Tabel 1. Bobot Penilaian Bank Perkreditan Rakyat BPR No
Faktor yang Dinilai Komponen
Bobot 1
Permodalan Rasio modal terhadap aktiva
tertimbang menurut resiko 30
2 Kualitas Aktiva
Produktif a. Rasio aktiva produktif yang
diklasifikasikan terhadap aktiva produktif
25
30 b.Rasio penyisihan penghapusan
aktiva produktif yang dibentuk terhadap penyisihan
penghapusan aktiva produktif yang wajib dibentuk
5
3 Manajemen
a. Manajemen umum 10
20 b. Manajemen resiko
10 4
Rentabilitas a. Rasio laba terhadap volume
usaha 5
10 b. Rasio biaya operasional
terhadap pendapatan operasional 5 5
Likuiditas a. Rasio alat likuid terhadap
utang lancar 5
10 b. Rasio kredit terhadap dana
yang diterima 5
Jumlah Bobot 100
Sumber : Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 3012KEPDIR tanggal 30 April 1997
“Jumlah bobot untuk kelima faktor tersebut adalah 100. Apabila pada saat pemeriksaan semua faktor dinilai baik atau positif maka akan
mendapat NILAI KREDIT FAKTOR CAMEL maksimal 100, berarti tingkat kesehatan bank atau cabang berada pada predikat SEHAT”
Hasibuan,2006:183.
Penilaian tingkat kesehatan bank dapat diukur dengan menggunakan analisis CAMEL. Kriteria terhadap penilaian dalam kesehatan keuangan
bank ditetapkan dalam empat predikat tingkat kesehatan bank yaitu sebagai berikut :
Tabel 2. Penilaian Predikat Tingkat Kesehatan Bank Nilai Kredit
Predikat 81-100
Sehat 66-81
Cukup Sehat 51-66
Kurang Sehat 0- 51
Tidak Sehat Sumber: SK DIR BI Nomor: 3012KEPDIR tanggal 30 April 1997
3. CAMEL Capital, Assets Quality, Management, Earning, and Liquidity
CAMEL adalah aspek yang paling banyak berpengaruh terhadap kondisi keuangan bank yang mempengaruhi tingkat kesehatan bank.
Metode penilaian kesehatan bank dengan menggunakan metode CAMEL ini terdiri dari 5 kriteria yaitu: Modal Capital, Kualitas Aktiva Produktif
Assets Quality, Manajemen Management, Rentabilitas Earning, dan Likuiditas Liquidity. Apabila peringkat CAMEL suatu bank di bawah 81
berarti menunjukkan kondisi keuangan yang lemah namun apabila diatas 81 berarti menunjukkan kondisi keuangan yang kuat atau baik.
4. Permodalan Capital
Penilaian pertama adalah aspek permodalan capital suatu bank. Dalam aspek ini yang dinilai adalah permodalan yang dimiliki oleh bank
yang didasarkan kepada kewajiban penyedia modal minimum bank. Penilaian tersebut didasarkan kepada CAR Capital Adequacy Ratio yang
telah ditetapkan BI. Perbandingan rasio CAR adalah rasio modal terhadap ATMR Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Kasmir,2012:48.
Modal bank terdiri dari modal inti dan modal pelengkap, yaitu: 1 Modal Inti
a Modal disetor Modal disetor adalah modal yang telah disetor secara efektif oleh
pemiliknya. b Agio saham
Agio saham adalah selisih lebih setoran modal yang diterima oleh bank sebagai akibat dari harga saham yang melebihi dari
nominalnya. c Modal sumbangan
Modal sumbangan adalah bagian dari modal yang berasal dari sumbangan pemilik saham maupun pihak lain.
d Cadangan umum Cadangan umum adalah cadangan yang dibentuk dari penyisihan
laba ditahan atau laba bersih setelah dikurangi pajak dan mendapat
persetujuan rapat umum pemegang saham atau rapat anggota sesuai anggaran dasar masing-masing.
e Cadangan tujuan Cadangan tujuan adalah bagian laba setelah dikurangi pajak yang
disisihkan untuk tujuan tertentu dan telah mendapat persetujuan rapat umum pemegang saham atau rapat anggota.
f Laba ditahan Laba ditahan adalah saldo laba bersih setelah dikurangi pajak yang
oleh rapat umum pemegang saham atau rapat anggota diputuskan untuk tidak dibagikan.
g Laba tahun lalu Laba tahun lalu adalah laba bersih tahun-tahun lalu setelah dikurangi
pajak dan belum ditentukan penggunaannya oleh rapat umum pemegang saham atau rapat anggota.
h Laba tahun berjalan Laba tahun berjalan adalah laba yang diperoleh dalam tahun buku
berjalan setelah dikurangi taksiran utang pajak. i Bagian kekayaan bersih anak perusahaan yang laporannya
dikonsolidasikan bagian kekayaan bersih tersebut adalah modal inti anak perusahaan setelah dikompensasikan nilai penyertaan bank
pada anak perusahaan tersebut. 2 Modal Pelengkap
a Cadangan revaluasi aktiva tetap
