PT MITRA INVESTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK PERIODE 9 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
30 SEPTEMBER 2013 DAN 2012
34
19. PERPAJAKAN Lanjutan
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran laba kena pajak, adalah sebagai berikut:
30 September 2013 31 Desember 2012
Rp Rp
Laba sebelum Pajak Penghasilan 18.612.675.807
27.888.346.138
Beda Temporer Penyusutan Aset Tetap
139.465.233 382.410.473
Cadangan Imbalan Pasca-Kerja -
903.702.166 Beban yang Masih Harus Dibayar
6.772.954.569 2.461.472.371
Transaksi Sewa Pembiayaan: Penyusutan
471.328.125 261.848.958
Pembayaran Pokok 1.617.646.721
695.126.019 Keuntungan atas Transaksi Jual dan Sewa Kembali
75.400.616 267.970.024
Cadangan Pemulihan Kerugian Penurunan Nilai atas: Piutang Usaha
21.662.233 111.391.177
Persediaan 16.143.071
16.143.071 Jumlah Beda Waktu
5.652.895.286 1.213.132.521
Beda Tetap Penyusutan Dampak Revaluasi
2.382.865.824 2.382.865.824
Tunjangan Karyawan 49.200.000
70.100.000 Representasi dan Perjamuan
464.870 17.575.855
Sumbangan 4.425.000
7.250.000 Jasa Giro - Bersih
1.430.401.176 1.033.295.814
Lain-lain 36.409.381
53.410.349 Jumlah Beda Tetap
1.042.963.899 1.497.906.214
Taksiran Laba Kena Pajak 25.308.534.992
28.173.119.831
Dibulatkan 25.308.534.000
28.173.119.000
Taksiran Beban Pajak Kini: 20 x Rp 25.308.534.000
5.061.706.800 -
20 x Rp 28.173.119.000 -
5.634.623.800
Jumlah Taksiran Beban Pajak Kini 5.061.706.800
5.634.623.800
Kredit Pajak Penghasilan Pasal 22
61.305.300 222.931.000
Pasal 25 3.935.961.459
4.886.616.064 Taksiran Utang Pajak Penghasilan Badan
1.064.440.041 525.076.736
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal Pajak
DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu 5 lima tahun sejak saat terutangnya pajak. Koreksi terhadap kewajiban pajak Perusahaan diakui pada saat Surat
Ketetapan Pajak diterima atau jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan Perusahaan tersebut telah ditetapkan.
Pengaruh aset dan liabilitas pajak tangguhan atas beda temporer yang signifikan antara laporan komersial dan fiskal pada tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebagai
berikut:
