Pengukuran Nilai Wajar Measurement of Fair Value

PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta Untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2016 Tidak DIaudit dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of March 31, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited For the 3 Month Period Ended March 31, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited In Full Rupiah 125 Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai T ercatat Nilai Wajar As Reported Fair Values As Reported Fair Values Rp Rp Rp Rp Aset Keuangan Financial Assets Pinjaman dan Piutang: Loans and receivables: Kas dan Setara Kas 124.627.212.894 124.627.212.894 121.769.321.332 121.769.321.332 Cash and cash equivalents Piutang Dagang Trade Receivables Pihak Berelasi 25.409.723.291 25.409.723.291 23.181.977.106 23.181.977.106 Related Parties Pihak Ketiga 143.218.548.542 143.218.548.542 128.936.275.955 128.936.275.955 Third Party Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 3.885.652 3.885.652 2.398.837 2.398.837 Other Receivables Related Parties Aset Keuangan Lancar Lainny a 907.534.772 907.534.772 643.857.472 643.857.472 Other Current Financial Assets Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 4.674.184.049 4.674.184.049 5.520.475.840 5.520.475.840 Other Non-current financial assets Total 298.841.089.200 298.841.089.200 280.054.306.542 280.054.306.542 Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Diukur pada biaya perolehan diamortisasi: Measured at amortized cost: Utang Bank 204.800.481.692 204.800.481.692 205.592.151.445 205.592.151.445 Bank loans Utang Usaha Trade Payables Pihak Ketiga 87.431.175.001 87.431.175.001 81.098.784.853 81.098.784.853 Third Party Utang Pihak Berelasi Non-Usaha -- -- 4.133.800 4.133.800 Non-Trade Payables Related Party Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 13.469.056.233 13.469.056.233 14.929.404.085 14.929.404.085 Other Current Financial Liabilities Beban Akrual 21.406.357.951 21.406.357.951 19.513.733.783 19.513.733.783 Accrued Expense Liabilitas Jangka Panjang yang Current Maturities of Jatuh Tempo dalam 1 Tahun: Long-Term Liabilities: Pinjaman Bank 25.737.676.667 25.737.676.667 28.590.966.667 28.590.966.667 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan 4.804.070.233 4.804.070.233 4.071.487.692 4.071.487.692 Finance Lease Payable Pinjaman Jangka Panjnag setelah dikurangi Long Term Liabilities bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun net of current maturities Pinjaman Bank 67.152.172.125 67.152.172.125 72.027.172.125 72.027.172.125 Bank Borrowing Utang Sewa Pembiayaan 24.647.551.891 24.647.551.891 26.297.132.585 26.297.132.585 Finance Lease Payable Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya 3.098.211.937 3.098.211.937 3.128.661.287 3.128.661.287 Other Long-Term Financial Liabilities Total 452.546.753.730 452.546.753.730 455.253.628.322 455.253.628.322 Total 31 Maret 2016 March 31, 2016 31 Desember 2015 December 31, 2015 36. Manajemen Modal 36. Capital Management Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan Perusahaan dalam mempertahankan kelangsungan usaha, sehingga entitas dapat tetap memberikan imbal hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya dan untuk mengelola struktur modal yang optimal untuk meminimalisasi biaya modal yang efektif. Company objective in managing capital are to safeguard the Companys ability to maintain business continuity, so that the entity can continue to provide returns for shareholders and benefits for other stakeholders and to manage an optimal capital structure to minimize capital cost effective. Dalam rangka mengelola struktur modal, Perusahaan mungkin menyesuaikan jumlah dividen, menerbitkan saham baru atau menambahmengurangi jumlah utang. Perusahaan mengelola risiko ini dengan memonitor debt to equity ratio. In order to manage the capital structure, the Company may adjust the amount of dividends, issue new shares or increase decrease the amount of debt. The Company manages this risk by monitoring debt to equity ratio. Perusahaan mentargetkan rasio struktur permodalan Perusahaan yaitu utang berbunga Interest Bearing Debt dibanding dengan ekuitas tidak lebih besar dari 1 satu kali. The Company’s target for its capital structure ratio is interest bearing debt to equity not exceeding 1 one time. PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta Untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2016 Tidak DIaudit dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of March 31, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited For the 3 Month Period Ended March 31, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited In Full Rupiah 126 37. Informasi Tambahan Arus Kas 37. Cash Flows Additional Information Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas: Activities not affecting cash flow: 31 Maret 2016 31 Desember 2015 March 31, 2016 December 31, 2015 Tidak Diaudit Diaudit Unaudited Audited Rp Rp Penambahan Aset Tetap Melalui Additional in Fixed Assets Utang Sewa Pembiay aan -- 30.656.762.318 Under Finance Leases Penambahan Aset Tetap dari Additional in Fixed Assets Uang Muka 1.168.262.790 15.678.815.344 from Advance Penambahan Properti Investasi Melalui Additional in Invesment Properties Uang Muka -- 37.325.169.380 Under Advance 38. Informasi Keuangan Tambahan atas 38. Additional Financial Information Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Informasi keuangan Perusahaan entitas induk terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Maret 2016, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya secara kolektif disebut sebagai “Informasi Keuangan Entitas Induk” yang disajikan sebagai informasi tambahan terhadap laporan keuangan konsolidasian, disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan bukan merupakan bagian dari laporan keuangan konsolidasian yang diharuskan menurut Standar Akuntasi Keuangan di Indonesia. Informasi Keuangan Entitas Induk merupakan tanggung jawab manajemen serta dihasilkan dari dan berkaitan secara langsung dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya yang mendasarinya yang digunakan untuk menyusun laporan keuangan konsolidasian. The accompanying financial information of the Company parent, which comprises the statements of financial position as of March 31, 2016, and the statement of profit or loss and other comprehensive income, statements of changes equity, and statements of cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information collectively referred to as the “Parent Financial Information”, which is presented as a supplementary information to the consolidated financial statements, is presented for the purposes of additional analysis and is not a required part of the consolidated financial statements under Indonesian Financial Accounting Standards. The Parent Financial Information is the responsibility of management and was derived from and relates directly to the underlying accounting and other records used to prepare the consolidated financial statements. 39. Standar Akuntansi Baru yang Belum 39. New Accounting Standards not Yet Berlaku Tahun Buku 2016 Effective for Year 2016 Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum diterapkan Standards and interpretations issued not yet adopted Standar dan penyesuaian standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2016, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: Standard and improvements to standards effective for periods beginning on or after January 1, 2016, with early application permitted as are follows: PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Per 31 Maret 2016 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2015 Diaudit serta Untuk Periode 3 Bulan yang Berakhir pada 31 Maret 2016 Tidak DIaudit dan 2015 Tidak Diaudit Dalam Rupiah Penuh PT IMPACK PRATAMA INDUSTRI Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued As of March 31, 2016 Unaudited and December 31, 2015 Audited For the 3 Month Period Ended March 31, 2016 Unaudited and 2015 Unaudited In Full Rupiah 127 Standar Standard PSAK 110 revisi 2015: Akuntansi Sukuk PSAK 110 revised 2015: Accounting for Sukuk Penyesuaian Adjustment • PSAK 5: Segmen Operasi • PSAK 5: Operating Segments • PSAK 7: Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi • PSAK 7: Related Party Disclosures • PSAK 13: Properti Investasi • PSAK 13: Investments Property • PSAK 16: Aset Tetap • PSAK 16: Property, Plant and Equipment • PSAK 19: Aset Tak berwujud • PSAK 19: Intangible Assets • PSAK 22: Kombinasi Bisnis • PSAK 22: Business Combination • PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan, PSAK 25: Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors • PSAK 53: Pembayaran Berbasis Saham • PSAK 53: Share-based Payments • PSAK 68: Pengukuran Nilai Wajar • PSAK 68: Fair Value Measureme Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2016, dengan penerapan secara retrospektif yaitu: Amendments to standards and interpretation which are effective for periods beginning on or after January 1, 2016, with retrospective application are as follows: • PSAK 4: Laporan Keuangan Tersendiri tentang Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan Tersendiri, • PSAK 15: Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi, • PSAK 24:Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja, • PSAK 65: Laporan Keuangan Konsolidasian tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi, • PSAK 67: Pengungkapan Kepentingan Dalam Entitas Lain tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi, dan • ISAK 30: Pungutan. • PSAK 4: Separate Financial Statements about Equity Method in Separate Financial Statements, • PSAK 15: Investment in Associates and Joint Venture about Investment Entities: Applying the Consolidation Exception, • PSAK 24: Employee Benefits about Defined Benefit Plans: Employee Contributions, • PSAK 65: Consolidation Financial Statements about Investment Entities: Applying the Consolidation Exception, • PSAK 67: Disclosures of Interest in Other Entities about Investment Entities: Applying the Consolidation Exception, and • ISAK 30: Levies Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2016, dengan penerapan secara prospektif yaitu: Amendments to standards and interpretation which are effective for periods beginning on or after January 1, 2016, with prospective application are as follows: • PSAK 16: Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi, • PSAK 19: Aset Takberwujud tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi dan • PSAK 66: Pengaturan Bersama tentang Akuntansi Akuisisi Kepentingan dalam Operasi Bersama • PSAK 16: Property, Plant and Equipment about Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and Amortization, • PSAK 19: Intangible Asset about Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and Amortization, and • PSAK 66: Joint Arrangements about Accounting for Acquisitions of Interests in Joint Operation. Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2017, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu amandemen PSAK 1: Amendments to standard and interpretation effective for periods beginning on or after January 1, 2017, with early application permitted are amendments to PSAK 1: Presentation of