PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) DAN LOAN Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR)Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2013.
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) DAN LOAN
TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PROFITABILITAS
PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR
DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2011-2013
Disusun Dalam Rangka Memenuhi Sebagian Persyaratan
Guna Mencapai Derajat Sarjana S-1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh:
MIRANTI FEBRI ARINTA
B100110119
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2015
MOTTO
Allah mengangkat orang yang beriman di antara kamu dan orang-orang
yang diberi ilmu pengetahuan, beberapa derajat.
(Q.S. Al-Mujadalah: 11)
Sesungguhnya setelah kesulitan itu ada kemudahan karena itu bila engkau
telah selesai dari suatu urusan kerjakanlah urusan yang lain dengan tekun
(Q.S. Alama Nasyrah : 6-7)
Dan bahwasanya seorang manusia tiada memperoleh selain apa yang telah
diusahakannya. Dan bahwasanya usahanya itu kelak akan diperlihatkan
(kepadanya). Kemudian akan diberi balasan kepadanya dengan balasan yang
paling sempurna.
(Q. S. An-Najm: 39-41)
v
PERSEMBAHAN
Seiring
dengan
sembah
sujud
pada
Allah
SWT,
skripsi
ini
kupersembahkan kepada:
-
Bapak dan Ibu tercinta yang senantiasa memberikan doa, perhatian,
nasehat, kasih sayang dan pengorbanan yang begitu besar pada penulis
-
Seluruh keluarga besarku, terima kasih atas do’a nya.
-
Teman-teman Fakultas Ekonomi dan Bisnis angkatan 2011
-
Almamaterku.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillah, segala puji dan syukur dipanjatkan kepada Allah
SWT, yang telah melimpahkan rahmat dan hidayahNya,sehingga dapat
menyelesaikan penelitian dan penyusunan skripsi dengan judul “Pengaruh Capital
Adequacy Ratio (CAR) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas
Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 20112013”.
Skripsi ini disusun guna memenuhi sebagian persyaratan untuk
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan manajemen, Fakultas Ekonomi dan
Bisnis, Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penyelesaian skripsi ini penulis banyak mendapat bantuan dan
bimbingan dari berbagai pihak. Untuk itu pada kesempatan ini penulis
mengucapkan terima kasih kepada yang terhormat:
1. Dr. Triyono, SE, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah
memberikan ijin kepada penulis untuk menyusun skripsi ini.
2. Dr. Anton Agus Setyawan, SE, M.Si., selaku ketua Prodi Manajemen yang
telah memberikan ijin kepada penulis untuk melakukan penelitian ini.
3. Drs. M. Nasir, MM., selaku pembimbing yang telah memberikan arahan,
bimbingan dan motivasi dalam penulisan skripsi ini.
vii
4. Bapak/Ibu Dosen Program Studi Manajemen yang tidak henti-hentinya
memberikan ilmu selama ini.
5. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, yang telah membantu
kelancaran penyusunan skripsi ini
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa skripsi ini masih jauh dari
kesempurnaan. Oleh karena itu, kritik dan saran yang membangun tentunya akan
menjadikan karya kecil ini lebih baik dan bermanfaat. Kiranya hanya ucapan terima
kasih yang dapat peneliti berikan, semoga Allah SWT membalas kebaikan
Bapak/Ibu/Saudara dengan pahala yang berlipat ganda. Akhir kata semoga karya ini
dapat berguna bagi semua pihak dan dapat menambah khasanah keilmuan yang ada.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta, 7 Juni 2015
Penulis
MIRANTI FEBRI ARINTA
B100110119
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL......................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................
iii
HALAMAN PERNYATAAN ......................................................................
iv
HALAMAN MOTTO ...................................................................................
v
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................
vi
KATA PENGANTAR ..................................................................................
vii
DAFTAR ISI .................................................................................................
ix
DAFTAR TABEL .........................................................................................
xii
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................
xiii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................
xiv
ABSTRAK ....................................................................................................
xv
BAB I PENDAHULUAN ..............................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah ...............................................................
1
B. Rumusan Masalah ........................................................................
5
C. Tujuan Penelitian ..........................................................................
5
D. Manfaat Penelitian ........................................................................
5
E. Sistematika Penulisan ...................................................................
7
BAB II TINJAUN PUSTAKA .....................................................................
8
A. Landasan Teori ..............................................................................
8
1. Pengertian Bank .......................................................................
8
ix
2. Kinerja Keuangan ....................................................................
15
3. Pengertian CAR, LDR dan Profitabilitas ................................
16
B. Penelitian Terdahulu ......................................................................
19
C. Kerangka Pemikiran .....................................................................
21
D. Hipotesis .......................................................................................
23
BAB III METODOLOGI PENELITIAN.......................................................
25
A. Populasi dan Sampel......................................................................
25
B. Variabel Penelitian ........................................................................
25
C. Data dan Sumber Data ...................................................................
28
D. Metode Pengumpulan Data ...........................................................
28
E. Metode Analisis Data ....................................................................
29
1. Uji Asumsi klasik ...................................................................
29
2. Analisis Regresi Linear Berganda ..........................................
31
3. Uji Hipotesis ...........................................................................
32
4. Koefisien determinasi (R2) .....................................................
33
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...............................
35
A. Analisis Deskriptif .............................................................................
35
B. Uji Asumsi Klasik ..............................................................................
37
1. Hasil Uji Normalitas ...................................................................
37
2. Hasil Uji Heterokesdastisitas .....................................................
38
3. Hasil Uji Multikolineritas ..........................................................
39
4. Hasil Uji Autokorelasi .................................................................
40
C. Analisis Regresi Linier Berganda ......................................................
41
x
D. Pembuktian Hipotesis ........................................................................
42
1. Uji F ............................................................................................
43
2. Uji t .............................................................................................
43
3. Koefisien Determinasi .................................................................
45
E. Pembahasan .......................................................................................
46
BAB V PENUTUP .........................................................................................
50
A. Kesimpulan ........................................................................................
50
B. Keterbatasan Penelitian .....................................................................
51
C. Saran ..................................................................................................
51
DAFTAR PUSTAKA
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 3.1. Standar Pengukuran Tingkat CAR ..................................................
26
Tabel 3.2. Standar Pengukuran Tingkat LDR ..................................................
27
Tabel 3.3. Standar Pengukuran Tingkat ROA ................................................
27
Tabel 4.1. Statistik Deskriptif ..........................................................................
35
Tabel 4.2. Hasil Uji Normalitas ......................................................................
38
Tabel 4.3. Hasil Uji Heteroskedastisitas .........................................................
39
Tabel 4.4. Hasil Uji Multikolineritas ..............................................................
40
Tabel 4.5. Hasil Uji Autokorelasi ...................................................................
40
Tabel 4.6. Hasil Uji Regresi Linier Berganda .................................................
41
Tabel 4.7. Hasil Uji F ......................................................................................
43
Tabel 4.8. Hasil Uji t .......................................................................................
44
Tabel 4.9. Hasil Uji Koefisien Determinasi ....................................................
45
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 1. Kerangka penelitian........................................................................
xiii
21
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Hasil Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR)
Lampiran 2. Hasil Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR)
Lampiran 3. Hasil Perhitungan Return On Asset (ROA)
Lampiran 4. Data Penelitian
Lampiran 5. Statistik Deskriptif
Lampiran 6. Uji Normalitas
Lampiran 7. Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 8. Uji Autokorelasi, Uji Multikolinieritas dan Analisis Regresi Linier
Berganda
Lampiran 9. Tabel F
Lampiran 10. Tabel t
Lampiran 11. Tabel Durbin Watson
xiv
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) DAN LOAN TO
DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PROFITABILITAS
PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR
DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2011-2013
Miranti Febri Arinta
B100110119
Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Unversitas Muhammadiyah Surakarta.
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy
Ratio (CAR) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap profitabilitas perusahaan
perbankan yang terdaftar di BEI mulai tahun 2011 sampai 2013.
Populasi yang menjadi obyek dalam penelitian ini adalah bank umum yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2011-2013. Jumlah sampel yang
digunakan adalah 22 bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Sampel
penelitian diambil secara purposive sampling dengan kriteria tertentu yaitu
perusahaan perbankan yang tergolong dalam bank umum go public dan pada awal
tahun 2011 telah terdaftar di Bursa Efek Indonesia, serta bank yang telah
mempublikasikan laporan keuangannya pada tahun 2011-2013. Metode yang
digunakan dalam penelitian ini adalah dengan menggunakan analisis regresi linier
berganda dengan uji hipotesis yaitu uji t dan uji F. Sebelum menggunakan analisis
regresi linier berganda, dilakukan uji asumsi klasik terlebih dahulu.
Dari hasil uji hipotesis secara simultan (uji F) menunjukkan bahwa CAR
dan LDR secara simultan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap
profitabilitas, dengan tingkat signifikansi 0,000. Sedangkan berdasarkan hasil uji
hipotesis secara parsial (uji t) menunjukkan bahwa variabel CAR berpengaruh
positif dan signifikan terhadap Profitabilitas dengan tingkat signifikansi 0,000 dan
LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas dengan tingkat
signifikansi 0,012. Nilai adjusted R2 dalam model regresi diperoleh sebesar 0,251.
Hal ini menunjukkan bahwa besar pengaruh variabel independent yaitu CAR dan
LDR terhadap variabel dependent Profitabilitas (ROA) sebesar 25,1% sedangkan
sisanya sebesar 74,9% dipengaruhi oleh variabel lain di luar model skripsi ini
Kata kunci : Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan
Return On Asset (ROA)
xv
TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PROFITABILITAS
PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR
DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2011-2013
Disusun Dalam Rangka Memenuhi Sebagian Persyaratan
Guna Mencapai Derajat Sarjana S-1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh:
MIRANTI FEBRI ARINTA
B100110119
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2015
MOTTO
Allah mengangkat orang yang beriman di antara kamu dan orang-orang
yang diberi ilmu pengetahuan, beberapa derajat.
(Q.S. Al-Mujadalah: 11)
Sesungguhnya setelah kesulitan itu ada kemudahan karena itu bila engkau
telah selesai dari suatu urusan kerjakanlah urusan yang lain dengan tekun
(Q.S. Alama Nasyrah : 6-7)
Dan bahwasanya seorang manusia tiada memperoleh selain apa yang telah
diusahakannya. Dan bahwasanya usahanya itu kelak akan diperlihatkan
(kepadanya). Kemudian akan diberi balasan kepadanya dengan balasan yang
paling sempurna.
(Q. S. An-Najm: 39-41)
v
PERSEMBAHAN
Seiring
dengan
sembah
sujud
pada
Allah
SWT,
skripsi
ini
kupersembahkan kepada:
-
Bapak dan Ibu tercinta yang senantiasa memberikan doa, perhatian,
nasehat, kasih sayang dan pengorbanan yang begitu besar pada penulis
-
Seluruh keluarga besarku, terima kasih atas do’a nya.
-
Teman-teman Fakultas Ekonomi dan Bisnis angkatan 2011
-
Almamaterku.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillah, segala puji dan syukur dipanjatkan kepada Allah
SWT, yang telah melimpahkan rahmat dan hidayahNya,sehingga dapat
menyelesaikan penelitian dan penyusunan skripsi dengan judul “Pengaruh Capital
Adequacy Ratio (CAR) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas
Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 20112013”.
Skripsi ini disusun guna memenuhi sebagian persyaratan untuk
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan manajemen, Fakultas Ekonomi dan
Bisnis, Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penyelesaian skripsi ini penulis banyak mendapat bantuan dan
bimbingan dari berbagai pihak. Untuk itu pada kesempatan ini penulis
mengucapkan terima kasih kepada yang terhormat:
1. Dr. Triyono, SE, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah
memberikan ijin kepada penulis untuk menyusun skripsi ini.
2. Dr. Anton Agus Setyawan, SE, M.Si., selaku ketua Prodi Manajemen yang
telah memberikan ijin kepada penulis untuk melakukan penelitian ini.
3. Drs. M. Nasir, MM., selaku pembimbing yang telah memberikan arahan,
bimbingan dan motivasi dalam penulisan skripsi ini.
vii
4. Bapak/Ibu Dosen Program Studi Manajemen yang tidak henti-hentinya
memberikan ilmu selama ini.
5. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, yang telah membantu
kelancaran penyusunan skripsi ini
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa skripsi ini masih jauh dari
kesempurnaan. Oleh karena itu, kritik dan saran yang membangun tentunya akan
menjadikan karya kecil ini lebih baik dan bermanfaat. Kiranya hanya ucapan terima
kasih yang dapat peneliti berikan, semoga Allah SWT membalas kebaikan
Bapak/Ibu/Saudara dengan pahala yang berlipat ganda. Akhir kata semoga karya ini
dapat berguna bagi semua pihak dan dapat menambah khasanah keilmuan yang ada.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta, 7 Juni 2015
Penulis
MIRANTI FEBRI ARINTA
B100110119
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL......................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................
iii
HALAMAN PERNYATAAN ......................................................................
iv
HALAMAN MOTTO ...................................................................................
v
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................
vi
KATA PENGANTAR ..................................................................................
vii
DAFTAR ISI .................................................................................................
ix
DAFTAR TABEL .........................................................................................
xii
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................
xiii
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................
xiv
ABSTRAK ....................................................................................................
xv
BAB I PENDAHULUAN ..............................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah ...............................................................
1
B. Rumusan Masalah ........................................................................
5
C. Tujuan Penelitian ..........................................................................
5
D. Manfaat Penelitian ........................................................................
5
E. Sistematika Penulisan ...................................................................
7
BAB II TINJAUN PUSTAKA .....................................................................
8
A. Landasan Teori ..............................................................................
8
1. Pengertian Bank .......................................................................
8
ix
2. Kinerja Keuangan ....................................................................
15
3. Pengertian CAR, LDR dan Profitabilitas ................................
16
B. Penelitian Terdahulu ......................................................................
19
C. Kerangka Pemikiran .....................................................................
21
D. Hipotesis .......................................................................................
23
BAB III METODOLOGI PENELITIAN.......................................................
25
A. Populasi dan Sampel......................................................................
25
B. Variabel Penelitian ........................................................................
25
C. Data dan Sumber Data ...................................................................
28
D. Metode Pengumpulan Data ...........................................................
28
E. Metode Analisis Data ....................................................................
29
1. Uji Asumsi klasik ...................................................................
29
2. Analisis Regresi Linear Berganda ..........................................
31
3. Uji Hipotesis ...........................................................................
32
4. Koefisien determinasi (R2) .....................................................
33
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...............................
35
A. Analisis Deskriptif .............................................................................
35
B. Uji Asumsi Klasik ..............................................................................
37
1. Hasil Uji Normalitas ...................................................................
37
2. Hasil Uji Heterokesdastisitas .....................................................
38
3. Hasil Uji Multikolineritas ..........................................................
39
4. Hasil Uji Autokorelasi .................................................................
40
C. Analisis Regresi Linier Berganda ......................................................
41
x
D. Pembuktian Hipotesis ........................................................................
42
1. Uji F ............................................................................................
43
2. Uji t .............................................................................................
43
3. Koefisien Determinasi .................................................................
45
E. Pembahasan .......................................................................................
46
BAB V PENUTUP .........................................................................................
50
A. Kesimpulan ........................................................................................
50
B. Keterbatasan Penelitian .....................................................................
51
C. Saran ..................................................................................................
51
DAFTAR PUSTAKA
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 3.1. Standar Pengukuran Tingkat CAR ..................................................
26
Tabel 3.2. Standar Pengukuran Tingkat LDR ..................................................
27
Tabel 3.3. Standar Pengukuran Tingkat ROA ................................................
27
Tabel 4.1. Statistik Deskriptif ..........................................................................
35
Tabel 4.2. Hasil Uji Normalitas ......................................................................
38
Tabel 4.3. Hasil Uji Heteroskedastisitas .........................................................
39
Tabel 4.4. Hasil Uji Multikolineritas ..............................................................
40
Tabel 4.5. Hasil Uji Autokorelasi ...................................................................
40
Tabel 4.6. Hasil Uji Regresi Linier Berganda .................................................
41
Tabel 4.7. Hasil Uji F ......................................................................................
43
Tabel 4.8. Hasil Uji t .......................................................................................
44
Tabel 4.9. Hasil Uji Koefisien Determinasi ....................................................
45
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 1. Kerangka penelitian........................................................................
xiii
21
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Hasil Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR)
Lampiran 2. Hasil Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR)
Lampiran 3. Hasil Perhitungan Return On Asset (ROA)
Lampiran 4. Data Penelitian
Lampiran 5. Statistik Deskriptif
Lampiran 6. Uji Normalitas
Lampiran 7. Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 8. Uji Autokorelasi, Uji Multikolinieritas dan Analisis Regresi Linier
Berganda
Lampiran 9. Tabel F
Lampiran 10. Tabel t
Lampiran 11. Tabel Durbin Watson
xiv
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) DAN LOAN TO
DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PROFITABILITAS
PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR
DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2011-2013
Miranti Febri Arinta
B100110119
Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Unversitas Muhammadiyah Surakarta.
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy
Ratio (CAR) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap profitabilitas perusahaan
perbankan yang terdaftar di BEI mulai tahun 2011 sampai 2013.
Populasi yang menjadi obyek dalam penelitian ini adalah bank umum yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2011-2013. Jumlah sampel yang
digunakan adalah 22 bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Sampel
penelitian diambil secara purposive sampling dengan kriteria tertentu yaitu
perusahaan perbankan yang tergolong dalam bank umum go public dan pada awal
tahun 2011 telah terdaftar di Bursa Efek Indonesia, serta bank yang telah
mempublikasikan laporan keuangannya pada tahun 2011-2013. Metode yang
digunakan dalam penelitian ini adalah dengan menggunakan analisis regresi linier
berganda dengan uji hipotesis yaitu uji t dan uji F. Sebelum menggunakan analisis
regresi linier berganda, dilakukan uji asumsi klasik terlebih dahulu.
Dari hasil uji hipotesis secara simultan (uji F) menunjukkan bahwa CAR
dan LDR secara simultan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap
profitabilitas, dengan tingkat signifikansi 0,000. Sedangkan berdasarkan hasil uji
hipotesis secara parsial (uji t) menunjukkan bahwa variabel CAR berpengaruh
positif dan signifikan terhadap Profitabilitas dengan tingkat signifikansi 0,000 dan
LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas dengan tingkat
signifikansi 0,012. Nilai adjusted R2 dalam model regresi diperoleh sebesar 0,251.
Hal ini menunjukkan bahwa besar pengaruh variabel independent yaitu CAR dan
LDR terhadap variabel dependent Profitabilitas (ROA) sebesar 25,1% sedangkan
sisanya sebesar 74,9% dipengaruhi oleh variabel lain di luar model skripsi ini
Kata kunci : Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan
Return On Asset (ROA)
xv