Pengukuran Nilai Wajar Measurement of Fair Value
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit
serta Untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2016 Tidak DIaudit dan 2015 Tidak Diaudit
Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS Continued
As of March 31, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited
For the 3 Month Period Ended March 31, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited
In Full Rupiah
125
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Nilai T ercatat Nilai Wajar
As Reported Fair Values
As Reported Fair Values
Rp Rp
Rp Rp
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman dan Piutang: Loans and receivables:
Kas dan Setara Kas 124.627.212.894
124.627.212.894 121.769.321.332
121.769.321.332 Cash and cash equivalents
Piutang Dagang Trade Receivables
Pihak Berelasi 25.409.723.291
25.409.723.291 23.181.977.106
23.181.977.106 Related Parties
Pihak Ketiga 143.218.548.542
143.218.548.542 128.936.275.955
128.936.275.955 Third Party
Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 3.885.652
3.885.652 2.398.837
2.398.837 Other Receivables Related Parties
Aset Keuangan Lancar Lainny a 907.534.772
907.534.772 643.857.472
643.857.472 Other Current Financial Assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 4.674.184.049
4.674.184.049 5.520.475.840
5.520.475.840 Other Non-current financial assets
Total 298.841.089.200
298.841.089.200 280.054.306.542
280.054.306.542 Liabilitas Keuangan
Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi:
Measured at amortized cost:
Utang Bank 204.800.481.692
204.800.481.692 205.592.151.445
205.592.151.445 Bank loans
Utang Usaha Trade Payables
Pihak Ketiga 87.431.175.001
87.431.175.001 81.098.784.853
81.098.784.853 Third Party
Utang Pihak Berelasi Non-Usaha --
-- 4.133.800
4.133.800 Non-Trade Payables Related Party
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 13.469.056.233
13.469.056.233 14.929.404.085
14.929.404.085 Other Current Financial Liabilities
Beban Akrual 21.406.357.951
21.406.357.951 19.513.733.783
19.513.733.783 Accrued Expense
Liabilitas Jangka Panjang yang Current Maturities of
Jatuh Tempo dalam 1 Tahun: Long-Term Liabilities:
Pinjaman Bank 25.737.676.667
25.737.676.667 28.590.966.667
28.590.966.667 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan 4.804.070.233
4.804.070.233 4.071.487.692
4.071.487.692 Finance Lease Payable
Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi Long Term Liabilities
bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun net of current maturities
Pinjaman Bank 67.152.172.125
67.152.172.125 72.027.172.125
72.027.172.125 Bank Borrowing
Utang Sewa Pembiayaan 24.647.551.891
24.647.551.891 26.297.132.585
26.297.132.585 Finance Lease Payable
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya 3.098.211.937
3.098.211.937 3.128.661.287
3.128.661.287 Other Long-Term Financial Liabilities
Total 452.546.753.730
452.546.753.730 455.253.628.322
455.253.628.322 Total
31 Maret 2016 March 31, 2016
31 Desember 2015 December 31, 2015
36. Manajemen Modal 36. Capital Management
Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan Perusahaan
dalam mempertahankan kelangsungan usaha, sehingga entitas dapat tetap memberikan imbal
hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku
kepentingan lainnya
dan untuk
mengelola struktur modal yang optimal untuk meminimalisasi biaya modal yang efektif.
Company objective in managing capital are to safeguard the Companys ability to maintain
business continuity, so that the entity can continue to provide returns for shareholders and benefits for
other stakeholders and to manage an optimal capital structure to minimize capital cost effective.
Dalam rangka
mengelola struktur
modal, Perusahaan
mungkin menyesuaikan
jumlah dividen,
menerbitkan saham
baru atau
menambahmengurangi jumlah utang. Perusahaan mengelola risiko ini dengan memonitor debt to
equity ratio. In order to manage the capital structure, the
Company may adjust the amount of dividends, issue new shares or increase decrease the
amount of debt. The Company manages this risk by monitoring debt to equity ratio.
Perusahaan mentargetkan
rasio struktur
permodalan Perusahaan yaitu utang berbunga Interest Bearing Debt dibanding dengan ekuitas
tidak lebih besar dari 1 satu kali. The Company’s target for its capital structure ratio
is interest bearing debt to equity not exceeding 1 one time.
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit
serta Untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2016 Tidak DIaudit dan 2015 Tidak Diaudit
Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS Continued
As of March 31, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited
For the 3 Month Period Ended March 31, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited
In Full Rupiah
126
37.
Informasi Tambahan Arus Kas 37. Cash Flows Additional Information
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas: Activities not affecting cash flow:
31 Maret 2016 31 Desember 2015
March 31, 2016 December 31, 2015
Tidak Diaudit Diaudit
Unaudited Audited
Rp Rp
Penambahan Aset Tetap Melalui Additional in Fixed Assets
Utang Sewa Pembiay aan --
30.656.762.318 Under Finance Leases
Penambahan Aset Tetap dari Additional in Fixed Assets
Uang Muka 1.168.262.790
15.678.815.344 from Advance
Penambahan Properti Investasi Melalui Additional in Invesment Properties
Uang Muka --
37.325.169.380 Under Advance
38. Informasi Keuangan Tambahan atas 38.
Additional Financial Information Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Informasi keuangan Perusahaan entitas induk terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan
tanggal 31 Maret 2016, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan
ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar
kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya secara kolektif disebut sebagai
“Informasi Keuangan Entitas Induk” yang disajikan sebagai informasi tambahan terhadap laporan
keuangan konsolidasian, disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan bukan merupakan bagian
dari
laporan keuangan
konsolidasian yang
diharuskan menurut Standar Akuntasi Keuangan di Indonesia. Informasi Keuangan Entitas Induk
merupakan tanggung jawab manajemen serta dihasilkan dari dan berkaitan secara langsung
dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya yang
mendasarinya yang
digunakan untuk
menyusun laporan keuangan konsolidasian. The accompanying financial information of the
Company parent,
which comprises
the statements of financial position as of March 31,
2016, and the statement of profit or loss and other comprehensive income, statements of changes
equity, and statements of cash flows for the year then ended, and a summary of significant
accounting
policies and
other explanatory
information collectively referred to as the “Parent Financial Information”, which is presented as a
supplementary information to the consolidated financial statements, is presented for the purposes
of additional analysis and is not a required part of the consolidated financial statements under
Indonesian Financial Accounting Standards. The Parent Financial Information is the responsibility of
management and was derived from and relates directly to the underlying accounting and other
records used to prepare the consolidated financial statements.
39. Standar Akuntansi Baru yang Belum 39.
New Accounting Standards not Yet Berlaku Tahun Buku 2016 Effective for Year 2016
Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum diterapkan
Standards and interpretations issued not yet adopted
Standar dan penyesuaian standar berikut efektif untuk periode yang dimulai
pada
atau setelah 1 Januari
2016, dengan
penerapan dini
diperkenankan yaitu: Standard and improvements to standards
effective for periods beginning on or after January 1, 2016, with early application permitted
as are follows:
PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit
serta Untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2016 Tidak DIaudit dan 2015 Tidak Diaudit
Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk
AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS Continued
As of March 31, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited
For the 3 Month Period Ended March 31, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited
In Full Rupiah
127
Standar Standard
PSAK 110 revisi 2015: Akuntansi Sukuk PSAK 110 revised 2015: Accounting for Sukuk
Penyesuaian Adjustment
• PSAK 5: Segmen Operasi
• PSAK 5: Operating Segments
• PSAK 7: Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi
• PSAK 7: Related Party Disclosures
• PSAK 13: Properti Investasi
• PSAK 13: Investments Property
• PSAK 16: Aset Tetap
• PSAK 16: Property, Plant and Equipment
• PSAK 19: Aset Tak berwujud
• PSAK 19: Intangible Assets
• PSAK 22: Kombinasi Bisnis
• PSAK 22: Business Combination
• PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Perubahan
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan, PSAK 25: Accounting Policies, Changes in
Accounting Estimates and Errors •
PSAK 53: Pembayaran Berbasis Saham •
PSAK 53: Share-based Payments •
PSAK 68: Pengukuran Nilai Wajar •
PSAK 68: Fair Value Measureme Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif
untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari
2016, dengan
penerapan secara
retrospektif yaitu: Amendments to standards and interpretation
which are effective for periods beginning on or after January 1, 2016, with retrospective
application are as follows: •
PSAK 4: Laporan Keuangan Tersendiri tentang Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan
Tersendiri, •
PSAK 15: Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Entitas Investasi:
Penerapan Pengecualian Konsolidasi, •
PSAK 24:Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja,
• PSAK
65: Laporan Keuangan Konsolidasian tentang
Entitas Investasi:
Penerapan Pengecualian Konsolidasi,
• PSAK 67: Pengungkapan Kepentingan Dalam
Entitas Lain
tentang Entitas
Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi, dan
• ISAK 30: Pungutan.
• PSAK 4: Separate Financial Statements
about Equity Method in Separate Financial Statements,
• PSAK 15: Investment in Associates and Joint
Venture about Investment Entities: Applying the Consolidation Exception,
• PSAK 24: Employee Benefits about Defined
Benefit Plans: Employee Contributions, •
PSAK 65: Consolidation Financial
Statements about
Investment Entities:
Applying the Consolidation Exception, •
PSAK 67: Disclosures of Interest in Other Entities about Investment Entities: Applying
the Consolidation Exception, and •
ISAK 30: Levies Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif
untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2016, dengan penerapan secara prospektif
yaitu: Amendments to standards and interpretation
which are effective for periods beginning on or after
January 1,
2016, with
prospective application are as follows:
• PSAK 16: Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode
yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi, •
PSAK 19: Aset Takberwujud tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan
Amortisasi dan •
PSAK 66:
Pengaturan Bersama
tentang Akuntansi Akuisisi Kepentingan dalam Operasi
Bersama •
PSAK 16: Property, Plant and Equipment about Clarification of Acceptable Methods of
Depreciation and Amortization, •
PSAK 19: Intangible Asset about Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and
Amortization, and •
PSAK 66:
Joint Arrangements
about Accounting for Acquisitions of Interests in
Joint Operation. Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif
untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari
2017, dengan
penerapan dini
diperkenankan yaitu
amandemen PSAK
1: Amendments to standard and interpretation
effective for periods beginning on or after January 1, 2017, with early application permitted
are amendments to PSAK 1: Presentation of