EVALUASI SISTEM INFORMASI APLIKASI GENERAL LEDGER PADA PT. VOLENSA INDONESIA - Binus e-Thesis
Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi
Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil 2006/2007
EVALUASI SISTEM INFORMASI APLIKASI GENERAL LEDGER PADA PT. VOLENSA INDONESIA
Bong Wendy 0700679796 Adelia Listiyo 0700680495 Endi Sudianto 0700685312
Kelas/Kelompok:
07PCA/10
Abstrak TUJUAN PENELITIAN, ialah mengevaluasi bagaimana penerapan
pengendalian umum dan pengendalian aplikasi pada Sistem Informasi Aplikasi General
Ledger sebagai dasar untuk mendukung dan menghasilkan informasi yang akurat dalam pengambilan keputusan.
METODOLOGI PENELITIAN yang digunakan adalah library research, observation, interview , quesionaire, testing aplikasi, dan studi dokumentasi. HASIL YANG DICAPAI, ditemukan kekuatan dan kelemahan dari pengendalian-
pengendalian yang ada. Temuan tersebut disajikan dalam bentuk temuan audit, metrik penilaian resiko dan pengendalian, serta metrik temuan audit.
SIMPULAN bahwa Sistem Informasi Aplikasi General Ledger sudah efisien dan
efektif. Kata Kunci:Evaluasi, Sistem Informasi Aplikasi General Ledger, Pengendalian Umum, Pengendalian Aplikasi.
Dengan segala kerendahan hati, penulis memanjatkan puji syukur atas berkat dan rahmat yang dilimpahkan Tuhan Yang Maha Esa, sehingga skripsi dengan judul “Evaluasi Sistem Informasi Aplikasi General Ledger pada PT. Volensa Indonesia” dapat diselesaikan pada waktu yang telah ditentukan. Penulisan skripsi ini merupakan salah satu syarat dalam menyelesaikan jenjang pendidikan strata-1 (S1) di Universitas Bina Nusantara Jakarta dan untuk memperoleh gelar Sarjana Komputer Program Studi Komputerisasi Akuntansi. Adapun penyusunan skripsi ini juga dimaksudkan untuk menerapkan ilmu yang telah didapat selama perkuliahan.
Penulis menyadari bahwa sangatlah sulit untuk menyusun skripsi ini. Oleh karena itu penulis ingin menyampaikan rasa hormat dan terima kasih yang sebesar- besarnya kepada berbagai pihak yang telah membantu dalam proses penyusunan skripsi ini.
1. Almarhum Ibu Ir. Th. Widia Soeryaningsih, MM, selaku Pemilik sekaligus Rektor Universitas Bina Nusantara yang sejak 2 tahun masa studi penulis telah memberikan kesempatan pada penulis untuk menuntut ilmu di universitas ini.
2. Bapak Prof. Dr. Geradus Polla, M.App.Sc., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara.
3. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara.
4. Ibu Yanti, S.Kom., MM, selaku Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara.
Bapak Drs. Sanyoto Gondodiyoto, SE., M.Kom., MM (SI)., M.Comm. (IS), Akuntan, selaku Dosen Pembimbing skripsi yang telah memberikan bimbingan, pengarahan, nasehat dan dorongan kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
6. Seluruh Dosen Universitas Bina Nusantara Fakultas Ilmu Komputer yang telah memberikan ilmu dan bimbingan kepada penulis selama mengikuti perkuliahan di Universitas Bina Nusantara.
7. Segenap Staff Perpustakaan Universitas Bina Nusantara yang telah membantu memberikan fasilitas peminjaman buku kepada penulis.
8. Bapak Frans Darmadi selaku Pemilik PT. Volensa Indonesia yang telah mengizinkan penulis untuk melakukan survei dalam rangka penyelesaian skripsi ini.
9. Bapak Iwan Prasetya selaku Manajer Operasional PT. Volensa Indonesia yang telah banyak memberikan pengarahan kepada penulis dalam penyelesaian skripsi ini.
10. Bapak Frenkie Wennars selaku Chief of Finance & Accounting PT. Volensa Indonesia yang telah memberikan informasi penting kepada penulis dalam rangka penyelesaian skripsi ini.
11. Staff-staff lain PT. Volensa Indonesia yang tidak dapat disebutkan satu per satu, yang telah memberikan informasi penting dan membantu menyiapkan dokumen- dokumen penting kepada penulis.
12. Orang Tua dan Saudara-saudari yang telah banyak memberikan dukungan, baik secara material maupun spiritual kepada penulis selama proses penyusunan skripsi ini.
Teman-teman yang tidak dapat disebutkan satu per satu, yang telah memberikan bantuan dan dukungan, saran serta pendapat dalam proses penyusunan skripsi ini.
Akhir kata penulis berharap agar skripsi ini dapat bermanfaat bagi perusahaan, para pembaca dan rekan mahasiswa lainnya di masa yang akan datang.
Jakarta, Januari 2007 Penulis
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar i
Halaman Judul Dalam ii
Halaman Persetujuan Hard cover iii Halaman Pernyataan Dewan Penguji Abstrak iv
Prakata v
Daftar Isi viii Daftar Tabel xiii Daftar Gambar xiv
Daftar Lampiran xvi
BAB 1 PENDAHULUAN
1.2 Ruang Lingkup 3
1.3 Tujuan dan Manfaat
1
1.4 Metodologi
4
1.4.1 Penelitian Kepustakaan 4
1.4.2 Penelitian Lapangan
4
1.5 Sistematika Penulisan
5
1.1 Latar Belakang
3
2.1 Sistem Informasi Akuntansi
2.2.4.1 Pengendalian Umum
2.2.1 Pengertian Sistem Pengendalian Intern
18
2.2.2 Tujuan Sistem Pengendalian Intern
20
2.2.3 Komponen-komponen Pengendalian Intern
21
2.2.4 Sistem Pengendalian Intern pada sistem berbasis komputer 24
24
2.2 Sistem Pengendalian Intern
2.2.4.2 Pengendalian Aplikasi 29
2.3 Audit Sistem Informasi 35
2.3.1 Pengertian Audit Sistem Informasi
35
2.3.2 Tujuan Audit Sistem Informasi
36
2.3.3 Resiko Audit
18
17
7
11
2.1.1 Pengertian Sistem Informasi Akuntansi
7
2.1.2 Tujuan Sistem Informasi Akuntansi
8
2.1.3 Komponen-komponen SIA
10
2.1.4 Fungsi Sistem Informasi Akuntansi
2.1.5 Siklus Sistem Informasi Akuntansi
2.1.6.3 Ancaman dan Pengendalian dalam Sistem Informasi General Ledger
12
2.1.6 Sistem Informasi General Ledger
13
2.1.6.1 Pengertian Sistem Informasi General Ledger
13
2.1.6.2 Aktivitas dalam General Ledger dan Sistem Pelaporan
14
38 Pengertian
2.3.3.2 Jenis-jenis Resiko Audit
2.3.4 Bukti-bukti
3.4.1 Dokumen-dokumen Yang Terkait
63
3.2 Struktur Organisasi Perusahaan
64
3.3 Tugas dan Wewenang
65
3.4 Sistem Yang Sedang Berjalan
71
71
39
3.4.2 Fungsi-fungsi Yang Terkait
73
3.4.3 Uraian Proses
73
3.4.3.1 Uraian Proses Bisnis
73
3.4.3.2 Uraian Aplikasi 75
3.1 Gambaran Umum Perusahaan
Audit 61
56
2.3.4.2 Kualitas Bukti Audit
2.3.3.3 Metrik Penilaian Resiko
40
2.3.3.4 Metrik Penilaian Pengendalian
43
Audit
46
2.3.4.1 Jenis-jenis Bukti Audit 46
48
2.3.6.2 ISACA
2.3.4.3 Instrumen Audit
49
2.3.5 Jenis-jenis Audit
51
2.3.6 Standar Audit
55
2.3.6.1 Standar Audit Akuntan Publik
55
2.3.7 Prosedur
BAB 3 SISTEM YANG SEDANG BERJALAN
Manajemen 3.4.5 yang dihasilkan
85 Laporan
3.5 Teknologi Informasi Yang Digunakan Pada PT. Volensa Indonesia
86
3.5.1 Lunak
86 Perangkat
3.5.2 Keras
86 Perangkat
3.5.3
86 Jaringan
BAB 4 HASIL AUDIT SISTEM INFORMASI
4.1 Perencanaan Audit
87
4.2 Instrumen Pengumpulan Bukti Audit
89
4.3 Program Kerja Audit dan Pelaksanaan Audit
91
4.3.1 Manajemen Keamanan
91 Pengendalian
4.3.2 Batasan 108 Pengendalian
4.3.3 Masukan 120 Pengendalian
4.3.4 Keluaran 130 Pengendalian
4.3.5 Basis Data 139 Pengendalian
4.4 Laporan Audit Sistem Informasi 146
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan 149
5.2 Saran 150
RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEI
Tabel 4.1 Program Kerja Audit Pengendalian Manajemen KeamananTabel 4.12 Metrik Penilaian Resiko dan Pengendalian Masukan 128Tabel 4.20 Metrik Resiko dan Pengendalian Basis Data 1444.19 Kuesioner Pengendalian Basis Data 141
Tabel
Tabel 4.18 Program Kerja Audit Pengendalian Basis Data 139Tabel 4.17 Metrik Temuan Audit Pengendalian Keluaran 137Tabel 4.16 Metrik Resiko dan Pengendalian Keluaran 1364.15 Kuesioner Pengendalian Keluaran 132
Tabel
Tabel 4.14 Program Kerja Audit Pengendalian Keluaran 130Tabel 4.13 Metrik Temuan Audit Pengendalian Masukan 1294.11 Kuesioner Pengendalian Masukan 123
91 Tabel
Tabel
Tabel 4.10 Program Kerja Audit Pengendalian Masukan 120Tabel 4.9 Metrik Temuan Audit Pengendalian Batasan 118Tabel 4.8 Metrik Penilaian Resiko dan Pengendalian Batasan 1174.7 Kuesioner Pengendalian Batasan 111
Tabel
Tabel 4.6 Program Kerja Audit Pengendalian Batasan 108Tabel 4.5 Metrik Temuan Audit Pengendalian Manajemen Keamanan 106Tabel 4.4 Tabel Dasar Estimasi Dampak Resiko 10595 Tabel 4.3 Metrik Penilaian Resiko dan Pengendalian Manajemen Keamanan 103
4.2 Kuesioner Pengendalian Keamanan
Tabel 4.21 Metrik Temuan Audit Pengendalian Basis Data 145Gambar 2.1 Flow C hart Online General Ledger14 Gambar 2.2 COSO Internal Control Model
24 Gambar
2.3 Metrik Penilaian Resiko
42 Gambar 2.4 Metrik Penilaian Pengendalian
45 Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. Volensa Indonesia
65 Gambar 3.2 Sistem Informasi General Ledger pada
Flow Chart
PT. Volensa Indonesia 75
Gambar 3.3 Tampilan Layar Sales Order76 Gambar 3.4 Tampilan layar Batch Sales Transaction
76 Gambar 3.5 Tampilan Layar Sales Transaction
77 Gambar 3.6 Tampilan Layar A/R Receipt Transaction
77 Gambar 3.7 Tampilan Layar Purchase
78 Gambar 3.8 Tampilan Layar Batch Purchase Transaction 78
Gambar 3.9 Tampilan Layar Purchase Transaction79 Gambar 3.10 Tampilan Layar A/P Payment Transaction
79 Gambar 3.11 Tampilan Layar Journal Transaction
80 Gambar 3.12 Tampilan Layar Laporan General Ledger
80 Gambar 3.13 Tampilan Layar Laporan Keuangan
81 Gambar 3.14 Design View pada Tabel Header General Ledger
82 Gambar 3.15 Design View pada Tabel Detail General Ledger
83 Gambar 3.16 Relationship Aplikasi General Ledger
84
Gambar 4.1 Tampilan Layar Login Akses 100Gambar 4.2 Tampilan Layar Mengubah Password 100Gambar 4.3 Tampilan Layar Konfirmasi Invalid Password 114Gambar 4.4 Tampilan Layar Pembatasan Hak Akses 114Gambar 4.5 Tampilan Layar Konfirmasi Duplikasi Penomoran 126Gambar 4.6 Tampilan Layar Sales Order 126Lampiran
1 Tampilan Menu Master File L1 Lampiran 2 Tampilan Menu General Ledger L1 Lampiran
3 Tampilan Menu Sales-AR L2 Lampiran 4 Tampilan Menu Purchase-AP L2 Lampiran 5 Tampilan Menu Inventory Control L3 Lampiran
6 Tampilan Menu Report L3 Lampiran 7 Tampilan Menu Report Generator L4 Lampiran 8 Tampilan Menu Financial Reports L4 Lampiran 9 Tampilan Menu Laporan Persediaan Barang L5 Sales Order Sales Invoice Faktur Pajak Standar Delivery Order Purchase Order Faktur Surat Pengantar Barang Laporan Penerimaan Barang Payment Voucher Summary of Salary Summary General Ledger Income Statement Balance Sheet Nilai Persediaan Barang