lain.

c. Kredit jangka panjang. Kredit ini biasanya memiliki jangka waktu yang lebih dari 3 (tiga) tahun. Debitur biasanya mengajukan atau mempergunakan dana hasil dari kredit ini untuk keperluan investasi, penambahan produksi, atau juga karena produk bisnis yang ditekuninya sudah mulai memasuki pasar luar negeri. Seperti untuk memperluas usaha dengan membuka kantor cabang dan kantor pembantu di beberapa daerah atau mungkin di luar negeri.

3. Kredit berdasarkan jaminan

a. Kredit dengan jaminan. Kredit dengan jaminan ini merupakan kredit yang kepemilikan dananya berasal dari bank dan debitur bertujuan untuk menjamin risiko yang akan timbul kemudian.

(24)

b. Kredit tanpa jaminan, sering disebut kredit blako. Kredit ini diberikan kepada debitur tanpa adanya jaminan tetapi atas dasar kepercayaan karena debitur dianggap mampu untuk mengembalikan pinjaman tersebut.

4. Kredit berdasarkan kualitas.

a. Kredit performing dikategorikan pada dua kualitas yaitu pertama kredit dengan kualitas lancar dan kedua kredit dengan kualitas yang harus mendapat perhatian khusus.

b. Kredit noperforming adalah kredit yang dikategorikan dalam tiga kualitas yaitu pertama kredit dengan kualitas yang kurang lancar, kedua kredit dengan kualitas yang diragukan dan ketiga kredit dengan kualitas macet atau biasa disebut bad debt.

Menurut Kasmir (2008:279), dari segi sektor usaha, kredit terdiri dari: a) Kredit sektor pertanian merupakan kredit yang diberikan kepada para

petani, baik tanaman jangka pendek yang kurang atau maksimal satutahuan maupun jangka panjang.

b) Kredit sektor industri merupakan kredit yang diberikan kepada industri, baik industri kecil, menengah maupun besar.

c) Kredit sektor perumahan merupakan kredit yang diberikan untuk kepemilikan rumah atau properti lainnya.

d) Kredit sektor profesi, merupakan kredit yang diberikan kepada profesional seperti dokter, pengacara, dosen dan lain-lain.

e) Kredit sektor pertambangan merupakan kredit yang diberikan untuk pengusaha yang bergerak di bidang pertambangan seperti emas, batubara, timah atau tambang lainnya.

(25)

f) Kredit sektor pendidikan merupakan kredit yang diberikan dunia pendidikan, seperti kredit mahasiswa.

g) Kredit sektor lainnya.

Suatu kredit mencapai fungsinya, baik bagi debitur, kreditur maupun masyarakat, apabila secara sosial ekonomis membawa pengaruh yang lebih baik. Bagi pihak debitur dan kreditur, mereka sama-sama memperoleh keuntungan, dan juga mengakibatkan tambahan penerimaan negara dari pajak, serta membawa dampak kemajuan ekonomi yang bersifat mikro maupun makro. Dalam pendanaan kepada nasabah dalam bentuk pemberian kredit, ada beberapa hal yang perlu diperhatikan berkaitan dengan penilaian kredit, oleh karena layak tidaknya kredit yang diberikan akan sangat mempengaruhi stabilitas keuangan bank.

Menurut Indra dan Suharjono (2006:249), penilaian kredit harus memenuhi kriteria sebagai berikut:

a. Keamanan kredit. Harus benar-benar diyakini bahwa kredit tersebut dapat dilunasi kembali.

b. Terarahnya tujuan penggunaan kredit. Kredit yang digunakan untuk tujuan yang sejalan dengan kepentingan masyarakat atau setidaknya tidak bertentangan dengan peraturan yang berlaku.

c. Menguntungkan. Kredit yang diberikan menguntungkan bagi bank maupun bagi nasabah.

Pemberian kredit bank akan sangat berguna apabila kredit diberikan sesuai dengan tujuan dan kebutuhan. Karena bagaimanapun dana hasil pencairan kredit harus dikembalikan debitur kepada bank, sehingga dana hasil pencairan kredit

(26)

harus dipergunakan secara bijaksana. Dari kasus-kasus yang terjadi, umumnya kredit bermasalah timbul dari penggunaan dana yang tidak sesuai dengan tujuan semula dan jumlah plafon yang tidak sesuai dengan kebutuhan.

2.3. Unsur-unsur dan Kebijakan Kredit

Setiap bank sebelum memberikan kredit harus memiliki keyakinan bahwa nasabah dapat dipercaya, maka bank terlebih dahulu mengadakan analisis kredit yang mencakup latar belakang nasabah, prospek usahanya, jaminan yang diberikan serta faktor-faktor lainnya. Tujuannya adalah agar bank yakin bahwa kredit yang diberikan kemungkinan besar dapat dilunasi oleh debitor tepat waktu.

Menurut Fahmi (2008:7), unsur-unsur kredit adalah:

1. Kepercayaan adalah sesuatu yang paling utama dari unsur kredit yang harus ada karena tanpa ada rasa saling percaya antara kreditur dan debitur akan sangat sulit terwujud suatu sinergi kerja yang baik. Karena dalam konsep sekarang ini kreditur dan debitur adalah mitra bisnis.

2. Waktu, adalah bagian yang paling sering dijadikan kajian oleh pihak analisis keuangan khususnya oleh analis kredit. Ini dapat dimengerti karena bagi pihak kreditur saat ia menyerahkan uang kepada debitur, harus diperhitungkan saat pembayaran kembali yang akan dilakukan oleh debitur itu sendiri, yaitu limit waktu yang tersepakati dalam perjanjian yang telah ditandatangani kedua belah pihak. Analisis waktu bagi pihak kreditur menyangkut analisis hitungan nilai waktu dari uang yaitu nilai uang pada saat sekarang adalah berbeda dengan nilai uang pada masa yang akan datang.

(27)

3. Risiko, menyangkut persoalan seperti degree of risk. Di sini yang paling dikaji adalah pada keadaan terburuk yaitu pada saat kredit tidak kembali atau timbulnya kredit macet. Ini menyangkut dengan persoalan seperti lamanya waktu pemberian kredit yang menyebabkan naiknya tingkat risiko yang timbul, karena para pebisnis menginginkan adanya ketepatan waktu dalam proses pemberian kredit ini. Lamanya proses pemberian kredit ini tidak terlepas dari berbagai masalah seperti menyangkut kajian dan analisis apakah kredit tersebut layak diberikan dan ukuran kelayakannya sejauh mana untuk pantas dicairkan. Jadi, sisi kajian risiko di sini menjadi bagian yang paling penting untuk dikaji, dengan penempatan jaminan atas pemberian kredit. 4. Prestasi adalah prestasi yang dimiliki oleh kreditor untuk diberikan kepada

debitor. Pada dasarnya, bentuk atau objek dari kredit itu sendiri adalah tidak selalu dalam bentuk uang, tetapi juga boleh dalam bentuk barang dan jasa. Namun, pada saat saat ini pemberian kredit dalam bentuk uang adalah lebih dominan terjadi dari pada bentuk barang. Karena itu, bagi pihak kreditor akan sangat menilai tentang bagaimana tindakan yang dilakukan oleh pihak debitor dalam usahanya atau prestasinya mengelola kredit yang diberikan tersebut. Jadi disini dikaji dari segi prestasi dan wanprestasi.

5. Adanya kreditor adalah pihak yang memiliki uang, barang, atau jasa untuk dipinjamkan kepada pihak lain, dengan harapan dari hasil pinjaman itu akan diperoleh keuntungan dalam bentuk bunga sebagai balas jasa dari uang, barang atau jasa yang telah dipinjaman tersebut.

6. Adanya debitor adalah pihak yang memerlukan uang, barang, atau jasa dan berkomitmen untuk mampu mengembalikannya tepat sesuai dengan waktu

(28)

yang telah disepakati serta bersedia menanggung berbagai risiko jika melakukan keterlambatan sesuai dengan ketentuan administrasi yang tertera dalam kesepakatan perjanjian.

Menurut Sawir (2005:198), kebijakan kredit mencakup: a. Standar kredit

Standar kredit, yaitu tingkat risiko maksimum yang bisa ditolerir dari seorang nasabah. Penentuan standar kredit optimal mencakup perkalian antara biaya marginal kredit dengan laba marginal karena kenaikan penjualan.

b. Persyaratan kredit

Persyaratan kredit, yaitu lamanya kredit diizinkan dan persentase pemberian potongan pada pembayaran sebelum tanggal jatuh tempo pembayaran sesuai kesepakatan antara perusahaan dengan pelanggan. Syarat pembayaran kredit dapat bersifat lunak ataupun ketat. Persyaratan kredit mencantumkan jangka waktu kredit dan potongan kas.

c. Kebijakan penagihan.

Kebijakan penagihan yang dilakukan perusahaan. Kebijakan penagihan dari suatu bank adalah prosedur yang ditempuh untuk memperoleh pembayaran dari rekening-rekning yang telah jatuh tempo. Prosedur penagihan yang umum adalah mengirim surat-surat teguran yang nadanya semakin keras, menegur melalui telepon, menyerahkan kepada badan penagih dan terakhir mengajukan tuntutan mereka.

Penyaluran dana merupakan kegiatan menjual dana yang berhasil dihimpun dari masyarakat. Penyaluran kredit yang dilakukan oleh bank dilakukan

(29)

melalui pemberian pinjaman yang dikenal dengan istilah kredit. Kredit yang diberikan oleh bank terdiri dari beragam jenis, tergantung pada kemampuan bank yang menyalurkannya. Demikian pula dengan jumlah serta tingkat suku bunga yang ditawarkan kepada calon debitur.

Menuru Sjahrial (2007:429), informasi secara umum digunakan utnuk menilai kelayakan kredit adalah:

a. Laporan keuangan. Sebuah perusahaan bisa meminta laporan keuangan. Aturan yang berlaku didasarkan pada analisis rasio dapat diperhitungkan. b. Laporan kredit masa lalu tentang pembayaran pelanggan dengan perusahana

lain. Banyak organisasi yang menjual informasi tentang kekuatan kredit perusahaan-perusahaan.

c. Bank-bank. Bank secara umum memberikan beberapa bantuan mengenai bisnis para pelanggan mereka untuk memperoleh informasi tentang kelayakan kredit dari bank lain.

d. Pembayaran masa lalu dari pelanggan dengan perusahaan.

Bank memberikan kredit kepada nasabah didasarkan atas kepercayaan, dengan syarat membayar kembali atau memberikan penggantiannya dalam suatu jangka waktu yang telah dijanjikan. Kepercayaan kepada si penerima kredit ditetapkan berdasarkan kemampuan modalnya untuk melunasi kewajibannya kepada pemberi kredit. Waktu antara pemberian kredit dapat berlangsung beberapa saat saja dan bahkan dapat pula sampai bertahun-tahun sehingga transaksi kredit tersebut, mengandung suatu tingkat rasio tertentu baik bagi si pemberi maupun si penerima kredit.

(30)

2.4. Kriteria Pemberian Kredit

Setiap pengajuan kredit kepada pihak bank harus melalui proses analisis kredit terlebih dahulu, baru kemudian ditentukan keputusan persetujuan kreditnya disetujui atau ditolak. Proses analisis kredit mempunyai tujuan utama yang paling hakiki yaitu agar bank membuat satu keputusan kredit yang baik dan benar, sehingga terhindar dari keputusan kredit yang keliru yang menyebabkan kredit bermasalah (bad loan). 5C ini merupakan satu alat untuk melihat sejauh mana kelayakan kredit yang diberikan kepada calon debitur dan dapat dipertanggung jawabkan. Menurut Supriyono (2011:161), keputusan kredit ditentukan oleh prinsip 5C, yaitu:

1. Character (karakter)

Karakter sangat menyangkut sifat debitur yang harus mempunyai itikad baik dan komitmen tinggi untuk mengembalikan seluruh kewajiban sesuai dengan perjanjian yang telah ditandatangani bersama antara pihak debitur dan pihak kreditur. Karakter tidak diragukan lagi dan tidak bercacat cela. Sebagai gambaran ada beberapa sifat calon debitur yang akan menentukan karakter seperti usia, pendidikan, status, kesehatan, pengendalian emosi, pergaulan, lingkungan, relasi, sosialisasi, hobi, kebiasaan, tanggung jawab terhadap kewajiban kepada semua pihak yang berhubungan dan lain-lain.

2. Capital (modal)

Struktur modal perusahaan, modal disetor, laba ditahan, dan cadangan. Modal akan turut menentukan besarnya persentase yang dibiayai oleh perusahaan atas pembiayaan terhadap suatu pekerjaan atau proyek.

(31)

3. Capacity (kemampuan).

Analisis kemampuan manajemen untuk mengelola suatu perusahaan sehingga perusahaan dapat menghasilkan laba dan dapat membayar seluruh kewajiban di masa sekarang dan mendatang. Poin ini meliputi pula kemampuan daya saing calon debitur dalam memerangi kompetisi bisnis yang sangat ketat. Tentu ini berkaitan dengan pengalaman usaha, manajemen yang mampan, dan pengaturan keuangan yang baik dan lain-lain.

4. Collateral (jaminan)

Penilaian jaminan dilakukan untuk melihat sejauh mana tingkat kemudahan diperjualbelikan objek jaminan, semakin mudah aset tersebut diperjualbelikan, tingkat risiko bank semakin berkurang, dan besarnya nilai jaminan mengkover seluruh pinjaman. Jaminan hanya berfungsi dan bersifat sebagai solusi terakhir apabila debitur bermasalah tidak dapat mengembalikan kewajiban pinjaman. 5. Condition (kondisi).

Analisis terhadap kondisi meliputi terhadap ekonomi (mikro dan makro), baik nasional, regional maupun internasional, politik, perundang-undangan, dan lain-lain. Pengaruhnya terhadap bisnis debitur yang sedang berjalan dilihat untuk masa sekarang dan mendatang.

Menurut Kasmir (2008:287-288), selain 5C, bank juga menilai 7P, yaitu: 1) Personalitity, yaitu penilaian yang dilakukan untuk mengetahui kepribadian si

calon nasabah. Dalam menilai kepribadian yang dilakukan bank, hampir sama dengan character atau sifat atau watak nasabah. Hanya saja hal-hal personality lebih ditekankan kepada orangnya, sedangkan dalam character termasuk kepada keluarganya.

(32)

2) Purpose, yaitu tujuan mengambil kredit, meliputi usntuk usaha yang produktif, untuk konsumtif dan untuk perdagangan.

3) Party, artinya dalam menyalurkan kredit, bank memilah-milah menjadi

beberapa golongan. Hal ini dilakukan agar bank lebih fokus untuk menangani kredit tersebut, misalnya kredit untuk usaha kecil, menengah dan besar.

4) Payment, cara pembayaran oleh nasabah. Penilaian yang dilakukan untuk

menilai cara nasabah dalam membayar kredit, apakah dari penghasilan (gaji) atau dari sumber objek yang dibiayai. Dari penilaian ini akan terlihat kemampuan nasabah dalam membayar kredit.

5) Prospect, yaitu untuk menilai harapan ke depan terutama terhadap objek kredit yang dibiayai. Tentunya harapan yang diinginkan adalah memberikan harapan yang baik atau cerah. Usaha yang tidak mengandung prospek cerah sebaiknya ditunda, karena menyulitkan bank nantinya.

6) Profitability, artinya kredit yang dibiayai oleh bank akan memberikan

keuntungan bagi kedua belah pihak, baik bank maupun nasabah. Jika tidak, sebaiknya jangan diberikan. Keuntungan bagi bank tentunya berupa balas jasa yang diberikan nasabah dari bunga atau bagi hasil. Bagi nasabah adalah berkembangnya usaha yang dibiayai yang pada akhirnya adalah keuntungan dan adanya tambahan modal baginya.

7) Protection, yaitu perlindungan terhadap objek kredit yang dibiayai.

Analisis kuantitatif kredit merupakan analisis yang sangat erat hubungannya dengan laporan keuangan dan analisis arus kas, karena seluruhnya terkait dengan data-data kualitatif yang dimiliki oleh calon nasabah yang

(33)

mengajukan kredit. Menurut Supriyono (2011:206), langkah-langkah analisis kuantitatif kredit adalah:

1. Mengumpulkan data

2. Proses standarisasi data keuangan 3. Analisis vertikal

4. Analisis horizontal

Berdasarkan laporan keuangan ini kemudian dapat dianalisis dan diketahui mengenai kondisi kesehatan perusahaan atau kondisi keuangan calon debitur. Dengan melengkapi data beberapa tahun yang lalu sampai dengan sangat ini minimal selama 3 (tiga) tahun, selanjutnya dapat dinalisis berupa analisis horizontal yang mencerminkan trend dari tahun ke tahun. Di samping analisis kuantitatif, juga dilakukan analisis kualitatif yaitu analisis rekening koran, analisis kemampuan membayar dan analisis modal kerja.

Di dalam proses spreading, dilakukan standarisasi dan penyesuaian komponen-komponen neraca dan rugi laba ke dalam format bank, agar menjadi standar, sehingga hasil analisis horizontal dan vertikal akan menjadi lebih objektif, informatif dan tepat. Proses spreading dilakukan karena setiap perusahaan mempunyai kebijakan pencatatan sendiri-sendiri dan tidak sama pada setiap perusahaan. Agar data tidak menjadi misleasing atau menyesatkan, maka dibutuhkan proses pemisahan ke dalam format bank.

Pada analisis vertikal untuk menganalisisnya menggunakan laporan keuangan satu tahun. Pos satu dibandingkan dengan pos lainnya pada tahun yang sama. Pada analisis horizontal mengganalisisnya dengan menggunakan laporan

(34)

keuangan minimal tiga tahun terakhir. Perbandingan rasio pada ketiga tahun tersebut, dapat diketahui trendnya. Apabila trend rasio keuangan perusahaan atau calon debitur meningkat selama tiga tahun terakhir, maka permohonan kuantitatif kredit yang diajukan dapat disetujui. Akan tetapi, jika trend rasio keuangannya turun, maka pihak bank akan menolak kuantitas kredit yang diajukan oleh debitur. Selain itu, bank juga melakukan analisis kualitatif calon debitur yang meliputi analisis reputasi debitur, manajemen, tingkat resiko, persaingan, lingkungan, makro, ekonomi, trend usaha dan lain-lain.

Secara umum jaminan kredit diartikan sebagai penyerahan kekayaan atau pernyataan kesanggupan seseorang untuk menanggung pembayaran kembali suatu utang. Menurut undang-undang No. 14 tahun 1967 dalam buku Suyatno, (2007:88), “tentang pokok-pokok perbankan pasal (1) menyebutkan bahwa “bank umum tidak memberikan kredit tanpa jaminan kepada siapapun”.

Nilai dan legalitas jaminan yang dikuasai oleh bank atau yang disediakan oleh debitur harus cukup untuk menjamin fasilitas kredit yang diterima nasabah atau debitur. Barang-barang yang diterima harus dikuasai atau diikat secara yuridis, baik berupa akta di bawah tangan maupun akta otentik.

Berdasarkan uraian tersebut, dapat dikatakan bahwa kegunaan jaminan adalah:

1. Memberikan hak dan kekuasaan kepada bank untuk mendapatkan pelunasai dari penjualan barang-barang jaminan terebut, apabila nasabah melakukan cedera janji, yaitu tidak membayar kembali utangnya pada waktu yang telah disepakati dalam perjanjian.

(35)

2. Menjamin agar nasabah berperan serta di dalam transaksi untuk membiayai usahanya, sehingga kemungkinan untuk meninggalkan usaha atau proyeknya dengan merugikan diri sendiri atau perusahaan, dapat dicegah atau sekurang-kurangnya kemungkinan untuk dapat berbuat demikian diperkecil terjadinya. 3. Memberi dorongan kepada debitur untuk memenuhi perjanjian kredit.

Khususnya mengenai pembayaran kembali sesuai dengan syarat-syarat yang telah disetujui agar tidak kehilangan kekayaan yang telah dijaminkan kepada bank.

Suyatno(2007:89), “pada prinsipnya, setiap pemberian kredit harus dengan jaminan, jaminan kredit itu sendiri dapat berupa benda atau perorangan”.

1. Jaminan berupa benda

Pemberian jaminan berupa benda berarti mengkhususkan suatu bagian dari kekayaan seseorang dan menyediakannya guna pemenuhan atau pembayaran kewajiban seorang debitur. Kekayaan tersebut milik sendiri, bukan milik orang lain. Kekayaan dapat beranekaragam bentuk, baik berupa benda barang bergerak, benda tidak bergerak, serta benda yang tidak berwujud (piutang). Jaminan benda tidak berwujud yaitu benda-benda yang merupakan surat-surat yang yang dijadikan jaminan seperti sertifikat saham, sertifikat obligasi, sertifikat tanah, rekening tabungan yang dibekukan, rekening giro yang dibekukan, wesel dan surat-surat tagihan lainnya. Jaminan benda berwujud yaitu barang-barang yang dapat dijadikan jaminan seperti tanah, bangunan, kendaraan bermotor, mesin-mesin atau peralatan, barang dagangan, tanaman atau kebun atau sawah dan lain-lain. Jaminan benda tidak berwujud yaitu

(36)

benda-benda yang merupakan surat yang yang dijadikan jaminan seperti sertifikat saham, obligasi, sertifikat tanah, rekening tabungan yang dibekukan, rekening giro yang dibekukan, wesel dan surat-surat tagihan lainnya.

2. Jaminan perorangan

Jaminan perorangan adalah suatu perjanjian ketiga yang menyanggupi pihak berpiutang bahwa ia menanggung pembayaran satu ulang bila ia berutang tidak menempati kewajibannya. Jaminan jenis ini dapat diadakan tanpa sepengetahuan debitur. Si penjamin berhak untuk menuntut agar si debitur ditagih terlebih dahulu.Jaminan kredit merupakan salah satu faktor yang sangat penting dalam memberikan pertimbangan mengenai berapa besarnya bunga yang akan dibebankan kepada seorang nasabah. Bila nasabah memberikan suatu jaminan yang mempunyai kualitas yang sangat tinggi yaitu mudah dicairkan, nilainya tidak mengalami penurunan, sangat mudah diperjualbelikan, berarti resiko atas kredit yang diberikan rendah, maka bank akan membebankan bunga yang lebih rendah.

2.5. Prosedur Pemberian Fasilitas Kredit

Prosedur merupakan rangkaian aktivitas yang harus dilalui dalam proses penyaluran kredit yang bertujuan menyediakan fasilitas kredit yang dibutuhkan masyarakat. Menurut Suyatno (2007:26), prosedur umum perkreditan adalah: 1. Permohonan kredit

Permohonan fasilitas kredit mencakup permohonan baru untuk mendapat suatu jenis fasilitas kredit, permohonan tambahan suatu kredit yang sedang berjalan, permohonan perpanjangan dan permohonan lainnya untuk perubahan

(37)

syarat-syarat fasilitas kredit yang sedang berjalan, antara lain penukaran jaminan, perubahan atau pengunduran jadwal angsuran dan lain sebagainya. 2. Berkas

Setiap berkas permohonan kredit dari nasabah terdiri dari surat permohonan nasabah yang ditandatangi lengkap dan sah, daftar isian yang disediakan oleh bank serta daftar lampiran yang diperlukan menurut jenis fasilitas kredit. 3. Pencatatan

Setiap surat permohonan kredit yang diterima harus dicatat dalam register khusus yang disediakan.

4. Kelengkapan dan permohonan kredit

Permohonan kredit dinyatakan lengkap bila telah memenuhi persyaratan yang ditentukan untuk pengajuan permohonan menurut jenis kreditnya. Selama permohonan kredit sedang dalam proses, dalam berkas permohonan harus disimpan dalam berkas permohonan.

5. Formulir daftar isian kredit

Untuk memudahkan bank memperoleh data, bank menggunakan daftar isian permohonan kredit diisi nasabah, formulir neraca dan laporan laba rugi.

Penyelidikan kredit dilakukan melalui wawancara dengan pemohon kredit atau debitur. Selanjutnya, bagian kredit mengumpulkan data yang berhubungan dengan permohonan kredit yang diajukan nasabah, baik data intern bank maupun data ekstern. Dalam hal ini termasuk informasi antar bank, dan pemeriksaan pada daftar-daftar hitam dan daftar-daftar kredit yang macet. Jika calon nasabah, memiliki catatan hitam, maka permohonan kredit yang diajukan ditolak.

(38)

Pemeriksaan atau penyelidikan atas kebenaran dan kewajiban mengenai hal-hal yang dikemukakan nasabah dan informasi lainnya yang diperoleh melalui formulir permohonan kredit. Langkah berikutnya adalah penyusunan laporan seperlunya mengenai hasil penyelidikan yang telah dilaksanakan. Dalam menyelidiki kredit, bagian kredit perlu menelaah rencana-rencana aktivitas bisnis calon debitur, dan membandingkannya dengan perkembangan pada bulan sebelumnya, baik dalam nilai maupun dalam kuantitas.

Suyatno (2007:86), mengemukakan bahwa langkah-langkah yang harus diambil untuk menyetujui permohonan kredit adalah:

1. Surat penegasan persetujuan permohonan kredit kepada pemohon.

2. Pengikatan jaminan. Dalam pengikatan jaminan kredit, harus diperhatikan perbedaan jenis jaminan, jaminan tambahan, dan peminjaman dokumen yang telah ada dalam penguasaan bank kepada nasabah tidak diperkenankan. 3. Penandatanganan perjanjian kredit.

4. Informasi pada bagian lain.

a) Karena penatausahaan rekening pinjaman berada di bagian kas, maka dibuat memo kepada bagian kas untuk memberitahukan dengan mencantumkan hal-hal yang harus diketahui oleh bagian kas: nama nasabah dan alamat nasabah, jenis kredit, jumlah, jangka waktu, suku bunga dan lain-lain.

b) Apabila perlu, disampaikan pula kepada bagian ekspor/impor dengan pemberitahuan yang sama agar diketahui bahwa nasabah yang bersangkutan mendapat fasilitas kredit impor/ekspor.

(39)

c) Untuk 1 dan 2 dapat dilakukan dengan menyampaikan copy surat penegasan.

5. Pembayaran bea materai kredit. 6. Pembayaran provisi kredit.

a) Untuk setiap persetujuan kredit, nasabah harus membayar provisi kredit atau menurut ketentuan yang berlaku.

b) Satu copy ekstra nota debet pembebanan provisi kredit, disimpan pada berkas nasabah yang bersangkutan sebagai bukti pembayaran.

7. Asuransi barang jaminan. Setiap barang jaminan yang diserahkan kepada bank, harus ditutup asuransinya atas nama bank sebesar harga barang jaminan menurut harga pasar.

8. Asuransi kredit.

Jenis kredit tertentu harus dipertanggungjawabkan, maka untuk jenis kredit tersebut harus pula dipernuhi syarat asuransi kredit bank. Pencairan kredit merupakan setiap transaksi dengan menggunakan kredit yang telah disetujui oleh bank. Dalam prakteknya, pencairan kredit ini berupa pembayaran atau pemindahbukuan atas beban rekening pinjaman. Bank hanya menyetujui pencairan kredit oleh nasabah, bila syarat yang harus dipenuhi nasabah telah dilaksanakan. Pengikatan jaminan secara sempurna, dan penandatanganan warkat kredit mutlak harus mendahului pencairan kredit.

Pencairan fasilitas kredit adalah setiap transaksi dengan menggunakan kredit yang telah disetujui oleh bank. Dalam prakteknya, pencairan kredit ini berupa pembayaran atau pemindahbukuan atas beban rekning pinjaman atau

(40)

fasilitas lainnya. Suyatno, (2007:88), mengemukakan bahwa pencairan fasilitas kredit meliputi:

1. Syarat pencairan. Bank menyetujui pencairan kredit oleh nasabah, bila syarat-syarat yang harus dipenuhi nasabah telah dilaksanakan. Pengikatan jaminan kredit secara sempurna dan penandatanganan warkat kredit mutlak harus mendahului pencairan kredit.

2. Bentuk penyediaan fasilitas kredit:

a. Penyediaan fasilitas kredit dengan suatu limit tertentu yang ditarik menurut kebutuhan dengan sifat revolving. Hal ini biasa dikenal dengan nama pinjaman dalam rekening koran.

b. Penyediaan fasilitas kredit yang pencairannya dilakukan berdasarkan jadwal pencairan suatu limit yang disetujui.

c. Penyediaan fasilitas kredit yang pencairannya sekaligus dengan pembayaran kembali atau dengan angsuran menurut jadwal.

d. Pernyataan bank sebagai pinjaman atau menyanggupi ikatan lainnya yang dapat mengakibatkan kewajiban bank untuk membayar kepada pihak ketiga.

3. Cara pencairan kredit. Cara pencairan kredit yang telah disetujui dapat dilakukan dengan alat-alat dan cara yang ditentukan oleh bank, antara lain pencairan dengan cara menarik cek atau giro bilyet, dengan kwintansi, dengan dokumen-dokumen lainnya yang oleh bank dapat diterima dengan perintah pembayaran, atau dengan pemindahbukuan atas beban rekening pinjaman nasabah.

(41)

4. Bukti pencairan kredit. Alat-alat pencairan kredit seperti cek, kwintasi, nota pemindahbukuan, dan dokumen-dokumen lainnya tersebut akan menjadi alat bukti pembukuan.

5. Verifikasi pencairan kredit. Setiap mutasi dan saldo yang terjadi pada rekening pinjaman harus deperiksa oleh penjabat yang ditunjuk untuk itu. Vertifikasi meliputi pencocokan dan keabsahan pencarian, jumlah serta syarat-syarat lainnya. Sebagai bukti verifikasi, pejabat tertentu harus membubuhkan paraf pada saldo rekening pinjaman.

Pelunasan kredit menunjukkan dipenuhinya semua kewajiban utang nasabah terhadap bank yang berakibat dihapusnya ikatan perjanjian kredit. Perhitungan semua kewajiban utang nasabah harus segera diselesaikan sampai dengan tanggal pelunasan yang tercantum dalam utang pokok, utang bunga, denda jika ada, dan biaya administrasi. Nasabah diharuskan mengembalikan sisa lembar atau blanko cek dan giro bilyet yang belum dipergunakan, jika ada. Periksa rekening pinjaman untuk menyatakan nomor yang harus dikembalikan. Untuk mencegah timbulnya klaim dari nasabah karena tidak lengkapnya pengembalian dokumen jaminan, bank harus mengadakan inventarisasi atas dokumen yang disimpan pada berkas jaminan, dan dicocokkan dengan berkas jaminan.

2.6. Kredit Perumahan (KPR)

Menurut Undang-undang Republik Indonesia nomor 4 tahun 1992 tentang perumahan dan pemukiman, “rumah adalah bangunan yang berfungsi sebagai tempat tinggal atau hunian dan sarana pembinaan keluarga, adapun perumahan didefinisikan sebagai kelompok rumah yang berfungsi sebagai lingkungan hunian

(42)

yang dilengkapi dengan sarana dan prasarana lingkungan”. Secara umum kredit kepemilikan adalah KPR (Kredit Pemilikan Rumah) adalah kredit yang digunakan untuk membeli rumah atau untuk memenuhi kebutuhan konsumtif dengan jaminan/agunan berupa rumah. Walaupun penggunaannya mirip, KPR berbeda dengan kredit konstruksi dan renovasi. KPR atau Kredit Pemilikan Rumah adalah fasilitas yang diberikan pihakbank agar seseorang bisa memiliki rumah ataupun kebutuhan konsumtif lainnya dengan jaminan berupa rumah (Utami, 2013:19).

Kredit pemilikan rumah (KPR) merupakan suatu fasilitas kredit untuk membeli atau memperbaiki rumah yang diberikan oleh lembaga keuangan (perbankan) kepada para nasabahnya (masyarakat). Menurut Bank Indonesia, saat ini dikenal ada dua jenis KPR di Indonesia yaitu:

1. KPR bersubsidi merupakan suatu kredit yang ditetapkan langsung oleh pemerintah kepada masyarakat yang berpenghasilan menengah ke bawah dalam rangka memenuhi kebutuhan perumahan atau perbaikan rumah. Kredit subsidi ini diatur langsung oleh pemerintah, sehingga setiap masyarakat Indonesia yang bekerja atau dalam status produktif yang mengajukan permohonan kredit dapat diberikan fasilitas inisecara umum batasan yang ditetapkan pemerintah dalam pemberian subsidi adalah penghasilan pemohon (peminjam) dan maksimum kredit yang diberikan.

2. KPR non subsidi merupakan kredit yang diberikan kepada seluruh masyarakat luas yang dimana ketentuan pemberian kredit KPR non subsidi ditetapkan oleh bank umum, sehingga penentuan besarnya kredit maupun suku bunga dilakukan sesuai kebijakan bank yang bersangkutan (Bank Indonesia).

(43)

Kredit perumahan atau yang biasa disebut dengan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) tergolong ke dalam kredit konsumtif. Berdasarkan segmentasi pasarnya, secara umum produk kredit perumahan digolongkan menjadi 3 (tiga) antara lain KPR dan KPA (Kredit Pemilikan Apartemen) di atas 70m², KPR dan KPA di bawah 70m², dan fasilitas KPR untuk kepemilikan ruko atau rukan. Proses pemilikan tempat tinggal/rumah melalui kredit pemilikan rumah (KPR) tentunya berkaitan dengan industri di bidang property, dan saat ini semakin maraknya industri bidang properti tidak terlepas dari dukungan pembiayaan dari lembaga perbankan dalam bentuk kredit property.

Berdasarkan definisi Bank Indonesia, kredit property merupakan semua pembiayaan dari perbankan untuk bidang usaha yang kegiatannya berkaitan dengan pengadaan tanah, bangunan, dan fasilitasnya untuk dijual atau disewakan. Kredit properti ini diberikan dalam bentuk kredit investasi, kredit modal kerja maupun kredit konsumsi. Dilihat dari komposisinya, kredit properti terdiri dari tiga jenis kredit, yaitu kredit kontruksi, real estate serta kredit pemilikan rumah (KPR). Ketiga jenis kredit tersebut berbeda peruntukkan dan segmen pasarnya. Kredit kontruksi umumnya diberikan kepada para pengusaha atau kontraktor untuk membangun perkantoran, mal, ruko, dan pusat bisnis lainnya. Kredit real estate diberikan kepada para pengembang untuk membangun kompleks perumahan kelas atas. Sedangkan kredit KPR diberikan kepada perorangan yang akan membeli atau memilik rumah pribadi (www.bi.go.id).

Menurut Peraturan Menteri Perumahan No. 3 Tahun 2014 tentang Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan (FLPP) Dalam Rangka Pengadaan Perumahan

(44)

Melalui Kredit/Pembiayaan Pemilikan Rumah Sejahtera menyebutkan dalam pasal 4 bahwa lingkup fasilitas likuiditas kredit/pembiayaan perumahan adalah: 1. Kredit/pembiayaan kepemilikan rumah sederhana sehat (KPRSh)sebagaimana

dimaksud dalam Pasal 2 ayat (1) terdiri dari:

a. Kredit Pemilikan Rumah Sejahtera (KPR Sejahtera);

b. Kredit Pemilikan Rumah Sejahtera Murah (KPR Sejahtera Murah); c. Kredit Pembangunan atau Perbaikan Rumah Swadaya Sejahtera (KPRS

Sejahtera)

d. Kredit Konstruksi Rumah Sejahtera (KK Rumah Sejahtera); dan

e. Kredit Konstruksi Rumah Sejahtera Murah (KK Rumah Sejahtera Murah). 2. KPR Sejahtera sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf a terdiri dari:

a. KPR Sejahtera Tapak

b. KPR Sejahtera Syariah Tapak c. KPR Sejahtera Susun

d. KPR Sejahtera Syariah Susun.

3. Ketentuan mengenai kredit kepemilikan rumah sederhana sehat (KPRSh) sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf b, huruf c, huruf d, dan huruf e diatur dengan Peraturan Menteri.

Dana KPR Sejahtera merupakan gabungan antara dana FLPP dan dana bank pelaksana dengan proporsi tertentu. Gabungan antara dana FLPP dan dana bank pelaksana dengan proporsi tertentu sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan untuk menerbitkan KPR Sejahtera dengan tingkat suku bunga kredit pembiayaan yang terjangkau dan bersifat tetap selama jangka waktu kredit atau

(45)

pembiayaan. Proporsi tertentu sebagaimana dimaksud pada ayat (1) ditetapkan oleh Menteri berdasarkan tarif KPR Sejahtera dan kondisi perekonomian. Proporsi sebagaimana dimaksud pada ayat (3) dicantumkan dalam Perjanjian Kerjasama Operasional antara PPP dengan Bank Pelaksana.Peraturan Menteri Perumahan Nomor 3 Tahun 2014 pasal 6 menyebutkan bahwa:

1. Kelompok Sasaran KPR Sejahtera untuk KPR Sejahtera Tapak dan KPR Sejahtera Syariah Tapak adalah MBR dengan penghasilan tetap maupun tidak tetap paling banyak Rp. 4.000.000,00 (empat juta rupiah) per bulan.

2. Kelompok Sasaran KPR Sejahtera untuk KPR Sejahtera Susun dan KPR Sejahtera Syariah Susun adalah MBR dengan penghasilan tetap maupun tidak tetap paling banyak Rp. 7.000.000,00 (tujuh juta rupiah) per bulan.

3. Penghasilan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan ayat (2) untuk masyarakat berpenghasilan tetap merupakan gaji/upah pokok pemohon per bulan.

4. Penghasilan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan ayat (2) untuk masyarakat berpenghasilan tidak tetap merupakan pendapatan bersih atau upah rata-rata per bulan dalam setahun yang diterima pemohon.

Peraturan Menteri Perumahan Nomor 3 Tahun 2014 pasal 7 menyebutkan bahwa:

1. Kelompok Sasaran KPR Sejahtera sebagaimana dimaksud dalam Pasal 6 ayat (1) dan ayat (2) harus memenuhi persyaratan sebagai berikut:

a. Tidak memiliki rumah yang dibuktikan dengan surat keterangan dari Kepala Desa/Lurah setempat/Instansi tempat bekerja;

(46)

b. Belum pernah menerima subsidi Pemerintah untuk pemilikan rumah; c. Memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP); dan

d. menyerahkan fotokopi (SPT) Tahunan PPh Orang Pribadi atau surat pernyataan bahwa penghasilan yang bersangkutan tidak melebihi batas penghasilan yang dipersyaratkan dalam Peraturan Menteri ini.

2. Dalam hal kelompok sasaran sebagaimana dimaksud pada ayat (1) penghasilannya tidak melebihi batas penghasilan tidak kena pajak (PTKP) dikecualikan dari ketentuan memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dan Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Pajak Penghasilan (PPh) Orang Pribadi. 3. Dalam hal, Kelompok Sasaran sebagaimana dimaksud pada ayat (1) berstatus

suami istri, dipersyaratkan keduanya tidak memiliki rumah dan belum pernah menerima subsidi pemerintah untuk pemilikan rumah.

4. Ketentuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf a dan huruf b dikecualikan untuk PNS/TNI/Polri yang pindah domisili karena kepentingan dinas.

5. Ketentuan pengecualian sebagaimana dimaksud pada ayat (4) berlaku hanya untuk satu kali.

6. Analisis kelayakan untuk mendapatkan KPR dan pemenuhan persyaratan sebagai kelompok sasaran pemohon KPR Sejahtera dilaksanakan oleh Bank Pelaksana.

Masyarakat yang berpenghasilan tidak tetap sebagaimana dimaksud dalam Pasal 6 ayat (1) dan ayat (2) merupakan orang perseorangan yang bekerja di sektor formal atau informal. Masyarakat yang berpenghasilan tidak tetap yang

(47)

bekerja di sektor formal sebagaimana dimaksud pada ayat (1) merupakan orang perseorangan yang bekerja dengan kategori pekerjaan adalah mempunyai usaha sendiri; dan mempunyai izin usaha. Masyarakat yang berpenghasilan tidak tetap yang bekerja di sektor informal sebagaimana dimaksud pada ayat (1) merupakan orang perseorangan yang bekerja dengan kategori pekerjaan berusaha sendiri, bekerja pada orang lain, atau badan hukum.Masyarakat yang bekerja pada orang lain atau badan hukum sebagaimana dimaksud dalam Pasal 8 ayat (3) pengupahannya didasarkan pada satuan waktu, satuan hasil, sistem borongan; atau sistem bonus. Nama pekerjaan masyarakat berpenghasilan tidak tetap sebagaimana dimaksud dalam Pasal 8 ayat (3) disepakati dalam Perjanjian Kerjasama Operasional antara PPP dengan Bank Pelaksana.

2.7. Peneliti Terdahulu

Elisabeth (2012), meneliti tentang analisis permintaan kredit perumahan di Kota Medan pada Bank Mandiri. Hasil penelitiannya menunjukkan bahwa tingkat suku bunga dan harga berpengaruh positif dan signifikan terhadap permintaan kredit perumahan rakyat di Kota Medan pad Bak Mandiri Kota Wilayah 1 Medan.

Utami (2013), meneliti tentang analisis faktor yang mempengaruhi permintaan Kredit Pemilikan Rumah pada Bank Umum Di Kota Makassar. Hasil penelitiannya menyimpulkan bahwa secara parsial variabel pendapatan, suku bunga kredit, dan uang muka berpengaruh positif dan signifikan terhadap permintaan kredit pemilikan rumah pada bank umum di KotaMakassar. Sedangkan variabel lokasi rumah berpengaruh tidak signifikan terhadap permintaan kredit pemilikan rumah di kotaMakassar.

(48)

Lubis dan Ginting (2008), meneliti dengan judul: analisis faktor-faktor yang mempengaruhi keputusan permintaan kredit pada PT Bank Tabungan Negara Cabang Medan. Hasil penelitiannya menyimpulkan bahwa tingkat suku bunga dan pelayanan secara serempak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap keputusan permintaan KPR pada PT. Bank Tabungan Negara Cabang Medan.

2.8. Kerangka Konseptual

Kerangka konseptual penelitian ini dapat digambarkan sebagai berikut:

Gambar 2.1 Kerangka Konseptual

Suku bunga merupakan jumlah yang diterima oleh orang yang meminjamkan dan dibayar oleh peminjam dana sejumlah persentase yang disepakati oleh kedua belah pihak (Utami, 2013). Dengan demikian, tingkat suku bunga diartikan sebagai balas jasa yang diberikan oleh bank konvensional kepada nasabah yang menyimpan uangnya di bank ataupun harga yang harus dibayar oleh nasabah yang menerima pinjaman dari bank.

Suku bunga juga dapat dikelompokan menjadi suku bunga tetap dan suku bunga mengambang. Suku bunga tetap adalah suku bunga pinjaman tersebut tidak berubah sepanjang masa kredit, sedangkan suku bunga mengambang adalah suku

Tingkat suku bunga (X1)

Uang muka (X2)

Jumlah subsidi (X3)

(49)

bunga yang berubah-ubah selama masa kredit berlangsung dengan mengikuti suatu kurs referensi tertentu. Suku bunga dapat berubah bila salah satu dari demand or supply uang tidak lagi tercapai keseimbangan.

Tingkat suku bunga KPR yaitu harga jual yangharus dibayar oleh peminjam (debitur) kepadabank yang didasarkan pada suatu perjanjianmembuka KPR. Bunga dalam kredit kepemilikan rumah disesuaikan dengan lamanya jangka waktu kredit yang telah disepakati oleh pihak bank. Penetapan suku bungan disesuaikan dengan ketentuan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia sebagai otorisasi tertinggi dalam perbankan di Indonesia, dengan ukuran persen per tahun. Besarnya suku bunga kredit rumah akanmempengaruhi beban konsumen dalammemenuhi angsuran cicilan kredit rumah,sehingga hal ini akan mempengaruhi kepemilikan rumah oleh masyarakat. Dengan demikian, jika tingkat suku bunga meningkat, maka jumlah rumah yang terjual semakin menurun.

Uang muka (loan to value) adalah “angka rata-rata antara nilai kredit yang dapat diberikan oleh bank terhadap nilai agunan pada saat awal pemberian kredit (Utami, 2013)”. Perhitungan rasio uang muka dilakukan berdasarkan nilai kredit ditetapkan berdasarkan plafon kredit yang diterima oleh debitur sebagaimana tercantum dalam perjanjian kredit serta nilai agunan ditetapkan sebagaimana nilai pengikatan agunan oleh bank.

Alasannya adalah pertama,terjadinya peningkatan permintaan kredit pemilikan rumah, sehingga bank perlu kehati-hatian dalam penyaluran kredit. Kedua, pertumbuhan kredit pemilikan rumah yang terlalu tinggi dapat

(50)

menyebabkan peningkatan harga aset properti yang tidak mencerminkan harga yang sebenarnya. Ketiga, agar tetap menjaga perekonomian yang produktif dan mampu menghadapi tantangan sektor keuangan di masa yang akan datang, perlu adanya kebijakan yang dapat memperkuat ketahanan disektor keuangan untuk meminimalisir sumber kerawanan yang dapat timbul, termasuk pertumbuhan KPR yang berlebihan (Bank Indonesia, 2010).Hal ini diperkirakan akan berdampak pada penjualan unit rumah. Hal itu mengacu pada menurunnya daya beli konsumen akibat meningkatnya pembayaran di muka. Terlebih lagi peran pemerintah yang dalam hal ini bukan sebagai regulator yang menyokong daya beli masyarakat, namun sebagai regulator yang membatasi daya beli masyarakat. aturan uang muka (DP) minimal 30 persen itu menjadi berat, karena mengganggu kemampuan daya cicil masyarakat. Keadaan serupa sebenarnya juga hampir sama ketika Indonesia diguncang hiperinflasi, di mana daya beli masyarakat turun. Dengan demikian, semakin tinggi uang muka KPR semakin rendah daya beli masyarakat, sehingga jumlah unit KPR yang terjual semakin menurun.

Subsidi merupakan besar dana bantuan pemerintah atas KPR yang dibeli oleh masyarakat. Jika jumlah subsidi yang diberikan pemerintah atas KPR semakin meningkat, maka jumlah unit KPR yang terjual semakin meningkat. Akan tetapi, jika jumlah subsidi rendah, maka hal ini tidak terlalu berperan penting dalam pengambilan keputusan masyarakat untuk membeli rumah dengan cara mencicil, sehingga kepemilikan rumah oleh masyarakat tidak mengalami perubahan yang signifikan.

(51)

2.9. Hipotesis

Hipotesis merupakan jawaban sementara terhadap rumusan masalah penelitian. Adapun hipotesis penelitian ini adalah “Tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsidiberpengaruh signifikan terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan”.

(52)

BAB III

METODE PENELITIAN

3.1. Jenis Penelitian

Jenis penelitian ini adalah penelitian terapan (applied research) (Nazir (2006,26). Penelitian terapan adalah penyelidikan yang hati-hati, sistematik dan terus menerus terhadap suatu masalah dengan tujuan untuk digunakan dengan segera untuk keperluan tertentu.

3.2. Tempat dan Waktu Penelitian

Penelitian ini dilakukan di Kota Medan dan waktu penelitian dimulai dari bulan Agustus 2014 sampai bulan Januari 2015.

3.3. Batasan Operasional

Batasan operasional merupakan batasan variabel-variabel yang akan diteliti sesuai perumusan masalah. Batasan operasional dalam penelitian ini adalah: 1. Variabel bebas adalah tingkat suku bunga (X1), uang muka (X2) dan jumlah

subsidi (X3).

2. Variabel terikat (Y) adalah kepemilikan rumah. 3.4. Definisi Operasional

Definisi operasional merupakan penjelasan variabel yang akan diteliti atau diamti. Penjelasan dari variabel yang akan diteliti dalam penelitian ini adalah: 1. Variabel bebas adalah fasilitas kredit perumahan rakyat (X) diukur dari:

(53)

a. Tingkat suku bunga (X1) yaitu besarnya rata-rata bunga yang harus dibayar atas pengambilan kredit dari perbankan yang dinyatakan dalam bentuk persen setiap tahun.

b. Uang muka (X2) yaitu besarnya rata-rata rasio antara nilai agunan pada saat awal pemberian kredit terhadap nilai kredit yang diberikan oleh bank umum yang diukur dalam satuan persen.

c. Jumlah subsidi (X1), yaitu jumlah subsidi uang yang diberikan pemerintah atas kepemilikan KPR kepada masyarakat diukur dalam rupiah.

2. Variabel terikat adalah kepemilikan rumah (Y), yaitu pembiayaan yang diberikan oleh bank kepada nasabah untuk membeli rumah tipe 36 yang diukur dalam satuan rupiah.

3.5. Skala Pengukuran Variabel

Skala pengukuran variabel yang digunakan adalah skala rasio. Menurut Nazir (2006:132), skala rasiomemberikan keterangan tentang nilai absolut dari objek yang diukur. Variabel fasilitas kredit perumahan rakyat (KPR) diukur dari tingkat suku bunga (%), uang muka (%),jumlah subdisi dalam rupiah; sedangkan kepemilikan rumah diukur dari jumlah nilai KPR yang diberikan oleh bank kepada masyarakat Kota Medan.

3.6. Populasi Penelitian

Menurut Sugiyono (2008:115), populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri dari obyek/subyek yang mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulan. Populasi penelitian adalah seluruh masyarakat Kota Medan yang membeli rumah

(54)

diBank Tabungan Negara (Persero), Tbk Cabang Medan tahun 1994-2013. Dalam penelitian ini, populasi penelitian sekaligus sebagai sampel penelitian. Hal ini dilakukan untuk memperoleh hasil analisis yang lebih akurat.

3.7. Jenis Data

Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder. Menurut Sugiyono (2008:225), data sekunder merupakan sumber yang tidak langsung memberikan data kepada pengumpul data, misalnya berupa dokumen. 3.8. Metode Pengumpulan Data

Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah teknik dokumentasi. Hal ini dilakukan dengan mengumpulkan data-data yang sudah diolah sebelumnya dari objek penelitian berupatingkat suku bunga, uang muka, subsidi dan data pembiayaan KPR dari Bank Tabungan Negara (Persero) Cabang Medan.

3.9. Teknik Analisis Data

Teknik analisis yang digunakan adalah persamaan regresi linear berganda yang berguna untuk mengetahui pengaruh tingkat suku bunga (X1), uang muka (X2) dan jumlah subsidi (X3) terhadap kepemilikan rumah (Y)(Sugiyono, 2008:277), dengan rumus:

Y = a = b1X1 + b2X2 + b3X3 + εi

Keterangan : X1 = Tingkat suku bunga (%) εi = Kesalahan estimasi

X2 = Uang muka (%) a = Nilai konstanta

X3 = Jumlah subsidi (Rp) b = Koefisien regresi

Y = Kepemilikan rumah (Rp)

Pengujian hipotesis dilakukan dengan menggunakan: 1. Uji F (digunakan untuk menguji hipotesis secara simultan).

(55)

H0 : bi = 0, artinya tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsiditidak berpengaruh signifikan secara simultan terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan.

Ha: bi ≠ 0, artinya tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsidiberpengaruh signifikan secara simultan terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan.

Kriteria pengambilan keputusan:

H0 diterima jika Fhitung< Ftabelpada α = 5 % Ha diterima jika Fhitung> Ftabelpada α = 5 %,

2. Uji t (digunakan untuk menguji hipotesis secara parsial).

H0 : bi = 0, artinya tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsiditidak berpengaruh signifikan secara parsial terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan.

Ha : b1< 0, artinya tingkat suku bungaberpengaruh signifikan secara parsial terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan.

Ha : b2< 0, artinya uang muka berpengaruh signifikan secara parsial terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan.

(56)

Ha : b3> 0, artinya jumlah subsidiberpengaruh signifikan secara parsial terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan.

Kriteria pengambilan keputusan:

H0 diterima jika thitung< Ftabelpada α = 5 % Ha diterima jika thitung> Ftabelpada α = 5 %,

Asumsi yang mendasari model regresi adalah asumsi klasik, yaitu: 1. Normalitas

Uji Kolmogorov Smirnov merupakan pengujian normalitas. Konsep dasar dari uji normalitas ini adalah dengan membandingkan distribusi data (yang akan diuji normalitasnya) dengan distribusi normal baku. Distribusi normal baku adalah data yang telah ditransformasikan ke dalam bentuk z-score dan diasumsikan normal. Jadi, sebenarnya uji Kolmogorov Smirnov adalah uji beda antara data yang diuji normalitasnya dengan data normal baku. Jika signifikansi di bawah 0,05 berarti ada perbedaan yang signifikan, dan jika signifikansi di atas 0,05 maka tidak terjadi perbedaan yang signifikan.

2. Uji multikolinieritas

Menurut Ghozali (2003:91), uji multikolinieritas bertujuan untuk menguji apakah model regresi ditemukan adanya korelasi antar variabel bebas. Model regresi yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi diantara variabel bebas. Uji multikolinieritas diukur dari Variance Inflating Factor (VIF), yaitu:

VIF ₂

1 1 − =

(57)

Keterangan: Rij adalah koefisien korelasi antar dua variabel bebas. Jika VIF > 10, maka terjadi multikolinieritas yang serius, sebaliknya jika VIF < 10 maka tidak terjadi multikolinieritas serius.

3. Uji autokorelasi

Menurut Ghozali (2003:95), uji autokorelasi bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi linear ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan pengganggu periode sebelumnya. Autokorelasi muncul karena observasi yang berurutan sepanjang waktu berkaitan satu sama lainnya. Untuk mendeteksi data ada tidaknya autokorelasi maka dilakukan uji Durbin Watson atau DW-statistic, yaitu:

∑

− −

= ₂

2 1) (

t t t

ε ε ε

Dengan ketentuan sebagai berikut:

a) 0,005 ≤ DW ≤ dL dengan kesimpulan terjadi autokorelasi positif b) dL≤ DW ≤ du dengan kesimpulan invonclusive

c) du≤ DW ≤ 4,00 – du dengan kesimpulan tidak terdapat autokorelasi d) 4,00 - dU≤ DW ≤ dL, dengan kesimpulan terjadi autokorelasi negatif e) 4,00 – du≤ DW ≤ 4,00 dengan kesimpulan terjadi autokorelasi negatif. 4. Heteroskedastisitas.

Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan yang lain. Uji ini dapat dilakukan dengan melihat grafik plot antara nilai prediksi variabel terikat (dependend) yaitu Zpred dengan residualnya Sresid.

(58)

Deteksi ada tidaknya heteroskedastisitas dapat dilakukan dengan melihat ada tidaknya pola tertentu pada grafik scatterplot antara Sresid dan Zpred dimana sumbu Y adalah Y yang telah diprediksi dan sumbu X adalah residual (Y prediksi – Y sesungguhnya) yang telah di-studentized. Jika ada pola tertentu seperti titik-titik yang ada membentuk pola tertentu yang teratur (bergelombang, melebar dan menyempit), maka mengindikasikan telah terjadi heteroskedastisitas. Jika tidak ada pola yang jelas, serta titik-titik menyebar di atas dan di bawah angka 0 pada sumbu, maka tidak terjadi heterokedastisitas. Pengujian dilakukan dengan menggunakan bantuan Software SPSS (Statistical Package for Social Sciences) versi 18,0.

(59)

BAB IV

HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

4.1. Sejarah Singkat Berdirinya BTN

Pemerintah Hindia belanda melakukanKoninkljik Besluit No. 27 tanggal16 Oktober 1897 mendirikanPosts Paar Bank, dengan maksud untuk mendidikmasyarakat agar gemar menabung. Posts Paar Bank kemudian terus hidup danberkembang hingga tercatat hingga tahun 1939 telah memiliki empat cabang yaituJakarta, Medan, Surabaya, dan Makasar. Pada tahun 1940 kegiatannya terganggusebagai akibat penyerbuan Jerman atas Netherland yang mengakibatkan penarikan

tabungan besar-besaran dalam waktu yang relatif singkat (rush). Namun kemudian keadaan keuangan Posts Paar Bank pulih kembali pada tahun 1941.

Tahun 1942, Hindia belanda menyerah tanpa syarat kepada Pemerintah Jepang. Jepang membekukan kegiatan Posts Paar Bank dan mendirikan Tyokin

Kyoku sebuah Bank yang bertujuan untuk menarik dana dari masyarakat

melaluitabungan. Proklamasi Kemerdekaan RI 17 Agustus 1945 memberikan inspirasikepada Bapak Darmosoetanto untuk memprakarsai

(60)

pengambilalihanTyokin Kyoku dari pemerintah Jepang ke pemerintahRI dan terjadilah penggantian namamenjadi Kantor Tabungan Pos. Tugaspertamanya adalah melakukan penukaranmata uang Jepang dengan ORI, tetapi kegiatannya tidak berumur panjang karenaagresi belanda (Desember 1946) mengakibatkan duduknya semua kantor termasuk

kantor cabang dari Kantor TabunganPos sampai tahun 1949. Kantor TabunganPos dibuka kembali tahun 1949, dan nama Kantor Tabungan Pos diganti menjadiBank Tabungan RI. Banyak kejadian bernilai sejarah sejak 1950, tetapi yangterpenting bagi sejarah Bank Tabungan Negara (BTN) adalah dikeluarkannya UU

darurat No. 9 Tahun 1950 Tanggal 9 Februari 1950 yang mengubah nama “PostsPaar Bank Indonesia” berdasarkanStaasbaltNo. 295 Tahun 1941 menjadi BankTabungan Pos dan memidahkan induk kementrian keuangan dibawah menteri urusan Bank Central. Tanggal 9 Februari 1950 ditetapkan sebagai hari dan tanggal

BTN (Bank Tabungan Negara).

Nama Bank Tabungan Pos menurut UU darurat tersebut dikukuhkandengan UU No. 36 Tahun 1953. Perubahan nama dari Bank Tabungan Pos menjadi BTN didasarkan pada PerpuNo.4 Tahun 1964 tanggal 23 Juni 1963 yangkemudian dikuatkan dengan UU No. 2 Tahun 1964 tanggal 25 Mei 1964. Penegasan status BTN sebagai BankTabungan milik negara ditetapkandengan UU No. 20 tahun 1968 tanggal 19 Desember 1968 yang sebelumnya(sejak tahun 1964) BTN menjadi BNI unit V (lima). Jika tugas utama saat pendirian Posts Paar Bank (1897) sampai dengan BTN (1968) adalah bergerakdalam lingkup

(61)

perhimpunan dana masyarakat melalui tabungan, maka sejak tahun1974 BTN ditambah tugasnya yaitu memberikan pelayanan KPR dan untuk pertamakalinya penyaluran KPR terjadi pada tanggal 10 Desember yangdiperinganti sebagai hari KPR bagi BTN.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang No. 4 tahun 1963, nama Bank Tabungan Pos diubah menjadi “Bank Tabungan Negara”. Pada tanggal 29 April 1989, Bank mulai beroperasi sebagai bank umum milik negara. Berdasarkan PP. No. 24 Tahun 1992, status bank diubah menjadi perseroan terbatas milik negara. Akta pendirian bank sebagai persero dibuat dihadapan Notaris Muhani Salim, S.H., No. 136 tanggal 31 Juli 1992 dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan SK. No. C2-6587.HT.01.01.TH.92 tanggal 12 Agustus 1992, serta diumumkan dalam Berita Negara No. 73 tanggal 11 September 1992 Tambahan No. 6A.

Berdasarkan kajian konsultan independen, Price Water HouseCoopers, pemerintah melalui menteri BUMN dengan No. 5-544/MMBU/2002 memutuskan Bank BTN (Persero) sebagai Bank umum dengan fokus bisnis pembiayaan perumahan tanpa subsidi. Organisasi adalah wadah kegiatan sejumlah manusia yang melakukan suatu kegiatan terencana dengan bekerjasama penuh kesadaran dengan yang terkait dalam hubungan formal dan rangkaian tertentu untuk mencapai tujuan yang ditentukan.

Anggaran dasar bank telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan perubahan yang didokumentasikan dalam Akta yang dibuat oleh Notaris Emi Susilowati, S.H., No. 45 tanggal 24 April 2008. Perubahan terakhir ini telah

(1)

Dilihat dari nilai koefisien regresinya, diketahui bahwa pengaruh variabel uang muka terhadap kepemilikan rumah sebesar 4,031. Artinya, setiap terjadi kenaikan jumlah subsidi, maka kepemilikan rumah sakit turun sebesar Rp 4,031. Dengan demikian, terdapat pengaruh positif antara jumlah subsidi dengan kepemilikan rumah. Hal ini terbukti dari hasil uji t, dimana nilai thitung untuk variabel jumlah subsidi sebesar 44,813dengan tingkat signifikan 0,000, sehingga H0 ditolak dan H1 diterima, karena tingkat signifikansi sebesar 0,000 < 0,05. Artinya, jumlah subsidiberpengaruh positif dan signifikan secara parsial terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan. Dengan demikian, hipotesis diterima.

Hasil penelitian ini berbeda dengan penelitian Utami (2013), Elisabeth (2012), Lubis dan Ginting (2008). Untuk membantu masyarakat berpenghasilan rendah, maka pemerintah memberikan subsidi KPR bersubsidi merupakan kredit pemilikan rumah program kerjasama dengan Kementerian Perumahan Rakyat dengan suku bunga rendah dan cicilan ringan dan tetap sepanjang jangka waktu kredit. Pemerintah subsidi berupa subsidi cicilan dan bunga atas pembiayaan yang diberikan oleh bank.

(2)

BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN

5.1. Kesimpulan

Berdasarkan hasil pembahasan, dapat disimpulkan bahwa:

1. Persamaan regresi linear berganda adalah Y = 57.362.407.564,733 – 3.468.243.846,022X1– 2.327.275.510,098X2 + 4,031X3. Artinya, fasilitas kredit perumahan rakyat (tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsidi) berpengaruh terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan. Hal ini dapat dilihat dari nilai koefisien regresinya.

2. Dilihat dari hasil uji t, menunjukkan bahwa tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsidi berpengaruh signifikan secara parsial terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan.

3. Dilihat dari hasil uji F, menunjukkan bahwa fasilitas kredit perumahan rakyat (tingkat suku bunga, uang muka dan jumlah subsidi) berpengaruh signifikan secara simultan terhadap kepemilikan rumah oleh Masyarakat Kota Medan di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan.

5.2. Saran

Adapun saran yang diberikan sebagai bahan pertimbangan kepada pimpinan bank adalah:

a. Untuk meningkatkan kepemilikan rumah bagi masyarakat, sebaiknya pihak bank memberikan kemudahan persyaratan KPR bersubsidi dan meningkatkan

(3)

promosi agar masyarakat memperoleh informasi mengenai KPR bersubsidi dari pemerintah tersebut.

b. Sebaiknya pemerintah meningkatkan subsidi KPR tipe 36,agar kebutuhan perumahan rakyat dapat terpenuhi.

(4)

DAFTAR PUSTAKA

Bastian, Indra dan Suhardjono, 2006. Akuntansi Perbankan, Buku Satu, Edisi Pertama, Jakarta: Salemba Empat.

Elisabeth, Frisca. 2012. Analisis Permintaan Kredit Perumahan di Kota Medan Pada Bank Mandiri, Skripsi: Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi, USU Medan.

Fahmi, Irham, 2008. Analisis Kredit dan Fraud Pendekatan Kualitatif dan Kuantitatif, Bandung: PT. Alumni.

Ghozali, Imam, 2003. Analisis Multivarice dengan Program SPSS, Edisi Ketiga, Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Hamzah, Andi, Manalu, I Wayan Suandra. 2005. Dasar-dasar Hukum Perumahan. Jakarta: Rineka Cipta.

Kasmir. 2005. Pemasaran Bank. Edisi Pertama, Cetakan Kedua, Jakarta: Prenada Media.

Kasmir, 2008. Analisis Laporan Keuangan. Edisi Pertama, Cetakan Pertama, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Lubis, Arlina Nurbaity dan Ginting Ganjang Arihta. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Keputusan Permintaan Kredit Pada PT Bank Tabungan Negara Cabang Medan. Jurnal Manajemen Bisnis, Volume 1, Nomor 2, Mei 2008.

Nazir, Moh. 2003. Metode Penelitian, Edisi Pertama, Cetakan Kedua, Jakarta: Ghalia Indonesia.

Peraturan Menteri Perumahan Rakyat RI. Nomor 3 Tahun 2014 Tentang Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan Dalam Rangka Pengadaan Perumahan Melalui Kredit/Pembiayaan Pemilikan Rumah Sejahtera. Sawir, Agnes, 2005. Analisis Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan

Perusahaan, Cetakan Ketiga, Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama. Sjahrial, Dermawan. 2007. Manajemen Keuangan Lanjutan, Edisi Pertama,

Jakarta: Mitra Wacana Media.

Sugiyono, 2008. Metode Penelitian Bisnis, Edisi Keduabelas, Bandung: CV. Alfabeta.

Supriyono, Maryanto. 2011. Buku Pintar Perbankan, Edisi Pertama, Yogyakarta: Andi.

(5)

Suyatno, Thomas, Chalik, Made Sukada, Yunianti dan Djuhaepah T. Maralah, 2007. Dasar-dasar Perkreditan, Jakarta: Gramedia Pustaka Utama. Untung, H. Budi, 2005. Kredit Perbankan di Indonesia, Edisi Kedua,

Yogyakarta: Andi.

Undang-undang Republik Indonesia, Nomor 4 tahun 1992 tentang Perumahan dan Pemukiman.

Utami, Juwani Pratiwi. 2013. Analisis Faktor yang Mempengaruhi Permintaan KPR Pada Bank Umum Di Kota Makassar. Skripsi: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Hasanuddin Makassar.

(6)

Descriptives

Descriptive Statistics

N Minimum Maximum Mean Std. Deviation

X1 20 6.50 9.00 7.77 .70

X2 ₂₀ _10.00 _13.00 _11.43 _1.00

X3 20 3651200000.00 30550500000.00 13437285000.00 7655865252.47

20 16837100000.00 132580800000.0

0 57991207775.00 33050697058.18

Valid N (listwise) ₂₀

Regression

Variables Entered/Removed(b)

Model Variables Entered

Variables

Removed Method

1 _{X3, X1, X2(a)} _{. Enter}

a All requested variables entered. b Dependent Variable: Y

Model Summary(b)

Model R R Square

Adjusted R Square

Std. Error of

the Estimate Durbin-Watson

.999(a) .997 .997 1953265032.₃₁₇₃₄ 1.045

a Predictors: (Constant), X3, X1, X2 b Dependent Variable: Y

ANOVA(b)

Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.

1 Regression 20693579036020230000000 3 6897859678673410000000 1807.973 .000(a)

Residual _{61043908583578500000} ₁₆ _{3815244286473659000}

Total 20754622944603800000000 19

a Predictors: (Constant), X3, X1, X2 b Dependent Variable: Y

Analisis Fasilitas Kredit Perumahan Rakyat Terhadap Kepemilikan Rumah Pada Masyarakat Kota Medan Di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan

DAFTAR PUSTAKA

∑

∑

∑

Descriptives

Regression

Parts

Dokumen yang terkait

Analisis Fasilitas Kredit Perumahan Rakyat Terhadap Kepemilikan Rumah Oleh Masyarakat Kota Medan Di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan

Sistem Pengawasan Intern Terhadap Pemberian Kredit Pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk Cabang Medan

Analisis Permintaan Kredit Pemilikan Rumah Oleh Masyarakat pada Bank Tabungan Negara Cabang Medan

Analisa Peranan PT. Bank Tabungan Negara, Tbk Cabang Medan Dalam Pemberian Kredit Pemilikan Rumah Di Kota Medan

Analisis Permintaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Oleh Masyarakat Pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Cabang Medan

Analisis Permintaan Kredit Pemilikan Rumah Oleh Masyarakat pada Bank Tabungan Negara (Persero)Cabang Medan

ANALISIS PERMINTAAN KREDIT KEPEMILIKAN RUMAH (KPR) PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk. CABANG SOLO.

BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Pengertian dan Fungsi Kredit - Analisis Fasilitas Kredit Perumahan Rakyat Terhadap Kepemilikan Rumah Pada Masyarakat Kota Medan Di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan

SKRIPSI ANALISIS FASILITAS KREDIT PERUMAHAN RAKYAT TERHADAP KEPEMILIKAN RUMAH PADA MASYARAKAT KOTA MEDAN DI BANK TABUNGAN NEGARA ( PERSERO ) TBK CABANG MEDAN

BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Pengertian dan Fungsi Kredit - Analisis Fasilitas Kredit Perumahan Rakyat Terhadap Kepemilikan Rumah Oleh Masyarakat Kota Medan Di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan

Dukungan

Links

Analisis Fasilitas Kredit Perumahan Rakyat Terhadap Kepemilikan Rumah Pada Masyarakat Kota Medan Di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan

DAFTAR PUSTAKA

∑

∑

∑

Descriptives

Regression

Parts

Dokumen yang terkait

Analisis Fasilitas Kredit Perumahan Rakyat Terhadap Kepemilikan Rumah Oleh Masyarakat Kota Medan Di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan

Sistem Pengawasan Intern Terhadap Pemberian Kredit Pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk Cabang Medan

Analisis Permintaan Kredit Pemilikan Rumah Oleh Masyarakat pada Bank Tabungan Negara Cabang Medan

Analisa Peranan PT. Bank Tabungan Negara, Tbk Cabang Medan Dalam Pemberian Kredit Pemilikan Rumah Di Kota Medan

Analisis Permintaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Oleh Masyarakat Pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Cabang Medan

Analisis Permintaan Kredit Pemilikan Rumah Oleh Masyarakat pada Bank Tabungan Negara (Persero)Cabang Medan

ANALISIS PERMINTAAN KREDIT KEPEMILIKAN RUMAH (KPR) PADA PT. BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) Tbk. CABANG SOLO.

BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Pengertian dan Fungsi Kredit - Analisis Fasilitas Kredit Perumahan Rakyat Terhadap Kepemilikan Rumah Pada Masyarakat Kota Medan Di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan

SKRIPSI ANALISIS FASILITAS KREDIT PERUMAHAN RAKYAT TERHADAP KEPEMILIKAN RUMAH PADA MASYARAKAT KOTA MEDAN DI BANK TABUNGAN NEGARA ( PERSERO ) TBK CABANG MEDAN

BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1. Pengertian dan Fungsi Kredit - Analisis Fasilitas Kredit Perumahan Rakyat Terhadap Kepemilikan Rumah Oleh Masyarakat Kota Medan Di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Cabang Medan

Dokumen yang Anda mencari sudah siap untuk unduhkan