Penjelasan Pos – Pos Neraca

5.5. Penjelasan Pos – Pos Neraca

5.5.1. Kas di Kas Daerah Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

Saldo Kas di Kas Daerah Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp908.541.462.148,00 merupakan saldo rekening kas daerah Kota Bandung yang disimpan di Bank Jabar Banten Cabang Tamansari dengan nomor Rek. 0270280000017 atas nama Rekening Kas Umum Daerah (RKUD) Kota Bandung.

5.5.2. Kas di Bendahara Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014 Pengeluaran

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2015 sebesar Rp6.510.310.769,00 merupakan saldo kas yang ada pada Bendahara Pengeluaran dan belum diselesaikan sampai dengan 31 Desember 2015. Kas di Bendahara Pengeluaran berasal dari pengembalian belanja tahun anggaran 2015, sisa uang persediaan dan sisa tambahan uang persediaan, jasa giro rekening bendahara, dan kas lainnya yang merupakan kas yang belum dibayarkan kepada yang berhak. Kas di bendahara pengeluaran per 31 Desember 2015 tersebut telah diselesaikan pada saat penyusunan laporan keuangan, yaitu pada awal tahun 2016 dengan rincian sebagai berikut :

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

Uraian

(Rp) 1 Kas dari Sisa Belanja TA 2015

(Rp)

1.220.112.093,00 22.005.372,00 2 Kas dari Sisa UP dan TU TA 2015 1.535.079.412,00

757.509.875,00 3 Kas dari Jasa giro/bunga Rek. Bendahara

331.599,00 163.088,00 4 Perhitungan Pihak Ketiga

6.322.250,00 1.160.631,00 5 Kas Lainnya

Jumlah 6.510.310.769,00 16.478.624.056,00

Saldo kas di bendahara pengeluaran per 31 Desember 2015 terdapat pada SKPD sebagai berikut :

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

SKPD

(Rp) 1 Dinas Pendidikan

(Rp)

2.500.000,00 2 Dinas Kesehatan

279.475.703,00 3 RSUD SKPD

18.345.000,00 4 RSKGM SKPD

4.920.935,00 7 Dinas Pemakaman Pertamanan

0,00 8 Dinas Perhubungan

24.807.500,00 13 Sekretariat Daerah

4.270.931,00 14 Sekretariat DPRD

515.111.911,00 15 DPKAD PPKD

14.674.287,00 16 Dinas Pelayanan Pajak

432.404.429,00 15.063.241.741,00 17 Kec. Andir

0,00 18 Kec. Coblong

67.560,00 19 Kec. Sumur Bandung

0,00 20 Kec. Astanaanyar

100.000,00 21 Kec. Bojongloa Kaler

15.436.392,00 22 Kec. Babakan Ciparay

0,00 23 Kec. Regol

0,00 24 Kec. Lengkong

108.275,00 25 Kec. Batununggal

0,00 26 Kec. Kiaracondong

0,00 27 Kec. Buah Batu

26.700.000,00 28 Kec. Panyileukan

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran dan penyelesaiannya selengkapnya disajikan pada Lampiran 1.

5.5.3. Kas di Bendahara Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2015 Penerimaan

(Rp)

(Rp)

8.842.500,00 8.967.000,00 Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2015

sebesar Rp8.842.500,00 merupakan pendapatan asli daerah berupa hasil retribusi daerah yang diterima oleh Bendahara pada Dinas Kesehatan dan Dinas Perhubungan pada akhir tahun dan belum disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah Kota Bandung. Kas pada Dinas Kesehatan berasal dari Puskesmas Kujangsari sebesar Rp846.000,00 dan Puskesmas Ciumbuleuit sebesar Rp168.000,00 serta telah diselesaikan dengan penyetoran ke Rekening Kas Umum Daerah Kota Bandung pada tanggal 4 Januari 2016.

5.5.4. Kas di BLUD Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

(Rp)

(Rp)

35.311.537.001,00 27.381.517.755,00 Saldo kas lainnya pada Pemerintah Kota Bandung per 31

Desember 2015 sebesar Rp82.844.236.985,00 adalah saldo kas yang ada pada BLUD sebesar Rp35.311.537.001,00 dan saldo kas pada Bendahara Dana Kapitasi sebesar Rp47.532.699.984,00 dengan rincian sebagai berikut :

Uraian

Per 31-12-2015

Per 31-12-2014

(Rp)

(Rp)

Kas di BLUD RSUD

12.341.318.449,00 Kas di BLUD RSKIA

13.084.077.621,00 Kas di BLUD RSKGM

Rincian dari masing-masing kas di BLUD per 31 Desember 2015 diuraikan sebagai berikut :

5.5.4.1. Kas di BLUD RSUD Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

(Rp)

(Rp)

16.476.182.774,00 12.341.318.449,00 Saldo Kas di BLUD RSUD per 31 Desember 2015 sebesar

Rp16.476.182.774,00 merupakan saldo kas Rumah Sakit Umum Daerah Kota Bandung yang disimpan pada Bank bjb Cabang Suci Bandung dengan nomor rekening 0012774206100 atas nama Bendahara Umum RSUD Kota Bandung.

5.5.4.2. Kas di BLUD RSKIA Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

(Rp)

(Rp)

14.623.842.275,00 13.084.077.621,00 Saldo Kas di BLUD RSKIA per 31 Desember 2015 sebesar

Rp14.623.842.275,00 merupakan saldo kas Rumah Sakit Khusus Ibu dan Anak Kota Bandung yang disimpan pada Bank bjb Cabang Pembantu Terusan Kopo dengan nomor rekening 0017044291001 atas nama BLUD RSKIA Kota Bandung.

5.5.4.3. Kas di BLUD Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014 RSKGM

(Rp)

(Rp)

4.211.511.952,00 1.956.121.685,00 Saldo Kas di BLUD RSKGM per 31 Desember 2015 sebesar

Rp4.211.511.952,00 merupakan kas Rumah Sakit Khusus Gigi dan Mulut Kota Bandung yang disimpan pada Bank bjb Cabang Tamansari dengan 0024824667001 atas nama BLUD RSKGM Kota Bandung.

5.5.5. Kas di Bendahara Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014 Dana Kapitasi

(Rp)

(Rp)

47.532.699.984,00 16.192.669.214,00 Saldo Kas di Bendahara Dana Kapitasi per 31 Desember 2015

sebesar Rp47.532.699.984,00 merupakan sisa kas dari pengelolaan dana kapitasi Tahun Anggaran 2015 yang dilaksanakan berdasarkan Peraturan Presiden RI Nomor : 32 Tahun 2014 tentang Pengelolaan dan Pemanfaatan Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional pada Fasilitasi

Kesehatan Tingkat Pertama Milik Pemerintah Daerah. Dana kapitasi adalah besaran pembayaran per bulan yang dibayar dimuka kepada Fasilitasi Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) berdasarkan

tanpa memperhitungkan jenis dan jumlah pelayanan kesehatan yang diberikan. Sedangkan FKTP adalah fasilitas kesehatan yang melakukan pelayanan kesehatan perorangan yang bersifat non spesialistik untuk keperluan observasi, diagnosis, perawatan, pengobatan, dan/atau pelayanan kesehatan lainnya.

Jumlah kas di Bendahara Dana Kapitasi Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 tersimpan pada 30 (tiga puluh) Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) Puskesmas di lingkungan Pemerintah Kota Bandung, dengan rincian sebagai berikut:

Per 31-12-2015 Per 31-12-2014 NO

NAMA

(Rp) 1 FKTP Pusk. Garuda

(Rp)

763.463.040,00 2 FKTP Pusk. Pasir Kaliki

750.194.613,00 3 FKTP Pusk. Sukajadi

561.708.654,00 4 FKTP Pusk. Sukarasa

531.041.000,00 5 FKTP Pusk. Neglasari

304.006.233,00 6 FKTP Pusk. Ciumbuleuit

271.300.679,00 7 FKTP Pusk. Padasuka

594.664.740,00 8 FKTP Pusk. Puter

964.061.303,00 9 FKTP Pusk. Salam

181.528.491,00 10 FKTP Pusk. Tamblong

290.670.337,00 11 FKTP Pusk. Babakan Sari

637.245.886,00 12 FKTP Pusk. Ibrahim Ajie

3.181.559.200,00 1.244.796.127,00 13 FKTP Pusk. Pasundan

690.201.767,00 14 FKTP Pusk. Talaga Bodas

415.616.090,00 15 FKTP Pusk. Caringin

828.237.456,00 16 FKTP Pusk. Citarip

3.057.062.320,00 1.040.509.110,00 17 FKTP Pusk. Cibuntu

763.640.892,00 18 FKTP Pusk. Kopo

606.988.740,00 19 FKTP Pusk. Pagarsih

438.548.690,00 20 FKTP Pusk. Kujangsari

398.055.955,00 21 FKTP Pusk. Cipamokolan

326.961.327,00 22 FKTP Pusk. Margahayu Raya

Per 31-12-2015 Per 31-12-2014 NO

NAMA

(Rp) 23 FKTP Pusk. Panghegar

(Rp)

188.066.577,00 24 FKTP Pusk. Riung Bandung

225.349.891,00 25 FKTP Pusk. Ujungberung Indah

572.011.459,00 26 FKTP Pusk. Cibiru

614.273.666,00 27 FKTP Pusk. Sindang Jaya

425.945.278,00 28 FKTP Pusk. Griya Antapani

307.259.547,00 29 FKTP Pusk. Cinambo

180.474.010,00 30 FKTP Pusk. Arcamanik

TOTAL JUMLAH 47.532.699.984,00 16.192.669.214,00

Dari jumlah kas di Bendahara Dana Kapitasi per 31 Desember 2015 sebesar Rp47.532.699.984,00 tersebut terdapat transaksi penerimaan transfer ke rekening bendahara dana kapitasi FKTP-FKTP dari BPJS pada tanggal 23 Desember 2015 sebesar total Rp1.382.702.500,00 yang bukan bagian dari dana kapitasi FKTP. Transaksi tersebut menurut pihak BPJS berasal dari pelayanan jamkesda Kota Bandung untuk periode bulan November 2014. Untuk itu, telah dilakukan reklasifikasi pendapatan dari Lain-lain pendapatan asli daerah ke pendapatan retribusi untuk periode pelaporan tahun 2015. Total dana sebesar Rp1.382.702.500,00 tersebut telah disetorkan ke Rekening Kas Umum Daerah (RKUD) Kota Bandung pada periode Bulan Januari –Februari 2016 dengan rincian penyetoran sebagai berikut :

Penyetoran ke Kasda NO

FKTP

Jumlah (Rp) 1 Pusk. Garuda

Tanggal

65.068.000,00 2 Pusk. Pasir Kaliki

20-01-2016

29.661.000,00 3 Pusk. Sukajadi

25-01-2016

50.586.000,00 4 Pusk. Sukarasa

25-01-2016

31.520.000,00 5 Pusk. Neglasari

22-01-2016

27.255.000,00 6 Pusk. Ciumbuleuit

25-01-2016

20.060.000,00 7 Pusk. Padasuka

29-01-2016

81.753.000,00 8 Pusk. Puter

21-01-2016

73.630.000,00 9 Pusk. Salam

21-01-2016

2.137.500,00 10 Pusk. Tamblong

21-01-2016

22-01-2016

Penyetoran ke Kasda NO

FKTP

Jumlah (Rp) 11 Pusk. Babakan Sari

Tanggal

26.289.000,00 12 Pusk. Ibrahim Ajie

21-01-2016

86.876.000,00 13 Pusk. Pasundan

22-01-2016

54.624.000,00 14 Pusk. Talaga Bodas

25-01-2016

19.966.500,00 15 Pusk. Caringin

25-01-2016

52.285.500,00 16 Pusk. Citarip

21-01-2016

151.751.000,00 17 Pusk. Cibuntu

21-01-2016

65.055.000,00 18 Pusk. Kopo

22-01-2016

54.375.000,00 19 Pusk. Pagarsih

25-01-2016

17.738.000,00 20 Pusk. Kujangsari

12-02-2016

21.970.500,00 21 Pusk. Cipamokolan

22-01-2016

26.378.000,00 22 Pusk. Margahayu Raya

22-01-2016

50.403.000,00 23 Pusk. Panghegar

21-01-2016

17.275.000,00 24 Pusk. Riung Bandung

22-01-2016

28.909.500,00 25 Pusk. Ujungberung Indah

22-01-2016

56.998.000,00 26 Pusk. Cibiru

21-01-2016

78.052.500,00 27 Pusk. Sindang Jaya

22-01-2016

48.831.500,00 28 Pusk. Griya Antapani

21-01-2016

23.850.500,00 29 Pusk. Cinambo

27-01-2016

25.773.000,00 30 Pusk. Arcamanik

25-01-2016

25-01-2016

TOTAL JUMLAH

Pengelolaan dana kapitasi di lingkungan Pemerintah Kota Bandung dilakukan berdasarkan:

1. Keputusan Walikota Bandung Nomor 990/Kep.1092-

2014 tentang Penunjukan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. sebagai Tempat Menyimpan Uang Daerah Kota Bandung yang Berasal dari Dana Kapitasi Badan Penyelenggara Jaminan Sosial;

DPKAD/2014 tanggal 31 Oktober

2. Keputusan Walikota Bandung Nomor 990/Kep.1039- DPKAD/2014 tentang Penunjukan Bendahara Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional pada Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama di Lingkungan Pemerintah Kota Bandung Tahun Anggaran 2014;

3. Keputusan Walikota Bandung Nomor 440/Kep.1042- DPKAD/2014 tentang Penunjukan Kepala Unit Pelayanan Teknis Puskesmas selaku Kepala Fasilitasi Kesehatan Tingkat Pertama Atasan Langsung Bendahara Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional di Lingkungan Pemerintah Kota Bandung Tahun Anggaran 2014;

4. Perjanjian Kerjasama antara Bendahara Umum Daerah Kota Bandung dengan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang Bandung AH. Nasution Nomor 119/1706-DPKAD/2014 tentang Penyimpanan Uang Daerah Kota Bandung yang Berasal dari Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional Badan Penyelenggara Jaminan Sosial Kesehatan.

5.5.6. Kas Lainnya Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

(Rp)

(Rp)

629.386.822,00 0,00 Saldo kas lainnya pada Pemerintah Kota Bandung per 31

Desember 2015 sebesar Rp629.386.822,00 adalah saldo kas yang berasal dari Dana Bantuan Operasional Sekolah sebesar 629.386.822,00 dan dana yang bersumber dari Dana Non Kapitasi sebesar Rp0,00 dengan rincian sebagai berikut :

5.5.6.1. Kas dari Dana BOS Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

(Rp)

(Rp)

629.386.822,00 0,00 Saldo kas yang bersumber dari Dana Bantuan Operasional

Sekolah (BOS) per 31 Desember 2015 sebesar Rp629.386.822,00. Dana BOS tahun anggaran 2015 yang bersumber dari Pemerintah Pusat tidak masuk kedalam postur APBD Kota Bandung pada Tahun Anggaran 2015. Pemerintah Pusat melakukan transfer secara langsung ke Pemerintah Provinsi Jawa Barat dan kemudian Pemerintah Provinsi Jawa Barat melakukan transfer langsung ke rekening masing-masing sekolah.

Saldo kas Dana BOS sebesar Rp629.386.822,00 berasal dari perhitungan sebagai berikut :

No

Uraian

Jumlah (Rp)

1. Saldo Kas Tahun Lalu 320.644.864,00

2. Penerimaan Dana BOS TA 2015 242.048.496.100,00

3. Penggunaan Dana BOS TA 2015:

a. Untuk Non Belanja Modal

b. Untuk Belanja Modal

4. Saldo Kas Akhir TA 2015 629.386.822,00

Sekolah Pusat dilaksanakan berdasarkan Naskah Perjanjian Hibah BOS Pusat Tahun 2015 antara Gubernur Jawa Barat dengan Kepala Dinas Pendidikan Kota Bandung Nomor : 978/537- SET.DISDIK dan Nomor 119/0270-DISDIK/2015 tanggal

22 Januari 2015 sesuai Peraturan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 161 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Penggunaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Bantuan Operasional Sekolah Tahun Anggaran 2015. Pemerintah Kota Bandung berdasarkan perjanjian hibah dimaksud mendapatkan alokasi dana BOS sebesar Rp284.902.000.000,00 dengan pembagian jenjang sekolah sebagai berikut :

Alokasi Dana No

Jumlah

Jenjang Sekolah

(Rp) 1 Sekolah Dasar

Sekolah

769 177.896.000.000,00 2 Sekolah

238 107.006.000.000,00 Pertama Total

Menengah

Selama tahun anggaran 2015 telah dilaksanakan adendum terhadap naskah perjanjian hibah BOS Pusat sebanyak 4 (empat) kali sebagai berikut :

1) Addendum ke-1 dengan Nomor : 978/2277-SET.DISDIK dan Nomor : 900/227.DISDIK tanggal 7 April 2015 atas Naskah Perjanjian Hibah BOS Pusat Tahun 2015 Nomor : 978/537-SET.DISDIK dan Nomor : 900/227.DISDIK tanggal 22 Januari 2015. Perubahan berkaitan dengan penambahan jumlah alokasi dana BOS sebesar

Rp1.961.550.000,00 dari alokasi sebelumnya sebesar Rp284.902.000.000,00 menjadi Rp286.863.550.000,00;

2) Addendum ke-2 dengan Nomor : 978/5029-SET.DISDIK dan Nomor : 900/4513.DISDIK tanggal 1 Juli 2015 atas Naskah Perjanjian Hibah BOS Pusat Tahun 2015 Nomor : 978/537-SET.DISDIK dan Nomor : 900/227.DISDIK tanggal 22 Januari 2015. Perubahan berkaitan dengan pengurangan jumlah alokasi dana BOS sebesar Rp995.900.000,00 dari alokasi sebelumnya sebesar Rp286.863.550.000,00 menjadi Rp285.867.650.000,00;

3) Addendum ke-3 dengan Nomor : 978/7201-SET.DISDIK dan Nomor : 900/6455.DISDIK tanggal 6 Oktober 2015 atas Naskah Perjanjian Hibah BOS Pusat Tahun 2015 Nomor

dan Nomor : 900/227.DISDIK tanggal 22 Januari 2015. Perubahan berkaitan dengan pengurangan jumlah alokasi dana BOS

: 978/537-SET.DISDIK

Rp1.634.850.000,00 dari alokasi sebelumnya sebesar Rp285.867.650.000,00 menjadi Rp284.232.800.000,00;

sebesar

4) Addendum ke-4 dengan Nomor : 978.3/8564- SET.DISDIK dan Nomor : 900/7529.DISDIK tanggal 12 Nopember 2015 atas Naskah Perjanjian Hibah BOS Pusat Tahun 2015 Nomor : 978/537-SET.DISDIK dan Nomor : 900/227.DISDIK tanggal 22 Januari 2015. Perubahan berkaitan dengan penambahan jumlah alokasi dana BOS sebesar Rp567.700.000,00 dari alokasi sebelumnya sebesar Rp284.232.800.000,00 menjadi Rp284.800.500.000,00;

Alokasi dana BOS Pusat sesuai naskah perjanjian addendum ke-4 sebesar Rp284.800.500.000,00 terbagi pada jenjang sekolah sebagai berikut :

Alokasi Dana No

Jumlah

Jenjang Sekolah

(Rp) 1 Sekolah Dasar

Sekolah

771 176.090.000.000,00 2 Sekolah Menengah

242 108.710.500.000,00 Pertama Total

5.5.6.2. Kas dari Dana Non Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014 Kapitasi

(Rp)

(Rp)

0,00 0,00 Saldo kas di bendahara yang bersumber dari Dana Non

Kapitasi per 31 Desember 2015 adalah nihil. Dana non kapitasi atau dana klaim adalah dana yang diperoleh puskesmas dari BPJS Kesehatan setelah terlaksananya suatu pelayanan. Berdasarkan

Peraturan Menteri Kesehatan RI Nomor 28 Tahun 2014 tentang Pedoman Pelaksanaan Program Jaminan Kesehatan Nasional, pembayaran klaim non kapitasi pelayanan Jaminan Kesehatan Nasional oleh BPJS Kesehatan di Fasilitas Kesehatan Tingkap Pertama (FKTP) milik Pemerintah Daerah dilakukan sesuai ketentuan yang berlaku. Pembayaran klaim non kapitasi di FKTP milik Pemerintah Daerah meliputi :

1) Pelayanan ambulan;

2) Pelayanan obat program rujuk balik;

3) Pemeriksaan penunjang pelayanan program rujuk balik;

4) Pelayanan skrining kesehatan tertentu termasuk pelayanan terapi krio;

5) Rawat inap tingkat pertama;

6) Pelayanan kebidanan dan neonatal yang dilakukan oleh bidan atau dokter;

7) Peyanan KB berupa MOP/vasektomi;

8) Kompensasi pada daerah yang belum tersebut fasilitas kesehatan yang memenuhi syarat;

9) Pelayanan darah di FKTP; dan

10) Pelayanan gawat darurat di fasilitas kesehatan yang

tidak bekerja sama dengan BPJS Kesehatan.

Penyetoran dana non kapitasi oleh beberapa FKTP ke Rekening Kas Umum Daerah Kota Bandung selama tahun 2015 diuraikan sebagai berikut :

FKTP/

Periode

No Tanggal Jumlah (Rp)

Puskesmas

Penerimaan

1 19-01-2015 Ibrahim Adjie

70.820.000,00 2 20-01-2015 Garuda

Tahun 2014

26.960.000,00 3 20-01-2015 Puter

Tahun 2014

5.970.000,00 4 16-12-2015 Garuda

Tahun 2014

138.260.000,00 5 23-12-2015 Ibrahim Adjie

Tahun 2015

83.460.000,00 6 23-12-2015 Puter

Tahun 2015

115.635.000,00 7 28-12-2015 Padasuka

Tahun 2015

83.510.000,00 8 29-12-2015 Pagarsih

Berdasarkan Peraturan Menteri Kesehatan RI Nomor 28 Tahun 2014 tentang Pedoman Pelaksanaan Program Jaminan Kesehatan Nasional, dana non kapitasi yang telah disetorkan ke Kas Daerah oleh FKTP dapat dimanfaatkan kembali dengan cara Dinas Kesehatan harus :

1) Mengusulkan adanya peraturan kepala daerah untuk pemanfaatan dana tersebut;

2) Membuat dan mengusulkan dalam bentuk program dan kegiatan pada RKA-DPA SKPD Dinas Kesehatan.

Sampai dengan tahun anggaran 2015, Pemerintah Kota Bandung belum memiliki peraturan terkait dengan pedoman pemanfaatan dana non kapitasi.

Per 31 Desember 2014 Pendek

5.5.7. Investasi Jangka

Per 31 Desember 2015

(Rp)

(Rp)

0,00 0,00 Pemerintah Kota Bandung tidak melakukan investasi jangka

pendek atas aset yang dimiliki sehingga saldo investasi jangka pendek per 31 Desember 2015 adalah nihil.

Per 31 Desember 2014 Netto

5.5.8. Piutang Pajak

Per 31 Desember 2015

(Rp)

(Rp)

416.921.767.127,44 835.600.839.087,84 Saldo piutang pajak netto Pemerintah Kota Bandung per 31

Desember 2015 sebesar Rp416.921.767.127,44 merupakan

Jumlah (Rp) No

Uraian

31-12-2014 1 Piutang Pajak Daerah

31-12-2015

964.899.432.466.04 835.600.839.087,84 2 Penyisihan Piutang Pajak (547.977.665.338,60)

0,00 Jml Piutang Pajak Netto

Pengelolaan piutang pajak daerah dilaksanakan oleh Dinas Pelayanan Pajak Kota Bandung. Rincian piutang pajak daerah Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut :

Per 31-12-2014 Uraian

Per 31-12-2015

(Rp)

(Rp)

1. Pajak Hotel

1.720.650.508,70 2. Pajak Restoran

4.041.249.095,67 3. Pajak Hiburan

3.081.977.059,05 4. Pajak Penerangan Jalan

0,00 5. Pajak Parkir

1.658.408.911,00 Jml Pajak Pendaftaran

10.455.639.269,42 8. Pajak Air Tanah

7. Pajak Reklame

921.528.132.771,00 806.638.914.500,00 Jml Pajak Penetapan

Jumlah Total Piutang 964.899.432.466,04 835.600.839.087,84

Rincian selengkapnya piutang pajak sebagaimana disajikan pada Lampiran 2.

Penyisihan Piutang Pajak Daerah per 31 Desember 2015 sebesar (Rp547.977.665.338,60) diperoleh dari perhitungan berdasarkan umur piutang pajak daerah sebagaimana diatur dalam Peraturan Walikota Bandung Nomor 528 Tahun 2014 tentang Kebijakan Akuntansi.

Per 31 Desember 2014 Netto

5.5.9. Piutang Retribusi

Per 31 Desember 2015

Saldo piutang retribusi netto Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp121.343.093,50 merupakan penerimaan pendapatan retribusi Pemerintah Kota Bandung yang sampai dengan 31 Desember 2015 belum diterima kasnya setelah diperhitungkan dengan penyisihan piutang retribusi daerah sebagai berikut :

Jumlah (Rp) No

Uraian

31-12-2014 1. Piutang Retribusi

31-12-2015

6.571.592.021,00 2. Penyisihan Piutang Retribusi

0,00 Jml Piutang Pajak Netto

Piutang retribusi per 31 Desember 2015 ada pada SKPD sebagai berikut:

Saldo Piutang Retribusi (Rp) NO

SKPD

Per 31-12-2015 Per 31-12-2014 1. Dinas PP Kebakaran

129.393.500,00 124.589.000,00 2. Dinas Pemakaman dan Pertamanan

Jumlah Total 2.843.747.354,00 6.571.592.021,00

Penyisihan Piutang Pajak Daerah per 31 Desember 2015 sebesar (Rp2.722.404.260,50) diperoleh dari perhitungan berdasarkan umur piutang pajak daerah sebagaimana diatur

Per 31 Desember 2014 Pendapatan

5.5.10. Piutang

Per 31 Desember 2015

(Rp) Lainnya Netto

(Rp)

67.053.977.018,76 55.084.415.480,00 Saldo piutang pendapatan lainnya netto Pemerintah Kota

Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp67.053.977.018,76 merupakan piutang pendapatan selain dari piutang pajak dan piutang retribusi yang sampai dengan 31 Desember 2015 belum diterima kasnya setelah diperhitungkan dengan penyisihan piutang pendapatan lainnya, sebagai berikut :

Jumlah (Rp) No

Uraian

31-12-2014 1. Piutang Pend Lainnya

31-12-2015

92.841.260.631.81 55.084.415.480,00 2. Penyisihan Piutang Pendapatan Lainnya

0,00 Jml Piutang Pajak Netto

Piutang pendapatan lainnya dikelola oleh SKPD-SKPD dilingkungan Pemerintah Kota Bandung sebagai berikut :

SALDO PIUTANG LAINNYA (Rp) NO

SKPD

Per 31-12-2014 1. BLUD RSUD

Per 31-12-2015

10.728.450.108,00 10.679.759.714,00 2. BLUD RSKIA

2.763.876.700,00 3. BLUD RSKGM

0,00 6. DPKAD PPKD

4.840.829.458,00 7. DPKAD SKPD

34.696.642.152,00 28.255.922.193,00 8. Dinas Pelayanan Pajak

5.975.581.547,00 9. Dinas Perhubungan

152.211.220,00 10. Dinas Kebudayaan Par.

Jumlah Total 92.841.260.631,81 55.084.415.480,00

Adapun penyisihan piutang pendapatan lainnya sebesar minus Rp25.787.283.613,06 per 31 Desember 2015 sebagaimana diatur dalam Peraturan Walikota Bandung Nomor 528 Tahun 2014 tentang Kebijakan Akuntansi pada masing-masing SKPD diuraikan sebagai berikut :

SALDO PENYISHAN PIUTANG NO

SKPD

LAINNYA (Rp)

Per 31-12-2014 1. BLUD RSUD

Per 31-12-2015

0,00 2. BLUD RSKIA

0,00 3. BLUD RSKGM

0,00 6. DPKAD PPKD

0,00 7. DPKAD SKPD

0,00 8. Dinas Pelayanan Pajak

0,00 9. Dinas Perhubungan

0,00 10. Dinas Kebudayaan Par.

Jumlah Total

Masing-masing piutang pendapatan lainnya tersebut diuraikan sebagai berikut :

(1) Piutang BLUD RSUD Kota Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp10.728.450.108,00 merupakan tagihan atas jasa pelayanan kesehatan yang telah diberikan kepada masyarakat/pihak ketiga.

Piutang jamkesda yang diperoleh dari gakinda adalah klaim biaya pelayanan kesehatan yang telah diberikan RSUD kepada pasien miskin peserta program Gakinda Kabupaten Bandung.

Piutang jamkesmas/jampersal diperoleh dari klaim atas jasa pelayanan kesehatan yang telah diberikan RSUD kepada pasien peserta Jamkesmas (Jaminan Kesehatan Masyarakat) dan Jampersal (Jaminan Persalinan) yang ditanggung oleh pemerintah.

Piutang Perusahaan/Kontrak diperoleh dari klaim atas jasa pelayanan kesehatan yang telah diberikan kepada pasien peserta jaminan dari perusahaan yang bekerjasama dengan RSUD Kota Bandung.

Piutang PT Askes diperoleh dari klaim atas jasa pelayanan kesehatan yang telah diberikan kepada pasien yang menggunakan kartu peserta askes.

Piutang Pasien Umum/SKTM berasal dari pelayanan kesehatan kepada pasien yang tidak mampu membayar namun tidak memiliki jaminan kesehatan yang lengkap.

(2) Piutang BLUD RSKIA Kota Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp2.084.033.300,00 merupakan tagihan atas jasa pelayanan kesehatan yang telah diberikan kepada masyarakat yang ditanggung oleh pemerintah baik Pemerintah Pusat maupun Pemerintah Kota Bandung. Nilai Piutang sebesar Rp2.084.033.300,00 merupakan piutang yang berasal dari pelayanan kesehatan Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) untuk Bulan November dan Desember 2015;

(3) Piutang lainnya pada BLUD RSKGM per 31 Desember 2015 sebesar Rp858.368.300,00 merupakan tagihan atas jasa pelayanan kesehatan yang diberikan kepada masyarakat yang ditanggung oleh pemerintah;

(4) Piutang lainnya pada Badan Pelayanan Perijinan Terpadu (BPPT) per 31 Desember 2015 sebesar Rp474.849.861,00 merupakan piutang denda yang berasal dari pengenaan denda atas keterlambatan pembayaran retribusi yang dikelola oleh BPPT Kota Bandung;

(5) Piutang Pendapatan Lainnya pada Dinas Pemuda dan Olah Raga Kota Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp

(6) Piutang lainnya pada DPKAD PPKD per 31 Desember 2015 sebesar Rp4.655.379.658,00 merupakan piutang yang berasal dari piutang dari pendapatan BOT dan piutang dari kelebihan pembayaran belanja pegawai Pemerintah Kota Bandung, dengan rincian masing-masing sebagai berikut :

Nilai Piutang No

Uraian

(Rp)

1. Piutang Transfer Bagi Hasil

Pajak Kendaraan Bermotor

2. Piutang BOT

3. Piutang Pegawai

Piutang Transfer Bagih Hasil Pajak Kendaraan Bermotor per 31 Desember 2015 sebesar Rp30.941.513.588,00 berasal dari kekurangan penerimaan pendapatan bagi hasil pajak kendaraan bermotor sesuai dengan realisasi penerimaan pajak kendaraan bermotor oleh Pemerintah Provinsi Jawa Barat dan ditetapkan dengan Keputusan Gubernur Jawa Barat Nomor : 973/Kep.462-Keu/2016 tanggal 9 Mei 2016 tentang Kurang/Lebih Salur Bagi Hasil Pajak Daerah Provinsi Jawa Barat per 31 Desember 2015 kepada Daerah Kabupaten/Kota.

Piutang Pendapatan BOT per 31 Desember 2015 sebesar Rp4.395.128.958,00 berasal dari tagihan Pemerintah Kota Bandung kepada Pihak Ketiga atas pelaksanaan Perjanjian Kerja Sama pembangunan/pengembangan pasar di beberapa Wilayah Kota Bandung. Tagihan dari perjanjian kerjasama pembangunan/pengembangan pasar yang terdiri dari:

500.000.000,00 - PT. Anugerah Parahyangan Jaya

- PT. Elsana

Rp

Rp 3.819.650.000,00 - PT. Marga Tirta Kencana

Sesuai dengan Peraturan Daerah Nomor 15 Tahun 2007 tentang Perusahaan Daerah Pasar Bermartabat Kota Bandung, penagihan dan pencatatan atas mutasi Piutang BOT sejak Tahun 2009 dilakukan oleh PD. Pasar Bermartabat. Selama tahun anggaran 2015 tidak terdapat mutasi terhadap akun piutang pendapatan lainnya berupa BOT ini.

Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 3.

Adapun piutang pegawai Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp260.250.700,00 merupakan kelebihan pembayaran gaji dan tunjangan kepada pegawai yang telah pensiun. Kelebihan pembayaran tersebut dikembalikan oleh masing-masing pegawai melalui potongan gaji pensiun oleh PT Taspen dan disetorkan ke Kas Daerah Kota Bandung setiap bulannya. Rekapitulasi piutang pegawai Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 diuraikan sebagai berikut:

Sisa Utang Sisa Utang s.d. No.

s.d. Nop 2015 Des 2015

(Rp)

(Rp) (Rp)

1. Pemotongan dengan melalui

272.250.700,00 260.250.700,00 Dapem Induk

2. Pemotongan dengan melalui

0,00 0,00 Dapem Susulan

3. Pemotongan dengan melalui Non

(7) Piutang lainnya pada DPKAD SKPD per 31 Desember 2015 sebesar Rp34.696.642.152,00 terdiri dari piutang sewa tanah dan bangunan sebesar Rp28.142.516.737,00 dan piutang denda sewa tanah dan bangunan sebesar Rp6.554.125.415,00.

Piutang sewa tanah dan bangunan per 31 Desember 2015 sebesar Rp28.142.516.737,00 merupakan piutang atas sewa tanah dan bangunan milik Pemerintah Kota Bandung yang disewa oleh pihak ketiga. Total luas tanah Pemerintah

Kota Bandung yang disewakan adalah seluas + 792.681 m 2 dengan jumlah penyewa sebanyak 5.041 orang. Pengelolaan sewa tanah dan Bangunan dilaksanakan oleh Bidang Pemberdayaan Aset pada Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bandung. Rincian piutang sewa diuraikan sebagai berikut :

Piutang Sewa Tanah Bangunan (Rp) NO

TAHUN

Per 31-12-2014 1 s.d. Tahun 2001

Per 31-12-2015

Piutang Sewa Tanah Bangunan (Rp) NO

TAHUN

Per 31-12-2014 2 Tahun 2002

Per 31-12-2015

Jumlah Total 28.142.516.737,00 22.927.858.186,00

Adapun piutang denda sewa tanah dan bangunan per 31 Desember 2015 sebesar Rp6.554.125.415,00 merupakan piutang denda yang berasal dari pengenaan denda atas keterlambatan pembayaran sewa tanah dan bangunan yang terdiri dari :

Piutang Denda Sewa Tanah B. (Rp) NO

TAHUN

Per 31-12-2014 1 s.d. Tahun 2001

Per 31-12-2015

240.460,00 2 Tahun 2002

5.019.369,00 3 Tahun 2003

15.772.635,00 4 Tahun 2004

29.773.504,00 5 Tahun 2005

49.647.117,00 6 Tahun 2006

115.465.494,00 7 Tahun 2007

210.295.547,00 8 Tahun 2008

337.050.363,00 9 Tahun 2009

411.630.551,00 10 Tahun 2010

530.647.641,00 11 Tahun 2011

662.565.173,00 12 Tahun 2012

Piutang Denda Sewa Tanah B. (Rp) NO

TAHUN

Per 31-12-2014 13 Tahun 2013

Per 31-12-2015

Jumlah Total

(8) Piutang lainnya pada Dinas Pelayanan Pajak per 31 Desember 2015 sebesar Rp6.011.736.314,20 merupakan piutang yang berasal dari pengenaan denda atas keterlambatan pembayaran pajak. Piutang denda pajak terdiri dari :

Per 31-12-2015 Per 31-12-2014 No Piutang Denda Pajak

(Rp) 1 Pajak Hotel

(Rp)

1.300.499.733,64 1.266.993.522,00 2 Pajak Restoran

2.648.303.019,62 2.283.726.779,00 3 Pajak Hiburan

978.515.503,17 976.193.313,00 4 Pajak Parkir

388.190.164,50 387.814.949,00 5 Pajak Reklame

835.938.280,48 808.224.692,00 6 Pajak Air Tanah

Jumlah Total 6.448.670.939,81 5.975.581.547,00

Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 4. (9) Piutang lainnya pada Dinas Perhubungan per 31 Desember

2015 sebesar Rp151.028.300,00 merupakan piutang sewa lahan dan kios yang berasal dari tagihan sewa lahan dan kios yang dikelola oleh Dinas Perhubungan di beberapa terminal dan sampai dengan berakhirnya tahun anggaran 2015 belum dibayar oleh para penyewa.

(10) Piutang lainnya pada Dinas Kebudayaan dan Pariwisata per 31 Desember 2015 sebesar Rp1.230.000.000,00 merupakan piutang yang berasal kontribusi PT Esa Gemilang Indah dari Perjanjian Kerja Sama Penataan dan Pembangunan Kawasan Babakan Siliwangi berdasarkan Surat Perjanjian Kerjasama antara Pemerintah Kota Bandung dengan PT Esa Gemilang Indah dengan Nomor

Surat Perjanjian 602./028 –Huk

001/EGI/PKS/I/2007 tanggal 30 Januari 2007 tentang Penataan dan

Pembangunan Kawasan Babakan Siliwangi di Jalan Siliwangi Kelurahan Babakan Siliwangi, Kecamatan Coblong Kota Bandung. Jangka waktu kerjasama adalah 20 (dua

tanggal ditandatanganinya surat perjanjian atau mulai tanggal 30 Januari 2007 sampai dengan 29 Januari 2027. Pihak Pemerintah Kota Bandung menyertakan modalnya berupa tanah di kawasan Babakan Siliwangi dan bangunannya senilai Rp125.222.985.000,00 sedang PT Esa Gemilang Indah menyertakan modalnya berupa biaya pembangunan kawasan Babakan Siliwangi sebesar Rp27.770.409.643,75 dan berkewajiban memberikan kontribusi berupa uang setiap tahun selama jangka waktu kerjasama sebesar Rp7.211.500.000,00. Walikota Bandung sebagai pihak pertama

dalam pelaksanaannya diwakili oleh Dinas Kebudayaan dan Pariwisata Kota Bandung. Kewajiban kontribusi s.d. periode pelaporan diuraikan sebagai berikut :

Sisa Blm No Tahun

Setor Keterangan

0 300.000.000 Blm Setor 5 2011

0 300.000.000 Blm Setor 6 2012

0 300.000.000 Blm Setor 7 2013

0 330.000.000 Blm Setor Jml

Per 31 Desember 2014 Dimuka

5.5.11. Belanja Dibayar

Per 31 Desember 2015

(Rp)

(Rp)

286.235.672,00 1.037.731.621,67 Saldo belanja dibayar dimuka per 31 Desember 2015 sebesar

Rp286.235.672,00 merupakan pembayaran atas transaksi- transaksi yang mempunyai jangka waktu satu tahun dan melewati periode pelaporan. Transaksi tersebut merupakan pembayaran asuransi dan pembayaran sewa kantor. Beban dibayar dimuka sebesar Rp286.235.672,00 terdapat pada SKPD sebagai berikut :

NILAI (Rp)

NILAI (Rp)

NO

SKPD

Per 31-12-2015

Per 31-12-2014

I Asuransi

0,00 2 Sekretariat Daerah

1 Dinas Kesehatan

175.497.172,00 0,00 3 DPKAD

570.002.455,00 4 Sekretariat DPRD

Jumlah I 226.548.172,00 760.127.455,00

II Sewa Gedung/Bangunan

1 RSKIA

198.437.500,00 2 Dinas Pelayanan Pajak

Jumlah II

277.604.166,67 Jumlah I & II

5.5.12. Piutang Lainnya

Per 31 Desember 2015

Per 31 Desember 2014

(Rp)

(Rp)

5.602.895.550,00 0,00 Saldo piutang lainnya per 31 Desember 2015 sebesar

Rp5.602.895.550,00 merupakan piutang selain dari piutang pajak, piutang retribusi, dan piutang pendapatan lainnya yang belum diselesaikan sampai dengan 31 Desember 2015. Piutang lainnya tersebut berasal dari adanya kelebihan pembayaran iuran jaminan kesehatan nasional untuk periode tahun anggaran 2014 dan tahun anggaran 2015 sebagaimana tertuang dalam Berita Acara Rekonsiliasi antara BPJS Kesehatan Cabang Utama Bandung dengan Dinas Kesehatan Kota Bandung Nomor 1650/BA/V.01/0915 dan Nomor 445/8382-DINKES tanggal 21 September 2015. Rincian

IURAN

JUMLAH JIWA

JUMLAH

NO URAIAN

PERJIWA

YANG

JUMLAH (Rp)

BULAN

DIREKONSILIASI I Tahun 2014

kelebihan bayar Januari

sd Desember 2014 (Karena Data Ganda)

II Tahun 2015

1 Pengurangan/Kompensasi Kelebihan Bayar Januari &

2 20.586 791.531.700,00 Februari 2015

(karena Data Ganda) 2 Pengurangan/Kompensasi Penurunan Jmlh Peserta Bulan Juli 2015

1 132 2.537.700,00 Bulan Agustus 2015

1 190 3.652.750,00 Bulan September 2015

1 300 5.767.500,00 3 Pengurangan/Kompensasi Kelebihan Bayar Juni, Juli,

4 653 50.215.700,00 Agustus, September 2015

(karena Data Ganda)

Jumlah Kelebihan Bayar 853.705.350,00 Tahun 2015

TOTAL JUMLAH 5.602.895.550,00

Realisasi pembayaran iuran jaminan kesehatan nasional (dulu merupakan program jaminan kesehatan daerah Kota Bandung) berasal dari realisasi pembayaran tahun anggaran 2014 dan

tahun anggaran 2015 dimana tahun anggaran 2014 dianggarkan pada belanja hibah di Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bandung dan tahun anggaran

2015 dianggarkan pada belanja langsung di Dinas Kesehatan Kota Bandung.

5.5.13. Persediaan

Per 31 Desember 2015

Per 31 Desember 2014

(Rp)

(Rp)

Jumlah persediaan Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp57.149.249.362,21 merupakan persediaan untuk digunakan dalam kegiatan operasional pemerintahan dan barang-barang yang dimaksudkan untuk diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Persediaan dikuasakan pada Pengurus Barang/Penyimpan Barang (Pengelola Persediaan) pada dinas/badan/kantor/ satuan kerja lainnya di lingkungan Pemerintah Kota Bandung yang terdiri dari :

Nilai No

Nilai

Uraian

Per 31-12-2015

Per 31-12-2014

(Rp)

(Rp)

1 Alat Tulis Kantor 10.822.811.807,23 8.301.527.871,30 2 Dokumen/Administrasi Tender

0,00 0,00 3 Peralatan Listrik dan Elektronik

479.169.724,00 926.727.969,00 4 Perangko, Materai, dan Benda Pos Lainnya

37.456.030,00 8.724.000,00 5 Peralatan Kebersihan dan Bahan Pembersih

1.079.052.117,00 0,00 6 Bahan Bakar Minyak/Gas

585.778.069,33 719.112.070,00 7 Isi Tabung Pemadam Kebakaran

1.875.500,00 0,00 8 Bahan Pakai Habis Lainnya

459.790.500,00 0,00 9 Bahan Baku Bangunan

6.724.865.722,10 0,00 10 Bahan/Bibit Tanaman

10.228.687.377,30 24.255.038.586,70 11 Bibit Ternak

53.184.000,00 0,00 12 Bahan Obat-obatan

22.770.673.145,31 18.091.066.722,59 13 Bahan Kimia

212.314.520,00 2.242.714.818,20 14 Bahan Makanan Pokok

188.958.964,00 40.385.915,00 15 Suku Cadang Sarana Mobilitas

314.994.300,00 0,00 16 Bahan/Material Lainnya

2.787.342.317,94 0,00 17 Barang yang akan Diserahkan kepada Pihak Ketiga

174.260.000,00 0,00 18 Persediaan Barang-Barang Lainnya

Jumlah Persediaan 57.149.249.362,21 54.585.297.952,79

Persediaan per 31 Desember 2015 pada masing-masing SKPD diuraikan sebagai berikut :

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

PERSEDIAAN PER SKPD

(Rp)

(Rp)

1 Dinas Pendidikan 386.790.883,00 335.048.580,00 2 Dinas Kesehatan

16.447.447.757,00 16.854.546.473,59 3 RSUD Kota Bandung

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

PERSEDIAAN PER SKPD

(Rp)

(Rp)

4 RSKIA Kota Bandung 2.962.064.543,00 1.201.032.748,00 5 RSKGM Kota Bandung

1.670.167.616,00 1.383.540.927,20 6 Dinas Bina Marga dan Pengairan

19.783.429.864,00 19.130.867.226,00 7 Dinas Penc. dan Penanggulangan Kebakaran

37.717.554,00 130.330.090,00 8 Dinas Pemakaman Pertamanan

1.451.014.070,00 1.809.769.408,00 9 Dinas Tata Ruang Cipta Karya

180.177.446,00 190.381.108,00 10 Bappeda

2.965.000,00 4.895.900,00 11 Dinas Perhubungan

3.295.285.645,00 2.968.753.057,00 12 Badan Pengelola Lingkungan Hidup

18.994.950,00 9.363.600,00 13 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil

1.738.421.261,00 2.501.775.087,00 14 Badan Pemberdayaan Perempuan dan KB

10.137.710,00 110.672.958,00 15 Dinas Sosial

38.557.600,00 14.303.400,00 16 Dinas Tenaga Kerja

14.332.900,00 15.879.760,00 17 Dinas Koperasi UKM Perindag

24.318.252,00 54.221.200,00 18 Badan Pelayanan Perijinan Terpadu

1.265.277.700,00 1.215.497.250,00 19 Dinas Pemuda dan Olah Raga

35.514.403,00 16.658.950,00 20 BKBPM

60.657.210,00 60.072.790,00 21 Satpol PP

0,00 0,00 22 Sekretariat Daerah

1.357.420.878,00 1.216.370.689,00 23 Sekretariat DPRD

358.776.080,00 328.890.100,00 24 DPKAD

69.089.300,00 315.455.635,00 25 Inspektorat

8.788.000,00 18.655.975,00 26 Dinas Pelayanan Pajak

1.278.669.480,00 947.393.810,00 27 Badan Kepegawaian Daerah

161.987.623,00 113.986.950,00 28 Kec. Sukasari

6.929.850,00 4.569.400,00 29 Kec. Cidadap

3.286.000,00 55.608.000,00 30 Kec. Sukajadi

6.266.000,00 5.670.250,00 31 Kec. Cicendo

14.717.200,00 9.681.750,00 32 Kec. Andir

24.414.800,00 17.301.350,00 33 Kec. Coblong

23.681.050,00 18.419.850,00 34 Kec. Bandung Wetan

11.988.202,00 11.6684.450,00 35 Kec. Sumur Bandung

5.319.500,00 48.133.000,00 36 Kec. Cibeunying Kidul

3.900.385,00 6.430.900,00 37 Kec. Cibeunying Kaler

8.402.000,00 4.200.000,00 39 Kec. Astanaanyar

18.484.450,00 22.131.650,00 40 Kec. Bojongloa Kaler

6.192.400,00 10.878.100,00 41 Kec. Bojongloa Kidul

6.029.100,00 6.662.300,00 42 Kec. Babakan Ciparay

21.369.500,00 17.667.550,00 43 Kec. Bandung Kulon

13.395.150,00 15.390.450,00 44 Kec. Regol

16.300.100,00 6.458.000,00 45 Kec. Lengkong

1.750.000,00 3.529.000,00 46 Kec. Batununggal

4.980.300,00 23.699.265,00 47 Kec. Ujungberung

10.637.750,00 9.076.500,00 48 Kec. Kiaracondong

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

PERSEDIAAN PER SKPD

(Rp)

(Rp)

49 Kec. Arcamanik 2.299.000,00 7.206.100,00 50 Kec. Cibiru

5.450.500,00 0,00 51 Kec. Antapani

89.185.980,00 99.783.990,00 52 Kec. Rancasari

6.125.450,00 5.050.000,00 53 Kec. Buah Batu

18.780.300,00 15.590.050,00 54 Kec. Bandung Kidul

11.144.400,00 18.613.650,00 55 Kec. Gedebage

5.537.000,00 0,00 56 Kec. Panyileukan

18.591.950,00 23.206.500,00 57 Kec. Cinambo

10.889.390,00 10.918.250,00 58 Kec. Mandalajati

3.402.600,00 2.162.500,00 59 Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah

20.836.500,00 16.234.550,00 60 Dinas Komunikasi dan Informatika

66.659.000,00 118.708.300,00 61 Dinas Pertanian dan Ketahanan Pangan

172.651.500,00 575.229.000,00 62 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata

Per 31 Desember 2014 Permanen

5.5.14. Investasi Non

Per 31 Desember 2015

Jumlah Investasi Jangka Panjang – Investasi non permanen per 31 Desember 2015 sebesar Rp395.805.587,00 merupakan nilai investasi berupa perguliran dana yang menggambarkan nilai bersih yang dapat direalisasikan (net realizable value). Perguliran dana dimulai sejak tahun 2001 sesuai dengan SK Walikota Bandung No. 195 Tahun 2001 tanggal 2 Mei 2001 tentang Kredit Program Barokah-GMT. Maksud dan tujuan kredit ini adalah salah satu upaya Pemerintah Kota Bandung dalam rangka pemberdayaan ekonomi masyarakat, khususnya dalam meningkatkan dan mengembangkan usaha kecil/mikro dan koperasi serta lembaga ekonomi rakyat lainnya melalui penyediaan permodalan yang murah dan mudah.

Dana yang disalurkan pada program Barokah GMT (Genah Merenah Tumaninah) berjumlah Rp5.266.980.000,00. Dana tersebut terdiri dari :

1.000.000.000,00  APBD Tahun 2002

 APBD Tahun 2001

Rp

400.000.000,00  APBD Tahun 2003

Rp

690.000.000,00  APBD Tahun 2004

Rp

Rp

 Dana guliran Tahun 2001 s.d. 2009

Jumlah dana pokok dari APBD sejak Tahun 2001 s.d. 2004 adalah sebesar Rp2.190.000.000,00. Adapun nilai investasi non permanen per 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp2.430.071.097,00 dan nilai penyisihan dana bergulir yang diragukan tertagih per 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp2.034.265.510,00

yang dapat direalisasikan adalah sebesar Rp395.805.587,00.

sehingga

jumlah

Dana tersebut disalurkan kepada kelompok/anggota usaha kecil/mikro, koperasi dan lembaga ekonomi lainnya. Program Barokah tersebut disalurkan seluruhnya melalui Bank Jabar Banten Kantor Cabang Tamansari.

Pemberian kredit tersebut adalah untuk Modal Kerja dan untuk Investasi dengan prinsip syariah, yaitu bagi hasil. Jangka waktu pemberian kredit modal kerja adalah maksimum

1 (satu) tahun termasuk masa tenggang maksimum 2 (dua) bulan, sementara kredit investasi maksimum 2,5 (dua setengah) tahun termasuk masa tenggang maksimum 6 (enam) bulan.

Kerja maksimal Rp2.000.000,00/anggota,

untuk investasi maksimal Rp3.000.000,00/anggota.

sedangkan

Setelah jatuh tempo, penerima pinjaman wajib mengembalikan pinjaman pokok ke Pemerintah Kota Bandung melalui Bank Jabar Kantor Cabang Tamansari selaku pemegang kas Kredit Program

dengan sejumlah keuntungan yang besarnya didasarkan pada bagi hasil yang telah disepakati.

Barokah-GMT,

ditambah

Sebelumnya program Barokah-GMT ini disajikan dalam Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Kota Bandung Tahun 2010 sebagai Aset Lain-lain, namun karena karakteristiknya memenuhi unsur sebagai dana bergulir sebagaimana diatur dalam Buletin Teknis SAP Nomor 07 tentang Dana Bergulir, maka mulai tahun 2011 penyajiannya dipindahkan ke Investasi Non Permanen.

Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 6.

5.5.15. Investasi Permanen Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

(Rp)

(Rp)

931.061.871.320,00 810.312.094.447,77 Jumlah investasi jangka panjang – Investasi permanen

Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp931.061.871.320,00

penyertaan modal Pemerintah Kota Bandung pada Badan Usaha Milik Daerah. Investasi permanen berupa penyertaan modal pada PDAM Kota Bandung, PD BPR Kota Bandung, PD Kebersihan Kota Bandung, dan PD Pasar Bermartabat dicatat dengan menggunakan metode ekuitas dengan nilai keseluruhan sebesar Rp923.004.116.947,00. Selain itu, terdapat pula investasi permanen di Bank Jabar Banten, Yayasan Purnabhakti, dan Koperasi Pegawai Kota Bandung yang dicatat dengan metode perolehan dengan nilai keseluruhan sebesar Rp39.470.001.620,00. Rincian masing-masing diuraikan sebagai berikut:

merupakan

Rincian investasi permanen yang dicatat dengan menggunakan metode ekuitas sebagai berikut :

0,00  PD. BPR

 PDAM Kota Bandung

Rp

68.771.064.100,00  PD. Kebersihan

Rp

0,00  PD. Pasar Bermartabat

Investasi permanen di PDAM Kota Bandung yang disajikan dengan nilai Rp0,00 tersebut merupakan penyertaan modal Pemerintah Kota Bandung yang jika dihitung dengan metode ekuitas memiliki saldo negatif sebesar (Rp142.901.589.208,90).

Perhitungan metode ekuitas dilakukan berdasarkan laporan keuangan masing-masing perusahaan daerah yang belum diaudit (Laporan Keuangan Unaudit), karena sampai dengan saat penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah proses audit oleh auditor independen terhadap laporan

Adapun rincian investasi permanen yang dicatat dengan menggunakan metode perolehan sebagai berikut :

 Bank BJB

29.000.001.620,00  Yayasan Purnabhakti

Rp

1.470.000.000,00  Koperasi Pegawai Kota Bandung Rp

Keseluruhan investasi permanen tersebut di atas, memiliki nilai perolehan berdasarkan nilai akumulasi investasi yang telah ditetapkan dengan Peraturan Daerah (Perda) dengan nilai perolehan per 31 Desember 2015 sebagai berikut :

 PDAM Kota Bandung

162.604.563.880,81  PD. BPR

Rp

98.040.794.540,00  PD. Kebersihan

Rp

15.679.201.611,00  PD. Pasar Bermartabat

Rp

870.511.428.795,00  Bank Jabar

Rp

29.000.001.620,00  Yayasan Purnabhakti

Rp

1.470.000.000,00  Koperasi Pegawai Kota Bandung Rp

Dalam tahun anggaran 2015 terdapat penambahan investasi berupa penyertaan modal sebesar Rp115.000.000.000,00 yang dilakukan

Bermartabat sebesar Rp85.000.000.000,00 dan PD BPR Kota Bandung sebesar Rp30.000.000.000,00.

modal tersebut dilaksanakan berdasarkan Peraturan Daerah Kota Bandung Nomor 15 Tahun 2011 tentang Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Kota Bandung dan Peraturan Daerah Kota Bandung Nomor 2 Tahun 2012 tentang Perusahaan Daerah Pasar Bermartabat Kota Bandung.

Penyertaan

Rincian masing-masing investasi berupa penyertaan modal pemerintah daerah selengkapnya disajikan pada Lampiran 8,

9, 10, 11, 12, 13, dan 14.

5.5.16. Aset Tetap Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

(Rp)

(Rp)

20.526.614.135.730,10 22.000.028.099.513,50 Saldo aset tetap Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember

2015 sebesar Rp20.526.614.135.730,10 diperoleh dengan perhitungan sebagai berikut :

□ Saldo per 31 Desember 2014 Rp 22.000.028.099.513,50 □ Penambahan Tahun 2015

4.880.065.381.571,00 □ Pengurangan Tahun 2015

Rp

(Rp 6.353.479.345.354,42) □ Saldo Akhir per 31 Desember 2015 Rp 20.526.614.135.730,10

Saldo aset tetap per 31 Desember 2015 dan 2014 terdiri atas :

Saldo Uraian

Aset Tetap

Penambahan

Pengurangan

Aset Tetap

Per 31-12-2014

Tahun 2015

Tahun 2015

Per 31-12-2015

(Rp) Tanah

3.073.390.684.763,00 15.661.333.732.283,00 Peralatan dan Mesin

37.165.659.638,00 1.472.206.763.902,90 Gedung dan Bangunan

210.960.264.157,00 2.742.615.260.617,72 Jalan Irigasi Jaringan

124.495.947.322,00 2.911.915.597.126,89 Aset Tetap Lainnya

51.803.156.889,00 89.367.155.826,00 Konstruksi dlm Pengerjaan

101.406.847.365,00 403.432.411.194,00 Akumulasi Penyusutan

Nilai buku aset tetap Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut :

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

1 Nilai Aset Tetap

22.000.028.099.513,50 2 Akumulasi Penyusutan

Nilai Buku Aset Tetap 20.526.614.135.730,10 22.000.028.099.513,50

Saldo akumulasi penyusutan sebesar Rp2.754.256.785.220,42 per 31 Desember 2015 terdiri dari :

Jumlah (Rp) No

Akumulasi Penyusutan

Per 31-12-2014 1 Akum. Peny. Peralatan & Mesin

Per 31-12-2015

0,00 2 Akum. Peny. Gedung & Bang.

0,00 3 Akum. Peny. Jalan Irigasi & Jar. (1.399.390.033.639,00)

Jumlah (Rp) No

Akumulasi Penyusutan

Per 31-12-2014 4 Akum. Peny. Aset Tetap Lainnya

Per 31-12-2015

(1.025.064.910,00) 0,00 Total Jumlah

Saldo aset tetap per 31 Desember 2015 sebesar Rp23.280.870.920.950,52 per Satuan Kerja Perangkat Daerah diuraikan sebagai berikut :

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

ASET TETAP PER SKPD

(Rp)

(Rp)

1 Dinas Pendidikan

4.108.652.990.492.00 2 Dinas Kesehatan

447.915.638.683,00 3 RSUD Kota Bandung

122.955.229.042,00 4 RSKIA Kota Bandung

43.445.579.461,00 5 RSKGM Kota Bandung

23.936.858.952,72 6 Dinas Bina Marga dan Pengairan

3.104.940.327.352,89 7 Dinas Penc. dan Penangg. Kebakaran

50.557.045.999,00 8 Dinas Pemakaman Pertamanan

2.689.875.293.713,00 9 Dinas Tata Ruang Cipta Karya

13.800.684.965,00 11 Dinas Perhubungan

392.964.608.343,00 12 Badan Pengelola Lingkungan Hidup

18.934.413.598,00 13 Dinas Kependudukan & Pencatatan Sipil

19.049.420.656,00 14 Badan Pemberdayaan Perempuan & KB

11.169.398.956,00 15 Dinas Sosial

37.121.922.366,00 16 Dinas Tenaga Kerja

10.187.135.890,00 17 Dinas Koperasi UKM Perindag

50.606.927.083,00 18 Badan Pelayanan Perijinan Terpadu

12.575.357.687,00 19 Dinas Pemuda dan Olah Raga

5.928.121.583,00 21 Satpol PP

12.561.414.069,00 22 Sekretariat Daerah

263.116.239.850,00 23 Sekretariat DPRD

3.512.237.175,00 26 Dinas Pelayanan Pajak

35.834.429.086,00 27 Badan Kepegawaian Daerah

12.111.719.800,00 28 Kec. Sukasari

32.254.304.608,00 29 Kec. Cidadap

25.415.888.476,00 30 Kec. Sukajadi

14.448.696.900,00 31 Kec. Cicendo

14.699.368.933,00 32 Kec. Andir

11.628.874.769,00 33 Kec. Coblong

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

ASET TETAP PER SKPD

(Rp)

(Rp)

34 Kec. Bandung Wetan

15.190.680.886,00 35 Kec. Sumur Bandung

27.513.156.192,00 36 Kec. Cibeunying Kidul

12.839.865.638,00 37 Kec. Cibeunying Kaler

12.873.732.682,00 39 Kec. Astanaanyar

14.430.719.939,00 40 Kec. Bojongloa Kaler

14.803.091.711,00 41 Kec. Bojongloa Kidul

18.134.287.250,00 42 Kec. Babakan Ciparay

15.187.235.672,00 43 Kec. Bandung Kulon

13.538.539.915,00 44 Kec. Regol

19.265.687.099,00 45 Kec. Lengkong

26.620.899.587,00 46 Kec. Batununggal

17.586.431.725,00 47 Kec. Ujungberung

19.121.496.981,00 48 Kec. Kiaracondong

13.948.353.565,00 49 Kec. Arcamanik

22.613.165.080,00 50 Kec. Cibiru

24.372.417.545,00 51 Kec. Antapani

6.459.508.959,00 52 Kec. Rancasari

15.414.620.968,00 53 Kec. Buah Batu

14.932.308.272,00 54 Kec. Bandung Kidul

10.952.453.774,00 55 Kec. Gedebage

17.189.943.601,00 56 Kec. Panyileukan

10.253.162.434,10 57 Kec. Cinambo

14.492.721.069,00 58 Kec. Mandalajati

10.301.360.224,00 59 Kantor Perpustakaan & Arsip Daerah

13.253.457.623,00 60 Dinas Komunikasi & Informatika

20.672.776.161,00 61 Dinas Pertanian & Ketahanan Pangan

171.205.867.295,00 62 Dinas Kebudayaan dan Pariwisata

Rincian aset tetap per SKPD selengkapnya disajikan pada Lampiran 15.

Kejadian-kejadian selama tahun anggaran 2015 yang berpengaruh kepada penambahan dan pengurangan kekayaan Pemerintah Kota Bandung khususnya terhadap Aset Tetap Kota Bandung antara lain dilakukan berdasarkan hal-hal sebagai berikut :

1) Penerimaan sumbangan pihak ketiga berupa tanah dengan luas 2.250 m2 senilai Rp1.634.360.000,00 yang terbagi dalam 2 (dua) dokumen penyerahan, yaitu Berita Acara

Nomor : 593/2065-DISKAMTAM tanggal 21 Desember 2015 tentang Serah Terima Penguasaan Fisik dan Dokumen atas Tanah Milik Ir. Kusnadi Surya Chandra yang Dihibahkan kepada Pemerintah Kota Bandung terletak di Kelurahan Sukarasa Kecamatan Sukasari Kota Bandung Provinsi Jawa Barat seluas 272 m2 senilai Rp408.000.000,00 dan Berita Acara Nomor : 593/2066-DISKAMTAM tanggal 21 Desember 2015 tentang Serah Terima Penguasaan Fisik dan Dokumen atas Tanah Miilik Edi Sukamto Josana dan Go Hengky Setiawan yang Dihibahkan kepada Pemerintah Kota Bandung terletak di Kelurahan Kopo Kecamatan Bojongloa Kaler Kota Bandung Provinsi Jawa Barat seluas 1978 m2 senilai Rp1.226.360.000,00;

2) Penerimaan Hibah Aset dari Pemerintah Pusat melalui Kementrian Keuangan berupa bangunan pada Kementrian Kelautan dan Perikanan kepada Pemerintah Kota Bandung melalui Dinas Pertanian dan Ketahanan Pangan sesuai surat Dirjen Kekayaan Negara Kementrian Keuangan kepada Kementrian Kelautan dan Kementrian Nomor : S-

289/MK.6/2014 tanggal 17 November 2014 Hal Persetujuan Hibah Barang Milik Negara Dana Tugas Pembantuan pada Kementrian Kelautan dan Perikanan. Hibah berasal dari Dana Tugas Pembantuan Kementrian Kelautan dan Perikanan Tahun Anggaran 2010 dan 2011 berupan 2 (dua) unit bangunan dengan nilai seluruhnya sebesar Rp9.569.171.642,00. Penerimaan hibah dituangkan dalam Perjanjian Hibah antara Kementrian Kelautan dan Perikanan dengan Pemerintah Kota Bandung Nomor : B.566/P2HP.0/ HK.155/II/2015 dan Nomor : BA.027/555- Dispertapa/2015 tanggal 5 Februari 2015 dan Berita Acara Serah Terima Hibah Barang Milik Negara Nomor : BA.567/P2HP.0/PL.430/II/2015 dan Nomor : BA.027/556- dispertapa/2015 tanggal 5 Februari 2015.

3) Penghapusan aset tetap Pemerintah Kota Bandung dalam Keputusan Walikota Bandung Nomor 024/Kep.687- DPKAD/2015 tentang Penghapusan Kendaraan Operasional Milik Pemerintah Kota Bandung dengan harga perolehan sebesar Rp737.600.000,00.

5.5.17. Dana Cadangan Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

Dana cadangan per 31 Desember 2015 adalah nihil.

5.5.18. Aset Lainnya Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

(Rp)

(Rp)

255.142.513.330,38 255.271.967.249,38 Aset lainnya Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015

sebesar Rp255.142.513.330,38 merupakan aset lainnya Pemerintah Kota Bandung yang terdiri dari:

Saldo Aset Lainnya (Rp) No

Uraian

Per 31-12-2014 1 Tagihan Piutang Penj. Angsuran

Per 31-12-2015

384.844.428,00 2 Tagihan Tuntutan Ganti Rugi

127.920.000,00 3 Kemitraan dengan Pihak Ketiga

211.827.200.000,00 211.827.200.000,00 4 Aset Tidak Berwujud

20.101.713.740,00 5 Aset Lain-lain

Rincian dari masing-masing aset lainnya tersebut disajikan sebagai berikut :

5.5.18.1. Tagihan Piutang Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014 PenjualanAngsuran

(Rp)

(Rp)

384.844.428,00 384.844.428,00 Tagihan Piutang Penjualan Angsuran pada Pemerintah

Kota Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp384.844.428,00 terdiri atas Piutang atas pelepasan tanah sebesar Rp37.752.990,00 dan Piutang penjualan aset tetap sebesar Rp347.091.438,00.

Piutang atas pelepasan tanah sebesar Rp37.752.990,00 terdiri dari:

- Pelepasan hak atas tanah cicil (SK 1998) Rp 37.752.990,00 - Pelepasan hak atas tanah cicil (SK 2003)

Rp

Jumlah per 31-12-2013

Rp 37.752.990,00

- Pembayaran cicilan tahun 2015 (SK 1998) Rp 0,00

Jumlah piutang atas pelepasan tanah 37.752.990,00

Pelepasan hak atas tanah didasarkan pada Keputusan Menteri Dalam Negeri No. 593 – 696 tanggal 24 Agustus 1998, PERDA Kota Bandung No. 20 Tahun 2002 tanggal

20 Nopember 2002 dan SK. Walikota Bandung No. 593/Kep-111-HUK/2003 tanggal 2 Pebruari 2003.

Selama Tahun 2015 tidak terdapat mutasi penerimaan kas dari pembayaran pelepasan hak atas tanah.

Rincian selengkapnya disajikan pada lampiran 16. Piutang Penjualan Aset Tetap per 31 Desember 2015

adalah sebesar Rp347.091.438,00 merupakan sisa tagihan atas penjualan kendaraan dinas sesuai Keputusan

No.024/Kep.368- Huk/2005 tanggal 2 Mei 2005, yang telah jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2005.

Walikota

Bandung

Selama Tahun 2015 tidak terdapat mutasi penerimaan kas dari pembayaran pelunasan Piutang Penjualan Aset Tetap.

Rincian sebagaimana disajikan pada Lampiran 17.

5.5.18.2.Tagihan Tuntutan Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014 Ganti Kerugian

(Rp) Daerah

Saldo Piutang Tuntutan Ganti Rugi (TGR) Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp127.920.000,00 merupakan saldo piutang/tagihan atas 10 (sepuluh) kasus kerugian yang telah ada Surat Ketetapan Pembebanan TGR dan seluruhnya telah jatuh tempo akhir Tahun 2003.

Namun demikian selain kasus yang telah ada SK Pembebanannya sebagaimana disebut di atas, terdapat pula 35 (tiga puluh lima) kasus kerugian senilai

Rp541.168.888 yang sampai dengan saat ini belum ada Surat Ketetapan Pembebanan TGR-nya.

Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 18.

5.5.18.3.Kemitraan Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014 dengan Pihak

(Rp) Ketiga

(Rp)

211.827.200.000,00 211.827.200.000,00 Jumlah akun kemitraan dengan pihak ketiga Pemerintah

Kota Bandung per

31 Desember 2014 sebesar Rp211.827.200.000,00 adalah nilai aset yang dimitrakan dengan PT Mega Chandra Purabuana dengan nilai Rp211.827.200.000,00 sebagai berikut:

No

Uraian

Nilai (Rp)

1 Jalan Banten

2 Jalan Banten

3 Jalan Banten

4 Jalan Banten

5 Jalan Karawang

6 Jalan Karawang

7 Jalan Karawang

8 Jalan Banten

5.168.000.000,00 10 Jalan Jakarta

9 Jalan Banten

5.208.000.000,00 11 Jalan Jakarta

8.592.000.000,00 12 Jalan Jakarta

3.336.000.000,00 13 Jalan Karawang

18.816.000.000,00 14 Jalan Karawang

2.984.000.000,00 15 Jalan Karawang

3.120.000.000,00 16 Jalan Kiaracondong, Jalan Jakarta

Seluruh aset yang dimitrakan tersebut sebelumnya tercatat sebagai aset tetap di Dinas Tata Ruang dan Cipta Karya Kota Bandung. Saat ini aset kemitraan dicatat di Dinas Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bandung.

5.5.18.4.Aset Tidak Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014 Berwujud

(Rp)

(Rp) 21.278.293.089,00 20.101.713.740,00

Saldo aset tidak berwujud Pemerintah Kota Bandung per

31 Desember 2015 sebesar Rp21.278.293.089,00 merupakan aset berupa software yang digunakan dalam operasional pemerintah dan memiliki masa manfaat lebih dari satu tahun pada SKPD sebagai berikut :

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

1 Dinas Pendidikan

2 RSUD Kota Bandung

3 RSKIA Kota Bandung

4 Dinas Pemakaman Pertaman.

5 Dinas Tata Ruang Cipta Karya

6 Dinas Perhubungan

7 Dinas Kependudukan Capil

8 Dinas Sosial

9 Dinas Tenaga Kerja

10 Dinas Pemuda dan Olah Raga

12 Satpol PP

13 Sekretariat Daerah

14 Sekretariat DPRD

17 Dinas Pelayanan Pajak

18 Badan Kepegawaian Daerah

19 Kec. Sukasari

20 Kec. Cidadap

21 Kec. Sukajadi

22 Kec. Cicendo

23 Kec. Andir

24 Kec. Coblong

25 Kec. Bandung Wetan

26 Kec. Sumur Bandung

27 Kec. Cibeunying Kidul

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

28 Kec. Cibeunying Kaler

29 Kec. Astanaanyar

30 Kec. Bojongloa Kaler

31 Kec. Bojongloa Kidul

32 Kec. Babakan Ciparay

33 Kec. Bandung Kulon

34 Kec. Regol

35 Kec. Lengkong

36 Kec. Batununggal

37 Kec. Ujungberung

38 Kec. Kiaracondong

39 Kec. Arcamanik

40 Kec. Cibiru

41 Kec. Antapani

42 Kec. Rancasari

43 Kec. Buah Batu

44 Kec. Bandung Kidul

45 Kec. Gedebage

46 Kec. Panyileukan

47 Kec. Cinambo

48 Kec. Mandalajati

49 Dinas Komunikasi dan Inf.

5.5.18.5.Aset Lain-lain Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

(Rp)

(Rp)

21.524.255.813,38 20.830.289.081,38 Saldo aset lain-lain Pemerintah Kota Bandung per 31

Desember

Rp21.524.255.813,38 merupakan aset lain-lain berupa :

sebesar

Saldo Aset Lainnya (Rp) No

Uraian

Per 31-12-2014 1 Aset dlm Proses Penghapusan

Per 31-12-2015

20.330.289.081,38 2 Piutang Dana Talangan

Aset lain-lain Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 tersebut masing-masing diuraikan sebagai berikut:

1) Aset Dalam Proses Penghapusan Jumlah aset dalam proses penghapusan (aset rusak

berat) Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp19.024.255.813,38 antara lain terdapat pada Dinas Tata Ruang dan Cipta Karya sebesar Rp3.819.140.237,00 berupa aset-aset yang diserahkan kepada masyarakat sesuai rekomendasi BPK-RI dan aset dalam proses penghapusan berupa bangunan

15 Bandung sebesar Rp3.639.463.956,00 yang berdasarkan putusan Mahkamah Agung Republik Indonesia Nomor 515/PK/Pdt.1989 tanggal 16 Maret 1991. Dalam permohonan peninjauan kembali perkara perdata antara Yayasan Pendidikan Nasional Indonesia melawan Pemerintah RI cq. Menteri P dan K cq. Kepala Kantor Wilayah Depdikbud Provinsi Jawa Barat dinyatakan sebagai milik yayasan Pendidikan Nasional Indonesia.

di SMKN

Rincian aset dalam proses penghapusan/aset rusak berat pada masing-masing SKPD adalah sebagai berikut:

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

1 Dinas Pendidikan

2 RSUD Kota Bandung

3 RSKIA Kota Bandung

4 RSKGM Kota Bandung

5 Dinas Kebakaran

6 Dinas Tata Ruang Cipta Karya

7 Dinas Sosial

8 Dinas Tenaga Kerja

11 Kantor Satpol PP

12 Sekretariat Daerah

14 Badan Kepegawaian Daerah

15 Kecamatan Sukasari

16 Kecamatan Coblong

17 Kec. Sumur Bandung

18 Kec. Cibeunying Kaler

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

19 Kecamatan Astanaanyar

20 Kecamatan Bojongloa Kaler

21 Kec. Babakan Ciparay

22 Kecamatan Bandung Kulon

23 Kecamatan Regol

24 Kecamatan Lengkong

25 Kecamatan Batununggal

26 Kecamatan Ujungberung

27 Kecamatan Arcamanik

28 Kecamatan Cibiru

29 Kecamatan Antapani

30 Kecamatan Buah Batu

31 Kecamatan Bandung Kidul

32 Kecamatan Gedebage

33 Kecamatan Panyileukan

34 Kecamatan Mandalajati

36 Dinas Pertanian Kepang

2) Piutang Dana Talangan Saldo aset lain-lain per 31 Desember 2015 sebesar

Rp2.500.000.000,00 merupakan saldo Piutang Kepada Pihak Ketiga berupa pemberian dana talangan kepada CV Usaha Mandiri Pedagang Kaki Lima (PKL) pada Tahun 2004. Pemberian dana talangan ini ditetapkan sesuai Surat Perjanjian Nomor:511.23/500-Ek tanggal 14 Desember 2004 antara Pemerintah Kota Bandung dengan CV Usaha Mandiri Pedagang Kaki Lima (PKL) dan Pemilik Gedung. Berdasarkan surat perjanjian tersebut, dana talangan harus dikembalikan dalam 2 (dua) tahap yaitu

sebesar Rp.1.250.000.000 dan pada bulan Agustus 2005 sebesar Rp.1.250.000.000.

Dana talangan ini digunakan untuk kegiatan relokasi dan pengelolaan Pedagang Kaki Lima (PKL) dari 7 (tujuh) titik (Kawasan Alun-alun, Jalan Dalem Kaum

Sampai dengan 31 Desember 2010 CV. Usaha Mandiri PKL belum memenuhi kewajiban sesuai perjanjian tersebut diatas, sehingga pada tanggal 14 Januari 2009 atas nama Walikota Bandung, Sekretaris

Administrasi Perekonomian dan Pembangunan ap. Kepala Bagian Ekonomi Kota Bandung mengirimkan surat tagihan Nomor:500/108-Ek, dengan nilai tagihan sebesar Rp.4.797.500.000

Daerah ub.

Asisten

denda sebesar Rp2.297.500.000).

(termasuk

2010 telah dilayangkan pula surat kepada CV Usaha Mandiri PKL sesuai Surat No. 511.23/308-Ek tanggal 10 Desember 2010 perihal Pengembalian Dana Talangan dengan nilai tagihan sebesar Rp7.437.500.000,00 (termasuk denda sebesar Rp4.937.500.000,00).

Pada

Tahun

Menurut Pendapat Ahli Hukum (Legal Expert Opinion) dari Universitas Padjadjaran berpendapat bahwa, pengakuan piutang atas dana talangan yang harus dikembalikan tidak memenuhi syarat sahnya perjanjian, sehingga perjanjian tersebut dapat dibatalkan dan batal demi hukum.

Selama Tahun 2015 tidak ada mutasi penerimaan dari piutang pihak ketiga.

5.5.19. Kewajiban Jangka Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014 Pendek

5.5.19.1. Utang Perhitungan Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014 Pihak Ketiga

(Rp) (PFK)

(Rp)

Saldo Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp6.322.250,00 merupakan perhitungan PFK yang belum disetorkan ke Kas Negara yang ada pada Sekretariat DPRD, Kecamatan Bojongloa Kaler, dan Kecamatan Penyileukan.

5.2.19.2. Utang Bunga Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

(Rp)

(Rp)

0,00 Saldo utang bunga Pemerintah Kota Bandung per 31

Desember 2015 adalah nihil.

5.2.19.3.Bagian Lancar Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014 Utang Jangka

(Rp) Panjang

(Rp)

Saldo Bagian Lancar Utang Jangka Panjang Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 adalah nihil.

5.2.19.4. Pendapatan Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014 Diterima Dimuka

(Rp)

(Rp)

29.281.400.626,83 20.045.716.845,33 Saldo pendapatan diterima dimuka Pemerintah Kota

Bandung

sebesar Rp29.281.400.626,83 merupakan penerimaan dimuka dari sewa lahan di RSUD dan Dinas Perhubungan, penerimaan dimuka retribusi pemakaman pada Dinas Pemakaman dan Pertamanan, penerimaan dimuka pajak reklame pada Dinas Pelayanan Pajak dan penerimaan dimuka sewa tanah dan bangunan di DPKAD, sebagai berikut:

Pend. Diterima Dimuka (Rp) No

SKPD

Per 31-12-2015

Per 31-12-2014

1. RSUD

Pend. Diterima Dimuka (Rp) No

SKPD

Per 31-12-2015

Per 31-12-2014

2. Dinas Pehubungan

3. Dinas Pemakaman

5. Dinas Pelayanan Pajak

5.2.19.5. Utang Belanja Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

Saldo utang belanja Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember

Rp41.452.871.425,50 merupakan utang belanja (utang beban) berupa beban/tagihan yang berupa beban pegawai dan beban barang jasa yang diperoleh manfaatnya pada Bulan Desember 2015 dengan rincian sebagai berikut :

sebesar

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

1 Dinas Pendidikan

2 Dinas Kesehatan

3 RSUD Kota Bandung

4 RSKIA Kota Bandung

5 DPP Kebakaran

6 Dinas Pemakaman Pertaman.

7 Dinas Tata Ruang Cipta Karya

9 Dinas Perhubungan

11 Dinas Kependudukan Capil

13 Dinas Sosial

14 Dinas Tenaga Kerja

15 Dinas Koperasi UKM Indag

18 Sekretariat Daerah

19 Sekretariat DPRD

20 DPKAD PPKD

21 DPKAD SKPD

22 Inspektorat

Per 31-12-2014 No

Per 31-12-2015

23 Dinas Pelayanan Pajak

24 Kec. Sukajadi

25 Kec. Andir

26 Kec. Coblong

27 Kec. Cibeunying Kidul

28 Kec. Cibeunying Kaler

29 Kec. Astanaanyar

30 Kec. Bojongloa Kaler

31 Kec. Babakan Ciparay

32 Kec. Bandung Kulon

33 Kec. Regol

34 Kec. Kiaracondong

35 Kec. Cibiru

36 Kec. Buah Batu

37 Kec. Bandung Kidul

38 Kec. Cinambo

39 Kec. Mandalajati

41 Dinas Pertanian Kepang

42 Dinas Kebudayaan Pariw.

5.2.19.6. Utang Jangka Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014 Pendek Lainnya

(Rp)

(Rp)

38.466.471.880,00 251.283.023.726,00 Saldo Utang Jangka Pendek Lainnya Pemerintah Kota

Bandung

sebesar Rp38.466.471.880,00 merupakan hutang kepada pihak ketiga atas pekerjaan yang telah selesai namun sampai dengan berakhirnya tahun anggaran 2015 belum diselesaikan pembayarannya. Jumlah utang jangka pendek lainnya diuraikan sebagai berikut :

Per 31-12-2015

Per 31-12-2014

SKPD

(Rp) 1. Dinas Pendidikan

(Rp)

4.680.994.256,00 2. Dinas Kesehatan

7.278.592.228,00 3. RSUD

4.491.425.988,00 4. RSKIA

1.077.932.537,00 5. RSKGM

3.650.000,00 6. DBMP

Per 31-12-2015

Per 31-12-2014

SKPD

(Rp) 7. Dinas Pemakaman dan Pertamanan

257.794.140,00 10. Dinas Perhubungan

44.860.200,00 12. Dinas Sosial

1.460.692.325,00 14. Dinas Pemuda Olahraga

432.437.500,00 15. Satpol PP

359.630.900,00 16. Sekretariat Daerah

5.223.635.930,00 17. Sekretariat DPRD

0,00 18. DPKAD SKPD

667.178.910,00 19. Dinas Pelayanan Pajak

15.761.075.814,00 20. Kec. Sumur Bandung

0,00 21. Kec. Cibeunying Kidul

0,00 22. Kec. Astanaanyar

317.928.900,00 23. Kec. Bojongloa Kaler

48.255.350,00 24. Kec. Regol

1.000.000,00 25. Kec. Bandung Kidul

5.5.20. Ekuitas Per 31 Desember 2015 Per 31 Desember 2014

(Rp) 23.149.676.966.833,00 24.976.000.782.250,60

(Rp)

Saldo ekuitas Pemerintah Kota Bandung per 31 Desember 2015 sebesar Rp23.149.676.966.833,00 adalah kekayaan bersih Pemerintah Kota Bandung yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban Pemerintah Kota Bandung.