EVALUASI SISTEM INFORMASI PEMBELIAN KREDIT PADA PT. ENSEVAL PUTERA MEGATRADING, TBK - Binus e-Thesis

  

_{_______________________________________________________________}

Universitas Bina Nusantara

  Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi

  Peminatan Audit Sistem Informasi Skripsi Sarjana Komputer

  Semester Ganjil tahun 2007/2008

  EVALUASI SISTEM INFORMASI PEMBELIAN KREDIT PADA PT. ENSEVAL PUTERA MEGATRADING , Tbk Sisca Wijayanti 0800738950 Deby Octavia 0800742670 Ivana Dharmawan 0800770301

  Abstrak Tujuan penelitian dalam penyusunan skripsi ini adalah untuk mengevaluasi pengendalian Intern Sistem Informasi pembelian kredit. Selain itu juga untuk mengetahui kelebihan dan kelemahan, mengevaluasi sejauh mana pengendalian

Intern yang sudah diterapkan di dalam kegiatan sistem informasi pembelian kredit.

Dengan demikian dapat diberikan rekomendasi untuk dapat memperbaiki kelemahan yang telah ditemukan di dalam perusahaan. Metode penelitian yang digunakan yaitu: studi pustaka, observasi, wawancara, checklist dan study dokumentasi untuk mengumpulkan dan mengevaluasi bukti- bukti dokumen yang ada. Hasil yang dicapai terdapat beberapa kelemahan yang perlu diperbaiki. Saran yang dapat diberikan demi kelancaran proses kerja sistem pada PT Enseval Putera Megatrading, Tbk adalah diperlukannya penambahan menu aplikasi yang dapat meningkatkan kinerja sistem dan user misalnya pada aplikasi dapat dimunculkannya automatic warning untuk mengetahui utang yang telah jatuh tempo, Selain itu juga diperlukan pelatihan kepada karyawan apabila terdapat penambahan pada menu aplikasi, menambahkan logo perusahaan pada penggunaan menu aplikasi serta sebaiknya perusahaan memiliki server cadangan.

  Kata Kunci _{, ,}

  Evaluasi Sistem Informasi Pembelian Kredit

PRAKATA

  Puji syukur kami panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa, karena atas segala berkat dan rahmat yang telah dilimpahkan-Nya, akhirnya kami dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan baik dan tepat waktu.

  Skripsi ini berjudul “Evaluasi Sistem Informasi Pembelian Kredit Pada PT.Enseval Putera Megatrading Tbk. ” disusun sebagai salah satu persyaratan dalam menyelesaikan pendidikan strata-1 (S1) di Universitas Bina Nusantara

  Kami menyadari keterbatasan kemapuan yang kami miliki sebagai manusia sehingga masih banyak terdapat kekurangan dan kelemahan pada skripsi ini. Maka kami sangat mengharapkan dukungan, saran, maupun kritik yang membangun guna menyempurnakan skripsi ini.

  Tidak kami pungkiri bahwa banyak pihak yang telah memberi bimbingan, bantuan, dukungan, kesempatan dan juga doa yang telah diberikan kepada kami, oleh karena itu kami ingin mengucapkan terima kasih kepada:

  1. Bapak Prof Dr. Gerardus Polla ,.Mapp,Sc selaku Rektor Universitas Bina Nusantara

  2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc. selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara

  3. Ibu Yanti, S.Kom., MM. Selaku Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara

  4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM. Selaku Sekretaris program studi Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara

  5. Bapak Heryandi Wijaya, S.Kom., MM selaku dosen pembimbing skripsi ini, yang telah banyak memberikan bimbingan, petunjuk – petunjuk dan masukan- masukan yang tidak sedikit dalam mengerjakan dan menyelesaikan skripsi ini.

  6. Bapak dan Ibu Dosen Universitas Bina Nusantara yang telah membimbing kami selama masa kuliah

  7. Bapak Sinnatra Liputro selaku General Manajer Accounting PT. Enseval Putera

  8. Bapak Irwan D. Suryanto selaku Manajer Pembelian PT. Enseval Putera Megatrading, Tbk

  9. Ibu Nita selaku Management Information System (MIS) PT. Enseval Putera Megatrading, Tbk

  10. Ibu Shanti selaku staff Accounting PT. Enseval Putera Megatrading, Tbk

  11. Segenap keluarga penulis yang telah memberikan perhatian, dukungan serta doa sehingga kami dapat menyelesaikan skripsi ini.

  12. Semua teman-teman penulis yang tidak dapat disebutkan satu persatu, yang telah memberikan saran, dukungan dan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini.

  Akhir kata kami harapkan skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi semua pihak yang membutuhkannya.

  Jakarta, 11 Januari 2008 Penulis

DAFTAR ISI

  Halaman Judul Luar ............................................................................................... i Halaman Judul Dalam ............................................................................................ ii Halaman Persetujuan Hardcover ............................................................................ iii Halaman Pernyataan Dewan Penguji Halaman Abstrak .................................................................................................... iv Halaman Prakata...................................................................................................... v Halaman Daftar isi................................................................................................... vii Daftar Tabel............................................................................................................ xii Daftar Gambar......................................................................................................... xiii Daftar Lampiran....................................................................................................... xiv

  BAB 1 PENDAHULUAN

  1.1 Latar Belakang................................................................................ 1

  1.2 Ruang Lingkup................................................................................ 2

  1.3 Tujuan dan Manfaat......................................................................... 3

  1.3.1 Tujuan ................................................................................. 3

  1.3.2 Manfaat................................................................................ 3

  1.4 Metodologi..................................................................................... 4

  1.5 Sistematika Penulisan...................................................................... 5

  BAB 2 LANDASAN TEORI

  2.1. Sistem Informasi Akuntansi............................................................ 7

  2.1.1. Pengertian Sistem Informasi Akuntansi.............................. 7

  2.1.2 Tujuan Sistem Informasi Akuntansi..................................... 8

  2.1.3 Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi Akuntansi ......... 8

  2.2 Sistem Pengendalian Intern............................................................. 9

  2.2.2 Tujuan Pengendalian Intern ................................................. 10

  2.2.3 Komponen Pengendalian Intern.......................................... 11

  2.2.4 Sistem Pengendalian Intern Pada Sistem Berbasis Komputer.............................................................. 13

  2.2.4.1 Pengendalian Umum (General Controls)……… 13

  2.2.4.2 Pengendalian Aplikasi (Aplication Controls)....... 19

  2.3 Pengertian Audit……....................................................................... 29

  2.4 Jenis Audit....................................................................................... 29

  2.5 Audit Sistem Informasi.................................................................... 30

  2.5.1 Pengertian Audit Sistem Informasi...................................... 30

  2.5.2 Tahapan Audit Sistem Informasi. ....................................... 31

  2.5.3 Standart Audit ..................................................................... 32

  2.5.4 Instrumen Audit.................................................................. 33

  2.5.5 Metode Audit...................................................................... 34

  2.5.6 Resiko Audit....................................................................... 36

  2.5.7 Teori Penetapan Resiko....................................................... 37

  2.6 Sistem Akuntansi Pembelian.......................................................... 38

  2.6.1 Fungsi yang terkait Pada Sistem Akuntansi Pembelian.............................................................................. 38

  2.6.2 Jaringan yang membentuk sistem akuntansi Pembelian ............................................................................. 38

  2.6.3 Dokumen yang digunakan .................................................... 39

  SEDANG BERJALAN

  3.1 Gambaran Umum Perusahaan.......................................................... 40

  3.1.1 Latar Belakang Perusahaan..................................................... 40

  3.1.2 Visi dan Misi Perusahaan........................................................ 42

  3.1.2.1 Visi Perusahaan......................................................... 42

  3.1.2.2 Misi Perusahaan....................................................... 42

  3.2 Struktur Organisasi Perusahaan...................................................... 43

  3.3 Uraian tugas dan tanggung jawab................................................... 44

  3.4 Sistem Yang Berjalan...................................................................... 44

  3.4.1 Uraian proses pembelian kredit pada PT Enseval Putera Megatrading, Tbk.................................. 46

  3.4.2 Diagram dari proses yang berjalan......................................... 48

  3.4.3 Uraian Aplikasi yang digunakan............................................ 49

  3.4.4 User manual dari aplikasi....................................................... 50

  BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PEMBELIAN KREDIT PADA PT.ENSEVAL PUTRA MEGATRADING ,Tbk

  4.5.2.1 Hasil Temuan Pengendalian Boundary ...................... 84

  4.6.1.2 Pengendalian Manajemen Operasi.......................... 87

  4.6.1.1 Pengendalian Manajemen Keamanan ..................... 86

  4.6.1.Penilaian resiko Pengendalian Umum ................................... 86

  4.6 Penilaian resiko ................................................................................ 86

  85

  4.5.2.2 Hasil Temuan Pengendalian Input ............................. 85 4.5.2.3 Hasil Temuan Pengendalian Output ..........................

  84

  4.1 Perencanaan Evaluasi...................................................................... 62

  4.5.1.2 Hasil Temuan Pengendalian Manajemen Operasi....... 84 4.5.2 Hasil Temuan Pengendalian Aplikasi ....................................

  4.5.1.1 Hasil Temuan Pengendalian Manajemen keamanan.... 84

  4.5.1 Hasil Temuan Pengendalian Umum ........................................ 84

  4.5 Hasil Temuan .................................................................................... 84

  4.4 Pengevaluasian Terhadap Bukti Audit atas Pengendalian Aplikasi...73 4.4 1 Pengendalian Boundary.......................................................... 73 4.4 2 Pengendalian Input................................................................. 76 4.4 3 Pengendalian Output.............................................................. 79

  4.3 Pengevaluasian Terhadap Bukti Audit atas Pengendalian Umum.... 65 4.3 1 Pengendalian Manajemen Keamanan....................................... 65

  4.2 Pengumpulan Bukti Evaluasi.......................................................... 63

  4.6.2. Penilaian resiko Pengendalian Aplikasi ............................... 88

  4.6.2.1 Pengendalian Boundary........................................... 88

  4.6.2.2 Pengendalian Input.................................................. 89

  4.6.2.3 Pengendalian Output............................................... 90

  4.7 Laporan Evaluasi............................................................................... 92

  BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN

  5.1 Simpulan............................................................................................. 99

  5.2 Saran................................................................................................... 100

  

DAFTAR PUSTAKA............................................................................................ 101

RIWAYAT HIDUP............................................................................................... 102 LAMPIRAN-LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEI

DAFTAR TABEL

Tabel 4.1 Checklist Pengendalian Manajemen Keamanan..................................... 65Tabel 4.2 Checklist Pengendalian Manajemen Operasi......................................... 70 Tabel 4.3 Checklist Pengendalian Boundary.........................................................

  73 Tabel 4.4 Checklist Pengendalian Input ................................................................ 76

Tabel 4.5 Checklist Pengendalian Output ............................................................ 79 Tabel matrik 4.6 Pengendalian Manajemen Keamanan .......................................

  86 Tabel matrik 4.7 Pengendalian Manajemen Operasi ............................................

  87 Tabel matrik 4.8 Pengendalian Boundary.............................................................

  88 Tabel matrik 4.9 Pengendalian Input .................................................................... 89 Tabel matrik 4.10 Pengendalian Output................................................................

  90

DAFTAR GAMBAR Gambar 3.1 Struktur organisasi............................................................................

  43 Gambar 3.2 Flowchart Sistem Informasi Pembelian Kredit Pada PT. Enseval Putera Megatrading, Tbk....................................... 48

Gambar 3.3 Layar Login........................................................................................ 50Gambar 3.4 Layar login error…............................................................................ 50Gambar 3.5 Layar Navigator bagian pembelian.................................................... 51Gambar 3.6 Layar Purchase Order....................................................................... 52Gambar 3.7 Layar Navigator bagian penerimaan barang....................................... 53Gambar 3.8 Layar Receiver Transaction................................................................ 54Gambar 3.9 Layar Navigator Bagian Accounting ……………………………….. 55Gambar 3.10 Layar Invoice Batches....................................................................... 56Gambar 3.11 Layar Invoices................................................................................... 57Gambar 3.12 Layar Invoices type............................................................................. 59Gambar 3.13 Layar Entry PO Number Invoices type ………………………......... 59Gambar 3.14 Layar Find Receipts for matching…………………………………. 60Gambar 3.15 Layar Match Receipts……………………………………………… 60

  Gambar 3. 16 Layar Distributions……………………………………………….. 61 Gambar 3. 17 Layar Reverse Distributions……………………………………… 61