EVALUASI SISTEM INFORMASI PEMBIAYAAN SEWA GUNA USAHA PADA PT. VERENA OTO FINANCE - Binus e-Thesis
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
Jurusan Ilmu Komputer
Program Studi Komputerisasi Akuntansi
Skripsi Sarjana Komputer
Semester Ganjil tahun 2007/2008
EVALUASI SISTEM INFORMASI PEMBIAYAAN SEWA GUNA USAHA
PADA PT. VERENA OTO FINANCE
Ajeng Resti Lusita ( 0700704564 ) Surya Somawidjaja ( 0700733305 ) Kelas / Kelompok :07 PHA / 09 Abstrak
Dengan semakin berkembangnya perusahaan kendaraan bermotor. Pembelian
kendaraan bermotor dapat dilakukan dengan cara tunai dan kredit, tetapi consumen
lebih cenderung untuk memilih secara kredit daripada secara tunai. PT. Verena Oto
Finance merupakan salah satu perusahaan multi finance yang bergerak dalam
pembiayaan kendaraan bermotor yang memberikan jasanya kepada masyarakat
umum. Metodologi yang digunakan, antara lain: penelitian kepustakaan dilakukan
dengan membaca dan referensi pustaka dan metode penelitian lapangan dengan
wawancara, observasi, audit check list, studi dokumentasi, dan uji aplikasi. Hasil
penelitian dituangkan ke dalam Evaluasi Sistem Informasi Pembiayaan Sewa Guna
Usaha yang diharapkan dapat memberi kemudahan dalam pengambilan keputusan,
perlindungan aset, dan pengawasan pembiayaan yang mana hal tersebut dapat
membantu pimpinan PT. Verena Oto Finance. Sistem Informasi Pembiayaan Sewa
Guna Usaha yang dirancang menjadi suatu media yang sangat berguna bagi
perusahaan dalam menjalankan kegiatan operasionalnya dan menghasilkan informasi
serta laporan yang cepat dan akurat. Kata kunci : Evaluasi, Sistem Informasi, Pembiayaan Sewa Guna Usaha.
PRAKATA
Puji dan syukur kepada Allah SWT, atas segala berkat dan rahmatNya kepadakami sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan judul
“Evaluasi Sistem Informasi Pembiayaan Sewa Guna Usaha pada PT. Verena Oto
Finance” tepat pada waktunya.Penulisan skripsi ini merupakan salah satu syarat untuk memperoleh gelar
Sarjana Komputer pada jenjang pendidikan Strata-1 jurusan Ilmu Komputer dengan
program studi Komputerisasi Akuntansi pada Universitas Bina Nusantara, Jakarta.Pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih yang kepada
semua pihak yang telah memberikan bantuan berupa nasehat, dorongan, petunjuk,
serta bimbingan demi keberhasilan penulisan skripsi ini, terutama kepada : 1.Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App., Sc. selaku Rektor Universitas Bina Nusantara.
2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc. selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara.
3. Ibu Yanti, S.Kom., MM. selaku ketua Program Studi Komputersiasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara.
4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM. selaku Sekjur Program Studi Komputerisasi Akuntansi.
5. Ibu Imelda Suardi, SE., M.Acc selaku Dosen Pembimbing skripsi yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan bagi skripsi ini.
DAFTAR ISI
2.2 Audit Sistem Informasi ............................................................... 8
2.4.2 Tujuan Sistem Pengendalian Intern ................................ 22
2.4.1 Pengertian Sistem Pengendalian Intern........................... 22
2.4 Sistem Pengendalian Intern......................................................... 22
2.3 Standar Audit .............................................................................. 14
2.2.4 Metode Audit Sistem Informasi...................................... 13
2.2.3 Tahapan Audit Sistem Informasi .................................... 10
2.2.2 Tujuan Audit Sistem Informasi....................................... 9
2.2.1 Pengertian Audit Sistem Informasi ................................. 8
2.1.2 Tujuan Sistem Informasi Akuntansi................................ 7
Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam ......................................................................................... ii Halaman Persetujuan........................................................................................... iii Abstrak ................................................................................................................ iv Prakata................................................................................................................. v Daftar Isi ............................................................................................................. vii Daftar Tabel ........................................................................................................ xi Daftar Gambar..................................................................................................... xiii Daftar Lampiran .................................................................................................. xiv
2.1.1 Pengertian Sistem Informasi Akuntansi.......................... 7
2.1 Sistem Informasi Akuntansi........................................................ 7
BAB 2 LANDASAN TEORI
1.5 Sistematika Penulisan ................................................................. 5
1.4 Metodologi Penelitian ................................................................. 4
1.3 Tujuan dan Manfaat .................................................................... 3
1.2 Ruang Lingkup............................................................................ 2
1.1 Latar Belakang ............................................................................ 1
BAB 1 PENDAHULUAN
2.4.3 Unsur Pengendalian Intern.............................................. 23
2.4.4 Pengendalian Umum ....................................................... 24
2.4.5 Pengendalian Aplikasi..................................................... 33
2.5 Resiko Audit ............................................................................... 40
2.5.1 Pengertian Resiko Audit ................................................. 40
2.5.2 Unsur Resiko Audit......................................................... 40
2.5.3 Pengukuran Resiko ......................................................... 41
2.6 Pembiayaan Sewa Guna Usaha................................................... 42
2.6.1 Pengertian Sewa Guna Usaha ......................................... 42
2.6.2 Jenis Sewa Guna Usaha .................................................. 43
2.6.3 Keuntungan dan Kerugian Sewa Guna Usaha ............... 44
2.6.4 Pengertian Penagihan ...................................................... 45
2.6.5 Aturan Umum ................................................................. 45
BAB 3 GAMBARAN UMUM SISTEM INFORMASI YANG BERJALAN
3.1 Gambaran Umum Perusahaan..................................................... 51
3.1.1 Latar Belakang ................................................................ 51
3.1.2 Visi dan Misi ................................................................... 52
3.2 Struktur Organisasi ..................................................................... 52
3.3 Uraian Jabatan............................................................................. 54
3.4 Sistem Informasi Yang Berjalan ................................................. 57
3.5 Activity Diagram ......................................................................... 59
3.5.1 Overview ......................................................................... 59
3.5.2 Detailed........................................................................... 60
3.6 User Manual ............................................................................... 62
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN KREDIT DAN PENAGIHAN
4.1 Persiapan dan Perencanaan Evaluasi ......................................... 65
4.2 Program Audit............................................................................. 67
4.2.1 Program Audit pada Pengendalian Umum...................... 67
4.2.1.1 Pengendalian Manajemen Keamanan .............. 67
4.2.1.2 Pengendalian Manajemen Operasi................... 71
4.2.2 Program Audit pada Pengendalian Aplikasi ................... 73
4.2.2.1 Pengendalian Boundary ................................... 73
4.2.2.2 Pengendalian Input........................................... 75
4.2.2.3 Pengendalian Output ........................................ 77
4.3 Instrumen Pengumpulan Bukti Audit Beserta Temuan .............. 79
4.3.1 Instrumen Pengumpulan Bukti Audit pada Pengendalian Umum ....................................................... 79
4.3.1.1 Pengendalian Manajemen Keamanan .............. 79
4.3.1.2 Pengendalian Manajemen Operasi................... 84
4.3.2 Instrumen Pengumpulan Bukti Audit pada Pengendalian Aplikasi..................................................... 88
4.3.2.1 Pengendalian Boundary ................................... 88
4.3.2.2 Pengendalian Input ........................................... 92
4.3.2.3 Pengendalian Output ........................................ 97
4.4 Laporan Hasil Audit.................................................................... 101
4.4.1 Audit Pengendalian Umum ............................................. 101
4.4.1.1 Pengendalian Manajemen Keamanan .............. 101
4.4.1.2 Pengendalian Manajemen Operasi................... 103
4.4.2 Audit Pengendalian Aplikasi........................................... 104
4.4.2.1 Pengendalian Boundary ................................... 104
4.4.2.2 Pengendalian Input........................................... 104
4.4.2.3 Pengendalian Output ........................................ 105
4.5 Matriks Temuan Audit ................................................................ 107
4.5.1 Matriks Pengendalian Umum.......................................... 107
4.5.1.1 Pengendalian Manajemen Keamanan .............. 107
4.5.1.2 Pengendalian Manajemen Operasi................... 110
4.5.2 Matriks Pengendalian Aplikasi ....................................... 111
4.5.2.1 Pengendalian Bouundary ................................. 111
4.5.2.2 Pengendalian Input ........................................... 112
4.5.2.3 Pengendalian Output ........................................ 113
4.6 Penilaian Hasil Audit .................................................................. 114
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan ..................................................................................... 115
5.2 Saran............................................................................................ 116
DAFTAR PUSTAKA RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEI
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Program Audit Pada Pengendalian ManajemenKeamanan.......................................................................................... 67
Tabel 4.2 Program Audit Pada Pengendalian ManajemenOperasi .............................................................................................. 71
Tabel 4.3 Program Audit Pada Pengendalian Boundary................................... 73Tabel 4.4 Program Audit Pada Pengendalian Input .......................................... 75Tabel 4.5 Program Audit Pada Pengendalian Output ....................................... 77Tabel 4.6 Audit Checklist Pada PengendalianManajemen Keamanan...................................................................... 79
Tabel 4.7 Daftar Pertanyaan Wawancara Pada PengendalianManajemen Keamanan...................................................................... 81
Tabel 4.8 Audit Checklist Pada PengendalianManajemen Operasi .......................................................................... 84
Tabel 4.9 Daftar Pertanyaan Wawancara Pada PengendalianManajemen Operasi .......................................................................... 86
Tabel 4.10 Audit Checklist Pada PengendalianBoundary ........................................................................................... 88
Tabel 4.11 Daftar Pertanyaan Wawancara Pada PengendalianBoundary ........................................................................................... 89
Tabel 4.12 Audit Checklist Pada PengendalianInput .................................................................................................. 92
Tabel 4.13 Daftar Pertanyaan Wawancara Pada PengendalianInput .................................................................................................. 94
Tabel 4.14 Audit Checklist Pada PengendalianOutput................................................................................................ 97
Tabel 4.15 Daftar Pertanyaan Wawancara Pada PengendalianOutput................................................................................................ 99
Tabel 4.16 Matriks Pengendalian Manajemen Keamanan.................................. 107Tabel 4.17 Matriks Pengendalian Manajemen Operasi ...................................... 110Tabel 4.18 Matriks Pengendalian Boundary....................................................... 111Tabel 4.19 Matriks Pengendalian Input .............................................................. 112Tabel 4.20 Matriks Pengendalian Output............................................................ 113DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Flowchart Tahapan Audit Sistem Informasi................................... 12Gambar 3.1 Struktur Organisasi Cabang PT. Verena Oto Finance..................... 53Gambar 3.2 Activity Diagram (Overview) .......................................................... 59Gambar 3.3 Detailed Activity Diagram Customer Overdue ............................... 60Gambar 3.4 Detailed Activity Diagram Surat Peringatan................................... 616. Seluruh dosen dan staff pengajar Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan bekal ilmu dan pendidikan kepada penulis selama kuliah di Universitas Bina Nusantara.
7. Bapak Halomoan, SE., AK., MM selaku pimpinan dan seluruh staff PT. Verena Oto Finance yang telah banyak membantu dan memberikan data-data serta informasi yang sangat berguna dalam penyusunan skripsi ini.
8. Orang tua, saudara-saudara, dan seluruh teman-teman yang telah banyak masukan, dukungan baik moril maupun spirituil dalam penulisan skripsi ini.
9. Semua pihak yang telah membantu dalam penulisan skripsi ini baik secara
langsung maupun tidak langsung yang tidak dapat kami sebutkan satu persatu.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih terdapat
kekurangan, sehingga penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun dari
pembaca untuk mendapatkan hasil yang lebih baik.Akhir kata, penulis mengharapkan skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca dan pihak yang membutuhkannya.
Jakarta, Maret 2007 Penulis