Program Pensiun dan Manfaat Karyaw an Pension Plan and Employee’s Benefits
z. Program Pensiun dan Manfaat Karyaw an z. Pension Plan and Employee’s Benefits
Program Pensiun
Pension Plan
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran The Bank has a defined contribution pension plan pasti untuk karyawan tetapnya yang berusia
covering all of its employees under the age of 56 dibawah 56 tahun. Kontribusi pensiun dibayarkan
years. Contributions consist of the employee’s and oleh karyawan sebesar 5% dan ditanggung oleh
the Bank’s contributions at 5% and 10% of the Bank sebesar 10% dari gaji pokok bersih yang
employee’s net basic salary. Contributions made diterima setiap bulan. Kontribusi yang ditanggung
by the Bank are charged to current operations. oleh Bank dibebankan pada operasi tahun berjalan.
Program Manfaat Karyaw an Employee’s Benefits Plan
Bank membukukan kewajiban manfaat karyawan The Bank recorded employee service entitlements sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja No. 13
as stipulated under the I ndonesian Law Tahun 2003. Sesuai dengan PSAK 24 (revisi 2004)
No.13/ 2003 (the labor law). I n accordance with mengenai imbalan kerja, kewajiban atas masa kerja
PSAK 24 (revised 2004), the Projected Unit Credit lalu diestimasi dengan menggunakan metode
Method has been adopted to determine the Projected Unit Credit . Penerapan pernyataan
employee benefit and past service cost. The tersebut telah menyebabkan perubahan dalam
statement has changed the accounting standard. kebijakan akuntansi Bank.
Berdasarkan PSAK 24 (revisi 2004), beban manfaat Based on PSAK 24 (revised 2004), the employee karyawan diakui langsung, kecuali laba (kerugian)
service entitlements would be immediately aktuaria dan biaya jasa lalu ( non-vested ). Akumulasi
recognized, except for actuarial gains and (losses) keuntungan (kerugian) aktuaria lebih dari 10% dari
and non-vested cost. The accumulated difference nilai sekarang kewajiban manfaat pasti diamortisasi
between actuarial gains and (losses) more than selama sisa masa kerja. Tetapi keuntungan
10% from the present value would be amortized (kerugian) aktuaria dari kewajiban pegawai yang
over the average remaining service. But, the masih aktif bekerja setelah usia pensiun akan diakui
actuarial gains and (losses) arising from service langsung karena kewajiban sudah terjadi.
provided by an active employee after retirement would immediately be recognized.
aa. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing
aa. Transactions and Balances in Foreign Currencies
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions in foreign currencies are recorded in berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi
Rupiah based on the rates of exchange prevailing dilakukan. Akad jual beli suatu valuta asing dengan
at the time the transactions are made. A contract valuta lainnya disebut sharf. Pada tanggal 31
to trade one currency with another is named Desember 2005 dan 2004, aktiva dan kewajiban
Sharf. As of December 31, 2005 and 2004, moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke
monetary assets and liabilities in foreign dalam Rupiah berdasarkan kurs spot Reuters pukul
currencies are translated into Rupiah based on 16.00 WI B, yaitu masing-masing sebesar (dalam
Reuter’s published sport rate at 16.00 pm (west Rupiah penuh):
I ndonesian local time) at that date, as follows (in full amount):
2005 2004 Rp Rp
1 Euro
Euro 1 1 Dollar Amerika Serikat
United States Dollar 1 1 Dollar Australia
Australian Dollar 1 1 Dollar Singapura
Singapore Dollar 1 1 Riyal Saudi Arabia
Saudia Arabia Rial 1
Selisih penjabaran aktiva dan kewajiban valuta asing The resulting gains or losses are credited or dalam Rupiah (revaluasi) diakui sebagai pendapatan
charged to current operations. atau beban tahun berjalan.
Transaksi valuta asing pada bank syariah (di luar Foreign currency transactions of the Sharia bank jual beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk
(excluding bank notes) can be conducted for tujuan lindungi nilai ( hedging ) dan tidak dibenarkan
purpose of hedging only. The bank is not allowed untuk tujuan spekulatif. Selisih antara kurs yang
to enter foreign currency transactions for diperjanjikan dalam kontrak dan kurs tunai (mark to
speculative purposes. The difference between the market) pada tanggal penyerahan valuta diakui
agreed rate in the contract and the cash rate sebagai keuntungan atau kerugian pada saat
(mark to market) at the date of delivery is penyerahan atau penarikan dana.
recognized as gain or loss at the time of delivery or withdrawal of the fund.
ab. I nformasi Segmen ab. Segment Reporting
PSAK No. 5 (revisi 2000) tentang “Pelaporan PSAK No. 5 (revision of 2000) on “ Segment Segmen” mensyaratkan identifikasi dan
Reporting” requires the Bank to identify and pengungkapan pelaporan informasi keuangan
disclose financial information based on the Bank’s berdasarkan segmen jenis usaha (produk atau jasa)
business and geographical segment. The Bank dan segmen wilayah geografis operasi perusahaan.
presents financial information based on Bank menyajikan informasi pelaporan segmen
geographical segment.
berdasarkan wilayah geografis operasi.
ac. Pajak Penghasilan ac. I ncome Tax
Bank menerapkan metode kewajiban untuk The Bank applies the liabilities method to menentukan beban pajak penghasilan. Menurut
determine its income tax expense. Under the metode kewajiban, aktiva dan hutang pajak
liability method, deferred tax assets and liabilities tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer
are recognized for temporary differences between antara nilai aktiva dan kewajiban yang tercatat di
the financial and the tax bases of assets and neraca dengan dasar pengenaan pajak atas aktiva
liabilities at each reporting date. This method also dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal
requires the recognition of future tax benefits, to pelaporan. Metode ini juga mensyaratkan adanya
the extent that realization such benefits is pengakuan manfaat pajak yang belum digunakan
probable.
apabila besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang.
Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured at dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan
the tax rates that are expected to apply to the akan diterapkan pada periode aktiva atau kewajiban
period when the assets is realized or the liability is tersebut direalisasi atau diselesaikan, berdasarkan
settled, based on tax rates (and tax laws) that tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang
have been enacted or substantively enacted at the berlaku atau secara substansi telah berlaku pada
balance sheet date.
tanggal neraca.
Koreksi atas kewajiban pajak diterima, atau apabila Amendments to tax obligations are recorded when diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi
an assessment is received or, if appealed against diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau
by the Bank, when the result of the appeal is banding tersebut diterima.
determined.
ad. Laba Bersih per Saham Dasar ad. Basic Earning Per Share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earning per share is calculated by dividing membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang
the income for the year attributable to ordinary dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor
shareholders by the weighted average number of penuh selama tahun yang bersangkutan. Jumlah
ordinary shares outstanding during the year. The rata-rata saham tertimbang yang ditempatkan dan
weighted average number of ordinary shares disetor penuh adalah (angka penuh) 71.674.513
outstanding is 71,674,513 (full amount) shares as saham masing-masing pada tanggal 31 Desember
of December 31, 2005 and 2004. 2005 dan 2004.
ae. Penggunaan Estimasi ae. Use of Estimates
Dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai The preparation of financial statements in dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum,
conformity with generally accepted accounting manajemen telah menggunakan estimasi dan
principles requires management to make asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan
estimates and assumptions that affect amounts dalam laporan keuangan. Adanya unsur
reported therein. Due to inherent uncertainty in ketidakpastian yang melekat dalam melakukan
making estimates, actual results reported in future estimasi dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya
periods might be based on amounts, which differ yang dilaporkan pada periode yang akan datang
from those estimates.
berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.
3. PENEMPATAN PADA BANK I NDONESI A
3. PLACEMENT WI TH BANK I NDONESI A
2005 2004 Rp Rp
Giro wadiah Wadiah Current Account Rupiah
Rupiah Dolar Amerika Serikat
United States Dollar Jumlah Giro Wadiah
Total wadiah current account
Sertifikat Wadiah Bank I ndonesia
Bank I ndonesia Wadiah Certificates
Sesuai dengan peraturan Bank I ndonesia
I n accordance with Bank I ndonesia Regulation No.6/ 21/ PBI / 2004 tanggal 3 Agustus 2004, setiap bank
No.6/ 21/ PBI / 2004 dated August 3, 2004, every bank diwajibkan memelihara Giro Wajib Minimum (GWM)
has to maintain Statutory Reserves equivalent to 5% of dalam rupiah dan valuta asing yang besarnya ditetapkan
its rupiah denominated third-party deposits and at least sebesar 5% dan 3% dari dana pihak ketiga dalam rupiah
3% in foreign currency denominated third-party dan valuta asing. Selain memenuhi ketentuan tersebut,
deposits. Besides to fulfill that regulation, the bank with Bank yang memiliki rasio pembiayaan dalam rupiah
liquidity to deposits ratio less than 80% has to maintain terhadap dana pihak ketiga dalam rupiah kurang dari
additional reserve equivalent to 1% of its rupiah 80% wajib memelihara tambahan GWM dalam rupiah
denominated third-party deposits. The Bank’s Statutory sebesar 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah. GWM
Reserves in rupiah as of December 31, 2005 and 2004 Bank dalam mata uang Rupiah pada tanggal
represent 5.04% and 7.54% , respectively, of third 31 Desember 2005 dan 2004 masing-masing sebesar
party rupiah deposits. While the Bank’s Statutory 5,04% dan 7,54% . Sedangkan Dolar Amerika Serikat
Reserves in US Dollar as of December 31, 2005 and pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004 masing-
2004 represent 5.32% and 3.04% , respectively, of third masing sebesar 5,32% dan 3,04% .
party US Dollar deposits.
Sertifikat wadiah Bank I ndonesia memperoleh bonus per Bank I ndonesia Wadiah certificates received annual tahun berkisar antara setara 3,48% sampai 5,26% pada
bonus at rates ranging from the equivalent of 3.48% to tahun 2005 dan setara 4,11% sampai dengan 4,67%
5.26% in 2005 and the equivalent of 4.11% to 4.67% pada tahun 2004, yang diperhitungkan pada saat jatuh
in 2004, which is computed at the maturity date. The tempo. Jangka waktu sertifikat wadiah Bank I ndonesia
maturity date of Bank I ndonesia Wadiah Certificates berkisar antara 7 sampai dengan 14 hari.
ranged from 7 to 14 days.
4. GI RO PADA BANK LAI N
4. CURRENT ACCOUNTS WI TH OTHER BANKS
2005 2004 Rp Rp
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah Bank BPD Aceh
Bank BPD Aceh PT Bank Negara I ndonesia
PT Bank Negara I ndonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk Dolar Amerika Serikat
United States Dollar Union Bank of California
Union Bank of California Al Rajhi Banking & I nvestment
Al Rajhi Banking & I nvestment Dolar Singapura
Singapore Dollar United Overseas Bank
United Overseas Bank Riyal Saudi Arabia
Saudia Arabia Rial Al Rajhi Banking & I nvestment
Al Rajhi Banking & I nvestment Euro
Euro Dresdner Bank AG
Dresdner Bank AG Dolar Australia
Australian Dollar Australia and New Zealand Bank
Australia and New Zealand Bank Jumlah pihak ketiga
Total third parties
2005 2004 Rp Rp
Pihak yang mempunyai hubungan istimew a Related parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Rupiah
Rupiah Dolar Amerika Serikat
United States Dollar Dolar Singapura
Singapore Dollar Jumlah pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Total related parties Jumlah
Penyisihan kerugian
Allowance for possible losses
I khtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank The movement of allowance for possible losses for lain adalah sebagai berikut:
current accounts with other banks is as follows :
2004 Mata Uang Mata
Uang
Rupiah/
Asing/ Jumlah/
Rupiah/ Asing/ Jumlah/
Rupiah Currency
Total
Rupiah Currency
Total
Balance at beginning of Saldo awal tahun
166.136 year Penyisihan (pembalikan)
Provision (reversal) selama tahun berjalan
505.400 during the year Selisih kurs
(16.731) Translation differences
Saldo akhir tahun 132.331 802.504
654.805 Balance at end of year
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Based on the management’s review and evaluation of Bank, kolektibilitas atas seluruh giro pada bank lain pada
the collectibility of its current accounts with other banks tanggal 31 Desember 2005 dan 2004 digolongkan lancar.
as of December 31, 2005 and 2004, all current Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan
accounts with other banks were classified as current. kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk
Management believes that the allowance established is menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya
adequate to cover possible losses on uncollectible giro pada bank lain serta telah memenuhi ketentuan
current accounts with other banks and is in compliance Bank I ndonesia.
with Bank I ndonesia regulations.
Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada Bank lain All interest income received from current account with yang belum disalurkan pada tahun 2005 dan 2004
other Banks which are not brought in 2005 and 2004 masing-masing sebesar Rp 71.096 dan Rp 54.755 dicatat
amounting Rp 71,096 and Rp 54,755 are recorded as sebagai dana titipan sosial (Catatan 14).
charity fund, respectively (Note 14).
5. PENEMPATAN PADA BANK LAI N
5. PLACEMENTS WI TH OTHER BANKS
2005 2004 Rp Rp
Rupiah Rupiah Deposito berjangka
Time deposits BPRS Cilegon Mandiri
BPRS Cilegon Mandiri I nvestasi Mudharabah
Mudharabah I nvestment Bank Niaga – Unit Usaha Syariah
Bank Niaga –Sharia Unit Bank Muamalat
Bank Muamalat Bank I nternasional I ndonesia –
Bank I nternational I ndonesia – Unit Usaha Syariah
Sharia Unit
2005 2004 Rp Rp
Dolar Amerika Serikat United States Dollar I nvestasi Mudharabah
Mudharabah investment Bank I slam (L) Ltd. Labuan, Malaysia
Bank I slam (L) Ltd. Labuan, (USD 18.000.000)
Malaysia (USD 18,000,000) Jumlah
Total Penyisihan kerugian
Allowance for possible losses
Bersih 75.556.800 170.408.700 Net
Bagi hasil untuk I nvestasi mudharabah setara 9,04% The annual profit sharing rates for mudharabah untuk tahun 2005 dan 1,5% untuk tahun 2004.
investments were at the equivalent of 9.04% in 2005 and 1.5% in 2004.
Bagi hasil untuk deposito berjangka setara 8,31% untuk The annual profit sharing rates for time deposits were tahun 2005 dan 10% untuk tahun 2004.
at the equivalent of 8.31% in 2005 and 10% in 2004.
Penempatan pada bank lain berdasarkan jatuh tempo Placements with other banks based on maturity before sebelum dikurangi penyisihan kerugian adalah sebagai
deducting with allowance for possible losses are as berikut:
I nvestasi
Deposito
I nvestasi
Deposito
Mudharabah/
Jumlah/ Mudharabah
investment Time deposits
Total
investment
Time deposits
Kurang dari 1 bulan
167.130.000 Less than 1 month 1 – 3 bulan
I khtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan The movement of allowance for possible losses on pada bank lain adalah sebagai berikut :
placements with other banks is as follows :
United States
United States
Rupiah
Dollar
Total Rupiah Dollar
Total
Saldo awal tahun
Balance at beginning of year Provision (reversal of Penyisihan (pembalikan)
allowance) selama tahun berjalan
during of year Selisih kurs
Translation difference
Saldo akhir tahun
Balance at end of year
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Based on the management’s review and evaluation of Bank, kolektibilitas atas seluruh penempatan pada bank
the collectibility of its placements with other banks as of lain pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004
December 31, 2005 and 2004, all placements with digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat
other banks were classified as current. Management bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada
believes that the allowance established is adequate to bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan
cover possible losses on uncollectible placements with kerugian akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank
other banks and is in compliance with Bank I ndonesia lain serta telah memenuhi ketentuan Bank I ndonesia.
regulations.
6. EFEK- EFEK
6. SECURI TI ES