31 4.
Pembiayaan barang modal berdasarkan sewa murni tanpa pilihan ijarah
5. Pemindahan kepemilikan atas barang yang disewa dari pihak bank oleh
pihak lain ijarah wa iqtina. Sedangkan penentuan biaya-biaya jasa bank lainnya bagi bank yang
berprinsip syariah harus sesuai dengan syariat Islam. Yang paling utama bank berprinsip Syariah mengharamkan penggunaan harga produknya dengan
bunga tertentu.
D. Bank Islam
Terminologi bank syariah hanya berlaku di Indonesia sedangkan di negara- negara lain seperti, Malaysia, Bahrain, Mesir dan Iran lebih dikenal dengan bank
Islam sebagai terjemahan dari istilah Islamic Banking Inggris dan Al-masraaf Al- islamy Arab. Sisipan kata Syariah dalam istilah perbankan di Indonesia
dimaksudkan sebagai istilah untuk perbankan yang menggunakan prinsip syariah Islam. Dengan demikian peneliti akan mengutip teori tentang perbankan Syariah
dengan Bank Islam.
D.1 Pengertian Bank Islam
Menurut ensiklopedia Islam, Bank Islam adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan kredit dan jasa dalam lalu lintas pembayaran serta
peredaran uang yang pengoperasiannya disesuaikan dengan prinsip-prinsip Syariat
Islam.
32 Pakar perbankan Islam Indonesia, Karnaen P dan Syafi’i Antonio 1999: 1
mendefinisikan bank Islam sebagai berikut : “Bank islam adalah bank yang beroperasi sesuai prinsip-prinsip syariah yang
mengacu pada ketentuan-ketentuan Al-Quran dan Al-hadits khususnya yang menyangkut tata cara bermuamalat yaitu dijauhinya praktek-praktek riba untuk
diisi dengan kegiatan investasi atas dasar bagi hasil dan pembiayaan perdagangan”.
Sedangkan menurut Sudin Haron dan Bala Shanmugam 1997 “Bank Islam di artikan sebagai .… conduct of banking operations in consonance with
islamic teaching.
Selanjutnya Sudin haron et al 1997 menjelaskan maksud tersebut sebagai berikut : “In view of this definition, islamic banks are not expected to have philosophies and
objectives similar to conventional banks. The development of philosophies and objectivies are in line with the principles of islamic business as highlighted in the
Qur’an and Haditsh”.
Dari definisi dan penjelasan di atas dapat disimpulkan bahwa bank Islam merupakan bank yang didirikan oleh masyarakat islam yang diilhami oleh kesadaran
dan kewajiban untuk mewujudkan sistem perbankan islami yang memiliki tujuan dan landasan serta beroperasi sesuai syariat islam yang didalamnya menekankan
sistem kerja sama usaha dan investasi berdasarkan sistem bagi hasil.
D.2 Prinsip-Prinsip Perbankan Islam
1 Prinsip Titipan DepositoryAl-Wadi’ah
Dalam Yurispudensi Islam Fiqih, prinsip titipan atau simpanan dikenal al-wadi’ah. Al-wadi’ah dapat diartikan sebagai titipan murni dari satu
33 pihak ke pihak lain baik individu maupun badan hukum yang harus dijaga
dan dikembalikan kapan saja si penitip menghendaki. Dalam aplikasi perbankan, bank sebagai penerima simpanan dapat
memanfaatkan Al-wadi’ah untuk tujuan current account giro dan saving account tabungan berjangka
2 Prinsip Bagi Hasil Profit Sharing
Bagi hasil dalam istilah bahasa Inggris ialah profit sharing. Dalam kamus ekonomi bagi hasil diartikan pembagian laba. Secara definisi profit
sharing diartikan distribusi beberapa bagian dari laba para pegawai dari suatu perusahaan. Muhammad, 2001. Dalam terminologi bank Islam yang di
derivasi dari istilah Fiqih disebut al-mudharabah. Terminologi mudharabah tidak hanya dibatasi pada pembagian laba’profit sharing’ namun meliputi
juga pembagian rugi ‘loss sharing’. Prinsip bagi hasil merupakan karakteristik umum dan landasan dasar
operasional bank Islam secara keseluruhan. Berdasarkan prinsip ini, bank Islam akan berfungsi sebagai mitra baik dengan penabung maupun pengusaha
yang meminjam dana. Dengan penabung bank bertindak sebagai sebagai mudharib ‘pengelola’ sedangkan penabung berfungsi sebagai shahibul maal
‘penyandang dana’. Pembagian keuntungan dilakukan oleh kedua belah pihak melalui akad mudharabah. Ketika berhubungan dengan pengusaha, bank
memiliki hubungan yang berlainan. Bank berfungsi sebagai shahibul maal sedangkan pengusaha berfungsi sebagai mudharib.
34 Dalam perkembangannya para pengguna dana bank Islam tidak saja
membatasi dalam satu akad yaitu, mudharabah. Sesuai dengan jenis dan nature usahanya, ada beberapa cara mendapatkan dana misalnya, sistem
perkongsian, sistem jual beli, sewa menyewa dan lain-lain. Dengan demikian hubungan bank Islam dengan nasabahnya akan menjadi kompleks karena
tidak hanya berurusan dengan satu akad tetapi dengan beberapa akad. Prinsip bagi hasil dalam perbankan Islam dilakukan dalam empat
akad utama yaitu, al-musyarakah, al-mudharabah, al-muzara’ah dan al- musaqoh. Al-musyarakah Partnership, Project Financing Participation
adalah akad kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana atau amal
expertise dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan resiko akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. Dalam aplikasi perbankan
Al-musyarakah diwujudkan dalam pembiayaan proyek dan modal ventura. Al-mudharabah Trust Financing, Trust Investment adalah akad kerja
sama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama menyediakan seluruh modal sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola. Dalam aplikasi perbankan
bisa diterapkan dalam produk pembiayaan seperti, tabungan berjangka dan deposito spesial dan pendanaan seperti pembiayaan modal kerja dan investasi
khusus. Al-muzara’ah Harvest-Yield Profit Sharing adalah kerja sama
pengolahan pertanian antara pemilik lahan dan penggarap dimana pemilik lahan memberikan lahan pertanian kepada penggarap untuk ditanami dan
35 dipelihara dengan imbalan bagian persentase dari hasil panen. Dalam
aplikasi perbankan, bank Islam dapat memberikan pembiayaan dengan sistem bagi hasil.
Al-musaqoh Plantation Management Fee Based on Certain Portion of Yield adalah bentuk yang lebih sederhana dari al-muzara’ah dimana
penggarap hanya bertanggung jawab atas penyiramaan dan pemeliharaan. Sebagai imbalan penggarap berhak atas keuntungan dari hasil panen
3 Jual Beli Sale and Purchase
Ada tiga jenis jual beli yang telah dikembangkan dalam bank Islam yaitu, ba’i al-murabahah, bai’ assalam dan bai’ al-istishna.
Bai’ al-murabahah Deferred adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati . Dalam sistem ini penjual
harus memberi tahu harga produk yang ia beli dan menentukan tingkat keuntungan sebagai tambahan. Prinsip ini diwujudkan dengan produk
pembiayaan untuk pembelian barang-barang investasi baik domestik maupun luar negeri.
Bai’ assalam In-Front Payment Sale adalah pembelian barang yang diserahkan dikemudian hari sedangkan pembayaran dilakukan di muka.
Sistem ini diwujudkan dalam perbankan Islam dengan berbagai pembiayaan misalnya, petani dengan jangka waktu pendek yaitu 2-6 bulan atau industri
jika produk telah selesai diproduksi. Bai’ al-istishna Purchase by order or Manufacture adalah kontrak
penjualan antara pembeli dan pembuat barang. Dalam kontrak ini, pembuat
36 barang menerima pesanan dari pembeli kemudian pembuat barang melalui
orang lain untuk membuat atau membeli barang menurut spesifikasi yang telah disepakati dan menjualnya kepada pembeli akhir.
4 Sewa Operational Lease and Financial Lease
Prinsip sewa dalam bank Islam ada dua yaitu, Al-ijarah dan Al-ijarah al-muntahia bit-Tamlik.
Al-ijarah Operasional Lease adalah akad pemindahan hak guna atas barang atau jasa melalui pembayaran upah sewa tanpa diikuti pemindahan
kepemilikan atas barang tersebut. Al-ijarah al-muntahia bit-Tamlik Financial Lease with Purchase
Option adalah jenis perpaduan antara kontrak jual beli dan sewa atau akad sewa yang diakhiri dengan kepemilikan barang ditangan penyewa. Dalam
aplikasi perbankan, Al-ijarah berbentuk leasing baik bentuk operating lease maupun financial lease.
5 Jasa Fee Based Services
Prinsip ini terdiri dari lima bagian yaitu, al-wakalah, al-kafalah, al- hawalah, ar-rahn, dan al-qardh.
Al-wakalah Deputyship adalah pelimpahan kekuasaan oleh seseorang dalam hal-hal yang diwakilkan.
Al-kafalah Guaranty merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua
atau yang ditanggung. Dengan kata lain kafalah berarti mengalihkan
37 tanggungjawab
seseorang yang
dijamin dengan
berpegang pada
tanggungjawab orang lain sebagai penjamin. Al-hawalah Transfer Service adalah pengalihan utang dari debitur
kepada orang lain yang wajib menanggungnya. Kontrak hawalah dalam bank Islam diterapkan dalam factoring anjak piutang, Post-dated check bank
sebagai juru tagih tanpa terlebih dahulu membayar piutang dan Bill discounting.
Ar-rahn Mortgage adalah menahan salah satu harta pemilik peminjam sebagai jaminan collateral atas pinjaman yang diterimanya.
Dengan kata lain ar-rahn adalah jaminan utang atau gadai. Al-qordh Soft and Benevolent Loan adalah pemberian harta kepada
orang lain yang dapat ditagih atau diminta kembali atau meminjamkan tanpa mengharapkan imbalan. Aplikasi perbankan prinsip ini dapat berwujud
produk pelengkap bagi nasabah yang terbukti loyalitas dan produk penyumbang usaha kecil atau sektor sosial. Produk ini terkenal dengan istilah
al-qordh al-hasan
E. Jual Beli
