Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 TIDAK DIAUDIT DAN
31 DESEMBER 2013 DIAUDIT DAN UNTUK PERIODE- PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 TIDAK DIAUDIT DAN 2013 TIDAK DIAUDIT Lanjutan
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS SEPTEMBER 30, 2014 UNAUDITED AND
DECEMBER 31, 2013 AUDITED AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2014 UNAUDITED AND 2013 UNAUDITED Continued
- 68 -
Risiko Valuta Asing Foreign Currency Risks
Eksposur mata uang asing Grup sebagian besar timbul dari fluktuasi nilai tukar Rupiah terhadap
Dollar Amerika Serikat atas utang usaha. Namun eksposur ini dikompensasi sebagian dengan porsi
kas dan setara kas, deposito berjangka, dan piutang yang dalam mata uang Rupiah.
The Group’s foreign currency exposure arise mainly from the exchange rate fluctuations of
Indonesian Rupiah against the U.S. Dollar from its trade payables. However this exposure is partially
offset with cash and cash equivalents, time deposits and receivables which are partly in
Indonesian Rupiah currency.
Tabel berikut merinci sensitivitas Grup terhadap peningkatan dan penurunan 5 dalam IDR
terhadap mata uang asing yang relevan. 5 adalah tingkat sensitivitas yang digunakan ketika
melaporkan secara internal risiko mata uang asing
kepada para karyawan kunci, dan
merupakan penilaian
manajemen terhadap perubahan yang mungkin terjadi pada nilai tukar
valuta asing. Analisis sensitivitas
hanya mencakup item mata uang asing moneter yang
ada dan menyesuaikan translasinya pada akhir periode untuk perubahan 5 dalam nilai tukar
mata uang asing. Analisis sensitivitas meliputi pinjaman eksternal Grup dimana denominasi
pinjaman adalah dalam mata uang selain mata uang fungsional dari pemberi pinjaman atau
peminjam.
Jumlah positif
di bawah ini menunjukkan peningkatan laba atau ekuitas
dimana IDR menguat 5 terhadap mata uang yang relevan. Untuk pelemahan 5 dari
IDR terhadap mata uang yang relevan, akan ada dampak yang sebanding pada laba atau ekuitas,
dan saldo di bawah ini akan menjadi negatif. The following table details the Group’s sensitivity
to a 5 increase and decrease in the IDR against the relevant foreign currencies. 5 is the
sensitivity rate used when reporting foreign currency risk internally to key management
personnel and represents managements assessment of the reasonably possible change in
foreign exchange rates. The sensitivity analysis includes only outstanding foreign currency
denominated monetary items and adjusts their translation at the period end for a 5 change in
foreign currency rates. The sensitivity analysis includes external loans within the Group where the
denomination of the loan is in a currency other than the functional currency of the lender or the
borrower. A positive number below indicates an increase in profit or equity where the IDR
strengthens 5 against the relevant currency. For a 5 weakening of the IDR against the relevant
currency, there would be a comparable impact on the profit or equity, and the balances below would
be negative.
30092014 30092013
USD USD
Laba rugi 263.746
31.101 Profit loss
IDR DampakImpact
c. Nilai wajar instrumen keuangan c. Fair value of financial instruments
Kecuali disebutkan pada tabel berikut ini, manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat aset
dan liabilitas keuangan yang dicatat dalam laporan keuangan konsolidasian mendekati nilai
wajarnya baik karena mempunyai jangka waktu pendek atau yang berlaku menggunakan tingkat
suku bunga pasar: Except as detailed in the following table,
management considers that the carrying amounts of financial assets and financial liabilities recorded
in the consolidated financial statements approximate their fair values because they have
either short-term maturities or carry market interest rate:
Nilai Nilai
tercatat wajar
Carrying Fair
amount value
USD USD
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka panjang 75.345.903
75.345.903 Long-term bank loans
30092014
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2014 TIDAK DIAUDIT DAN
31 DESEMBER 2013 DIAUDIT DAN UNTUK PERIODE- PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 TIDAK DIAUDIT DAN 2013 TIDAK DIAUDIT Lanjutan
PT MITRABAHTERA SEGARA SEJATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS SEPTEMBER 30, 2014 UNAUDITED AND
DECEMBER 31, 2013 AUDITED AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2014 UNAUDITED AND 2013 UNAUDITED Continued
- 69 - Nilai wajar instrumen keuangan diatas ditentukan
melalui analisis arus kas yang didiskonto dengan menggunakan tingkat diskonto yang setara dengan
tingkat pengembalian yang berlaku bagi instrumen keuangan yang memiliki syarat dan periode jatuh
tempo yang sama. The fair value for the above financial instruments was
determined by discounting estimated cash flows using discount rates for financial instruments with similar
term and maturity.
Grup tidak memiliki instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar, setelah pengakuan awal.
The Group does not have financial instruments that are measured at fair value, subsequent to initial
recognition.