FINANCE INCOME AND COSTS
37. FINANCE INCOME AND COSTS
Pendapatan keuangan: Finance income:
Deposito berjangka
Time deposits Jasa giro
Current accounts Investasi lainnya
Other investments Lain-lain
317.307 Total Beban keuangan:
Jumlah 212.779
Finance costs:
Bonds Pinjaman jangka panjang
Long-term loans Sewa pembiayaan
Finance leases Biaya akresi (Catatan 22)
Accretion expense (Note 22) Pinjaman jangka pendek
Short-term loans Lain-lain
38. PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN
38. OTHER INCOME/(EXPENSES)
Pendapatan dari denda Income from contract and material kontrak dan material serta klaim
penalties and claims Pendapatan Sewa
Rental income Penyisihan penurunan
Provision for nilai piutang
impairment of receivables Penyisihan penurunan nilai
Provision for impairment aset minyak dan gas (Catatan 13)
of oil and gas property (Note 13) Pemulihan/(penurunan) nilai
Reversal/(provision) for impairment investasi pada blok minyak
of investment in oil dan gas (Catatan 11)
and gas blocks (Note 11) Penyisihan penurunan
Provision for nilai goodwill (Catatan 14)
impairment of goodwill (Note 14) Pendapatan bunga restitusi PPh
Interest tax income restitution Penyisihan kasus pajak
Provision for tax dispute Pengembalian atas putusan banding
Tax refund Penurunan nilai uang muka
Impairment of advance payment Penurunan nilai aset tetap
Impairment of fixed assets Final income tax asset revaluation PPh final revaluasi aset (Catatan 39h)
(Note 39h) Penghapusan aset minyak dan gas bumi
Written off of oil and gas properties Lain-lain - neto (masing-masing di bawah US$5.000)
Others - net (each below US$5,000)
Jumlah (850.076) (896.647) Total
39. PERPAJAKAN
39. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka
a. Prepaid taxes
Pajak Penghasilan Badan (“PPh”) Corporate Income Tax (“CIT”)
Perusahaan: The Company:
Kelebihan pembayaran pajak Overpayment of corporate penghasilan badan:
income tax: - 2017
2017 - - 2015
2015 - - 2014
2014 - - 2013
2013 - - 2012
2012 - - 2011
2011 - - 2005
Entitas anak: Subsidiaries:
Pajak penghasilan badan Corporate income tax dan dividen
and dividend Sub jumlah - konsolidasian
Sub-total - consolidated
Pajak pertambahan nilai ( “ PPN”) Value added tax ( “ VAT”)
Perusahaan: The Company:
2017 - - 2012
2012 - - 2009
2009 - - 2007
Sub jumlah
Entitas anak: Subsidiaries:
PPN yang dapat ditagihkan kembali
VAT reimbursable
VAT Sub-jumlah
Pajak lain-lain
Other taxes
Sub jumlah
Jumlah pajak dibayar di muka
Total prepaid tax
Bagian lancar
Current portion
Bagian tidak lancar 593.899 1.282.917 Non-current portion
39. PERPAJAKAN (lanjutan)
39. TAXATION (continued)
a. Pajak dibayar di muka (lanjutan)
a. Prepaid taxes (continued)
Rincian PPN yang dapat ditagihkan kembali Details of VAT reimbursable are as follows: adalah sebagai berikut:
PPN yang dapat ditagihkan VAT reimbursable by kembali dari SKK Migas :
SKK Migas : - PT Pertamina EP
PT Pertamina EP - - PT Pertamina EP Cepu
PT Pertamina EP Cepu - - PT Pertamina Hulu Energi
PT Pertamina Hulu Energi -
Sub-total PPN yang dapat ditagihkan kembali
Sub jumlah 121.329
VAT reimbursable by the Directorate dari Direktorat Jenderal Anggaran
General of Budgeting and dan Perimbangan Keuangan:
Finance Stability: PT Pertamina Geothermal Energy
PT Pertamina Geothermal Energy
Jumlah 216.295 311.938 Total
Pada tanggal 3 Maret 2017, Perusahaan In March 3, 2017, the Company received tax menerima surat pengembalian kelebihan
refund overpayment letters for overpayment pembayaran pajak atas kelebihan bayar pajak
corporate income tax year 2014 and 2013, penghasilan badan tahun 2014 dan 2013,
respectively amounting to Rp3,884 millions masing-masing sebesar Rp3.884 juta (setara
(equivalent to US$296,363) and Rp23 millions dengan US$296.363) dan Rp23 juta (setara
(equivalent to US$1,754). dengan US$1.754).
Peningkatan pembayaran PPN pada tahun The increase in VAT payments in 2017 was 2017 sebagian besar disebabkan atas
mainly due to advance payment of VAT for LPG pembayaran dimuka PPN atas subsidi Solar
and Diesel subsidies, and withholding tax. dan LPG, serta PPh Potong Pungut.
Pada tanggal 21 Maret 2017, Pengadilan On March 21, 2017, the Tax Court accepted the Pajak
appeals partially of Perusahaan atas surat ketetapan pajak
Company’s
tax
underpayment tax assessment letter (“SKPKB”) kurang bayar (“SKPKB”) pajak pertambahan
of value added tax for period December 2007. nilai masa pajak Desember 2007. Perusahaan
The Company received tax refund for the telah menerima pengembalian pajak atas
overpayment of value added tax amounting to pajak pertambahan nilai tersebut sebesar
Rp1,621 millions (equivalent to US $121,576) on Rp1.621 juta (setara dengan US$121.576)
August 3, 2017.
pada tanggal 3 Agustus 2017.
39. PERPAJAKAN (lanjutan)
39. TAXATION (continued)
b. Utang pajak
b. Taxes payable
Pajak penghasilan badan - Perusahaan
Corporate income tax - Company Pajak penghasilan badan -
Corporate income tax -
Entitas Anak 283.985
Subsidiaries
Sub-total Pajak lain-lain:
Sub jumlah 283.985
Other taxes: - Pajak penghasilan - Pasal 21
Income taxes - Article 21 - - Pajak penghasilan - Pasal 23/26
Income taxes - Article 23/26 - - Pajak penghasilan - Pasal 22
Income taxes - Article 22 - - Pajak penghasilan - Pasal 15/4(2)
Income taxes - Article 15/4(2) - - Pajak penghasilan - Pasal 24
1 5 Income taxes - Article 24 - - PPN
VAT - - Pajak bahan bakar kendaraan bermotor
Fuel taxes -
Sub jumlah
Jumlah 525.859 683.051 Total
c. Beban pajak penghasilan, neto
c. Income tax expense, net
Beban pajak kini
Current tax expense
Manfaat pajak tangguhan 585.024
Deferred income tax benefit
Neto (1.022.991) (1.782.698) Net
d. Pajak kini
d. Current taxes
Perhitungan pajak penghasilan kini dilakukan Current income tax computation is based on berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak
estimated taxable income (loss). The amounts (kerugian). Nilai tersebut mungkin disesuaikan
may be adjusted when annual tax returns are ketika Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak
filed with the Directorate General of Tax disampaikan ke Direktorat Jenderal Pajak
(“DGT”).
(“DJP”).
39. PERPAJAKAN (lanjutan)
39. TAXATION (continued)
d. Pajak kini (lanjutan)
d. Current taxes (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between the consolidated penghasilan konsolidasian dengan estimasi
profit before income tax and estimated taxable penghasilan kena pajak adalah sebagai
income is as follows:
berikut:
Laba konsolidasian sebelum Consolidated profit before beban pajak penghasilan
income tax expense Ditambah:
Add: Eliminasi konsolidasian
Consolidation eliminations Laba sebelum pajak penghasilan - entitas anak (3.480.749) (2.562.558) Profit before income tax - subsidiaries Laba sebelum pajak
Profit before income penghasilan - Perusahaan
tax - the Company Perbedaan temporer:
Temporary differences: Penyisihan insentif dan bonus
Provision for incentives and kinerja (tantiem)
performance bonuses (tantiem) Penyisihan penurunan
Provision for nilai atas aset keuangan
impairment of financial assets Aset dan liabilitas sewa pembiayaan
Finance lease assets and liabilities Diskonto dan biaya emisi yang
Discount and unamortized belum diamortisasi
debt issuance cost Penyisihan penurunan nilai atas aset
Provision for impairment of non-free dan non-clear
non-free and non-clear assets Biaya akrual hukum
Accrual for legal costs Penyisihan penurunan nilai persediaan
Provision for impairment of inventories Penyusutan aset tetap
Fixed assets depreciation Liabilitas imbalan kerja karyawan
Employee benefits liability Lain-lain
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Non-deductible expenses Biaya kesehatan pensiunan
Beban yang tidak dapat dikurangkan
Post-retirement healthcare benefits Aset tetap yang tidak dapat disusutkan
Non-depreciable fixed assets Laba dari entitas anak dan
Income from subsidiaries and entitas asosiasi
associates Pendapatan bunga yang dikenakan pajak final
Interest income subjected to final tax Pendapatan lain-lain dikenakan pajak final
Other income subjected to final tax Jumlah perbedaan temporer
Total temporary and
dan permanen (1.135.834)
permanent differences
Laba fiskal - Perusahaan 1.158.029 3.761.271 Taxable income - the Company
Pajak penghasilan kini - Perusahaan
Current income tax - the Company Pajak penghasilan kini - Entitas Anak
Current income tax - Subsidiaries
Pajak penghasilan kini Consolidated current
konsolidasian 1.608.015 1.929.818
income tax
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between the Group’s income Grup dengan jumlah teoritis beban pajak
tax expense and the theoretical tax amount on penghasilan yang dihitung berdasarkan laba
the Group’s consolidated profit before income sebelum pajak penghasilan konsolidasian Grup
tax is as follows:
adalah sebagai berikut:
Laba sebelum pajak Profit before income penghasilan - Konsolidasian 3.575.610 4.945.352 tax - Consolidated
Pajak penghasilan dihitung dengan Tax calculated at weighted rata-rata tarif pajak statutory
average statutory tax rates Beban yang tidak dapat dikurangkan
Non-deductible expenses Biaya kesehatan pensiunan
Post-retirement healthcare benefits Aset tetap yang tidak dapat disusutkan
Non-depreciable assets
39. PERPAJAKAN (lanjutan)
39. TAXATION (continued)
d. Pajak kini (lanjutan)
d. Current taxes (continued)
Bagian atas laba neto entitas asosiasi
Share in net income of associates Pendapatan yang dikenakan pajak final
Income subjected to final tax Pendapatan bunga yang dikenakan pajak final
Interest income subjected to final tax Revaluasi aset tetap
Fixed assets revaluation
Beban pajak Consolidated corporate
income tax expense
penghasilan konsolidasian 1.022.991 1.782.698
Jumlah teoritis beban pajak penghasilan The theoretical amount of income tax expense dihitung menggunakan rata-rata tertimbang tarif
is calculated using the weighted average tax pajak yang berlaku atas masing-masing entitas
rate applicable to entities consolidated to the yang dikonsolidasi ke dalam Grup. Rata-rata
Group. The weighted average tax rate was tertimbang tarif pajak yang digunakan adalah
e. Pajak tangguhan
e. Deferred tax
Penambahan
Dibebankan Dibebankan
kombinasi/ dari bisnis penghasilan pada laporan
laporan pada
Additions Dibebankan
Selisih komprehensif
laba rugi/
31 Desember 2017/ January 1, 2017 combination
1 Januari 2017/ business from
Charged to pada ekuitas/ penjabaran/ Translation Charged to lain/
Charged to profit
or loss December 31, 2017
295.567 Deferred tax assets Employee benefits Penyisihan penurunan
Imbalan kerja karyawan Aset pajak tangguhan
Provision for impairment nilai aset keuangan
114.126 of financial assets Provisi pembongkaran decommissioning Provision for
128.677 and site restoration Penyisihan insentif
dan restorasi
Provision for incentives dan bonus kinerja (tantiem)
77.954 bonuses (tantiem) and performance Laba yang belum
direalisasi dari Unrealized profits from transaksi konsolidasian
64.825 consolidation level transaction at Aset tetap
556.649 Fixed assets Penyisihan penurunan
Provision for impairment Penyisihan penurunan nilai persediaan
36.912 of inventories Provision for nilai aset non-free
impairment of non-free dan non-clear
27.588 and non-clear assets Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan
362 Tax losses carry-forward Pendapatan tangguhan
7.590 Deferred revenues Biaya hukum yang masih Aset minyak dan harus dibayar
3.640 Accrual for legal cost Oil and gas gas bumi
(5.002 ) properties Aset dan liabilitas sewa
Finance lease assets Diskonto dan biaya pembiayaan
(11.205 ) and liabilities Discount and emisi yang belum
unamortized diamortisasi
(5.937 ) debt issuance cost Subjumlah aset pajak Lain-lain
12.450 Sub-total consolidated Others tangguhan
deferred tax konsolidasian - neto
1.304.196 assets - net
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Provision for Provisi pembongkaran dan restorasi
365.109 and site restoration decomissioning Aset sewa pembiayaan
31.633 Finance lease assets Pendapatan tangguhan
10.750 Deferred revenues Imbalan kerja karyawan
7.646 Employee benefits Penyisihan penurunan nilai
975 Provision for impairment Aset minyak dan Selisih nilai wajar gas bumi
(2.801.228 ) Oil and gas properties Excess of fair value atas nilai buku
(391.272 ) over net book value Aset tetap
(4.409 ) Fixed assets Lain-lain
56.172 Others Subjumlah liabilitas pajak Sub-total consolidated tangguhan
deferred tax liabilities - konsolidasian - neto
(2.724.624) - net
Jumlah (1.772.641)
(1.420.428 ) Total
39. PERPAJAKAN (lanjutan)
39. TAXATION (continued)
e. Pajak tangguhan (lanjutan)
e. Deferred tax (continued)
dari bisnis Penambahan
Dibebankan pada laporan
Dibebankan pada
kombinasi/ penghasilan
laporan
Additions Dibebankan
Selisih komprehensif
laba rugi/
31 Desember 2016/ January 1, 2016 combination
1 Januari 2016/ business from
Charged to pada ekuitas/ penjabaran/ Translation Charged to lain/
Charged to profit
or loss December 31, 2016
Imbalan kerja karyawan Aset pajak tangguhan
285.555 Deferred tax assets Employee benefits Penyisihan penurunan
Provision for impairment nilai aset keuangan
107.779 of financial assets Provisi pembongkaran decommissioning Provision for
116.835 and site restoration Penyisihan insentif
dan restorasi
Provision for incentives (tantiem) dan bonus kinerja
63.727 bonuses (tantiem) and performance Laba yang belum
direalisasi dari Unrealized profits from konsolidasian transaksi
48.756 consolidation level transaction at Aset tetap
23.133 Fixed assets Penyisihan penurunan
Provision for impairment Penyisihan penurunan nilai persediaan
29.049 of inventories Provision for nilai aset non-free
impairment of non-free dan non-clear
27.588 and non-clear assets Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan
15.601 Tax loss carry-forward Pendapatan tangguhan
12.100 Deferred revenues Biaya hukum yang masih Aset minyak dan harus dibayar
1.618 Accrual for legal cost Oil and gas gas bumi
(37.375 ) properties Aset dan liabilitas sewa
Finance lease assets Diskonto dan biaya pembiayaan
(23.333 ) and liabilities Discount and emisi yang belum
unamortized diamortisasi
(7.962 ) debt issuance cost Subjumlah aset pajak Lain-lain
8.159 Sub-total consolidated Others tangguhan
deferred tax konsolidasian - neto
671.230 assets - net Liabilitas pajak
tangguhan Deferred tax liabilities
Provision for Provisi pembongkaran dan restorasi
362.081 and site restoration decomissioning Aset sewa pembiayaan
31.315 Finance lease assets Pendapatan tangguhan
22.404 Deferred revenues Imbalan kerja karyawan
6.141 Employee benefits Penyisihan penurunan nilai
1.019 Provision for impairment Aset minyak dan Selisih nilai wajar gas bumi
(2.437.710 ) Oil and gas properties Excess of fair value atas nilai buku
(441.376 ) over net book value Aset tetap
(363 ) Fixed assets
12.618 Others Subjumlah liabilitas pajak
Sub-total consolidated tangguhan
deferred tax liabilities - konsolidasian - neto
(2.443.871 ) - net
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada Deferred tax assets and liabilities as of tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
December 31, 2017 and 2016 have been telah memperhitungkan tarif pajak yang
calculated taking into account the applicable tax berlaku untuk setiap periode yang terkait.
rates for each respective period.
Manajemen Grup berpendapat bahwa aset The Group’s management is of the opinion that pajak tangguhan tersebut di atas dapat
the above deferred tax assets can be fully dipulihkan melalui penghasilan kena pajak di
recovered through future taxable income. masa yang akan datang.
39. PERPAJAKAN (lanjutan)
39. TAXATION (continued)
f. Administrasi
f. Administration
Undang-undang Perpajakan yang berlaku di The Indonesian prevailing Tax Law requires Indonesia mengatur bahwa masing-masing
each Company in the Group to submit individual entitas dalam Grup menghitung, menetapkan
tax returns on the basis of self assessment. dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak
Under the prevailing regulations, DGT may yang terutang secara individu. Berdasarkan
assess or amend tax within certain periods. For peraturan perundang-undangan yang berlaku,
the fiscal year of 2007 and backward, this DJP dapat menetapkan atau mengubah
amendment period is within ten years from the jumlah pajak terutang dalam jangka waktu
time the tax due, but not later than 2013, while tertentu. Untuk tahun pajak 2007 dan
for the fiscal year of 2008 and onwards, the sebelumnya, jangka waktu tersebut adalah
period is within five years from the time the tax sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak
due.
tetapi tidak lebih dari tahun 2013, sedangkan untuk tahun pajak 2008 dan seterusnya, jangka waktunya adalah lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
g. Pengampunan Pajak
g. Tax Amnesty
Perusahaan
The Company participated in Tax Amnesty Pengampunan Pajak pada tanggal 31 Maret
mengikuti
Program
Program on March 31, 2017 and received the 2017 dan memperoleh Surat Keterangan
Tax Amnesty No. KET- Pengampunan
certificate
of
369/PP/WPJ.19/2017 on April 6, 2017. As a 369/PP/WPJ.19/2017 tanggal 6 April 2017.
Pajak
No. KET-
result the Company withdrew, by law all Sebagai dampak
processes of Objections, Appeals, and Judicial Perusahaan menghentikan semua proses
Pengampunan
Pajak,
reviews for the fiscal year until 2015. Keberatan, Banding, dan Peninjauan Kembali sampai dengan tahun buku 2015.
Adapun dampak dari Pengampunan Pajak The results of the tax amnesty program are as sebagai berikut:
follows:
a. Nilai sisa rugi fiskal Perusahaan tahun