INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 2015 Q2 Financial Report
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 Juni 2015 tidak diaudit dan 31 Desember 2014 diaudit
dan Periode Enam Bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 2014
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
June 30, 2015 unaudited and December 31, 2014 audited
And Six Months Period ended June 30, 2015 and 2014
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
99
39. INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 39.
FINANCIAL INSTRUMENTS continued
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan manajemen dalam mengestimasi nilai wajar dari
setiap golongan instrumen keuangan Kelompok Usaha lanjutan:
The following are the methods and assumptions used by management to estimate the fair value of
each class of the Group’s financial instruments continued:
2. Nilai wajar dari setoran jaminan ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang
menggunakan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk
instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama. Setoran jaminan dalam
bentuk deposito berjangka menghasilkan bunga dengan tingkat bunga pasar, sehingga nilai
tercatatnya dianggap mencerminkan nilai wajar. 2. Fair value of security deposits are determined by
discounting the future cash flows using prevailing interest rates of observable market transactions
for an instrument with the same requirements, credit risk and maturity. Security deposit in form of
time deposit earns interest income at market rate, thus the carrying value approximate their fair
values.
3. Utang usaha, utang lain-lain dan beban akrual Untuk liabilitas keuangan jangka pendek yang
akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut dianggap
telah mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
3. Trade payables, other payables and accrued expenses.
For financial liabilities that are due within 12 months, the carrying value of the financial liabilities
is perceived to approximate their fair value.
4. Utang bank Utang bank memiliki suku bunga variabel yang
disesuaikan dengan pergerakan suku bunga pasar
sehingga jumlah
terutang liabilitas
keuangan tersebut telah mendekati nilai wajar.
4. Bank loans Bank loans have floating interest rates which are
adjusted in the movements of market interest rates, thus the payable amounts of these financial
liabilities approximate their fair values.
5. Instrumen derivatif Perusahaan mengukur nilai wajar untuk instrumen
keuangan yang diakui pada nilai wajar dengan menggunakan tingkat hirarki berikut ini:
- Tingkat 1: Harga kuotasi di pasar yang aktif
untuk instrumen keuangan yang sejenis, - Tingkat 2: Teknik penilaian berdasarkan input
yang dapat diobservasi, - Tingkat 3:
Teknik penilaian
yang menggunakan input signifikan yang tidak
dapat diobservasi. Pada tanggal 30 Juni 2015,
Perusahaan mempunyai instrumen keuangan yang diakui pada
nilai wajar yaitu aset derivatif dan liabilitas derivatif. Instrumen keuangan tersebut diukur berdasarkan
hirarki tingkat 2. Perseroan tidak memiliki instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar yang diukur
berdasarkan hirarki tingkat 1 dan 3 dan tidak ada perpindahan diantaranya.
5. Derivative instruments The Company measures fair value for financial
instrument recognized at fair values using the following hierarchy level:
- Level 1: Quoted market price in an active market for an identical instrument,
- Level 2: Valuation techniques based on observable inputs,
- Level 3: Valuation techniques using significant unobservable inputs.
As of June 30, 2015, the Company has financial instrument recognized at fair value which are
derivative assets and liabilities. Those financial instruments are measured at hierarchy level 2. The
Company does not have any financial instrument recognized at fair values that are measured using
hierarchy level 1 and 3 and there is no reclassification between them.
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN
30 Juni 2015 tidak diaudit dan 31 Desember 2014 diaudit
dan Periode Enam Bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 2014
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
June 30, 2015 unaudited and December 31, 2014 audited
And Six Months Period ended June 30, 2015 and 2014
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
100