ABSTRAK ANALISIS PERBANDINGAN PENGELOLAAN TABUNGAN PENSIUN BANK KONVENSIONAL (BANK NEGARA INDONESIA) DENGAN BANK SYARIAH (BANK MUAMALAT INDONESIA)
SKRIPSI
ANALISIS PERBANDINGAN PENGELOLAAN TABUNGAN PENSIUN
BANK SYARIAH (BANK MUAMALAT INDONESIA)
OLEH
DEWI HUTAMI HASIBUAN
110523010
PROGRAM STUDI STRATA 1 EKONOMI PEMBANGUNAN EKSTENSI
DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2015
ABSTRAK
ANALISIS PERBANDINGAN PENGELOLAAN TABUNGAN PENSIUN
BANK KONVENSIONAL (BANK NEGARA INDONESIA) DENGAN
BANK SYARIAH (BANK MUAMALAT INDONESIA)
rasio pendanaan pensiun antara Bank Konvensional (Bank Negara Indonesia) dengan Bank Syariah (Bank Muamalat Indonesia).Jenis penelitian ini adalah jenis penelitian komparatif. Datapenelitian ini adalah data sekunder, yaitu laporan keuangan tahunan Bank Negara Indonesia dan Bank Muamalat Indonesia yang terdaftardi BEI pada periode tahun 2009-2013.Populasipenelitian ini adalahBank Konvensional (Bank Negara Indonesia) dan Bank Syariah (Bank Muamalat Indonesia) yang go public di BEI pada periode tahun 2009-2013. Metode penelitian ini adalah Judgement Sampling Method. Sampel penelitian ini adalahBank Negara Indonesia dan Bank Muamalat Indonesia yang menerbitkan laporankeuangan tahunan pada periode tahun 2009-2013.Teknik analisis penelitian ini adalah Teknik Analisis Deskriptif Statistik, Uji Beda dengan Independent Sample t-Test , danMann-Whitney Test.
Hasil penelitian terhadap rasio pendanaan pensiun Bank Negara Indonesia terlihat bahwa pada periode tahun 2009-2013 memiliki nilai rata-rata (mean) sebesar 1,070520, mengalami surplus sebesar 107,05%, nilai minimum rata-rata sebesar 97,88%, nilai maksimum rata-rata sebesar 112,32%, serta nilai standar deviasi sebesar 0,0600214, dan Bank Negara Indonesia sudah cukup baik dalam menjamin pendanaan pensiun pegawainya. Sedangkan hasil penelitian terhadap rasio pendanaan pensiun Bank Muamalat Indonesia terlihat bahwa pada periode tahun 2009-2013 memiliki nilai rata-rata (mean) sebesar 0,510280, mengalami defisit sebesar 51,03%, nilai minimum rata-rata sebesar 33,65%, nilai maksimum rata-rata sebesar 72,64%, serta nilai standar deviasi sebesar 0,1526999, dan Bank Muamalat Indonesia masih kurang baik dalam menjamin pendanaan pensiun pegawainya. Uji Hipotesis diketahui bahwa adanya perbedaan nilai rata-rata rasio pendanaan pensiun antara Bank Konvensional dengan Bank Syariah pada periode tahun 2009-2013.
Kata Kunci: Perbandingan, Rasio Pendanaan, Pensiun
ABSTRACT
ANALISIS PERBANDINGAN PENGELOLAAN TABUNGAN PENSIUN
BANK KONVENSIONAL (BANK NEGARA INDONESIA) DENGAN
BANK SYARIAH (BANK MUAMALAT INDONESIA)
value of the pension funding ratio between Conventional Bank (Bank Negara
Indonesia) with the Islamic Bank (Bank Muamalat Indonesia). This type of
research is a kind of comparative research. The data of this study is secondary
data, namely the annual financial statements of Bank Negara Indonesia and Bank
Muamalat Indonesia, which is listed on the Stock Exchange in the period 2009-
2013. The study population was a Conventional Bank (Bank Negara Indonesia)
and Islamic Bank (Bank Muamalat Indonesia) which went public on the Stock
Exchange in the period 2009-2013. This research method is Judgment Sampling
Method. The sample was Bank Negara Indonesia and Bank Muamalat Indonesia,
which publishes the annual financial statements in the period of 2009-2013.
Mechanical analysis of this research is Descriptive Statistics Analysis Techniques,
different test with Independent Sample t-Test, and Mann-Whitney Test.The results of this study the pension funding ratio of Bank Negara
Indonesia show that in the period 2009-2013 the average value (mean) of
1.070520, have a surplus of 107.05%, the minimum value of an average of
97.88%, the value of the maximum average of 112.32%, and the standard
deviation value of 0.0600214, and Bank Negara Indonesia is good enough to
warrant funding employee pensions. While the results of this study the pension
funding ratio of Bank Muamalat Indonesia show that in the period 2009-2013 the
average value (mean) of 0.510280, a deficit of 51.03%, the minimum value of the
average value of 33.65%, the value of the maximum average of 72.64%, and the
standard deviation value of 0.1526999, and Bank Muamalat Indonesia is still less
well in ensuring the employee pension fund.Hypothesis Testing in mind that the
difference in the average value of the pension funding ratio between the Bank
Conventional Islamic Bank in the period 2009-2013.Keywords: Comparison, Ratio Funding, Retirement
Dengan memanjatkan puji dan syukur ke hadirat Allah SWT.. Atas Skripsi ini berjudul “ Analisis Perbandingan Pengelolaan Tabungan Pensiun Bank Konvensional (Bank Negara Indonesia) Dengan Bank Syariah (Bank Muamalat Indonesia)”.
Penulis telah banyak menerima bantuan, bimbingan, saran, motivasi dan do’a dari berbagai pihak selama penulisan skripsi ini. Oleh karena itu, pada kesempatan ini Penulis menyampaikan terimakasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan bimbingan, yaitu kepada :
Kedua orang tua tercinta, Ayahanda M.T. Hasibuan dan Ibunda Sismiani serta Adinda Budi Rahmanto Hasibuan yang senantiasa memotivasi dan memberi dukungan baik moril maupun materil sehingga Penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan skripsi ini dengan baik. Selanjutnya Penulis menyampaikan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec. Ac, Ak., CA. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Wahyu Ario Pratomo, SE, M.Ec. selaku Ketua Departemen Ekonomi Pembangunan dan Bapak Drs. Syahril Hakim Nasution, M.Si. selaku Sekretaris Departemen Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
3. Bapak Irsyad Lubis, SE, M. Soc, Sc., Ph.D. selaku Ketua Program Studi S1 Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sumatera Utara, sekaligus sebagai Dosen Pembaca dan Penilai Penulis yang telah Bapak Paidi Hidayat, SE, M.Si. Selaku Sekretaris Program Studi S1 Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Univeristas Sumatera Utara.
4. Ibu Dra. Raina Linda Sari, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan arahan dan bimbingan atas penulisan skripsi ini.
5. Seluruh Dosen dan Pegawai di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara yang telah membantu saya dalam menyelesaikan kegiatan akademik.
6. Seluruh teman-teman yang telah mendukung penyelesaian penulisan skripsi ini yang tidak dapat disebutkan satu persatu.
Penulis sangat berharap skripsi ini bermanfaat bagi kita semua. Amin.
Medan, April 2015 Penulis Dewi Hutami Hasibuan
DAFTAR ISI
Halaman ABSTRAK ................................................................................................ i KATA PENGANTAR .............................................................................. iii DAFTAR ISI ............................................................................................. v DAFTAR TABEL .................................................................................... vii DAFTAR GAMBAR ................................................................................ viii DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................ ixBAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ................................................................ 1
1.2 Perumusan Masalah ........................................................ 4
1.3 Tujuan Penelitian ............................................................ 4
1.4 Manfaat Penelitian .......................................................... 4
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Tabungan, Pensiun, Dana Pensiun .................................. 5
2.1.1 Jenis-Jenis Dana Pensiun .................................... 6
2.1.2 Pengertian Program Pensiun ............................... 6
2.1.3 Jenis-Jenis Program Pensiun ............................... 6
2.2 Pengertian Bank .............................................................. 7
2.2.1 Pembagian Bank.................................................. 7
2.2.2 Perbedaan antara Bank Konvensioal dengan Bank Syariah ....................................................... 8
2.3 Pengertian Rasio Pedanaan ............................................. 10
2.3.1 Jenis-Jenis Rasio ................................................. 10
2.3.2 Kondisi Rasio Pendanaan .................................... 12
2.4 Penelitian Terdahulu ....................................................... 13
2.5 Kerangka Konseptual ...................................................... 14
2.6 Hipotesis .......................................................................... 15
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian ................................................................ 16
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ......................................... 16
3.2.1 Tempat Penelitian................................................ 16
3.2.2 Waktu Penelitian ................................................. 16
3.3 Batasan Operasional ........................................................ 16
3.4 Defenisi Opeasional ........................................................ 17
3.5 Skala Pengukuran Variabel ............................................. 17
3.6 Populasi dan Sampel Penelitian ...................................... 17
3.7 Jenis Data ........................................................................ 18
3.8 Metode Pengumpulan Data ............................................. 18
3.9 Teknik Analisis ............................................................... 18
4.2 Hasil Penelitian ............................................................... 33
5.2 Saran .................................................................................. 58
5.1 Kesimpulan ....................................................................... 57
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
4.6 Pembahasan ..................................................................... 53
4.5 Pengujian Hipotesis ......................................................... 51
4.4 Uji Normalitas Data ........................................................ 50
4.3 Deskriptif Statistik .......................................................... 49
4.2.2.1 Program Pensiun Manfaat Pasti ........... 40
4.2.2 Pelaksanaan Pengelolaan Tabungan Pensiun Bank Muamalat Indonesia................................... 40
4.2.1.1 Program Pensiun Iuran Pasti ................ 34
4.2.1 Pelaksanaan Pengelolaan Tabungan Pensiun Bank Negara Indonesia ....................................... 34
4.1.2.3 Struktur Organisasi .............................. 32
3.9.1 Analisis Deskriptif Statistik ................................ 19
4.1.2.2 Visi, Misi, Core Value ......................... 32
4.1.2.1 Sejarah Dana Pensiun Bank Muamalat Indonesia.................... 31
4.1.2 Sejarah Bank Muamalat Indonesia (Bank Syariah) .................................................... 29
4.1.1.3 Struktur Organisasi .............................. 25
4.1.1.2 Visi, Misi, Core Value ......................... 25
4.1.1.1 Sejarah Dana Pensiun Bank Negara Indonesia (SIMPONI) .... 23
4.1.1 Sejarah Bank Negara Indonesia (Bank Konvensional) .......................................... 22
4.1 Gambaran Umum ............................................................ 22
3.10 Uji Normalitas Data ........................................................ 21
3.9.3 Uji Hipotesis ....................................................... 19
3.9.2 Uji Beda Rata-Rata Independent Sample t-Test .. 19
DAFTAR PUSTAKA ............................................................................... 59 LAMPIRAN .............................................................................................. 61
DAFTAR TABEL
No. Tabel Judul Halaman
2.1 Perbedaan Bank Konvensional dengan Bank Syariah……... 10
4.1 Perbandingan Pengelolaan Tabungan Pensiun Bank Konvensional dengan Bank Syariah……………………….. 48
4.2 Statistik Deskriptif Rasio Pendanaan Pensiun Bank Negara Indonesia Pada Periode Tahun 2009-2013….. 49
4.3 Statistik Deskriptif Rasio Pendanaan Pensiun Bank Muamalat Indonesia Pada Periode Tahun 2009-2013.. 50
4.4 Uji Normalitas……………………………………………… 51
4.5 Hasil Uji Independent Sample t-Test…………………………... 52
4.6 Rasio Pendanaan Pensiun Bank Negara Indonesia Tahun 2009-2013………………………………………………….. 53
4.7 Rasio Pendanaan Pensiun Bank Muamalat Indonesia Tahun 2009-2013………………………………………………….. 55
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Judul Halaman
2.1 Kerangka Konseptual Penelitian…………………………… 15 Pendanaan Pensiun…………………………………………. 53