Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liabilities

w. Liabilitas Imbalan Kerja w. Employee Benefits Liabilities

Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika

Shor-term employee benefits are recognized pekerja telah memberikan jasanya dalam

when an employee has rendered service suatu periode akuntansi, sebesar jumlah tidak

during accounting period, at the undiscounted terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek

amount of short-term employee benefits yang diharapkan akan dibayar sebagai

expected to be paid in exchange for that imbalan atas jasa tersebut.

service.

Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short term employee benefits include wages, lain upah, gaji, bonus dan insentif.

salaries, bonus and incentive. Imbalan Pensiun dan Imbalan Pascakerja

Pension and Others Post-Employment Benefits Lainnya

Imbalan kerja sehubungan dengan imbalan Employee benefits related to post retirement pasca kerja karyawan yang bersangkutan

benefits of employees is in accordance with sesuai dengan imbalan yang lebih tinggi antara

Labor Law No. 13/2003 or the Group Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003

regulations, whichever benefit is higher. atau Peraturan Grup.

Grup memiliki program imbalan pascakerja The Group has post-employment benefit yang terdiri atas program pensiun imbalan

programs which consist of defined benefit and pasti dan iuran pasti.

defined contribution pension plans.

A defined benefit pension plan is a pension program pensiun yang menetapkan jumlah

Program pensiun imbalan pasti adalah

plan that defines an amount of pension benefit imbalan pensiun yang akan diterima oleh

that will be received by the employee upon karyawan pada saat pensiun, yang biasanya

retirement, which generally depends on certain tergantung pada faktor-faktor, seperti umur,

factors such as age, years of service and masa kerja dan jumlah kompensasi.

compensation.

Program pensiun iuran pasti adalah program Defined contribution plans are pension plans pensiun dimana Grup akan membayar iuran

under which the Group pays fixed contributions tetap kepada sebuah entitas yang terpisah dan

into a separate entity and have no legal tidak

obligation or constructive obligation to pay kewajiban konstruktif untuk membayar iuran

further contributions if the fund does not have lebih lanjut bila dana tersebut tidak memiliki

sufficient assets to pay all employee benefits aset yang cukup untuk membayar imbalan

related to the services rendered by the kerja terkait dengan jasa yang diberikan oleh

employees in the current and prior periods. karyawan

1. Imbalan Pasca kerja

1. Post-employment Benefits

a. Program Imbalan Pasti

a. Defined Benefits Plans Grup memberikan imbalan pascakerja

The Group provides post-employment manfaat pasti dalam bentuk:

defined benefits in the form of:

i) Program Pensiun Imbalan Pasti -

i) Defined Benefit Pension Plans - Perusahaan dan TPS (entitas

the Company and TPS (a anak) menyelenggarakan program

subsidiary) have defined benefit pensiun

pension plans covering all of their dikelola oleh Dana Pensiun untuk

permanent employees which are seluruh

managed by a Pension Fund as sebagaimana ditetapkan dalam

karyawan

tetapnya

in the Company’s Peraturan Perusahaan. Jumlah

stipulated

regulations. Total contributions kontribusi terdiri dari kontribusi

consist of employee contributions karyawan yang dihitung sebesar

employees’ basic 5%

of 5% of

pensionable salaries and the pensiun dan kontribusi Grup yang

and subsidiaries’ dihitung secara aktuaria.

Company’s

contributions calculated by an actuary.

ii) Other defined benefit plans in the dalam bentuk manfaat pascakerja

ii) Program imbalan pasti lainnya

form of post-employment benefits sesuai

in accordance with Labor Law No. Ketenagakerjaan No. 13/2003 dan

dengan

UU

13/2003 and others. lain-lain.

iii) The Group has funding post- imbalan

iii) Grup telah melakukan pendanaan

employment benefits to employees melalui Program Imbalan Pasti

pascakerja

karyawan

through a Defined Benefit Plan (PIP)

(PIP) to the Financial Institution Lembaga Keuangan (DPLK).

Pension Fund (DPLK). Grup

The Group recognizes the amount of imbalan pasti neto sebesar nilai kini

the net defined benefit liability at the kewajiban imbalan pasti pada akhir

present value of the defined benefit periode pelaporan dikurangi nilai wajar

obligation at the end of the reporting aset program yang dihitung oleh

period less the fair value of plan assets aktuaris

which is calculated by independent menggunakan metode Projected Unit

independen

dengan

actuaries using the Projected Unit Credit.

Credit method.

Nilai kini kewajiban imbalan pasti

benefit obligation ditentukan dengan mendiskontokan

Present

value

determine by discounting the benefit. imbalan tersebut.

Grup mencatat tidak hanya kewajiban The Group records not only for its hukum

legal obligation under the formal terms formal program imbalan pasti, tetapi

berdasarkan

persyaratan

of a defined benefit plan, but also for juga kewajiban konstruktif yang timbul

any constructive obligation that arises dari praktif informal entitas.

from the entity’s informal practices. Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan

Current service cost, past service cost keuntungan

and gain or loss on settlement, and net penyelesaian, serta bunga neto atas

interets on the net defined benefit liabilitas (aset) imbalan pasti neto

liability (asset) are recognized in profit diakui dalam laba rugi.

and loss.

Pengukuran kembali atas liabilitas The remeasurement of the net defined (aset) imbalan pasti neto yang terdiri

benefit liability (assets) comprises dari

actuarial gains and losses, the return aktuarial, imbal hasil atas aset

on plan assets, and any change in program

effect of the asset ceiling are dampak batas atas aset diakui sebagai

recognized in other comprehensive penghasilan komprehensif lain.

income.

b. Program iuran pasti

b. Defined Contribution Plans Beban sehubungan dengan program

The expenses related to defined iuran pasti dihitung berdasarkan

contribution plans are determined persentase tertentu dari gaji dasar

based on certain percentages of the pensiun atau gaji dasar asuransi dari

basic pensionable salaries or insurable setiap peserta program yang menjadi

salaries of respective participants tanggungan Grup. Grup

which are borne by the Group. The utang iuran atau utang premi asuransi

mengakui

recognizes contributions dalam periode dimana karyawan

Group

insurance premiums memberikan jasanya.

payable

or

payable when an employee has rendered service during the period.

c. Penghargaan Purna Bakti

c. Full Devotion Awards

2. Imbalan kerja jangka panjang lainnya

2. Other long-term employee benefits

Grup memberikan imbalan kerja jangka The Group provides other long-term panjang lainnya dalam bentuk uang duka,

employee benefits in the form of tunjangan cacat cuti panjang,

compassionate allowance, long service penghargaan masa kerja. Prakiraan biaya

dan

leave, disability allowance and loyalty imbalan ini diakui sepanjang masa kerja

awards. The expected costs of these karyawan,

benefits are accrued over the period of metodologi akuntansi yang hampir sama

dengan

menggunakan

using accounting dengan metodologi yang digunakan dalam

employment,

methodology similar to pos-temployment program imbalan pasca kerja manfaat

defined benefit plans. These obligations pasti. Liabilitas ini dinilai oleh aktuaria

are assessed by an independent actuary. independen.

x. Pajak Penghasilan

x. Income Tax

Pajak Penghasilan Final

Final Income Tax

Beban pajak penghasilan final diakui secara Final income tax expense is recognized proporsional dengan jumlah pendapatan

proportionately with the accounting income menurut akuntansi yang diakui selama tahun

recognized during the year. The difference berjalan.

between the final income tax paid and the final penghasilan final yang dibayar dengan jumlah

tax expense in the profit or loss for the period is yang dibebankan pada penghitungan laba atau

recognized as prepaid tax or tax payable. rugi tahun berjalan, diakui sebagai pajak dibayar di muka atau utang pajak.

Jika penghasilan telah dikenakan pajak If the income is already subjected to final penghasilan final, perbedaan antara nilai

income tax, the differences between the tercatat aset dan liabilitas dengan dasar

consolidated financial statements carrying pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset

value of existing assets and liabilities and their atau liabilitas pajak tangguhan.

tax bases are not recognized as deferred tax assets or liabilities.

Pajak final yang berkaitan dengan usaha Final tax relating to the Company’s main utama Perusahaan dibebankan dalam akun

business is charged to the tax final expense beban pajak final.

account.

Pajak Penghasilan Non-Final

Non- Final Income tax

Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak Tax expense is the aggregate amount included kini dan pajak tangguhan yang diperhitungkan

in the determination of profit or loss for the dalam menentukan laba rugi pada suatu

period in respect of current tax and deferred periode.

tax.

Pajak kini dan pajak tangguhan diakui dalam Current tax and deferred tax is recognized in laba rugi, kecuali pajak penghasilan yang

profit or loss, except for income tax arising from timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui

transactions or events that are recognized in dalam penghasilan komprehensif lain atau

other comprehensive income or directly in secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini,

equity. In this case, the tax is recognized in pajak tersebut masing-masing diakui dalam

other comprehensive income or equity, penghasilan komprehensif lain atau ekuitas.

respectively.

Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan The amount of current tax for current and prior periode sebelumnya yang belum dibayar diakui

periods shall, to the extent unpaid, be sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah

recognized as a liability. If the amount already dibayar untuk periode berjalan dan periode-

paid in respect of current and prior periods periode sebelumnya melebihi jumlah pajak

exceeds the amount due for those periods, the yang terutang untuk periode tersebut, maka

excess shall be recognized as an asset. kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas

Current tax liabilities (assets) for the current (aset) pajak kini untuk periode berjalan dan

and prior periods shall be measured at the periode sebelumnya diukur sebesar jumlah

amount expected to be paid to (recovered yang diperkirakan akan dibayar kepada

from) the taxation authorities, using the tax (direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang

rates (and tax laws) that have been enacted or dihitung menggunakan tarif pajak (dan

substantively enacted by the end of the undang-undang pajak) yang telah berlaku atau

reporting period.

secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan.

Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat Tax benefits related to tax loss that can be ditarik untuk memulihkan pajak kini dari

carried back to recover current tax of a periode sebelumnya diakui sebagai aset. Aset

previous periods is recognized as an asset. pajak tangguhan diakui untuk akumulasi rugi

Deferred tax asset is recognized for the pajak belum dikompensasi dan kredit pajak

carryforward of unused tax losses and unused belum dimanfaatkan sepanjang kemungkinan

tax credit to the extent that it is probable that besar laba kena pajak masa depan akan

future taxable profit will be available against tersedia untu dimanfaatkan dengan rugi pajak

which the unused tax losses and unused tax belum dikompensasi dan kredit pajak belum

credits can be utilized.

dimanfaatkan. Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui

A deferred tax liability shall be recognized for sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali

all taxable temporary differences, except to the perbedaan temporer kena pajak yang berasal

extent that the deferred tax liability arises from: dari:

1. Pengakuan awal goodwill; atau

1. The initial recognition of goodwill; or

2. Pengakuan awal aset atau liabilitas dari

2. The initial recognition of an asset or liability transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan

in a transaction which is not a business pada saat transaksi tidak mempengaruhi

at the time of the laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi

combination and

transaction, affects neither accounting pajak).

profit nor taxable profit (tax loss). Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh

A deferred tax asset shall be recognized for all perbedaan temporer

deductible temporary differences to the extent sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak

dapat

dikurangkan

that it is probable that taxable profit will be akan tersedia sehingga perbedaan temporer

against which the deductible dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba

available

temporary difference can be utilized, unless the dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan

deferred tax asset arises from the initial timbul dari pengakuan awal aset atau

recognition of an asset or liability in a pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang

transaction that is not a business combination bukan kombinasi bisnis dan pada saat

and at the time of the transaction affects transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi

neither accounting profit nor taxable profit (tax atau laba kena pajak (rugi pajak).

loss).

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are dengan menggunakan tarif pajak yang

measured at the tax rates that are expected to diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau

apply to the period when the asset is realized liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak

or the liability is settled, based on tax rates (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau

(and tax laws) that have been enacted or secara substantif telah berlaku pada akhir

substantively enacted by the end of the periode pelaporan.

reporting period.

The measurement of deferred tax liabilities and tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak

deferred tax assets shall reflect the tax yang

consequences that would follow from the memperkirakan, pada akhir periode pelaporan,

manner in which the Group expects, at the end untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah

of the reporting period, to recover or settle the tercatat aset dan liabilitasnya.

carrying amount of its assets and liabilities.

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset ulang pada akhir periode pelaporan. Grup

reviewed at the end of each reporting period. mengurangi jumlah tercatat aset pajak

The Group shall reduce the carrying amount of tangguhan jika kemungkinan besar laba kena

a deferred tax asset to the extent that it is no pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang

longer probable that sufficient taxable profit will memadai untuk mengkompensasikan sebagian

be available to allow the benefit of part or all of atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.

that deferred tax asset to be utilized. Any such Setiap

reduction shall be reversed to the extent that it pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga

becomes probable that sufficient taxable profit kemungkinan besar laba kena pajak yang

will be available.

tersedia jumlahnya memadai. Saling hapus aset pajak tangguhan dan

The Group offsets deferred tax assets and liabilitas pajak tangguhan, jika dan hanya jika:

deferred tax liabilities, if and only if:

1. Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan

1. The Group has a legally enforceable right secara hukum untuk melakukan saling

to set off current tax assets against current hapus aset pajak kini terhadap liabilitas

tax liabilities; and

pajak kini; dan

2. Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak

2. The deferred tax assets and the deferred tangguhan

tax liabilities relate to income taxes levied penghasilan yang dikenakan oleh otoritas

by the same taxation authority on either: perpajakan yang sama atas:

i. Entitas kena pajak yang sama; atau

i. The same taxable entity; or

ii. Entitas kena pajak yang berbeda yang

ii. Different taxable entities which intend bermaksud untuk memulihkan aset

either to settle current tax liabilities and dan liabilitas pajak kini dengan dasar

assets on a net basis, or to realize the neto, atau merealisasikan aset dan

assets and settle the liabilities menyelesaikan

simultaneously, in each future period in bersamaan, pada setiap periode masa

liabilitas

secara

which significant amounts of deferred depan dimana jumlah signifikan atas

tax liabilities or assets are expected to aset atau liabilitas pajak tangguhan

be settled or recovered. diperkirakan untuk diselesaikan atau dipulihkan.

Grup melakukan saling hapus atas aset pajak The Group offsets current tax assets and kini dan liabilitas pajak kini, jika dan hanya jika,

current tax liabilities if, and only, if the Group: Grup:

1. Memiliki hak yang dapat dipaksakan

1. Has legally enforceable right to set off the secara hukum untuk melakukan saling

recognized amounts, and hapus atas jumlah yang diakui; dan

2. Bermaksud untuk menyelesaikan dengan

2. Intends either to settle on a net basis, or to dasar neto, atau merealisasikan aset dan

realize the assets and settle liabilities menyelesaikan

liabilitas

secara

simultaneously.

bersamaan.

y. Provisi

y. Provisions

Provisi diakui bila Grup memiliki kewajiban kini

A provision is recognized when Group has a (baik

present obligation (legal or constructive) as a konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu

result of past event and it is probable that an dan

outflow of resources will be required to settle kewajiban menyebabkan arus keluar sumber

the obligation and the amount of the obligation daya serta jumlah kewajiban tersebut dapat

can be estimated reliably. diestimasi secara andal.

Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision shall be estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan

the best estimate of the expenditure required to untuk menyelesaikan kewajiban kini pada akhir

settle the present obligation at the end of the periode

reporting period, by taking into account the mempertimbangkan

pelaporan,

dengan

risks and uncertainties that inevitably surround ketidakpastian yang selalu mempengaruhi

many events and circumstances. Where a berbagai peristiwa dan keadaan. Apabila suatu

provision is measured using the estimated provisi diukur menggunakan arus kas yang

cash flows to settle the present obligation, its diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban

carrying amount is the present value of those kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari

cash flows.

arus kas. Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk

If some or all of the expenditure to settle a menyelesaikan provisi diganti oleh pihak

provision is expected to be reimbursed by ketiga, maka penggantian itu diakui hanya

another party, the reimbursement shall be pada

recognized when, it is virtually certain that penggantian pasti akan diterima jika Grup

reimbursement will be received when the menyelesaikan

obligation. The tersebut diakui sebagai aset yang terpisah.

reimbursement shall be treated as a separate Jumlah yang diakui sebagai penggantian tidak

asset. The amount recognized for the boleh melebihi provisi.

reimbursement shall not exceed the amount of the provisions.

Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi

and adjusted to reflect the most current best terbaik yang paling kini. Jika arus keluar

estimate. If it is no longer probable that an sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban

outflow of resources will be required to settle kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi

the obligation, the provision is reversed. dibatalkan.

z. Kontinjensi

z. Contingencies

Liabilitas kontinjensi diungkapkan, kecuali jika Unless the possibility of an outflow of kemungkinan kecil (remote) terjadi arus keluar

resources embodying economic benefits is sumber daya yang mengandung manfaat

unlikey to take place, contingent liabilities are ekonomi. Aset kontinjensi tidak diakui di dalam

assets are not laporan keuangan, tetapi diungkapkan jika

disclosed.

Contingent

recognized in the financial statements but are terdapat kemungkinan besar (probable) arus

disclosed when an inflow of economic benefits masuk manfaat ekonomi.

is probable.

aa. Peristiwa setelah periode pelaporan

aa. Events after the reporting period

Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after reporting period that provide memberikan informasi tambahan tentang

additional information about the Company’s posisi keuangan Perusahaan pada tanggal

financial position at the reporting date pelaporan (peristiwa penyesuai), jika ada,

(adjusting events), if any, are reflected in the dicatat di dalam laporan keuangan. Peristiwa

financial statements. Post year-end events that setelah periode pelaporan yang merupakan

are not adjusting events are disclosed in the peristiwa non-penyesuai diungkapkan di dalam

notes to financial statements . catatan atas laporan keuangan.

bb. Laba per Saham

bb. Earnings per Share

Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by membagi laba atau

dividing the profit or loss attributable to ordinary diatribusikan kepada pemegang saham biasa

rugi yang

dapat

equity holders of the parent entity by the entitas

weighted average number of ordinary shares tertimbang saham biasa yang beredar dalam

outstanding during the period. suatu periode.

Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of computing the diluted dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi

earnings per share, the Group shall adjust yang dapat diatribusikan kepada pemegang

profit or loss attributable to ordinary equity saham biasa entitas induk dan jumlah rata-rata

holders of the parent entity, and the weighted tertimbang saham yang beredar, atas dampak

average number of shares outstanding, for the dari seluruh saham biasa berpotensi yang

effect of all dilutive potential ordinary shares. bersifat dilutif.

4. Kas dan Setara Kas

4. Cash and Cash Equivalents

Kas/Cash on Hand

5,427,189 6,985,695 Bank/Cash in Banks

Pihak-pihak Berelasi/Related Parties Rupiah: PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

168,521,255 113,937,420 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

174,052,743 183,005,263 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

86,231,805 60,275,261 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk

64,351,335 34,664,673 PT Bank Tabungan Negara Tbk

-- -- PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk

-- 463 Dolar Amerika Serikat/US Dollars :

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

15,091,380 8,396,644 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

153,943 3,192,513 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

2,842,785 5,332,413 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk

75,042 1,921,284 Sub Total (Dipindahkan/ To Transfer )

Sub Total (Pindahan/ Transferred )

23,550 25,512 Dolar Singapura/Singgapore Dollars:

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

92,989 -- Pihak Ketiga/Third Parties

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Rupiah : PT Bank CIMB Niaga Tbk

86,497,878 31,300,474 PT Bank DBS Indonesia

5,919,941 13,394,382 PT Bank Permata Tbk

41,038,787 26,039,513 PT Bank Bukopin Tbk

1,546,607 137,162 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk

-- -- PT Bank Maybank Indonesia Tbk

3,550,941 8,806,688 Standard Chartered Bank

1,794,164 5,842,349 PT Bank OCBC NISP Tbk

-- -- PT Bank Central Asia Tbk

926,399 553,235 PT Bank QNB Indonesia Tbk

992,836 16,326 PT Bank OUB Indonesia

81,489 79,600 PT Bank ANZ Indonesia

52,589 57,406 PT Bank Mega Tbk

1,791,025 -- Dolar Amerika Serikat/US Dollars :

PT Bank Maybank Indonesia Tbk

14,837,199 29,518,417 Standard Chartered Bank

7,817,219 87,445,756 PT Bank QNB Indonesia Tbk

1,764,603 5,857,415 Deutsche Bank

699,872 718,812 PT Bank ANZ Indonesia

1,030,207 1,919,219 PT Bank Permata Tbk

347,170 3,463,012 PT Bank CIMB Niaga Tbk

169,040 2,654,844 PT Bank OCBC NISP Tbk

-- -- PT Bank Syariah Mandiri

161,239 -- Total Bank/Banks

682,456,032 628,556,056 Deposito Berjangka/Time Deposit

Pihak-pihak Berelasi/Related Parties Rupiah : PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

131,250,000 266,330,600 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

86,000,000 149,000,000 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk

33,000,000 109,000,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

22,000,000 80,000,000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

40,000,000 -- PT Bank DKI

-- -- PT Bank Pembangunan Daerah Bali

5,000,000 -- PT Bank Pembangunan Daerah Nusa Tengara Timur

5,000,000 -- PT Bank Pembangunan Daerah Nusa Tengara Barat

3,000,000 -- PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah

3,000,000 -- PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan

3,000,000 -- PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Tengah

3,000,000 -- Sub Total (Dipindahkan/ To Transfer )

334,250,000 604,330,600 Dolar Amerika Serikat/US Dollars :

Sub Total (Pindahan/ Transferred )

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

134,360,000 -- PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

67,180,000 -- PT Bank Syariah Mandiri

-- 68,975,000 Pihak Ketiga/Third Parties

Rupiah : PT Bank CIMB Niaga Tbk

53,671,800 182,000,000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk

61,000,000 101,000,000 PT Bank Bukopin Tbk

122,369,409 5,000,000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk

122,000,000 -- PT Bank OUB Indonesia

-- -- PT Bank Mandiri Taspen Pos

-- -- PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk

-- -- PT Bank Mega Syariah

-- -- PT Bank Permata Tbk

10,000,000 119,000,000 PT Bank Pan Indonesia Tbk

-- -- PT Bank QNB Indonesia Tbk

120,000,000 -- PT Bank Mayapada Internasional Tbk

13,000,000 -- PT Bank ICBC Indonesia

3,000,000 -- Dolar Amerika Serikat/US Dollars :

PT Bank Muamalat Indonesia Tbk

-- 206,925,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk

-- -- PT Bank Bukopin Tbk

47,026,000 413,850,000 Standard Chartered Bank

32,246,400 33,108,000 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk

8,000,000 -- PT Bank Permata Tbk

-- 193,130,000 PT Bank QNB Indonesia Tbk

-- 55,180,000 Total Deposito/Time Deposits

Deposito berjangka merupakan deposito berjangka waktu

1 - 3 bulan/Time Deposits represent time deposits of 1 - 3 months Tingkat Bunga Kontraktual Deposito Berjangka Per Tahun/ Contractual Interest Rates of Time Deposits Per Annum Rupiah

3% - 10.75% 3% - 7% Dolar Amerika Serikat/US Dollar

5.75% - 9.25%

0.60% - 3.5% 2% - 3.5% Shariah Deposit Revenue Sharing Rate Tingkat Bagi Hasil Deposito Syariah

1.75% - 2.50%

50%-70.45%

50%-51% 50%-51%

Rupiah Pihak-pihak Berelasi/Related Parties PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk

-- 20,000,000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

10,969,001 -- Pihak Ketiga/Third Parties Dolar Amerika Serikat/US Dollars: PT Bank ANZ Indonesia

Tingkat Bunga Kontraktual Deposito Berjangka Per Tahun/ Contractual Interest Rates of Time Deposits Per Annum Rupiah

5.7% - 6% 3.5% - 8.5% Dollar Amerika Serikat/US Dollar

5.7% - 6%

0.25% - 2% 2.60% - 2.65% Jangka Waktu/Time period

0.25% - 2%

4-12 bulan/mounths 4-12 bulan/mounths 4-12 bulan/mounths Perusahaan telah menjaminkan deposito dengan

The Company pledged deposits with maturities of 1 jangka waktu 1 bulan dengan perpanjang otomatis

month with automatic roll over amounting to sebesar

Rp20,000,000 from PT Bank Pembangunan Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk yang

Daerah Jawa Timur Tbk which are used as digunakan sebagai jaminan Pengadaan Badan

collateral for Procurement Enterprise Development Usaha Pembangunan dan Pengelolaan Alur

and Management of West Surabaya Access Pelayaran Barat Surabaya (APBS) Pelabuhan

Channel (APBS) Port of Tanjung Perak Surabaya Tanjung Perak Surabaya dan deposito sebesar

and deposits of USD1,670,856 (full amount) at USD1,670,856 (angka penuh) pada PT Bank ANZ

PT Bank ANZ Indonesia as collateral for opening Indonesia sebagai jaminan pembukaan LC untuk

LC for additional work procurement of 10 units of pekerjaan tambahan pengadaan 10 unit STS

STS PT Teluk Lamong phase II in the period in PT Teluk Lamong tahap II pada periode 2015.

BJTI telah menjaminkan deposito dengan BJTI pledged deposits with maturities of 6 and 3 jangka waktu 6 dan 3 bulan dengan automatic roll

months with automatic roll over from PT Bank over dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

Negara Indonesia (Persero) Tbk which are used as yang digunakan sebagai jaminan pekerjaan

collateral for a job relocation CC 2 units from the relokasi 2 unit CC dari Perusahaan Cabang

Banjarmasin Branch to the Sampit Branch, job Banjarmasin ke

relocation 8 RTG units from PT Terminal pekerjaan relokasi 8 unit RTG dari PT Terminal

Perusahaan Cabang Sampit,

Petikemas Surabaya to the Banjarmasin Branch, Petikemas Surabaya ke Perusahaan Cabang

maintenance of 3 CC units and 8 RTG and Banjarmasin, pemeliharaan 3 unit CC dan 8 unit

maintenance Grab 2 units in PT Terminal Teluk RTG dan pemeliharaan 2 unit grab di PT Terminal

Lamong and 4 CC units the Banjarmasin Branch Teluk Lamong, 4 unit CC di Perusahaan Cabang

and maintenance of 2 units of CC at Terminal Banjarmasin dan pemeliharaan 2 unit CC di

Petikemas Semarang with nominal amount of Nil, Terminal Petikemas Semarang dengan nominal

Rp4,072,580, Rp944,000, Rp1,103,002, and masing–masing sebesar Nihil,

December 31, 2017, Rp944,000, Rp1.103.002 dan Rp621.234 pada 31

Rp4,072,580, Rp944,000 and Desember 2017, Rp4.849.419, Rp4.072.580,

Rp4,849,419,

Rp1,103,002 as of December 31, 2016 and nil as Rp944.000, dan Rp1.103.002 pada 31 Desember

of December 31, 2015.

2016 dan nihil pada 31 Desember 2015.

Rupiah PT Bank BNI Syariah

4,917,631 -- Dolar Amerika Serikat/US Dollars:

PT Bank CIMB NiagaTbk

Investasi pada PT Bank BNI Syariah merupakan Investment in PT Bank BNI Syariah represents investasi dalam bentuk deposito berjangka waktu

investment in the form of time deposit 12 months in

12 bulan dalam Rupiah dengan mekanisme bagi Rupiah with profit sharing mechanism. hasil.

Investasi pada PT Bank CIMB Niaga Tbk Investment in PT Bank CIMB Niaga Tbk represents merupakan investasi dalam bentuk market linked

investment in the form of market linked deposit deposit sebesar USD50,000 dengan tingkat kupon

amounting to USD50,000 with maximum coupon of maksimum sebesar 1,80% per tahun dan minimum

1.80% per annum and minimum coupon of 0.55% sebesar 0,55% per tahun.

per annum.

7. Piutang Usaha

7. Trade Receivables

a. Berdasarkan Pelanggan :

a. By Customer Pihak Berelasi:

Related Parties: Sudah Difakturkan

Billed Belum Difakturkan

Unbilled Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

Allowance for Impairment Loss Sub Total

Sub Total Pihak Ketiga :

Third Parties: Sudah Difakturkan

Billed Belum Difakturkan

Unbilled Cadangan Kerugian

Allowance for Penurunan Nilai

Impairment Loss Sub Total

Sub Total

b. By Age (Days) Belum Jatuh Tempo

b. Berdasarkan Umur (Hari)

Current Jatuh Tempo :

1 - 30 Hari

1 - 30 Days

31 - 90 Hari

31 - 90 Days

91 - 180 Days 181 - 270 Hari

91 - 180 Hari

181 - 270 Days 271 - 365 Hari

271 - 365 Days > 365 Hari

> 365 Days Sub Total

Sub Total Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

Allowance for Impairment Loss

Total

Total Total

USD Rupiah

Rupiah Sub Total

Sub Total Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

Allowance for Impairment Loss

Perubahan saldo cadangan kerugian penurunan Movements in the balance of allowance for nilai piutang adalah sebagai berikut:

impairment loss are as follows:

Saldo Awal

Beginning Balance Penambahan

Addition Pemulihan

Recovery Penghapusan

Write Off

Saldo Akhir

Ending Balance

Cadangan kerugian penurunan nilai ditentukan Allowance for impairment loss is determined secara individual dan kolektif berdasarkan umur

individually and collectively by age of receivables piutang dan historis pembayaran dari pelanggan.

and historical payment of customers. Manajemen

The Management believes that the allowance for kerugian penurunan nilai atas piutang usaha

impairment loss of trade receivable is adequate to adalah cukup untuk menutupi kerugian yang

cover possible losses on uncollectible accounts. mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut.

Lihat Catatan 46 mengenai risiko kredit piutang See Note 46 regarding credit risk of trade usaha untuk

receivables to understand how the Group manages mengelola dan mengukur kualitas kredit piutang

memahami

bagaimana Grup

and measures credit quality of trade receivables usaha yang lancar dan tidak mengalami

that are neither past due nor impaired. penurunan nilai.

8. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi

8. Nature of Relationship and Transactions With Related Parties

Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group transaksi dengan pihak-pihak berelasi yang

entered into certain transactions with the related dilakukan dengan syarat-syarat dan kondisi

parties conducted by normal terms and conditions. normal. Transaksi ini termasuk pembayaran oleh

These transactions include payments made by the Grup atas beban-beban pihak-pihak berelasi atau

Group to the related parties or vice versa. Nature of sebaliknya. Saldo transaksi dengan pihak berelasi,

transactions, transactions transaksi-transaksi pihak berelasi dan saldo

relationship

and

accounts balances with related parties accounts as dengan pihak berelasi pada tanggal 31 Desember

of and for the years ended December 31, 2017, 2017, 2016 dan 2015 adalah sebagal berikut

2016 and 2015 are as follows:

With Related Parties (Continued)

a. Sifat Hubungan dan Transaksi

a. Nature of Relationship and Transactions

Sifat Hubungan/ Nature of Relationship

Pihak-Pihak Berelasi/Related Parties

Transaksi/Transactions

- Pemegang Saham/Sharehoder

- Pemerintah Republik Indonesia/

Hak Konsesi atas TTL, APBS dan BMS / Concession rights

Government of Republic of Indonesia

on TTL, APBS, and BMS Biaya Penyingkiran Kerangka Kapal KMP. Wihan Sejahtera/

The Cost of the Removal of the ship KMP. Fraimwork Wihan Sejahtera

- Pengendalian melalui Pemerintah

Penempatan Giro, deposito Berjangka, fasilitas kredit Republik Indonesia/

- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

sindikasi, biaya keuangan dan Pendapatan bunga / Control trough the Government

Placement of current accounts, Time deposits, Syndicated of the Republic of Indonesia

loans Facility, Finance charges and Interest income

- PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

Penempatan Giro, deposito Berjangka, fasilitas kredit sindikasi, biaya keuangan dan Pendapatan bunga / Placement of current accounts, Time deposits, Syndicated loans Facility, Finance charges and Interest income

- PT Bank Pembangunan Daerah

Penempatan Giro, deposito Berjangka, biaya keuangan dan

Jawa Timur Tbk

Pendapatan bunga / Placement of current accounts, Time deposits, Finance charges and Interest income

- PT Bank Pembangunan Daerah

Penempatan Giro, deposito Berjangka, biaya keuangan dan

Jawa Barat dan Banten Tbk

Pendapatan bunga / Placement of current accounts, Time deposits, Finance charges and Interest income

- PT Bank Pembangunan Daerah Bali

Penempatan Giro, deposito Berjangka, biaya keuangan dan Pendapatan bunga / Placement of current accounts, Time deposits, Finance charges and Interest income

- PT Bank DKI

Penempatan Giro, deposito Berjangka, biaya keuangan dan Pendapatan bunga / Placement of current accounts, Time deposits, Finance charges and Interest income

- PT Bank Pembangunan Daerah

Penempatan Giro, deposito Berjangka, biaya keuangan dan

Nusa Tengara Timur

Pendapatan bunga / Placement of current accounts, Time deposits, Finance charges and Interest income

- PT Bank Pembangunan Daerah

Penempatan Giro, deposito Berjangka, biaya keuangan dan

Nusa Tengara Barat

Pendapatan bunga / Placement of current accounts, Time deposits, Finance charges and Interest income

- PT Bank Pembangunan Daerah

Penempatan Giro, deposito Berjangka, biaya keuangan dan

Jawa Tengah

Pendapatan bunga / Placement of current accounts, Time deposits, Finance charges and Interest income

- PT Bank Pembangunan Daerah

Penempatan Giro, deposito Berjangka, biaya keuangan dan

Kalimantan Selatan

Pendapatan bunga / Placement of current accounts, Time deposits, Finance charges and Interest income

- PT Bank Pembangunan Daerah

Penempatan Giro, deposito Berjangka, biaya keuangan dan

Kalimantan Tenggah

Pendapatan bunga / Placement of current accounts, Time deposits, Finance charges and Interest income

- PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

Penempatan Giro, deposito Berjangka, fasilitas kredit sindikasi, biaya keuangan dan Pendapatan bunga / Placement of current accounts, Time deposits, Syndicated loans Facility, Finance charges and Interest income

- PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

Penempatan Giro, deposito Berjangka, biaya keuangan dan Pendapatan bunga / Placement of current accounts, Time deposits, Finance charges and Interest income

- PT Bank Syariah Mandiri

Penempatan Giro, deposito Berjangka, biaya keuangan dan Pendapatan bunga / Placement of current accounts, Time deposits, Finance charges and Interest income

- PT Pertamina (Persero)

Penjualan Jasa Kepelabuhan , Sewa lahan dan Suplay bahan bakar /Sales of harbor service, rental of land and fuel supply

With Related Parties (Continued)

Sifat Hubungan/ Nature of Relationship

Pihak-Pihak Berelasi/Related Parties

Transaksi/Transactions

- PT Wijaya Karya (Persero)Tbk.

Kontraktor dalam pembangunan dan pemeliharaan aset tetap dan aset tak berwujud fasilitas pelabuhan/ Contractors in the construction and maintenance of fixed assets and intangible assets of port facilities

- PT Adhi Karya (Persero) Tbk

Kontraktor dalam pembangunan dan pemeliharaan aset tetap dan aset tak berwujud fasilitas pelabuhan/ Contractors in the construction and maintenance of fixed assets and intangible assets of port facilities

- PT Virama Karya (Persero)

Kontraktor dalam pembangunan dan pemeliharaan aset tetap dan aset tak berwujud fasilitas pelabuhan/ Contractors in the construction and maintenance of fixed assets and intangible assets of port facilities

- PT Hutama Karya (Persero)

Kontraktor dalam pembangunan dan pemeliharaan aset tetap dan aset tak berwujud fasilitas pelabuhan/ Contractors in the construction and maintenance of fixed assets and intangible assets of port facilities

- PT Pengerukan Indonesia (Persero)

Pinjaman dana dan Biaya Pengerukan /Loan funds and Dredging Costs

- PT Pembangunan Perumahan

Kontraktor dalam pembangunan dan pemeliharaan aset tetap

(Persero) Tbk

dan aset tak berwujud fasilitas pelabuha n/Contractors in the construction and maintenance of fixed assets and intangible assets of port facilities

- PT Nindya Karya (Persero)

Kontraktor dalam pembangunan dan pemeliharaan aset tetap dan aset tak berwujud fasilitas pelabuhan/ Contractors in the construction and maintenance of fixed assets and intangible assets of port facilities

- PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero)

Penjualan jasa pelayanan Kepelabuhanan/ Sales of services Ports

- PT Djakarta Lloyd (Persero)

Penjualan Jasa Kepelabuhan dan Sewa lahan/ Sales of harbor service and rental of land

- PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero)

Penjualan Jasa Kepelabuhan dan Sewa lahan/ Sales of harbor service and rental of land

- PT Bahtera Adhiguna

Penjualan Jasa Kepelabuhan/ Sales of harbor service

- PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero)

Penjualan Sewa Lahan dan Alat / Sales rental of land and

Tools

- PT Dharma Lautan Nusantara (Persero)

Penjualan Jasa Kepelabuhan/ Sales of harbor service

- PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)

Pembelian Energi Listrik, Penjualan Sewa Lahan dan Kerjasama Operasi/Electrical Energy Supply, Land Rental Sales and Joint Operations

- PT Perusahaan Daerah Air Minum

Pembelian Air/Purchase of Water

- TNI/ABRI

Penjualan jasa pelayanan Kepelabuhanan dan Biaya Penyapuan ranjau/ Sales of services Ports and Clearane Costs of mines

- PT Petro Kimia Gresik

Penjualan Sewa Lahan /Sales rental of land

- PT Perikanan Nusantara (Persero)

Penjualan Sewa Lahan /Sales rental of land

- PT Dok dan Perkapalan Kodja

Bahari (Persero)

Penjualan Sewa Lahan /Sales rental of land

Penjualan Jasa Kepelabuhan/ Sales of harbor service - Entititas Asosiasi / Associaties

- PT Semen Tonasa

- PT Portek Indonesia

Biaya Pemeliharaan Alat fasilitas Pelabuhan / Port facilities Equipment Maintenance Costs

- PT Berkah Kawasan Manyar Sejahtera

Investasi saham dan Pemberian Pinjaman dana / Investment in Stockand lending Funds

- PT Ambang Barito Nusapersada

Pemberian Pinjaman Dana/ Lending Fund

- PT Jasa Marga Bali Tol

Investasi saham/Investment in Stock

- PT Lamin Aspalindo tiga

Investasi saham/Investment in Stock

- Dana Pensiun Perusahaan Pelabuhan

Penempatan Dana Imbalan kerja Karyawan /Placement of

dan Pengerukan (DP4)

emplayee Benefit Funds

- Mempunyai anggota manajemen

Jasa Keamanan/Security Services kunci yang sama dengan entitas anak dan memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas anak/ Entities which have the same key management personnel as the subsidiaries and have significant influence over consolidated subsidiaries

- Koperasi Karyawan Pelindo III

With Related Parties (Continued)

b. Transaksi-Transaksi Pihak Berelasi

b. Transactions with Related Parties

Rincian penjualan dan pembelian kepada The details of sales to and purchases from pihak berelasi adalah sebagai berikut:

related parties are as follows: