Piutang Usaha Trade Receivables

PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta Untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2016 Tidak DIaudit dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of March 31, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited For the 3 Month Period Ended March 31, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited In Full Rupiah 123 1 - 30 Hari 31 - 60 Hari 61 - 90 Hari 90 Hari Jumlah 1 - 30 Days 31 - 60 Days 61 - 90 Days 90 Days Total Rp Rp Rp Rp Rp Aset Keuangan Financial Assets Pinjaman dan Piutang: Loans and receivables: Kas dan Setara Kas 89.769.321.332 32.000.000.000 -- -- 121.769.321.332 Cash and cash equivalents Piutang Usaha 133.540.798.576 10.649.309.145 1.693.822.007 6.234.323.333 152.118.253.061 Trade Receivables Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 2.398.837 -- -- -- 2.398.837 Non-Trade Receivables Related Parties Aset Keuangan Lancar Lainnya 643.857.472 -- -- -- 643.857.472 Other Current financial assets Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya -- -- -- 5.520.475.840 5.520.475.840 Other Non-current financial assets Total 223.956.376.217 42.649.309.145 1.693.822.007 11.754.799.173 280.054.306.542 Total 31 Desember 2015 December 31, 2015 Risiko Likuiditas Pada saat ini Perusahaan berharap dapat membayar semua kewajiban pada saat jatuh tempo. Untuk memenuhi komitmen kas, Perusahaan berharap kegiatan operasinya dapat menghasilkan arus kas masuk yang cukup. Selain itu, Perusahaan memiliki aset keuangan pada pasar yang likuid dan tersedia untuk memenuhi kebutuhan likuiditas. Liquidity Risk At this time the Company expects to pay all obligations at maturity. To meet cash commitments, the Company hopes operations can generate sufficient cash inflows. In addition, the Company has financial assets in illiquid markets and available to meet liquidity needs. Tabel berikut menganalisis liabilitas keuangan berdasarkan sisa umur jatuh temponya: The table below analyzes financial liabilities based on the remaining period to maturity: Tidak Belum 0 - 1 Tahun 1 - 6 Tahun Total Ditentukan Jatuh Tempo 0 - 1 Year 1 - 6 Years Total Undefined Not Yet Due Rp Rp Rp Rp Rp Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi: Measured at amortized cost: Utang Bank -- 204.800.481.692 -- -- 204.800.481.692 Bank loans Utang Usaha -- 65.239.658.991 22.186.274.724 5.241.286 87.431.175.001 Trade Payables Utang Pihak Berelasi Non-Usaha -- -- -- -- -- Non-Trade Payables Related Party Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya -- -- 13.469.056.233 -- 13.469.056.233 Other Current Financial Liabilities Beban Akrual -- -- 21.406.357.951 -- 21.406.357.951 Accrued Expense Liabilitas Jangka Panjang yang Current Maturities of Jatuh Tempo dalam 1 Tahun: Long-Term Liabilities: Pinjaman Bank -- -- 25.737.676.667 -- 25.737.676.667 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan -- -- 4.804.070.233 -- 4.804.070.233 Finance Lease Payable Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi Long Term Liabilities bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun net of current maturities Pinjaman Bank -- -- -- 67.152.172.125 67.152.172.125 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan -- -- -- 24.647.551.891 24.647.551.891 Finance Lease Payable Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya -- -- -- 3.098.211.937 3.098.211.937 Other Long-Term Financial Liabilities Total -- 270.040.140.683 87.603.435.808 94.903.177.239 452.546.753.730 Total 31 Maret 2016 March 31, 2016 PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta Untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2016 Tidak DIaudit dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of March 31, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited For the 3 Month Period Ended March 31, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited In Full Rupiah 124 Tidak Belum 0 - 1 Tahun 1 - 6 Tahun Total Ditentukan Jatuh Tempo 0 - 1 Year 1 - 6 Years Total Undefined Not Yet Due Rp Rp Rp Rp Rp Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi: Measured at amortized cost: Utang Bank -- 205.592.151.445 -- -- 205.592.151.445 Bank loans Utang Usaha -- 55.914.142.891 25.016.712.762 167.929.200 81.098.784.853 Trade Payables Utang Pihak Berelasi Non-Usaha -- -- 4.133.800 -- 4.133.800 Non-Trade Payables Related Party Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya -- -- 14.929.404.085 -- 14.929.404.085 Other Current Financial Liabilities Beban Akrual -- -- 19.513.733.783 -- 19.513.733.783 Accrued Expense Liabilitas Jangka Panjang yang Current Maturities of Jatuh Tempo dalam 1 Tahun: Long-Term Liabilities: Pinjaman Bank -- -- 28.590.966.667 -- 28.590.966.667 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan -- -- 4.071.487.692 -- 4.071.487.692 Finance Lease Payable Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi Long Term Liabilities bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun net of current maturities Pinjaman Bank -- -- -- 72.027.172.125 72.027.172.125 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan -- -- -- 26.297.132.585 26.297.132.585 Finance Lease Payable Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainny a -- -- -- 3.128.661.287 3.128.661.287 Other Long-Term Financial Liabilities Total -- 261.506.294.336 92.126.438.789 101.620.895.197 455.253.628.322 Total 31 Desember 2015 December 31, 2015 a. Pengukuran Nilai Wajar a. Measurement of Fair Value Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan kewajiban yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai wajarnya. Management believes that the carrying values of assets and liabilities are recorded at amortized cost in the financial statements approximate their fair values. Nilai wajar instrumen keuangan ditentukan melalui analisis arus kas yang didiskontokan yang setara dengan tingkat pengembalian yang berlaku bagi instrumen keuangan yang memiliki syarat dan periode jatuh tempo yang serupa. The fair value of financial instruments is determined through the analysis of discounted cash flows equal to the prevailing rate of return for financial instruments that have terms and maturities period that similar. PSAK 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat hierarki nilai wajar sebagai berikut: IAS 60, Financial Instruments: Disclosures requires disclosure of fair value measurements by level of the fair value hierarchy as follows: a Harga kuotasian tidak disesuaikan dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik Tingkat 1; a Quotation price not adjusted in active markets for identical assets or liabilities Level 1; b Input selain harga kuotisasian yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung misalnya harga atau secara tidak langsung misal derivasi dari harga Tingkat 2; dan b Inputs other than quotation prices included in level 1 that are observable for the asset or liability, either directly eg prices or indirectly eg derivation from prices Level 2; and c Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi input yang tidak dapat diobservasi Tingkat 3. c Inputs for the asset or liability that are not based on observable market data unobservable inputs Level 3. Nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan adalah sebagai berikut: The fair value of financial assets and liabilities are as follows: PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta Untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2016 Tidak DIaudit dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of March 31, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited For the 3 Month Period Ended March 31, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited In Full Rupiah 125 Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai T ercatat Nilai Wajar As Reported Fair Values As Reported Fair Values Rp Rp Rp Rp Aset Keuangan Financial Assets Pinjaman dan Piutang: Loans and receivables: Kas dan Setara Kas 124.627.212.894 124.627.212.894 121.769.321.332 121.769.321.332 Cash and cash equivalents Piutang Dagang Trade Receivables Pihak Berelasi 25.409.723.291 25.409.723.291 23.181.977.106 23.181.977.106 Related Parties Pihak Ketiga 143.218.548.542 143.218.548.542 128.936.275.955 128.936.275.955 Third Party Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 3.885.652 3.885.652 2.398.837 2.398.837 Other Receivables Related Parties Aset Keuangan Lancar Lainny a 907.534.772 907.534.772 643.857.472 643.857.472 Other Current Financial Assets Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 4.674.184.049 4.674.184.049 5.520.475.840 5.520.475.840 Other Non-current financial assets Total 298.841.089.200 298.841.089.200 280.054.306.542 280.054.306.542 Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi: Measured at amortized cost: Utang Bank 204.800.481.692 204.800.481.692 205.592.151.445 205.592.151.445 Bank loans Utang Usaha Trade Payables Pihak Ketiga 87.431.175.001 87.431.175.001 81.098.784.853 81.098.784.853 Third Party Utang Pihak Berelasi Non-Usaha -- -- 4.133.800 4.133.800 Non-Trade Payables Related Party Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 13.469.056.233 13.469.056.233 14.929.404.085 14.929.404.085 Other Current Financial Liabilities Beban Akrual 21.406.357.951 21.406.357.951 19.513.733.783 19.513.733.783 Accrued Expense Liabilitas Jangka Panjang yang Current Maturities of Jatuh Tempo dalam 1 Tahun: Long-Term Liabilities: Pinjaman Bank 25.737.676.667 25.737.676.667 28.590.966.667 28.590.966.667 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan 4.804.070.233 4.804.070.233 4.071.487.692 4.071.487.692 Finance Lease Payable Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi Long Term Liabilities bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun net of current maturities Pinjaman Bank 67.152.172.125 67.152.172.125 72.027.172.125 72.027.172.125 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan 24.647.551.891 24.647.551.891 26.297.132.585 26.297.132.585 Finance Lease Payable Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya 3.098.211.937 3.098.211.937 3.128.661.287 3.128.661.287 Other Long-Term Financial Liabilities Total 452.546.753.730 452.546.753.730 455.253.628.322 455.253.628.322 Total 31 Maret 2016 March 31, 2016 31 Desember 2015 December 31, 2015 36. Manajemen Modal 36. Capital Management Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan Perusahaan dalam mempertahankan kelangsungan usaha, sehingga entitas dapat tetap memberikan imbal hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk mengelola struktur modal yang optimal untuk meminimalisasi biaya modal yang efektif. Company objective in managing capital are to safeguard the Companys ability to maintain business continuity, so that the entity can continue to provide returns for shareholders and benefits for other stakeholders and to manage an optimal capital structure to minimize capital cost effective. Dalam rangka mengelola struktur modal, Perusahaan mungkin menyesuaikan jumlah dividen, menerbitkan saham baru atau menambahmengurangi jumlah utang. Perusahaan mengelola risiko ini dengan memonitor debt to equity ratio. In order to manage the capital structure, the Company may adjust the amount of dividends, issue new shares or increase decrease the amount of debt. The Company manages this risk by monitoring debt to equity ratio. Perusahaan mentargetkan rasio struktur permodalan Perusahaan yaitu utang berbunga Interest Bearing Debt dibanding dengan ekuitas tidak lebih besar dari 1 satu kali. The Company’s target for its capital structure ratio is interest bearing debt to equity not exceeding 1 one time.