26
pembayaran serta peredaran uang yang pengoperasiannya disesuaikan
dengan prinsip-prinsip Syariah Islam. Sumitro, 2002 : 5
Bank Syariah adalah bank yang menjalankan fungsi intermediasinya
berdasarkan prinsip-prinsip Syariah Islam. Manurung, 2004 : 223
Berdasarkan rumusan tersebut, Bank Islam berarti Bank yang tata cara pengoperasiannya disesuaikan dengan prinsip-prinsip syariat Islam
yang mengacu kepada ketentuan-ketentuan Al-Qur’an dan Al-Hadist.
Sumitro, 2002 : 5
2.2.4.1 Dana Pihak Ketiga Bank Syariah
Dalam pandangan syariah, uang bukanlah suatu komoditi melainkan hanya sebagai alat untuk mencapai pertambahan nilai
ekonomis. Hal ini bertentangan dengan perbankan yang berbasis bunga, dimana “uang mengembangbiakkan uang”, tidak peduli apakah uang itu
untuk kegiatan produktif atau tidak. Untuk menghasilkan keuntungan, uang harus dikaitkan dengan kegiatan ekonomi dasar, baik secara
langsung melalui transaksi seperti perdagangan, industri manufaktur, sewa menyewa dan lain-lain, atau secara tidak langsungmelalui
penyertaan modal guna melakukan salah satu usaha tersebut.
Muhammad, 2004 : 232
27
Prinsip operasional syariah yang diterapkan secara luas dalam penghimpunan dana masyarakat adalah prinsip Wadi’ah dan
Mudharabah. Dengan demikian penamaan jenis penghimpunan dana pada pada bank syariah disesuaikam dengan prinsip yang melandasimya.
Siamat, 2004 : 190
Prinsip Wadi’ah
Titipan Wadi’ah simpanan yang dijamin keamanan dan pengembaliannya tetapi tanpa memperoleh imbalan atau keuntungan.
Dalam kegiatan penghimpunan dana masyarakat di bank syariah prinsip wadi’ah dapat diterapkan pada rekening giro dan tabungan.
Dengan demikian terdapat 2 dua jenis penghimpunan dana berdasarkan prinsip wadi’ah, yaitu Giro Wadi’ah dan Tabungan Wadi’ah.
Prinsip Wadi’ahyang berlaku baik untuk giro maupun tabungan, yaitu : a.
Prinsip Wadi’ah yad dhamanah, yang berarti bank dapat memanfaatkan dan menyalurkan dana yang disimpan serta menjamin bahwa dana
tersebut dapat ditarik setiap saat oleh pemilik dana. b.
Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana menjadi hak milik atau ditanggung bank, sedangkan pemilik dana tidak memperoleh imbalan
atau menanggung kerugian. Manfaat yang diperoleh pemilik dana adalah
28
jaminan keamanan terhadap simpanannya serta fasilitas-fasilitas giro dan tabungan lainnya.
c. Bank harus membuat akad pembukaan rekening yang isinya mencakup
izin penyaluran dana yang disimpan dan persyaratan lain yang disepakati selama tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
d. Terhadap pembukaan rekening ini bank dapat mengenakan biaya
administrasi. Untuk menjauhkan diri dari riba, maka biaya administrasi : 1.
Harus dinyatakan dengan nominal, bukan prosentase 2.
Harus nyata, jelas dan pasti serta terbatas pada hal-hal yang mutlak diperlukan terjadinya akad.
e. Ketentuan-ketentuan yang berkaitan dengan rekening giro dan tabungan
tetap berlaku sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
Prinsip Mudharabah
Berdasarkan kewenangan yang diberikan oleh pihak pemilik dana, prinsip Mudharabah terbagi dua yaitu, Mudharabah Mutlaqah dan
Mudharabah Muqayyadah.
29
a. Mudharabah mutlaqah
Dalam kegiatan penghimpunan dana pada bank syariah prinsip mudharabah mutlaqah dapat diterapkan untuk pembukaan rekening
tabungan dan deposito sehingga terdapat 2 dua jenis penghimpunan dana berdasarkan prinsip ini yaitu : Tabungan Mudharabah dan
Deposito Mudharabah. Berdasarkan prinsip ini tidak ada pembatasan bagi bank dalam menggunakan dana yang dihimpun.
Prinsip mudharabah berikut ini berlaku baik untuk tabungan maupun deposito :
1. Bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan
tata cara pemberian keuntungan danaatau perhitungan pembagian keuntungan serta risiko yang dapat timbul dari penyimpanan dana.
Apabila telah tercapai kesepakatan, maka hal tersebut harus dicantumkan dalam akad.
2. Untuk tabungan mudharabah, bank dapat memberikan buku tabungan
sebagai bukti penyimpanan, serta kartu ATM danatau alat penarikan lainnya kepada penabung. Untuk deposito mudhrabah, bank wajib
memberikan sertifikat atau tanda penyimpanan bilyet deposito kepada deposan.
