P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2004 DAN 2003 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2004 AND 2003
AND FOR THE YEARS THEN ENDED - Continued
- 8 -
c. Penggunaan Estimasi
c. Use of Estimates
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum
di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang
mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva
dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan dan jumlah pendapatan
dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dari jumlah
diestimasi. The preparation of financial statements in
conformity with accounting principles generally accepted in Indonesia requires
management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts
of assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of
the financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during
the reporting period. Actual results could differ from those estimates.
d. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam
jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehannya dan yang tidak
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
d. Cash and Cash Equivalents
Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in banks and all unrestricted
investments with maturities of three months or less from the dates of placement.
e. Investasi Jangka Pendek e. Short term Investments
Investasi dalam unit penyertaan reksa dana disajikan sebesar nilai wajar. Laba dan rugi
belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar diakui dalam laporan
laba rugi tahun berjalan. Nilai wajar investasi dalam unit penyertaan reksa dana ditentukan
berdasarkan nilai aktiva bersih reksa dana yang bersangkutan pada tanggal neraca.
Investments in units of mutual fund are stated at fair value. Unrealized gains or losses from
the increase or decrease in fair value are recognized in the current operations. The fair
value of investments in units of mutual fund is based on the related mutual fund’s net assets
value at balance sheets date.
f. Piutang dan Hutang Penyelesaian Transaksi Bursa
