ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK "X" (PERSERO) TBK SEBELUM DAN SESUDAH MELAKUKAN GO PUBLIC - Binus e-Thesis
ANALI SI S TI NGKAT KESEHATAN PT. BANK ”X” ( Persero)
Tbk SEBELUM dan SESUDAH MELAKUKAN GO PUBLI C
ABSTRAK
Perbankan merupakan salah satu komponen terpenting sebagai pendukung dan penggerak laju pertumbuhan ekonomi. Kebijakan sektor keuangan khususnya dunia perbankan berpengaruh langsung terhadap iklim dan arah pembangunan ekonomi, oleh karena itu kemajuan ataupun kesulitan yang dihadapi sektor perbankan akan berdampak luas terhadap upaya pembangunan nasional. Tujuan dilakukannya penelitian ini adalah untuk mengetahui tingkat kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk sebelum melakukan go public dan mengetahui tingkat kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk sesudah melakukan go public, serta mengetahui dampak tingkat pertumbuhan kesehatan pada PT. Bank ”X” (Persero) Tbk. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode CAMEL. Metode ini terdiri dari delapan rasio yang digunakan untuk menilai tingkat kesehatan bank, yaitu: Rasio CAR, BDR, CAD, ROA, BOPO, LDR, NCM to CA, dan faktor Manajemen. Dari hasil analisis dapat diketahui bahwa tingkat kesehatan PT. Bank ”X” Tbk sebelum melakukan go public adalah sehat selama 3 tahun berturut-turut dan tingkat kesehatan sesudah melakukan go public adalah sehat (selama tahun 2003 dan 2004) namun tahun 2005 tingkat kesehatannya berpredikat cukup sehat. Dampak menurunnya tingkat kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk pada tahun 2005 dikarenakan meningkatnya jumlah kredit macet yang mengakibatkan rasio BDR, CAD, ROA, BOPO, NCM to CA, dan faktor manajemen mengalami penurunan. Hal ini menjelaskan bahwa PT. Bank ”X” (Persero) Tbk harus mengelola manajemen resiko bank dan sistem pengawasan kredit secara lebih efektif lagi sehingga dapat meningkatkan tingkat kesehatannya.
Kata Kunci: tingkat kesehatan, go public,perbankan iii
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas berkat, rahmat dan bimbingan-Nya lah sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan semaksimal mungkin dan tepat pada waktunya.
Skripsi yang berjudul : “Analisis Tingkat Kesehatan PT. Bank “X” (Persero) Tbk Sebelum dan Sesudah Melakukan Go Public” dibuat sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan program studi Strata-1 di Universitas Bina Nusantara, Jakarta.
Pada kesempatan ini, penulis ingin berterima kasih kepada : 1. Bapak Prof. Dr. Drs. Gerardus Polla, M.App.Sc, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara.
2. Bapak Engkos Achmad Kuncoro, SE., MM., Selaku Dekan Ekonomi Jurusan Manajemen Universitas Bina Nusantara.
3. Bapak I dris Gautama, SE., S.Kom., MM ., selaku Ketua Jurusan Manajemen Universitas Bina Nusantara.
4. Bapak Fauzi Solihin, SE., MM., selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak memberikan saran dan bimbingan dalam mengarahkan penulisan skripsi ini.
5. Seluruh staf pengajar Jurusan Manajemen Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bimbingan selama penulis menuntut ilmu di Universitas Bina Nusantara.
6. Kedua orang tua yang telah mendampingi dan mendukung penulis sepenuhnya.
7. Selvienna dan Vennie yang telah banyak memberikan semangat, masukan dan kritik yang membangun. Terima kasih juga atas pinjaman notebooknya.
8. Jimny yang selalu memberikan masukan, nasehat yang membangun bagi penulis serta motivasi dan semangat dalam pembuatan skripsi ini
9. Bapak Dedy T Anwar, Bapak Edwin, I bu Sofie dan I bu Tuti dari Learning Center Group, Plaza Mandiri yang sangat membantu dan korporatif dalam penyusunan skripsi ini.
10. Teman-teman kami yang secara langsung atau tidak langsung telah membantu penulis secara materil maupun moril.
11. Seluruh rekan dan pihak yang tidak dapat kami sebutkan satu-persatu, yang turut membantu dalam penyusunan skripsi ini secara langsung maupun tidak langsung.
Akhir kata, tidak ada gading yang tak retak. Penulis telah berusaha untuk menyusun skripsi ini dengan sebaik dan semaksimal mungkin. Apabila ada kesalahan yang telah dilakukan sengaja maupun tidak sengaja dalam skripsi ini, penulis memohon maaf. Penulis sadar sepenuhnya bahwa skripsi ini jauh dari kesempurnaan, karena itu penulis menerima semua kritik dan saran yang membangun dari semua pihak.
Jakarta, Desember 2006 Penulis
DAFTAR I SI
Halaman Judul Luar i
Halaman Judul Dalam ii
Abstrak iii Kata Pengantar iv
Daftar I si v
Daftar Tabel viii
Daftar Gambar ix
Daftar Lampiran x
Bab 1. PENDAHULUAN
1
1.1 Latar Belakang
1
1.2 I dentifikasi Masalah
4
1.3 Tujuan
4
1.4 Manfaat
5 Bab 2. LANDASAN TEORI DAN KERANGKA PEMI KI RAN
6
2.1 Landasan Teori
6
2.1.1 Pengertian Bank
6
2.1.2 Jenis-Jenis Bank
7
2.1.3 Fungsi Bank
7
2.1.4 Modal Bank
10
2.1.5 Kualitas Aktiva Produktif
21
2.1.6 Pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva
24 Produktif
2.2 Laporan Keuangan Bank
26
2.2.1 Pengertian Laporan Keuangan
26
2.2.2 Tujuan Laporan Keuangan
27
2.2.3 Sifat dan Keterbatasan Laporan Keuangan
27
2.2.4 Laporan Keuangan di I ndonesia
28
2.3 Analisis Rasio Keuangan Bank
29
2.4 Kesehatan Bank
36
2.4.1 Pengertian Kesehatan Bank
36
2.4.2 Aturan Kesehatan Bank
37
2.4.3 Pelanggaran Kesehatan Bank
38
2.4.4 Penilaian Kesehatan Bank
39
2.5 Go Public
47
2.5.1 Pengertian Go Public
47
2.5.2 Tujuan Go Public
48
2.5.3 Keuntungan Go Public
49
2.6 Data Time Series dan Cross Section
49
2.7 Kerangka Berpikir
50 Bab 3. METODE PENELI TI AN
52
3.1 Pemilihan Subyek dan Obyek Penelitian
52
3.2 Desain Penelitian
52
3.3 Operasionalisasi Variabel Penelitian
53
3.4 Jenis dan Sumber Data
54
3.5 Teknik Pengumpulan Data
55
3.6 Metode Analisis
55
3.7 Rancangan I mplikasi Hasil Penelitian
56 Bab 4. HASI L DAN PEMBAHASAN
57
4.1 Profile Responden
57
4.1.1 Sejarah PT. Bank ”X” (Persero) Tbk
57
4.1.2 Perkembangan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk
61
4.1.3 Bidang Usaha PT. Bank ”X” (Persero) Tbk
64
4.2 Analisis dan Pembahasan
66
4.2.1 Analisis dan Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank
66 ”X” (Persero) Tbk Sebelum Go Public Berdasarkan Metode CAMEL
4.2.2 Analisis dan Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank
69 ”X” (Persero) Tbk Sesudah Go Public Berdasarkan Metode CAMEL 4.2.3 Dampak Tingkat Pertumbuhan Kesehatan Pada PT.
72 Bank ”X” (Persero) Tbk
4.3. I mplikasi Hasil Penelitian
79 Bab 5. SI MPULAN DAN SARAN
81
5.1 Simpulan
81
5.2 Saran
82 Daftar Pustaka
83 Daftar Riwayat Penulis
85 Lampiran
DAFTAR TABEL
No Tabel Judul Tabel Halaman
Tabel 1.1 I lustrasi Dari I ndikator Krisis Keuangan1 Tabel 2.1 Perhitungan Penyediaan Modal Minimum Bank Umum
15 Tabel 2.2 Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank (CAMEL)
40 Tabel 2.3 Cadangan Aktiva yang Diklasifikasikan
42 Tabel 3.1 Desain penelitian
52 Tabel 3.2 Operasionalisasi variabel Penelitian
53 Tabel 4.1 Jaringan Kantor PT. Bank ”X” (Persero) Tbk
63 Tabel 4.2 Nama Anak Perusahaan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk
64 Tabel 4.3 Perhitungan Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Sebelum Go Public
67 Tabel 4.4 Perhitungan Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Sesudah Go Public
70
DAFTAR GAMBAR
No Gambar Judul Gambar Halaman
Gambar 2.1 Kerangka pemikiran50 Gambar 4.1 Tingkat Kesehatan Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public
73 Gambar 4.2 Grafik Rasio CAR Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public
73 Gambar 4.3 Grafik Rasio BDR Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public
74 Gambar 4.4 Grafik Rasio CAD Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public
74 Gambar 4.5 Grafik Faktor Manajemen Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public
75 Gambar 4.6 Grafik Rasio ROA Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public
75 Gambar 4.7 Grafik Rasio BOPO Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public
76 Gambar 4.8 Grafik Rasio LDR Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public
76 Gambar 4.9 Grafik Rasio NCM to CA Bank “X” Sebelum dan Sesudah Go Public
77
DAFTAR LAMPI RAN
Lampiran 1 Neraca Per 31 Desember 2001 dan 2000 L1 Lampiran 2 Neraca Per 31 Desember 2001 dan 2000 L2 Lampiran 3 Neraca Per 31 Desember 2003 dan 2002 L3 Lampiran 4 Neraca Per 31 Desember 2003 dan 2002 L4 Lampiran 5 Neraca Per 31 Desember 2005 dan 2004 L5 Lampiran 6 Neraca Per 31 Desember 2005 dan 2004 L6 Lampiran 7 Perhitungan Laba Rugi dan Saldo Laba periode 2001 dan 2000 L7 Lampiran 8 Perhitungan Laba Rugi dan Saldo Laba periode 2003 dan 2002 L8 Lampiran 9 Perhitungan Laba Rugi dan Saldo Laba periode 2005 dan 2004 L9 Lampiran 10 Kualitas Aktiva Produktif dan lainnya periode tahun 2000 L10 Lampiran 11 Kualitas Aktiva Produktif dan lainnya periode tahun 2001 L11 Lampiran 12 Kualitas Aktiva Produktif dan lainnya periode tahun 2002 L13 Lampiran 13 Kualitas Aktiva Produktif dan lainnya periode tahun 2003 L14 Lampiran 14 Kualitas Aktiva Produktif dan lainnya periode tahun 2004 L16 Lampiran 15 Kualitas Aktiva Produktif dan lainnya periode tahun 2005 L18 Lampiran 16
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum periode 2000 dan 2001
L20 Lampiran 17 Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum periode 2002 dan
2003 L20
Lampiran 18 Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum periode 2004 dan 2005
L21 Lampiran 19 Pertanyaan untuk penilaian faktor manajemen L22 Lampiran 20 Perhitungan Rasio Kewajiban penyediaan Modal Minimum PT. Bank
”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2000-2002 L31
Lampiran 21 Perhitungan Rasio Kewajiban penyediaan Modal Minimum PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2003-2005
L32 Lampiran 22
Perhitungan Bad Debt Ratio PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2000-2002
L32 Lampiran 23 Perhitungan Perhitungan Bad Debt Ratio PT. Bank ”X” (Persero) Tbk
Periode Tahun 2003-2005 L33 Lampiran 24 Hasil Perhitungan Rasio Cadangan Aktiva yang Diklasifikasikan PT.
Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2000-2002 L34 Lampiran 25 Hasil Perhitungan Rasio Cadangan Aktiva yang Diklasifikasikan PT. L35 Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2003-2005
Lampiran 26 Hasil Perhitungan Faktor Manajemen PT. Bank ”X” (Persero) Tbk L35 Periode Tahun 2000-2002
Lampiran 27 Hasil Perhitungan Faktor Manajemen PT. Bank ”X” (Persero) Tbk L36 Periode Tahun 2003-2005
Lampiran 28 Perhitungan Return on Assets PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode L37 Tahun 2000-2002
Lampiran 29 Perhitungan Return on Assets PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode L38 Tahun 2003-2005 Perhitungan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional PT. L39
Lampiran 30 Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2000-2002
Lampiran 31 Perhitungan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional PT. L40 Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2003-2005
Lampiran 32 Perhitungan LDR PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2000- L41 2002
Lampiran 33 Perhitungan LDR PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode Tahun 2003- L41 2005
Lampiran 34 Perhitungan Kewajiban Bersih terhadap Aktiva Lancar PT. Bank ”X” L42 (Persero) Tbk Periode Tahun 2000-2002 Perhitungan Kewajiban Bersih terhadap Aktiva Lancar PT. Bank ”X” L43
Lampiran 35 (Persero) Tbk Periode Tahun 2000-2002
Lampiran 36 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode L44 Tahun 2000
Lampiran 37 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode L45 Tahun 2001
Lampiran 38 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode L46 Tahun 2002
Lampiran 39 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode L47 Tahun 2003
Lampiran 40 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode L48 Tahun 2004
Lampiran 41 Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank ”X” (Persero) Tbk Periode L49 Tahun 2005