Pengaruh CAMEL & Indeks Corporate Governace Terhadap Nilai Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia
LAMPIRAN
Lampiran iV
V
16 BJBR Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
V V Sampel 11
17 BJTM Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk
V
18 BKSW Bank QNB Kesawan Tbk
V V Sampel 12
19 BMAS PT Bank Maspion Indonesia Tbk
V
20 BMRI Bank Mandiri (Persero) Tbk
V V Sampel 13
21 BNBA Bank Bumi Arta Tbk
22 BNGA Bank CIMB Niaga Tbk
V V Sampel 10
V
23 BNII Bank Internasional Indonesia Tbk
V V Sampel 14
24 BNLI Bank Permata Tbk
V V Sampel 15
25 BSIM Bank Sinarmas Tbk
V
26 BSWD Bank of India Indonesia Tbk
V
27 BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
V
28 BVIC Bank Victoria International Tbk
15 BINA PT Bank Ina Perdana Tbk
14 BEKS Bank Pundi Indonesia Tbk
Daftar Populasi dan Sampel
No. Kode Nama Bank Kriteria Sampel6 BBKP Bank Bukopin Tbk
1
2
1 AGRO Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
V V Sampel 1
2 BABP Bank ICB Bumiputera Tbk
V V Sampel 2
3 BACA Bank Capital Indonesia Tbk
V
4 BAEK Bank Ekonomi Raharja Tbk
V
5 BBCA Bank Central Asia Tbk
V V Sampel 3
V V Sampel 4 7 BBMD PT Bank Mestika Dharma Tbk.
V V Sampel 9
V
8 BBNI Bank Negara Indonesia Tbk
V V Sampel 5
9 BBNP Bank Nusantara Parahyangan Tbk
V V Sampel 6
10 BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
V V Sampel 7
11 BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
V V Sampel 8
12 BCIC Bank Mutiara Tbk
V
13 BDMN Bank Danamon Indonesia Tbk
V
29 INPC Bank Artha Graha Internasional Tbk
V V Sampel 20
38 SDRA Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk
V V Sampel 21
37 PNBN Bank Pan Indonesia Tbk
V
36 NRCA PT Nusa Raya Cipta Tbk
V
35 NOBU PT Bank Nationalnobu Tbk
34 NISP Bank OCBC NISP Tbk
V V Sampel 16
V
33 NAGA PT Bank Mitraniaga Tbk
V V Sampel 19
32 MEGA Bank Mega Tbk
V V Sampel 18
31 MCOR Bank Windu Kentjana International Tbk
V V Sampel 17
30 MAYA Bank Mayapada Internasional Tbk
V Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran ii Sampel Penelitian No. Nama Perusahaan Kode
12 Bank QNB Kesawan Tbk BKSW
20 Bank OCBC NISP Tbk NISP
19 Bank Mega Tbk MEGA
18 Bank Windu Kentjana International Tbk MCOR
17 Bank Mayapada Internasional Tbk MAYA
INPC
16 Bank Artha Graha Internasional Tbk
15 Bank Permata Tbk BNLI
14 Bank Internasional Indonesia Tbk BNII
13 Bank Mandiri (Persero) Tbk BMRI
11 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk BJBR
1 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk AGRO
10 Bank Pundi Indonesia Tbk BEKS
9 Bank Danamon Indonesia Tbk BDMN
8 Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk BBTN
7 Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk BBRI
6 Bank Nusantara Parahyangan Tbk BBNP
5 Bank Negara Indonesia Tbk BBNI
4 Bank Bukopin Tbk BBKP
3 Bank Central Asia Tbk BBCA
2 Bank ICB Bumiputera Tbk BABP
21 Bank Pan Indonesia Tbk PNBN Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran iii Data Pengungkapan CAMEL Cash Adequacy Ratio Kode CAR 2010 2011 2012 2013
11.95
13.65
14.28 INPC
15.86
14.07
14.05
12.81 BNLI
13.13
12.64
16.45
14.93 BNII
15.48
15.35
13.36
18.73 BMRI
27.76
45.75
10.72
12.65
15.82 MAYA
18.11
19.18
14.67
17.45
16.65
19.28 PNBN
16.49
13.75
17.63
16.63 NISP
11.70
20.40
14.78
15.88 MEGA
15.19
12.66
17.90
14.07 MCOR
10.93
14.68
16.51 BKSW
18.36
AGRO
12.70
17.60
18.60
15.12 BBNI
16.34
12.71
12.55
15.70 BBKP
14.20
13.50
15.10 BBNP
13.09 BBCA
11.21
10.47
12.63
21.60 BABP
14.8
16.39
14.95
16.70
12.76
22.85
15.62 BDMN
11.43 BJBR
13.27
12.02
41.42
17.90 BEKS
18.90
17.60
16.00
17.69
13.45
15.03
16.74
16.99 BBTN
16.95
14.96
13.76
15.75 BBRI
12.17
15.32 Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran iv Data Pengungkapan CAMEL Non Performing Loan Kode NPL 2010 2011 2012 2013
2.14
2.00
0.31 INPC
0.41
0.55
0.74
2.11 BNLI
1.70
3.09
0.80
1.60 BNII
1.74
2.18
2.21
0.82 BMRI
0.31
0.82
1.91
1.85
1.76 MAYA
2.07
2.09
0.48
0.92
0.92
0.35 PNBN
0.37
0.59
0.94
2.18 NISP
0.98
2.01
0.90
1.33 MEGA
1.44
1.42
1.12
0.64 MCOR
2.14
1.51
2.83 BKSW
1.21
AGRO
0.50
3.60
4.30
2.26 BBNI
2.66
2.88
3.22
0.40 BBKP
0.40
0.60
2.20 BBNP
4.88 BBCA
5.78
6.25
4.34
2.27 BABP
3.68
3.55
8.82
2.80
0.63
1.86
4.05 BDMN
6.75 BJBR
9.95
9.12
50.96
1.90 BEKS
2.30
2.50
3.00
4.09
0.78
2.75
3.26
1.55 BBTN
1.78
2.30
2.78
0.45 BBRI
0.58
0.75 Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran v Data Pengungkapan CAMEL Net Profit Margin Kode NPM 2010 2011 2012 2013
1.17
1.61
0.56
1.12
1.56 INPC
1.52
1.12
0.69 BNLI
3.09
0.58
0.33
0.29
1.28 BNII
1.35
1.08
1.11
2.68 MAYA
1.49
0.01 0.75 -0.72
0.58 NISP
1.27
0.97
0.98
0.28 PNBN
0.27
0.26
0.16
1.42
1.52
1.11
1.41
2.42 MEGA
3.85
1.50
0.62
3.63 MCOR
0.03 BMRI
3.01 BKSW
AGRO
0.95
0.32 BBNP
0.30
0.28
0.16
1.19 BBNI
1.26
1.16
1.95 BBKP
2.87
1.83
0.19
0.21
1.03 BABP 0.03 -0.13 0.00 -0.11 BBCA
0.70
1.35
1.98
2.94
2.46
3.61
0.64
4.01
2.91
0.87 BJBR
0.46
0.74 BEKS -3.28 -1.90
0.89
0.66
2.04 BDMN
1.97 BBRI
2.39
2.18
1.89
2.56 BBTN
2.23
2.61
2.07
1.73 Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran vi Data Pengungkapan CAMEL Return On Asset Kode ROA 2010 2011 2012 2013
1.66
1.39 MAYA
0.66
0.72
0.76
1.55 INPC
1.70
1.98
2.07
1.71 BNLI
1.62
1.13
1.14
3.66 BNII
3.55
3.37
1.22
2.41
2.61 BMRI
1.29
1.96
2.02
1.76
1.81 PNBN
1.79
1.91
1.14 NISP
2.53 MCOR
2.74
2.29
2.45
1.74 MEGA
2.04
0.96
1.11
3.50
2.46
AGRO
1.62
2.90
2.90
2.50
1.75 BBNI
1.83
1.87
3.80 BBKP
1.50
3.60
3.80
3.50
1.66 BABP 0.24 -1.64 0.09 -0.93 BBCA
1.63
1.39
0.67
3.40 BBNP
1.53
2.65
1.79 BDMN
3.15
1.23 BJBR
0.98
2.50 BEKS -12.90 -4.75
2.70
2.60
2.70
1.94
1.57
2.03
2.05
5.03 BBTN
5.15
4.93
4.64
1.58 BBRI
1.85 Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran vii Data Pengungkapan CAMEL Loan Deposit Ratio Kode LDR 2010 2011 2012 2013
87.46
87.42
82.21
76.13
89.26 INPC
89.52
83.06
93.24 BNLI
78.38
92.97
95.07
89.03
82.97 BNII
77.66
71.65
65.44
88.87 MAYA
82.10
71.65
57.41 NISP
88.46
80.36
74.22
92.49 PNBN
86.79
87.04
80.00
52.39
80.58
63.75
56.03
82.73 MEGA
80.22
79.30
81.29
85.61 MCOR
75.48 87.37 113.30 BMRI
96.47 BKSW
AGRO
55.20
85.80 BBNI
83.81
85.01
71.85
75.40 BBKP
68.60
61.70
80.14 BBCA
70.40
79.48
84.93
84.96
87.11 BABP
82.48
65.79
85.68
70.20
77.50
74.09
93.80 98.30 100.70
72.95
71.54
88.46 BJBR
83.68
66.78
52.83
95.10 BEKS
88.54 BBTN 108.42 102.56 100.90 104.42 BDMN
85.30 BBNP
79.85
76.20
75.17
84.44 BBRI
84.94
85.02
80.41
87.71 Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran viii
Tabel Indeks Corporate Governance
No. Item Point Item Pengungkapan1 Pengungkapan tentang dewan komisaris 1.
Anggota dewan komisaris 2. Struktur dewan komisaris 3. Peraturan untuk organisasi dan fungsi dari dewan komisaris dan komite
Prosedur pemilihan dan pemberhentian dewan komisaris
6. Pengungkapan bahwa dewan komisaris telah melaksanakan tugas sesuai aturan
7. Tanggung jawab dewan atas informasi yang diungkapkan ke pasar
8. Deskripsi secara eksplisit hubungan antara dewan komisaris dan pemegang saham
9. Deskripsi secara eksplisit kondisi yang menentukan bahwa komisaris telah independen
10. Kualifikasi untuk menjadi komisaris independen
11. Pengungkapan kepada publik tentang komisaris independen yang bekerja untuk perusahaan lain 12.
Gaji dewan komisaris
2 Rapat Umum 1.
Resolusi yang diadopsi dalam RUPS terakhir Pemegang Saham 2.
Pemberitahuan RUPS 3. Pengungkapan informasi mengenai agenda 4.
Pengungkapan informasi tentang resolusi yang diusulkan
3 Struktur 1.
Rincian persentase pemegang saham Kepemilikan 2.
Treasury Stock yang dimiliki perusahaan
4 Informasi terkait 1.
Kode etik perusahaan
Good Corporate Governance
2. Laporan triwulanan dan laporan tahunan untuk dua tahun terakhir beserta laporan audit eksternal 3.
Publikasi laporan tahunan 4. Pernyataan bahwa perusahaan mengacu pada
good corporate governance dan diterapkan dengan baik 5.
Biaya audit 6. Biaya yang dibayarkan untuk jasa non-audit yang diberikan oleh KAP
para stockholder 8. Ringkasan dari laporan yang dikeluarkan oleh analis, bank investasi, dan lembaga rating secara berkesinambungan 9.
Pengungkapan laporan tentang corporate
social resposibility (kebijakan terhadap
lingkungan dan komitmen politik) 10.
Apakah perusahaan tercatat di Bursa Efek lain, pengungkapan hasilnya dan kondisi
keuangan berdasarkan penarapan peraturan yang berlaku di Bursa Efek tersebut Sumber :Cresthyna, 2012
Lampiran ix Data Pengungkapan Indeks Corporate Governance
7.86
7.86
7.86 INPC
7.86
7.86
7.86
7.86 BNLI
7.86
7.86
9.29 BNII
7.86
9.29
9.29
9.29
7.14 BMRI
7.14
7.14
7.14
8.21 BKSW
7.86
7.86 MAYA
8.21
8.57
7.86
7.86
7.86
7.14 PNBN
7.14
7.14
7.14
8.57 NISP
8.57
5.71
8.57
5.71 MEGA
5.71
5.71
5.71
5.71 MCOR
5.71
5.71
8.21
8.21
Kode Tahun 2010 2011 2012 2013
8.21
8.57
5.36 BBNI
5.36
5.36
5.36
8.21 BBKP
8.21
8.21
5.36 BBCA
8.57
5.36
5.36
5.36
4.29 BABP
4.29
4.29
4.29
AGRO
8.57
8.57 BBNP
7.86 BJBR
5.71
7.86
7.86
7.86
8.21 BEKS
8.21
8.21
8.21
5.71 BDMN
5.71
6.79
5.71
7.86 BBTN
7.86
7.86
7.86
6.79 BBRI
6.79
6.79
7.86 Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran x Data Pengungkapan Nilai Perusahaan (Tobin's Q)
1.01 BMRI
1.11
1.17
1.49
1.14 BNII
1.19
1.18
1.22
1.34
1.11
1.46
2.36
1.11 BKSW
1.16
1.17
1.43
0.92 BJBR
1.04 BNLI
1.03
0.92
1.30 MCOR
1.09
1.13
1.11
0.93 MEGA
1.00
1.02
1.01
1.50
1.01
1.21
1.21
0.93 MAYA
0.95
0.98
0.99
1.00 INPC
0.92
0.85
Kode Tahun 2010 2011 2012 2013
0.98 BBCA
1.00
0.96
0.96
1.35 BBKP
1.39
1.41
1.38
0.99
1.16
0.95
0.97
1.01 BABP
1.04
1.02
1.09
AGRO
0.99 BBNI
1.11
0.47 BEKS
1.16 BBTN
1.60
1.33
1.70
0.98 BDMN
1.05
1.06
1.16
1.19
1.08
1.25
1.23
0.97 BBRI
0.97
0.99
1.00
1.07 BBNP
1.01 NISP
1.08
1.05
1.02
1.01 PNBN
1.13
1.02
0.98
0.98 Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran xi Statistik Deskriptif Descriptive Statistics
Mean Std.
Deviation N TOBINSQ_Y 1.1190 .22821
84 CAR_X1 16.0343 5.18266
84 NPL_X2 2.8646 5.65997
84 NPM_X3 1.2162 1.18832
84 ROA_X4 1.7063 2.15966
84 LDR_X5 81.7087 11.95775
84 GCG_X6 7.2110 1.31476
84 Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran xii Hasil Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardiz ed Predicted Value
N
84 Normal Parameters
a,b
Mean 1.1190476 Std. Deviation .08050029
Most Extreme Differences
Absolute .079 Positive .079 Negative -.066
Kolmogorov-Smirnov Z .724 Asymp. Sig. (2-tailed) .670 a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data. Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran xiii Histogram
Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran xiv Normal Plot
Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran xv Uji Multikolonearitas Coefficients a
Model Collinearity
Statistics Tolerance
VIF 1 (Constant) CAR_X1 .774 1.292 NPL_X2 .321 3.116 NPM_X3 .582 1.719 ROA_X4 .256 3.907 LDR_X5 .879 1.137 GCG_X6 .766 1.306 a. Dependent Variable : TOBINSQ_Y
Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran xvi
Grafik Scatterplot Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran xvii
Tabel Hasil Uji Autokorelasi
b Model SummaryDurbin- R Adjusted Std. Error of Watson
Model R Square R Square the Estimate 1 .353 .124 .056 .22170 1.742 a. Predictors: (constant), GCG_X6, NPL_X2, LDR_X5, CAR_X1, NPM_X3, ROA_X4
b. Dependent Variable : TOBINSQ_Y Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran xviii Nilai Koefisien Determinasi Model Summary b
Model R R Square Adjusted R
Square Std. Error of the
Estimate 1 .353 .124 .056 .22170 a. Predictors: (Constant), GCG_X6, NPL_X2, LDR_X5, CAR_X1, NPM_X3, ROA_X4
b. Dependent Variable: TOBINSQ_Y Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran xix
Uji Statistik F
ANOVA
bModel Sum of
Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression .538 6 .090 1.824 .105
a
Residual 3.785 77 .049 Total 4.323
83
a. Predictors: (Constant), GCG_X6, NPL_X2, LDR_X5, CAR_X1, NPM_X3, ROA_X4
b. Dependent Variable: TOBINSQ_Y Sumber : diolah peneliti, 2015
Lampiran xx Uji Statistik t
Model Unstandardized Coefficients
Standardized Coefficients t Sig.
B Std.
Error Beta 1 (Constant) 1.145 .270 4.238 .000 CAR_X1 .007 .005 .164 1.351 .181 NPL_X2 -.006 .008 -.143 -.759 .450 NPM_X3 -.030 .027 -.157 -1.120 .266 ROA_X4 .030 .022 .285 1.350 .181 LDR_X5 -.003 .002 -.133 -1.166 .247 GCG_X6 .009 .021 .053 .438 .662
Sumber : diolah peneliti, 2015