xcv
mengetahui sampai seberapa jauh auditor telah melakukan tindak lanjut dan melakukan pemeriksaan.
Dari metode yang diterapkan, memiliki kelebihan yaitu apabila terjadi selisih pada masing-masing bagian maka bisa mengontrol keluar masuknya
transaksi yang pada akhir hari diposting kepada bagian pembukuan, dari bagian itu dapat diketahui adanya penemuan ataupun selisih dari masing-masing bagian.
Karena metode ini menggunakan komputerisasi, memiliki kelemahan dimana pada saat melakukan posting terjadi error maka posting tersebut tidak sampai pada
bagian pembukuan, hal ini menjadi masalah yang sering terjadi pada bank, maka harus diperlukan personil yang paham betul tentang program komputerisasi.
4. Dokumen yang digunakan Sistem Pengendalian Intern penerimaan
kas pada PD BPR BKK Karangmalang Cabang Sragen Kota
Setiap kegiatan penerimaan kas pada PD BPR BKK Karangmalang Cabang Sragen Kota selalu menggunakan dokumen-dokumen. Dokumen-
dokumen yang digunakan dalam sistem penerimaan kas pada PD. BPR BKK Karangmalang Cabang Sragen Kota sebagai berikut :
1. Slip Setoran Yaitu dokumen yang digunakan untuk mencatat setoran tunai atau bukti
pembayaran atas setoran tunai dari tabungandeposito dan setoran kredit. Slip setoran dibuat rangkap, untuk setoran tabungandeposito dibuat
rangkap 2, yaitu berwarna biru dan kuning, slip setoran pada kredit dibuat rangkap 3, yang berwarna putih, pink, dan kuning. Untuk menghindari
xcvi
ketidak telitian, maka slip setoran diberi nomor urut dan disesuaikan dengan bagian yang akan menerima.
2. Daftar Mutasi Kas Harian Kasir Adalah lembaran yang digunakan untuk rekapitulasi atau pencatatan
transaksi kasir, yang dimana dalam mutasi harian kasir ini terdapat saldo awal para kasir serta gambaran mutasi penerimaan tunai yang terjadi lewat
kasir atau saldo harian secara fisik. 3. Perincian Kas
Adalah lembaran yang diisi kasir untuk mencatat jumlah uang yang di terima atau disetor.
4. Rekapitulasi Adalah lembaran yang digunakan oleh kasir atau pembukuan sebagai bukti
semua transaksi yang di lakukan oleh masing-masing bagian. Lembaran ini memuat semua saldo akhir pada kasir.
5. Nota Kredit Adalah suatu bukti yang digunakan untuk menerangkan bahwa pihak bank
telah mencatat atau mengkredit setoran nasabah sebagai setoran tunai.
xcvii
5. Catatan Akuntansi yang Digunakan sebagai bagian dari Sistem
Pengendalian Penerimaan kas PD BPR BKK Karangmalang Cabang Sragen Kota .
Untuk memudahkan dalam mencatat kegiatan sehari-hari yang berhubungan dengan penerimaan kas PD BPR BKK Karangmalang Cabang
Sragen Kota menggunakan catatan akuntansi sebagai berikut:
1. Daftar Rekening Adalah catatan yang digunakan untuk mencatat setiap penerimaan, atau
penyetoran tunai nasabah. Pencatatan ini berdasarkan nomor rekening para nasabah yang telah di susun berdasarkan abjad.
2. Daftar Transaksi Harian Kasir Adalah catatan yang melaporkan total atau jumlah transaksi penerimaan
kas setiap harinya pada bagian kasir.
6. Unit Organisasi yang terlibat secara langsung dengan Pengendalian
