Piutang Usaha Trade Receivables
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit
serta Untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2016 Tidak DIaudit dan 2015 Tidak Diaudit
Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS Continued
As of March 31, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited
For the 3 Month Period Ended March 31, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited
In Full Rupiah
123
1 - 30 Hari 31 - 60 Hari
61 - 90 Hari 90 Hari
Jumlah 1 - 30 Days
31 - 60 Days 61 - 90 Days
90 Days Total
Rp Rp
Rp Rp
Rp Aset Keuangan
Financial Assets Pinjaman dan Piutang:
Loans and receivables:
Kas dan Setara Kas 89.769.321.332
32.000.000.000 --
-- 121.769.321.332
Cash and cash equivalents Piutang Usaha
133.540.798.576 10.649.309.145
1.693.822.007 6.234.323.333
152.118.253.061 Trade Receivables
Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 2.398.837
-- --
-- 2.398.837
Non-Trade Receivables Related Parties Aset Keuangan Lancar Lainnya
643.857.472 --
-- --
643.857.472 Other Current financial assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya --
-- --
5.520.475.840 5.520.475.840
Other Non-current financial assets
Total 223.956.376.217
42.649.309.145 1.693.822.007
11.754.799.173 280.054.306.542
Total 31 Desember 2015 December 31, 2015
Risiko Likuiditas Pada saat ini Perusahaan berharap dapat
membayar semua kewajiban pada saat jatuh tempo.
Untuk memenuhi
komitmen kas,
Perusahaan berharap kegiatan operasinya dapat menghasilkan arus kas masuk yang cukup. Selain
itu, Perusahaan memiliki aset keuangan pada pasar yang likuid dan tersedia untuk memenuhi kebutuhan
likuiditas.
Liquidity Risk At this time the Company expects to pay all
obligations at
maturity. To
meet cash
commitments, the Company hopes operations can generate sufficient cash inflows. In addition, the
Company has financial assets in illiquid markets and available to meet liquidity needs.
Tabel berikut menganalisis liabilitas keuangan berdasarkan sisa umur jatuh temponya:
The table below analyzes financial liabilities based on the remaining period to maturity:
Tidak Belum
0 - 1 Tahun 1 - 6 Tahun
Total Ditentukan
Jatuh Tempo 0 - 1 Year
1 - 6 Years Total
Undefined Not Yet Due
Rp Rp
Rp Rp
Rp Liabilitas Keuangan
Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi:
Measured at amortized cost:
Utang Bank --
204.800.481.692 --
-- 204.800.481.692
Bank loans Utang Usaha
-- 65.239.658.991
22.186.274.724 5.241.286
87.431.175.001 Trade Payables
Utang Pihak Berelasi Non-Usaha --
-- --
-- --
Non-Trade Payables Related Party Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya
-- --
13.469.056.233 --
13.469.056.233 Other Current Financial Liabilities
Beban Akrual --
-- 21.406.357.951
-- 21.406.357.951
Accrued Expense Liabilitas Jangka Panjang yang
Current Maturities of Jatuh Tempo dalam 1 Tahun:
Long-Term Liabilities: Pinjaman Bank
-- --
25.737.676.667 --
25.737.676.667 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan --
-- 4.804.070.233
-- 4.804.070.233
Finance Lease Payable Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi
Long Term Liabilities bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun
net of current maturities Pinjaman Bank
-- --
-- 67.152.172.125
67.152.172.125 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan --
-- --
24.647.551.891 24.647.551.891
Finance Lease Payable Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya
-- --
-- 3.098.211.937
3.098.211.937 Other Long-Term Financial Liabilities
Total --
270.040.140.683 87.603.435.808
94.903.177.239 452.546.753.730
Total 31 Maret 2016 March 31, 2016
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit
serta Untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2016 Tidak DIaudit dan 2015 Tidak Diaudit
Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS Continued
As of March 31, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited
For the 3 Month Period Ended March 31, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited
In Full Rupiah
124
Tidak Belum
0 - 1 Tahun 1 - 6 Tahun
Total Ditentukan
Jatuh Tempo 0 - 1 Year
1 - 6 Years Total
Undefined Not Yet Due
Rp Rp
Rp Rp
Rp Liabilitas Keuangan
Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi:
Measured at amortized cost:
Utang Bank --
205.592.151.445 --
-- 205.592.151.445
Bank loans Utang Usaha
-- 55.914.142.891
25.016.712.762 167.929.200
81.098.784.853 Trade Payables
Utang Pihak Berelasi Non-Usaha --
-- 4.133.800
-- 4.133.800
Non-Trade Payables Related Party Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya
-- --
14.929.404.085 --
14.929.404.085 Other Current Financial Liabilities
Beban Akrual --
-- 19.513.733.783
-- 19.513.733.783
Accrued Expense Liabilitas Jangka Panjang yang
Current Maturities of Jatuh Tempo dalam 1 Tahun:
Long-Term Liabilities: Pinjaman Bank
-- --
28.590.966.667 --
28.590.966.667 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan --
-- 4.071.487.692
-- 4.071.487.692
Finance Lease Payable Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi
Long Term Liabilities bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun
net of current maturities Pinjaman Bank
-- --
-- 72.027.172.125
72.027.172.125 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan --
-- --
26.297.132.585 26.297.132.585
Finance Lease Payable Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainny a
-- --
-- 3.128.661.287
3.128.661.287 Other Long-Term Financial Liabilities
Total --
261.506.294.336 92.126.438.789
101.620.895.197 455.253.628.322
Total 31 Desember 2015 December 31, 2015
a. Pengukuran Nilai Wajar a. Measurement of Fair Value
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan kewajiban yang dicatat sebesar biaya
perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya.
Management believes that the carrying values of assets and liabilities are recorded at
amortized cost in the financial statements approximate their fair values.
Nilai wajar instrumen keuangan ditentukan melalui analisis arus kas yang didiskontokan
yang setara dengan tingkat pengembalian yang berlaku bagi instrumen keuangan yang memiliki
syarat dan periode jatuh tempo yang serupa. The fair value of financial instruments is
determined through the analysis of discounted cash flows equal to the prevailing rate of return
for financial instruments that have terms and maturities
period that similar. PSAK
60, “Instrumen
Keuangan: Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan
atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat hierarki nilai wajar sebagai berikut:
IAS 60, Financial Instruments: Disclosures requires disclosure of fair value measurements
by level of the fair value hierarchy as follows:
a Harga kuotasian tidak disesuaikan dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang
identik Tingkat 1; a Quotation price not adjusted in active
markets for identical assets or liabilities Level 1;
b Input selain harga kuotisasian yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung misalnya harga atau
secara tidak langsung misal derivasi dari harga Tingkat 2; dan
b Inputs other than quotation prices included in level 1 that are observable for the asset
or liability, either directly eg prices or indirectly eg derivation from prices Level
2; and
c Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat
diobservasi input yang tidak dapat
diobservasi Tingkat 3. c Inputs for the asset or liability that are not
based on
observable market
data unobservable inputs Level 3.
Nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan adalah sebagai berikut:
The fair value of financial assets and liabilities are as follows:
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit
serta Untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2016 Tidak DIaudit dan 2015 Tidak Diaudit
Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS Continued
As of March 31, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited
For the 3 Month Period Ended March 31, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited
In Full Rupiah
125
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Nilai T ercatat Nilai Wajar
As Reported Fair Values
As Reported Fair Values
Rp Rp
Rp Rp
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman dan Piutang: Loans and receivables:
Kas dan Setara Kas 124.627.212.894
124.627.212.894 121.769.321.332
121.769.321.332 Cash and cash equivalents
Piutang Dagang Trade Receivables
Pihak Berelasi 25.409.723.291
25.409.723.291 23.181.977.106
23.181.977.106 Related Parties
Pihak Ketiga 143.218.548.542
143.218.548.542 128.936.275.955
128.936.275.955 Third Party
Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 3.885.652
3.885.652 2.398.837
2.398.837 Other Receivables Related Parties
Aset Keuangan Lancar Lainny a 907.534.772
907.534.772 643.857.472
643.857.472 Other Current Financial Assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 4.674.184.049
4.674.184.049 5.520.475.840
5.520.475.840 Other Non-current financial assets
Total 298.841.089.200
298.841.089.200 280.054.306.542
280.054.306.542 Liabilitas Keuangan
Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi:
Measured at amortized cost:
Utang Bank 204.800.481.692
204.800.481.692 205.592.151.445
205.592.151.445 Bank loans
Utang Usaha Trade Payables
Pihak Ketiga 87.431.175.001
87.431.175.001 81.098.784.853
81.098.784.853 Third Party
Utang Pihak Berelasi Non-Usaha --
-- 4.133.800
4.133.800 Non-Trade Payables Related Party
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 13.469.056.233
13.469.056.233 14.929.404.085
14.929.404.085 Other Current Financial Liabilities
Beban Akrual 21.406.357.951
21.406.357.951 19.513.733.783
19.513.733.783 Accrued Expense
Liabilitas Jangka Panjang yang Current Maturities of
Jatuh Tempo dalam 1 Tahun: Long-Term Liabilities:
Pinjaman Bank 25.737.676.667
25.737.676.667 28.590.966.667
28.590.966.667 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan 4.804.070.233
4.804.070.233 4.071.487.692
4.071.487.692 Finance Lease Payable
Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi Long Term Liabilities
bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun net of current maturities
Pinjaman Bank 67.152.172.125
67.152.172.125 72.027.172.125
72.027.172.125 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan 24.647.551.891
24.647.551.891 26.297.132.585
26.297.132.585 Finance Lease Payable
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya 3.098.211.937
3.098.211.937 3.128.661.287
3.128.661.287 Other Long-Term Financial Liabilities
Total 452.546.753.730
452.546.753.730 455.253.628.322
455.253.628.322 Total
31 Maret 2016 March 31, 2016
31 Desember 2015 December 31, 2015
36. Manajemen Modal 36. Capital Management
Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan Perusahaan
dalam mempertahankan kelangsungan usaha, sehingga entitas dapat tetap memberikan imbal
hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku
kepentingan lainnya
dan untuk
mengelola struktur modal yang optimal untuk meminimalisasi biaya modal yang efektif.
Company objective in managing capital are to safeguard the Companys ability to maintain
business continuity, so that the entity can continue to provide returns for shareholders and benefits for
other stakeholders and to manage an optimal capital structure to minimize capital cost effective.
Dalam rangka
mengelola struktur
modal, Perusahaan
mungkin menyesuaikan
jumlah dividen,
menerbitkan saham
baru atau
menambahmengurangi jumlah utang. Perusahaan mengelola risiko ini dengan memonitor debt to
equity ratio. In order to manage the capital structure, the
Company may adjust the amount of dividends, issue new shares or increase decrease the
amount of debt. The Company manages this risk by monitoring debt to equity ratio.
Perusahaan mentargetkan
rasio struktur
permodalan Perusahaan yaitu utang berbunga Interest Bearing Debt dibanding dengan ekuitas
tidak lebih besar dari 1 satu kali. The Company’s target for its capital structure ratio
is interest bearing debt to equity not exceeding 1 one time.