Program Pensiun dan Manfaat Karyaw an Pension Plan and Employee’s Benefits

z. Program Pensiun dan Manfaat Karyaw an z. Pension Plan and Employee’s Benefits

Program Pensiun

Pension Plan

Bank menyelenggarakan program pensiun iuran The Bank has a defined contribution pension plan pasti untuk karyawan tetapnya yang berusia

covering all of its employees under the age of 56 dibawah 56 tahun. Kontribusi pensiun dibayarkan

years. Contributions consist of the employee’s and oleh karyawan sebesar 5% dan ditanggung oleh

the Bank’s contributions at 5% and 10% of the Bank sebesar 10% dari gaji pokok bersih yang

employee’s net basic salary. Contributions made diterima setiap bulan. Kontribusi yang ditanggung

by the Bank are charged to current operations. oleh Bank dibebankan pada operasi tahun berjalan.

Program Manfaat Karyaw an Employee’s Benefits Plan

Bank membukukan kewajiban manfaat karyawan The Bank recorded employee service entitlements sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja No. 13

as stipulated under the I ndonesian Law Tahun 2003. Sesuai dengan PSAK 24 (revisi 2004)

No.13/ 2003 (the labor law). I n accordance with mengenai imbalan kerja, kewajiban atas masa kerja

PSAK 24 (revised 2004), the Projected Unit Credit lalu diestimasi dengan menggunakan metode

Method has been adopted to determine the Projected Unit Credit . Penerapan pernyataan

employee benefit and past service cost. The tersebut telah menyebabkan perubahan dalam

statement has changed the accounting standard. kebijakan akuntansi Bank.

Berdasarkan PSAK 24 (revisi 2004), beban manfaat Based on PSAK 24 (revised 2004), the employee karyawan diakui langsung, kecuali laba (kerugian)

service entitlements would be immediately aktuaria dan biaya jasa lalu ( non-vested ). Akumulasi

recognized, except for actuarial gains and (losses) keuntungan (kerugian) aktuaria lebih dari 10% dari

and non-vested cost. The accumulated difference nilai sekarang kewajiban manfaat pasti diamortisasi

between actuarial gains and (losses) more than selama sisa masa kerja. Tetapi keuntungan

10% from the present value would be amortized (kerugian) aktuaria dari kewajiban pegawai yang

over the average remaining service. But, the masih aktif bekerja setelah usia pensiun akan diakui

actuarial gains and (losses) arising from service langsung karena kewajiban sudah terjadi.

provided by an active employee after retirement would immediately be recognized.

aa. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

aa. Transactions and Balances in Foreign Currencies

Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions in foreign currencies are recorded in berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi

Rupiah based on the rates of exchange prevailing dilakukan. Akad jual beli suatu valuta asing dengan

at the time the transactions are made. A contract valuta lainnya disebut sharf. Pada tanggal 31

to trade one currency with another is named Desember 2005 dan 2004, aktiva dan kewajiban

Sharf. As of December 31, 2005 and 2004, moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke

monetary assets and liabilities in foreign dalam Rupiah berdasarkan kurs spot Reuters pukul

currencies are translated into Rupiah based on 16.00 WI B, yaitu masing-masing sebesar (dalam

Reuter’s published sport rate at 16.00 pm (west Rupiah penuh):

I ndonesian local time) at that date, as follows (in full amount):

2005 2004 Rp Rp

1 Euro

Euro 1 1 Dollar Amerika Serikat

United States Dollar 1 1 Dollar Australia

Australian Dollar 1 1 Dollar Singapura

Singapore Dollar 1 1 Riyal Saudi Arabia

Saudia Arabia Rial 1

Selisih penjabaran aktiva dan kewajiban valuta asing The resulting gains or losses are credited or dalam Rupiah (revaluasi) diakui sebagai pendapatan

charged to current operations. atau beban tahun berjalan.

Transaksi valuta asing pada bank syariah (di luar Foreign currency transactions of the Sharia bank jual beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk

(excluding bank notes) can be conducted for tujuan lindungi nilai ( hedging ) dan tidak dibenarkan

purpose of hedging only. The bank is not allowed untuk tujuan spekulatif. Selisih antara kurs yang

to enter foreign currency transactions for diperjanjikan dalam kontrak dan kurs tunai (mark to

speculative purposes. The difference between the market) pada tanggal penyerahan valuta diakui

agreed rate in the contract and the cash rate sebagai keuntungan atau kerugian pada saat

(mark to market) at the date of delivery is penyerahan atau penarikan dana.

recognized as gain or loss at the time of delivery or withdrawal of the fund.

ab. I nformasi Segmen ab. Segment Reporting

PSAK No. 5 (revisi 2000) tentang “Pelaporan PSAK No. 5 (revision of 2000) on “ Segment Segmen” mensyaratkan identifikasi dan

Reporting” requires the Bank to identify and pengungkapan pelaporan informasi keuangan

disclose financial information based on the Bank’s berdasarkan segmen jenis usaha (produk atau jasa)

business and geographical segment. The Bank dan segmen wilayah geografis operasi perusahaan.

presents financial information based on Bank menyajikan informasi pelaporan segmen

geographical segment.

berdasarkan wilayah geografis operasi.

ac. Pajak Penghasilan ac. I ncome Tax

Bank menerapkan metode kewajiban untuk The Bank applies the liabilities method to menentukan beban pajak penghasilan. Menurut

determine its income tax expense. Under the metode kewajiban, aktiva dan hutang pajak

liability method, deferred tax assets and liabilities tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer

are recognized for temporary differences between antara nilai aktiva dan kewajiban yang tercatat di

the financial and the tax bases of assets and neraca dengan dasar pengenaan pajak atas aktiva

liabilities at each reporting date. This method also dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal

requires the recognition of future tax benefits, to pelaporan. Metode ini juga mensyaratkan adanya

the extent that realization such benefits is pengakuan manfaat pajak yang belum digunakan

probable.

apabila besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang.

Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured at dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan

the tax rates that are expected to apply to the akan diterapkan pada periode aktiva atau kewajiban

period when the assets is realized or the liability is tersebut direalisasi atau diselesaikan, berdasarkan

settled, based on tax rates (and tax laws) that tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang

have been enacted or substantively enacted at the berlaku atau secara substansi telah berlaku pada

balance sheet date.

tanggal neraca.

Koreksi atas kewajiban pajak diterima, atau apabila Amendments to tax obligations are recorded when diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi

an assessment is received or, if appealed against diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau

by the Bank, when the result of the appeal is banding tersebut diterima.

determined.

ad. Laba Bersih per Saham Dasar ad. Basic Earning Per Share

Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earning per share is calculated by dividing membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang

the income for the year attributable to ordinary dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor

shareholders by the weighted average number of penuh selama tahun yang bersangkutan. Jumlah

ordinary shares outstanding during the year. The rata-rata saham tertimbang yang ditempatkan dan

weighted average number of ordinary shares disetor penuh adalah (angka penuh) 71.674.513

outstanding is 71,674,513 (full amount) shares as saham masing-masing pada tanggal 31 Desember

of December 31, 2005 and 2004. 2005 dan 2004.

ae. Penggunaan Estimasi ae. Use of Estimates

Dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai The preparation of financial statements in dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum,

conformity with generally accepted accounting manajemen telah menggunakan estimasi dan

principles requires management to make asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan

estimates and assumptions that affect amounts dalam laporan keuangan. Adanya unsur

reported therein. Due to inherent uncertainty in ketidakpastian yang melekat dalam melakukan

making estimates, actual results reported in future estimasi dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya

periods might be based on amounts, which differ yang dilaporkan pada periode yang akan datang

from those estimates.

berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.

3. PENEMPATAN PADA BANK I NDONESI A

3. PLACEMENT WI TH BANK I NDONESI A

2005 2004 Rp Rp

Giro wadiah Wadiah Current Account Rupiah

Rupiah Dolar Amerika Serikat

United States Dollar Jumlah Giro Wadiah

Total wadiah current account

Sertifikat Wadiah Bank I ndonesia

Bank I ndonesia Wadiah Certificates

Sesuai dengan peraturan Bank I ndonesia

I n accordance with Bank I ndonesia Regulation No.6/ 21/ PBI / 2004 tanggal 3 Agustus 2004, setiap bank

No.6/ 21/ PBI / 2004 dated August 3, 2004, every bank diwajibkan memelihara Giro Wajib Minimum (GWM)

has to maintain Statutory Reserves equivalent to 5% of dalam rupiah dan valuta asing yang besarnya ditetapkan

its rupiah denominated third-party deposits and at least sebesar 5% dan 3% dari dana pihak ketiga dalam rupiah

3% in foreign currency denominated third-party dan valuta asing. Selain memenuhi ketentuan tersebut,

deposits. Besides to fulfill that regulation, the bank with Bank yang memiliki rasio pembiayaan dalam rupiah

liquidity to deposits ratio less than 80% has to maintain terhadap dana pihak ketiga dalam rupiah kurang dari

additional reserve equivalent to 1% of its rupiah 80% wajib memelihara tambahan GWM dalam rupiah

denominated third-party deposits. The Bank’s Statutory sebesar 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah. GWM

Reserves in rupiah as of December 31, 2005 and 2004 Bank dalam mata uang Rupiah pada tanggal

represent 5.04% and 7.54% , respectively, of third 31 Desember 2005 dan 2004 masing-masing sebesar

party rupiah deposits. While the Bank’s Statutory 5,04% dan 7,54% . Sedangkan Dolar Amerika Serikat

Reserves in US Dollar as of December 31, 2005 and pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004 masing-

2004 represent 5.32% and 3.04% , respectively, of third masing sebesar 5,32% dan 3,04% .

party US Dollar deposits.

Sertifikat wadiah Bank I ndonesia memperoleh bonus per Bank I ndonesia Wadiah certificates received annual tahun berkisar antara setara 3,48% sampai 5,26% pada

bonus at rates ranging from the equivalent of 3.48% to tahun 2005 dan setara 4,11% sampai dengan 4,67%

5.26% in 2005 and the equivalent of 4.11% to 4.67% pada tahun 2004, yang diperhitungkan pada saat jatuh

in 2004, which is computed at the maturity date. The tempo. Jangka waktu sertifikat wadiah Bank I ndonesia

maturity date of Bank I ndonesia Wadiah Certificates berkisar antara 7 sampai dengan 14 hari.

ranged from 7 to 14 days.

4. GI RO PADA BANK LAI N

4. CURRENT ACCOUNTS WI TH OTHER BANKS

2005 2004 Rp Rp

Pihak ketiga Third parties

Rupiah Rupiah Bank BPD Aceh

Bank BPD Aceh PT Bank Negara I ndonesia

PT Bank Negara I ndonesia (Persero) Tbk

(Persero) Tbk Dolar Amerika Serikat

United States Dollar Union Bank of California

Union Bank of California Al Rajhi Banking & I nvestment

Al Rajhi Banking & I nvestment Dolar Singapura

Singapore Dollar United Overseas Bank

United Overseas Bank Riyal Saudi Arabia

Saudia Arabia Rial Al Rajhi Banking & I nvestment

Al Rajhi Banking & I nvestment Euro

Euro Dresdner Bank AG

Dresdner Bank AG Dolar Australia

Australian Dollar Australia and New Zealand Bank

Australia and New Zealand Bank Jumlah pihak ketiga

Total third parties

2005 2004 Rp Rp

Pihak yang mempunyai hubungan istimew a Related parties

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Rupiah

Rupiah Dolar Amerika Serikat

United States Dollar Dolar Singapura

Singapore Dollar Jumlah pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Total related parties Jumlah

Penyisihan kerugian

Allowance for possible losses

I khtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank The movement of allowance for possible losses for lain adalah sebagai berikut:

current accounts with other banks is as follows :

2004 Mata Uang Mata

Uang

Rupiah/

Asing/ Jumlah/

Rupiah/ Asing/ Jumlah/

Rupiah Currency

Total

Rupiah Currency

Total

Balance at beginning of Saldo awal tahun

166.136 year Penyisihan (pembalikan)

Provision (reversal) selama tahun berjalan

505.400 during the year Selisih kurs

(16.731) Translation differences

Saldo akhir tahun 132.331 802.504

654.805 Balance at end of year

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Based on the management’s review and evaluation of Bank, kolektibilitas atas seluruh giro pada bank lain pada

the collectibility of its current accounts with other banks tanggal 31 Desember 2005 dan 2004 digolongkan lancar.

as of December 31, 2005 and 2004, all current Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan

accounts with other banks were classified as current. kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk

Management believes that the allowance established is menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya

adequate to cover possible losses on uncollectible giro pada bank lain serta telah memenuhi ketentuan

current accounts with other banks and is in compliance Bank I ndonesia.

with Bank I ndonesia regulations.

Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada Bank lain All interest income received from current account with yang belum disalurkan pada tahun 2005 dan 2004

other Banks which are not brought in 2005 and 2004 masing-masing sebesar Rp 71.096 dan Rp 54.755 dicatat

amounting Rp 71,096 and Rp 54,755 are recorded as sebagai dana titipan sosial (Catatan 14).

charity fund, respectively (Note 14).

5. PENEMPATAN PADA BANK LAI N

5. PLACEMENTS WI TH OTHER BANKS

2005 2004 Rp Rp

Rupiah Rupiah Deposito berjangka

Time deposits BPRS Cilegon Mandiri

BPRS Cilegon Mandiri I nvestasi Mudharabah

Mudharabah I nvestment Bank Niaga – Unit Usaha Syariah

Bank Niaga –Sharia Unit Bank Muamalat

Bank Muamalat Bank I nternasional I ndonesia –

Bank I nternational I ndonesia – Unit Usaha Syariah

Sharia Unit

2005 2004 Rp Rp

Dolar Amerika Serikat United States Dollar I nvestasi Mudharabah

Mudharabah investment Bank I slam (L) Ltd. Labuan, Malaysia

Bank I slam (L) Ltd. Labuan, (USD 18.000.000)

Malaysia (USD 18,000,000) Jumlah

Total Penyisihan kerugian

Allowance for possible losses

Bersih 75.556.800 170.408.700 Net

Bagi hasil untuk I nvestasi mudharabah setara 9,04% The annual profit sharing rates for mudharabah untuk tahun 2005 dan 1,5% untuk tahun 2004.

investments were at the equivalent of 9.04% in 2005 and 1.5% in 2004.

Bagi hasil untuk deposito berjangka setara 8,31% untuk The annual profit sharing rates for time deposits were tahun 2005 dan 10% untuk tahun 2004.

at the equivalent of 8.31% in 2005 and 10% in 2004.

Penempatan pada bank lain berdasarkan jatuh tempo Placements with other banks based on maturity before sebelum dikurangi penyisihan kerugian adalah sebagai

deducting with allowance for possible losses are as berikut:

I nvestasi

Deposito

I nvestasi

Deposito

Mudharabah/

Jumlah/ Mudharabah

investment Time deposits

Total

investment

Time deposits

Kurang dari 1 bulan

167.130.000 Less than 1 month 1 – 3 bulan

I khtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan The movement of allowance for possible losses on pada bank lain adalah sebagai berikut :

placements with other banks is as follows :

United States

United States

Rupiah

Dollar

Total Rupiah Dollar

Total

Saldo awal tahun

Balance at beginning of year Provision (reversal of Penyisihan (pembalikan)

allowance) selama tahun berjalan

during of year Selisih kurs

Translation difference

Saldo akhir tahun

Balance at end of year

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Based on the management’s review and evaluation of Bank, kolektibilitas atas seluruh penempatan pada bank

the collectibility of its placements with other banks as of lain pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004

December 31, 2005 and 2004, all placements with digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat

other banks were classified as current. Management bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada

believes that the allowance established is adequate to bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan

cover possible losses on uncollectible placements with kerugian akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank

other banks and is in compliance with Bank I ndonesia lain serta telah memenuhi ketentuan Bank I ndonesia.

regulations.

6. EFEK- EFEK

6. SECURI TI ES