Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Keputusan Pemberian Kredit pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Area Sumatera Bagian Utara (SUMBAGUT)
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT PADA PT. BANK
NEGARA INDONESIA (Persero) Tbk, AREA
SUMATERA BAGIAN UTARA
(SUMBAGUT)
TESIS
Oleh:
MARTALINA SITUMORANG
147017032/Akt
MAGISTER AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2017
1
Universitas Sumatera Utara
2
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT PADA PT. BANK
NEGARA INDONESIA (Persero) Tbk, AREA
SUMATERA BAGIAN UTARA
(SUMBAGUT)
TESIS
DiajukanSebagai Salah SatuSyaratuntuk Memperoleh Gelar
MagisterSains dalam Program Studi Ilmu Akuntansi
Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara
Oleh:
MARTALINA SITUMORANG
147017032/Akt
MAGISTER AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2017
Universitas Sumatera Utara
3
Judul Tesis
: ANALISIS
FAKTOR-FAKTOR
MEMPENGARUHI
KEPUTUSAN
YANG
PEMBERIAN
KREDIT PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA
(Persero)
Tbk,
AREA
SUMATERA
BAGIAN
UTARA (SUMBAGUT)
Nama Mahasiswa
: Martalina Situmorang
Nomor Pokok
: 147017032
Program Studi
: Magister Akuntansi
Menyetujui
Komisi Pembimbing
Ketua
Anggota
(Prof. Erlina, SE, M.Si, Ph.D, Ak, CA)(Dr.Erwin Abubakar, MBA, Ak, CA)
Ketua Program Studi
Dekan
(Prof. Dr. Ade Fatma Lubis,MAFIS,MBA,CPA,CA)(Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak, CA)
Tanggal Lulus : 07 Februari 2017
Universitas Sumatera Utara
4
Telah di uji pada
Tanggal : 07 Februari 2017
PENILAI PENGUJI TESIS:
Ketua
: 1. Prof. Erlina, SE, M.Si, Ph.D, Ak, CA
Anggota
: 2. Dr. Erwin Abubakar, MBA, Ak, CA
3. Prof. Dr. Ade Fatma Lubis, MAFIS, MBA, CPA, CA
4. Dra. Tapi Anda Sari Lubis, M.Si, Ak, CA
5. Drs. Zainul Bahri Torong, M.Si, Ak, CA
Universitas Sumatera Utara
5
PERNYATAAN
Dengan ini saya menyatakan bahwa tesis yang berjudul “Analisis FaktorFaktor Yang Mempengaruhi Keputusan Pemberian Kredit Pada PT. Bank
Negara
Indonesia
(Persero)
Tbk,
Area
Sumatera
Bagian
Utara
(SUMBAGUT).” adalah benar hasil karya saya sendiri dan belum pernah
dipublikasikan oleh siapapun sebelumnya.
Adapun pengutipan-pengutipan yang peneliti lakukan pada bagian-bagian
tertentu dalam penulisan tesis ini, telah peneliti cantumkan sumbernya secara jelas
sesuai dengan norma, kaidah dan etika penulisan ilmiah.
Apabila dikemudian hari ternyata ditemukan seluruh atau sebagian tesis
ini bukan hasil karya peneliti sendiri atau adanya plagiat dalam bagian-bagian
tertentu, peneliti bersedia menerima sanksi pencabutan gelar akademik yang
peneliti sandang dan sanksi-sanksi lainnya sesuai dengan peraturan perundangan
yang berlaku.
Medan,
Februari 2017
Yang Membuat Pernyataan
Martalina Situmorang
Universitas Sumatera Utara
54
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis pengaruh karakter
debitur, lama usaha debitur, SDM debitur, pengalaman debitur secara simultan
dan parsial terhadap keputusan pemberian kredit pada PT. Bank BNI (Persero)
Tbk, Area Sumatera Bagian Utara (Sumbagut). Metode pengumpulan data yang
digunakan adalah teknik pengumpulan data melalui kuesioner. Populasi dari
penelitian ini meliputi seluruh analis kredit pada PT. Bank BNI (Persero) Tbk,
Area Sumatera Bagian Utara (Sumbagut). Sampel penelitian sebanyak 36 orang.
Model analisis data yang digunakan untuk menguji hipotesis model regresi linear
berganda. Hasil penelitian menunjukkan karakter debitur, lama usaha debitur,
SDM debitur, pengalaman debitur secara simultan berpengaruh terhadap
keputusan pemberian kredit pada PT. Bank BNI (Persero) Tbk, Area Sumatera
Bagian Utara (Sumbagut). Secara parsial variabel karakter debitur berpengaruh
negatif signifikan terhadap variabel keputusan pemberian kredit, variabel lama
usaha secara parsial berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap variabel
keputusan pemberian kredit, variabel SDM debitur secara parsial berpengaruh
positif tidak signifikan terhadap variabel keputusan pemberian kredit. Sedangkan
Variabel pengalaman berpengaruh positif signifikan terhadap variabel keputusan
pemberian kredit.
Kata Kunci : karakter debitur, lama usaha debitur, SDM debitur, pengalaman
54
Universitas Sumatera Utara
55
ABSTRACT
The objective of the research was to examine and analyze the influence of debtor’s
character, duration of debtor’s business, debtor’s human resources, and debtor’s
experience simultaneously and partially on decision to give loan to PT. Bank BNI
(Persero) Tbk., Sumbagut (Northern Part of Sumatera) Region. The data were
gathered by using questionnaires. The population was the whole credit analysis at
PT. Bank BNI (Persero), Tbk, Sumbagut Region. The samples were 36
respondents. The data were analyzed by using multiple linear regression analysis
to test the hypothesis. The result of the research showed that debtor’s character,
duration of debtor’s business, debtor’s human resources, and debtor’s experience
simultaneously influenced decision to give credit at PT. Bank BNI (Persero), Tbk,
Sumbagut Region. Partially, debtor’s character had negative but significant
influence on the variable of decision to give credit, the variable of duration of
business had negative and insignificant influence on the variable of decision to
give credit, the variable of debtor’s human resources had positive but
insignificant influence on the variable of decision to give credit, and the variable
of experience had positive and influence on the variable of decision to give credit.
Keywords: Debtor’s Character, Duration of Debtor’s Business, Debtor’s Human
Resources, Experience
KATA PENGANTAR
55
Universitas Sumatera Utara
56
Puji syukur ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa, yang telah memberikan
rahmat dan hidayah serta karunia dan kesehatan dalam rangka menyusun tesis ini
sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Magister Sains Dalam
Progaram Studi Ilmu Akuntansi pada Universitas Sumatera Utara.
Disini penulis menyadari bahwa isi yang terkandung dalam tesis belumlah
begitu sempurna. Hal ini disebabkan oleh terbatasnya kemampuan dan
pengalaman serta kesempatan,sehingga dalam penyajiannya mengalami banyak
kekurangan-kekurangan, oleh karena itu dengan setulus hati dan ikhlas peneliti
menerima segala kritiknya yang bersifat membangun dari para pembaca yang
nantinya dapat berguna dalam penyusunan tesis ini.
Dalam masa penulisan ini, penulis menyadari sepenuhnya bahwa penulis
banyak sekali menerima bantuan, bimbingan dan dorongan dari berbagai pihak,
sehingga pada kesempatan ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih yang
sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Runtung Sitepu SH, M.Humselaku rektor Universitas
Sumatera Utara.
2. Bapak Prof. Dr. Ramli, MS selaku dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Sumatera Utara.
3. Ibu Prof. Dr. Ade Fatma Lubis,SE, MAFIS, MBA, CPA, CA selaku Ketua
Program Magister Akuntansi Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Dra. Hj. Tapi Anda Sari lubis, M.Si, Ak, CA selaku Sekretaris Program
Magister Akuntansi Universitas Sumatera Utara.
56
Universitas Sumatera Utara
57
5. Ibu Prof.Erlina, SE, M.Si, Ph.D, Ak, CA selaku dosen pembimbing I yang
telah banyak memberikan arahan, bimbingan dan saran dalam proses penelitian
dan penulisan untuk menyusun tesisi ini.
6. Bapak Dr. Erwin Abubakar , MBA, Ak, CA selaku dosen pembimbing II yang
telah banyak memberikan arahan, bimbingan dan saran dalam proses penelitian
dan penulisan untuk menyusun tesisi ini.
7. Ayahanda Albiner Situmorang dan ibunda tercinta Rotua Nenty Manurung dan
Suami tercinta Asian Toni Marbun serta seluruh keluarga besar Situmorang,
Manurung, dan Marbun yang telah memberikan motivasi dan bantuan dalam
bentuk moril dan materil sehingga penulis dapat menyelesaikan perkulihan ini.
10. Seluruh teman-teman, sahabat, terutama kak Rahmawaty Hasibuan, SE, M.Si,
Ak, CA yang cantik dan baik hati di Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera
Utara Magister Akuntansi.
Semoga tesis ini dapat memeberikan sumbangan ilmu bagi pembaca dan
dapat memperluas ilmu pengetahuan .
Peneliti
Martalina Situmorang
DAFTAR ISI
ABSTRAK ...........................................................................................................
ABSTRACT .........................................................................................................
i
ii
57
Universitas Sumatera Utara
58
KATA PENGANTAR .........................................................................................
DAFTAR ISI ........................................................................................................
DAFTAR TABEL ...............................................................................................
DAFTAR GAMBAR ...........................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................................
iii
v
vii
viii
ix
BAB I PENDAHULUAN ....................................................................................
1.1. Latar Belakang Penelitian ...........................................................
1.2. Rumusan Masalah .......................................................................
1.3. Tujuan Penelitian ........................................................................
1.4. Manfaat Penelitian ......................................................................
1.5. Originalitas Penelitian .................................................................
1
1
7
7
8
8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA……………………………………………….
2.1 Landasan Teori……………………………………………………..
2.1.1 Teori Keagenan (Agency Theory) ………………………… .
2.1.2. Iceberg Model atau Model Gunung Es ..................................
2.1.3 Keputusan Pemberian Kredit. ................................................
2.1.4. Karakter Debitur ....................................................................
2.1.5. Lama Usaha ...........................................................................
2.1.6. Sumber Daya Manusia (SDM) Debitur .................................
2.1.7. Pengalaman Debitur ...............................................................
2.2 Review Penelitian Terdahulu ..........................................................
10
10
10
13
15
20
22
22
23
25
BAB III KERANGKA KONSEP DAN HIPOTESIS .......................................
3.1. Kerangka Konsep ..........................................................................
3.2. Hipotesis Penelitian .......................................................................
32
32
35
BAB IV METODE PENELITIAN ....................................................................
4.1. Jenis Penelitian ..............................................................................
4.2. Lokasi dan Waktu Penelitian .........................................................
4.3. Populasi dan Sampel......................................................................
4.4. Metode Pengumpulan Data ...........................................................
4.5. Defenisi Operasional Variabel dan Metode Pengukuran Variabel
4.6. Metode Analisis Data ....................................................................
4.6.1. Uji Kualitas Data .................................................................
4.6.1.1. Uji Validitas ............................................................
4.6.1.2. Uji Reliabilitas ........................................................
4.6.2. Pengujian Asumsi Klasik ....................................................
4.6.2.1. Uji Normalitas .........................................................
4.6.2.2. Uji Multikolinearitas ...............................................
4.6.2.3. Uji Heteroskedastisitas ............................................
4.6.3. Pengujian Hipotesis .............................................................
4.6.3.1. Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F) ............
4.6.3.2. Uji Signifikansi Parameter Individual
(Uji Statistik t) ......................................................
39
39
39
39
40
41
47
48
48
49
49
49
50
51
51
51
52
58
Universitas Sumatera Utara
59
4.6.4. Koefisien Determinasi (R²) .................................................
52
BAB V HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ....................................
5.1. Hasil Penelitian .......................................................................
5.1.1. Deskripsi Data Penelitian .............................................
5.1.2. Karakteristik Responden ..............................................
5.1.3. Uji Kualitas Data ..........................................................
5.1.3.1.Uji Validitas ......................................................
5.1.3.2. Uji Reliabilitas .................................................
5.1.4. Pengujian Asumsi Klasik .............................................
5.1.4.1. Uji Normalitas ..................................................
5.1.4.1. Uji Multikolonieritas ........................................
5.1.4.3. Uji Heteroskedastisitas.....................................
5.1.5. Pengujian Hipotesis ......................................................
5.1.5.1. Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F).......
5.1.5.2. Uji Signifikansi Parameter (Uji Statistik t) ......
5.1.6. Pengujian Koefisien Determinasi (R2) .........................
5.2. Pembahasan…………………………………….....................
54
54
54
56
58
58
62
62
62
64
65
66
66
67
68
68
BAB VI KESIMPULAN DAN SARAN.............................................................
6.1. Kesimpulan ....................................................................................
6.1. Keterbatasan dan Saran Penelitian ................................................
72
72
74
DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR TABEL
Nomor
Judul
Halaman
1.1 Perkembangan N o n P e r f o r m i n g L o a n ( NPL) PT. Bank
BNI (Persero) Tbk Tahun 2009-2013............................................................
4
1.2
9
Originalitas Penelitian .................................................................................
59
Universitas Sumatera Utara
60
2.1
Review Penelitian Terdahulu (Theoretical Mapping) ..........................
28
4.1
Definisi Operasional Variabel ..............................................................
46
5.1
Tingkat Pengembalian Kuesioner .........................................................
54
5.2
Deskripsi Jawaban Responden .............................................................
55
5.3
Karakteristik Responden.......................................................................
57
5.4
Uji Validitas Karakter Debitur .............................................................
59
5.5
Uji Validitas Lama Usaha.....................................................................
59
5.6
Uji Validitas SDM Debitur ...................................................................
60
5.7
Uji Validitas Pengalaman .....................................................................
60
5.8
Uji Validitas Keputusan Pemeberian Kreedit .......................................
61
5.9
Uji Uji Reliabilitas ................................................................................
62
5.10 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ..............................................
63
5.11 Uji Multikolonieritas ............................................................................
64
5.12 Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik f) ............................................
66
5.13 Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji Statistik t) .........................
67
5.14 Pengujian Koefisien Determinasi (R2) .................................................
69
DAFTAR GAMBAR
Nomor
Judul
Halaman
2.1
The Iceberg Model ..................................................................................... 14
3.1
Kerangka Konseptual ................................................................................ 32
60
Universitas Sumatera Utara
KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT PADA PT. BANK
NEGARA INDONESIA (Persero) Tbk, AREA
SUMATERA BAGIAN UTARA
(SUMBAGUT)
TESIS
Oleh:
MARTALINA SITUMORANG
147017032/Akt
MAGISTER AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2017
1
Universitas Sumatera Utara
2
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
KEPUTUSAN PEMBERIAN KREDIT PADA PT. BANK
NEGARA INDONESIA (Persero) Tbk, AREA
SUMATERA BAGIAN UTARA
(SUMBAGUT)
TESIS
DiajukanSebagai Salah SatuSyaratuntuk Memperoleh Gelar
MagisterSains dalam Program Studi Ilmu Akuntansi
Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara
Oleh:
MARTALINA SITUMORANG
147017032/Akt
MAGISTER AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2017
Universitas Sumatera Utara
3
Judul Tesis
: ANALISIS
FAKTOR-FAKTOR
MEMPENGARUHI
KEPUTUSAN
YANG
PEMBERIAN
KREDIT PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA
(Persero)
Tbk,
AREA
SUMATERA
BAGIAN
UTARA (SUMBAGUT)
Nama Mahasiswa
: Martalina Situmorang
Nomor Pokok
: 147017032
Program Studi
: Magister Akuntansi
Menyetujui
Komisi Pembimbing
Ketua
Anggota
(Prof. Erlina, SE, M.Si, Ph.D, Ak, CA)(Dr.Erwin Abubakar, MBA, Ak, CA)
Ketua Program Studi
Dekan
(Prof. Dr. Ade Fatma Lubis,MAFIS,MBA,CPA,CA)(Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak, CA)
Tanggal Lulus : 07 Februari 2017
Universitas Sumatera Utara
4
Telah di uji pada
Tanggal : 07 Februari 2017
PENILAI PENGUJI TESIS:
Ketua
: 1. Prof. Erlina, SE, M.Si, Ph.D, Ak, CA
Anggota
: 2. Dr. Erwin Abubakar, MBA, Ak, CA
3. Prof. Dr. Ade Fatma Lubis, MAFIS, MBA, CPA, CA
4. Dra. Tapi Anda Sari Lubis, M.Si, Ak, CA
5. Drs. Zainul Bahri Torong, M.Si, Ak, CA
Universitas Sumatera Utara
5
PERNYATAAN
Dengan ini saya menyatakan bahwa tesis yang berjudul “Analisis FaktorFaktor Yang Mempengaruhi Keputusan Pemberian Kredit Pada PT. Bank
Negara
Indonesia
(Persero)
Tbk,
Area
Sumatera
Bagian
Utara
(SUMBAGUT).” adalah benar hasil karya saya sendiri dan belum pernah
dipublikasikan oleh siapapun sebelumnya.
Adapun pengutipan-pengutipan yang peneliti lakukan pada bagian-bagian
tertentu dalam penulisan tesis ini, telah peneliti cantumkan sumbernya secara jelas
sesuai dengan norma, kaidah dan etika penulisan ilmiah.
Apabila dikemudian hari ternyata ditemukan seluruh atau sebagian tesis
ini bukan hasil karya peneliti sendiri atau adanya plagiat dalam bagian-bagian
tertentu, peneliti bersedia menerima sanksi pencabutan gelar akademik yang
peneliti sandang dan sanksi-sanksi lainnya sesuai dengan peraturan perundangan
yang berlaku.
Medan,
Februari 2017
Yang Membuat Pernyataan
Martalina Situmorang
Universitas Sumatera Utara
54
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis pengaruh karakter
debitur, lama usaha debitur, SDM debitur, pengalaman debitur secara simultan
dan parsial terhadap keputusan pemberian kredit pada PT. Bank BNI (Persero)
Tbk, Area Sumatera Bagian Utara (Sumbagut). Metode pengumpulan data yang
digunakan adalah teknik pengumpulan data melalui kuesioner. Populasi dari
penelitian ini meliputi seluruh analis kredit pada PT. Bank BNI (Persero) Tbk,
Area Sumatera Bagian Utara (Sumbagut). Sampel penelitian sebanyak 36 orang.
Model analisis data yang digunakan untuk menguji hipotesis model regresi linear
berganda. Hasil penelitian menunjukkan karakter debitur, lama usaha debitur,
SDM debitur, pengalaman debitur secara simultan berpengaruh terhadap
keputusan pemberian kredit pada PT. Bank BNI (Persero) Tbk, Area Sumatera
Bagian Utara (Sumbagut). Secara parsial variabel karakter debitur berpengaruh
negatif signifikan terhadap variabel keputusan pemberian kredit, variabel lama
usaha secara parsial berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap variabel
keputusan pemberian kredit, variabel SDM debitur secara parsial berpengaruh
positif tidak signifikan terhadap variabel keputusan pemberian kredit. Sedangkan
Variabel pengalaman berpengaruh positif signifikan terhadap variabel keputusan
pemberian kredit.
Kata Kunci : karakter debitur, lama usaha debitur, SDM debitur, pengalaman
54
Universitas Sumatera Utara
55
ABSTRACT
The objective of the research was to examine and analyze the influence of debtor’s
character, duration of debtor’s business, debtor’s human resources, and debtor’s
experience simultaneously and partially on decision to give loan to PT. Bank BNI
(Persero) Tbk., Sumbagut (Northern Part of Sumatera) Region. The data were
gathered by using questionnaires. The population was the whole credit analysis at
PT. Bank BNI (Persero), Tbk, Sumbagut Region. The samples were 36
respondents. The data were analyzed by using multiple linear regression analysis
to test the hypothesis. The result of the research showed that debtor’s character,
duration of debtor’s business, debtor’s human resources, and debtor’s experience
simultaneously influenced decision to give credit at PT. Bank BNI (Persero), Tbk,
Sumbagut Region. Partially, debtor’s character had negative but significant
influence on the variable of decision to give credit, the variable of duration of
business had negative and insignificant influence on the variable of decision to
give credit, the variable of debtor’s human resources had positive but
insignificant influence on the variable of decision to give credit, and the variable
of experience had positive and influence on the variable of decision to give credit.
Keywords: Debtor’s Character, Duration of Debtor’s Business, Debtor’s Human
Resources, Experience
KATA PENGANTAR
55
Universitas Sumatera Utara
56
Puji syukur ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa, yang telah memberikan
rahmat dan hidayah serta karunia dan kesehatan dalam rangka menyusun tesis ini
sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Magister Sains Dalam
Progaram Studi Ilmu Akuntansi pada Universitas Sumatera Utara.
Disini penulis menyadari bahwa isi yang terkandung dalam tesis belumlah
begitu sempurna. Hal ini disebabkan oleh terbatasnya kemampuan dan
pengalaman serta kesempatan,sehingga dalam penyajiannya mengalami banyak
kekurangan-kekurangan, oleh karena itu dengan setulus hati dan ikhlas peneliti
menerima segala kritiknya yang bersifat membangun dari para pembaca yang
nantinya dapat berguna dalam penyusunan tesis ini.
Dalam masa penulisan ini, penulis menyadari sepenuhnya bahwa penulis
banyak sekali menerima bantuan, bimbingan dan dorongan dari berbagai pihak,
sehingga pada kesempatan ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih yang
sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Runtung Sitepu SH, M.Humselaku rektor Universitas
Sumatera Utara.
2. Bapak Prof. Dr. Ramli, MS selaku dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Sumatera Utara.
3. Ibu Prof. Dr. Ade Fatma Lubis,SE, MAFIS, MBA, CPA, CA selaku Ketua
Program Magister Akuntansi Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Dra. Hj. Tapi Anda Sari lubis, M.Si, Ak, CA selaku Sekretaris Program
Magister Akuntansi Universitas Sumatera Utara.
56
Universitas Sumatera Utara
57
5. Ibu Prof.Erlina, SE, M.Si, Ph.D, Ak, CA selaku dosen pembimbing I yang
telah banyak memberikan arahan, bimbingan dan saran dalam proses penelitian
dan penulisan untuk menyusun tesisi ini.
6. Bapak Dr. Erwin Abubakar , MBA, Ak, CA selaku dosen pembimbing II yang
telah banyak memberikan arahan, bimbingan dan saran dalam proses penelitian
dan penulisan untuk menyusun tesisi ini.
7. Ayahanda Albiner Situmorang dan ibunda tercinta Rotua Nenty Manurung dan
Suami tercinta Asian Toni Marbun serta seluruh keluarga besar Situmorang,
Manurung, dan Marbun yang telah memberikan motivasi dan bantuan dalam
bentuk moril dan materil sehingga penulis dapat menyelesaikan perkulihan ini.
10. Seluruh teman-teman, sahabat, terutama kak Rahmawaty Hasibuan, SE, M.Si,
Ak, CA yang cantik dan baik hati di Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera
Utara Magister Akuntansi.
Semoga tesis ini dapat memeberikan sumbangan ilmu bagi pembaca dan
dapat memperluas ilmu pengetahuan .
Peneliti
Martalina Situmorang
DAFTAR ISI
ABSTRAK ...........................................................................................................
ABSTRACT .........................................................................................................
i
ii
57
Universitas Sumatera Utara
58
KATA PENGANTAR .........................................................................................
DAFTAR ISI ........................................................................................................
DAFTAR TABEL ...............................................................................................
DAFTAR GAMBAR ...........................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................................
iii
v
vii
viii
ix
BAB I PENDAHULUAN ....................................................................................
1.1. Latar Belakang Penelitian ...........................................................
1.2. Rumusan Masalah .......................................................................
1.3. Tujuan Penelitian ........................................................................
1.4. Manfaat Penelitian ......................................................................
1.5. Originalitas Penelitian .................................................................
1
1
7
7
8
8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA……………………………………………….
2.1 Landasan Teori……………………………………………………..
2.1.1 Teori Keagenan (Agency Theory) ………………………… .
2.1.2. Iceberg Model atau Model Gunung Es ..................................
2.1.3 Keputusan Pemberian Kredit. ................................................
2.1.4. Karakter Debitur ....................................................................
2.1.5. Lama Usaha ...........................................................................
2.1.6. Sumber Daya Manusia (SDM) Debitur .................................
2.1.7. Pengalaman Debitur ...............................................................
2.2 Review Penelitian Terdahulu ..........................................................
10
10
10
13
15
20
22
22
23
25
BAB III KERANGKA KONSEP DAN HIPOTESIS .......................................
3.1. Kerangka Konsep ..........................................................................
3.2. Hipotesis Penelitian .......................................................................
32
32
35
BAB IV METODE PENELITIAN ....................................................................
4.1. Jenis Penelitian ..............................................................................
4.2. Lokasi dan Waktu Penelitian .........................................................
4.3. Populasi dan Sampel......................................................................
4.4. Metode Pengumpulan Data ...........................................................
4.5. Defenisi Operasional Variabel dan Metode Pengukuran Variabel
4.6. Metode Analisis Data ....................................................................
4.6.1. Uji Kualitas Data .................................................................
4.6.1.1. Uji Validitas ............................................................
4.6.1.2. Uji Reliabilitas ........................................................
4.6.2. Pengujian Asumsi Klasik ....................................................
4.6.2.1. Uji Normalitas .........................................................
4.6.2.2. Uji Multikolinearitas ...............................................
4.6.2.3. Uji Heteroskedastisitas ............................................
4.6.3. Pengujian Hipotesis .............................................................
4.6.3.1. Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F) ............
4.6.3.2. Uji Signifikansi Parameter Individual
(Uji Statistik t) ......................................................
39
39
39
39
40
41
47
48
48
49
49
49
50
51
51
51
52
58
Universitas Sumatera Utara
59
4.6.4. Koefisien Determinasi (R²) .................................................
52
BAB V HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ....................................
5.1. Hasil Penelitian .......................................................................
5.1.1. Deskripsi Data Penelitian .............................................
5.1.2. Karakteristik Responden ..............................................
5.1.3. Uji Kualitas Data ..........................................................
5.1.3.1.Uji Validitas ......................................................
5.1.3.2. Uji Reliabilitas .................................................
5.1.4. Pengujian Asumsi Klasik .............................................
5.1.4.1. Uji Normalitas ..................................................
5.1.4.1. Uji Multikolonieritas ........................................
5.1.4.3. Uji Heteroskedastisitas.....................................
5.1.5. Pengujian Hipotesis ......................................................
5.1.5.1. Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F).......
5.1.5.2. Uji Signifikansi Parameter (Uji Statistik t) ......
5.1.6. Pengujian Koefisien Determinasi (R2) .........................
5.2. Pembahasan…………………………………….....................
54
54
54
56
58
58
62
62
62
64
65
66
66
67
68
68
BAB VI KESIMPULAN DAN SARAN.............................................................
6.1. Kesimpulan ....................................................................................
6.1. Keterbatasan dan Saran Penelitian ................................................
72
72
74
DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR TABEL
Nomor
Judul
Halaman
1.1 Perkembangan N o n P e r f o r m i n g L o a n ( NPL) PT. Bank
BNI (Persero) Tbk Tahun 2009-2013............................................................
4
1.2
9
Originalitas Penelitian .................................................................................
59
Universitas Sumatera Utara
60
2.1
Review Penelitian Terdahulu (Theoretical Mapping) ..........................
28
4.1
Definisi Operasional Variabel ..............................................................
46
5.1
Tingkat Pengembalian Kuesioner .........................................................
54
5.2
Deskripsi Jawaban Responden .............................................................
55
5.3
Karakteristik Responden.......................................................................
57
5.4
Uji Validitas Karakter Debitur .............................................................
59
5.5
Uji Validitas Lama Usaha.....................................................................
59
5.6
Uji Validitas SDM Debitur ...................................................................
60
5.7
Uji Validitas Pengalaman .....................................................................
60
5.8
Uji Validitas Keputusan Pemeberian Kreedit .......................................
61
5.9
Uji Uji Reliabilitas ................................................................................
62
5.10 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ..............................................
63
5.11 Uji Multikolonieritas ............................................................................
64
5.12 Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik f) ............................................
66
5.13 Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji Statistik t) .........................
67
5.14 Pengujian Koefisien Determinasi (R2) .................................................
69
DAFTAR GAMBAR
Nomor
Judul
Halaman
2.1
The Iceberg Model ..................................................................................... 14
3.1
Kerangka Konseptual ................................................................................ 32
60
Universitas Sumatera Utara