EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA PADA PT. PERTAMINA TONGKANG - Binus e-Thesis
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputer Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2006/2007 EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA PADA PT. PERTAMINA TONGKANG ANITA EFRATAMA TARIGANS 0700693794 PONY SALIM 0700695780
Abstrak Tujuan penelitian ini adalah untuk mengidentifikasi masalah yang berkaitan dengan sistem sumber daya manusia pada PT. Pertamina Tongkang, memastikan adanya pengendalian umum maupun pengendalian aplikasi yang ditetapkan baik. Metodologi penelitian yang digunakan adalah metode penelitian kepustakaan dan metode penelitian lapangan seperti wawancara, audit check list, dan observasi/pengamatan terhadap fisik perusahaan. Metode audit yang digunakan adalah metode audit around the computer.
Hasil yang dicapai dari evaluasi pada sistem informasi sumber daya manusia yaitu ditemukan kelebihan dan kelemahan dari penggunaan sistem informasi sumber daya manusia, dimana kelemahan yang ada memungkinkan adanya resiko-resiko yang dapat terjadi serta diperlukan adanya rekomendasi sebagai tindakan perbaikan yang dapat dipertimbangkan dengan tujuan untuk dapat meningkatkan kinerja perusahaan. Dengan demikian sangat penting bagi perusahaan untuk melakukan evaluasi terhadap sistem informasi sumber daya manusia secara berkala agar sistem informasi sumber daya manusia dapat lebih diandalkan lagi.
Kata kunci : Evaluasi, Sistem Informasi, Sumber Daya Manusia
PRAKATA
Puji dan syukur kepada Tuhan Yesus Kristus karena atas berkat dan rahmat- Nya, penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini tepat pada waktunya untuk memenuhi salah satu syarat yang diajukan dalam menyelesaikan jenjang studi Strata-1 (S1) di Fakultas Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara.
Dengan adanya dukungan moral, bantuan, petunjuk, saran, nasehat, bimbingan dan kesempatan kerjasamanya yang diberikan oleh berbagai pihak kepada penulis selama dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini, maka perkenankanlah penulis untuk menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyelesaian penulisan skripsi ini, yaitu kepada: 1.
Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App.Sc, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara.
2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc, M.Comp.Sc, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer.
3. Ibu Yanti, S.Kom, MM, selaku Ketua Jurusan Program Studi Komputerisasi Akuntansi.
4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM, sebagai Sekretaris Jurusan Program Studi Komputerisasi Akuntansi.
5. Ibu Noerlina, S.Kom., MM, selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan, masukan, dan semangat bagi penulis.
6. Bapak Dwi Indra Kuntoadji selaku Manajer OPKD yang telah memberikan izin kepada penulis untuk dapat melakukan penelitian pada PT. Pertamina Tongkang.
Bapak Hendra Zulyar selaku Ast. Man. Kebijakan SDM yang telah menyediakan waktu untuk penulis agar dapat melakukan penelitian pada Pertamina Tongkang.
8. Bapak Nofrianto selaku Ast. Man. Organisasi Prosedur dan Diklat yang telah membimbing dan membantu penulis dalam penyusunan skripsi ini.
9. Bapak Muhammad Husain Haekal pada bagian Teknologi Informasi di PT.
Pertamina Tongkang atas bantuan, kerjasama, kesabaran, perhatian, dan dukungannya bagi penulis.
10. Seluruh karyawan PT. Pertamina Tongkang yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu atas bantuan, kerjasama, dan dukungannya bagi penulis.
11. Orang tua serta seluruh keluarga yang telah memberikan dukungan secara moril dan materil serta doa bagi penulis untuk dapat menyelesaikan skripsi ini.
12. Para Dosen Universitas Bina Nusantara yang telah membimbing dan memberikan pengajaran kepada penulis selama masa kuliah.
13. Teman-teman yang telah memberikan bantuan dan dukungan kepada penulis dalam penyusunan skripsi ini.
Akhir kata penulis menyadari bahwa skripsi ini masih memerlukan perbaikan- perbaikan, oleh karena itu penulis mengharapkan masukan dan saran, sehingga dapat bermanfaat bagi pembaca dan pihak-pihak yang membutuhkannya serta bagi PT. Pertamina Tongkang pada khususnya.
Jakarta, Januari 2007 Penulis
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam Halaman Persetujuan Hardcover Abstrak iv Prakata v Daftar isi vii
Daftar Tabel xii
Daftar Gambar xiii
Daftar Lampiran xiv
BAB 1 PENDAHULUAN
1
1.1 Latar Belakang Masalah
1
1.2 Ruang Lingkup
2
1.3 Tujuan dan Manfaat
2
1.4 Metodologi Penelitian
3
1.5 Sistematika Penulisan
4 BAB 2 LANDASAN TEORI
6
2.1 Sistem Informasi Akuntansi
6
2.1.1
6 Pengertian Sistem Informasi Akuntansi
2.1.2
7 Tujuan/Kegunaan Sistem Informasi Akuntansi
2.1.3
8 Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi Akuntansi
2.2.1
9 Pengertian Pengendalian Intern
2.2.2
10 Tujuan/Kegunaan Pengendalian Intern
2.2.3
10 Komponen Pengendalian Intern
2.2.4 Sistem Pengendalian Intern pada sistem berbasis komputer 11
2.2.4.1
12 Pengendalian Umum
2.2.4.2
14 Pengendalian Aplikasi
2.3 Audit Sistem Informasi
14
2.3.1
14 Pengertian Audit Sistem Informasi
2.3.2
15 Tujuan Audit Sistem Informasi
2.3.3
18 Metode Audit Sistem Informasi
2.3.4
21 Tahapan Audit Sistem Informasi
2.3.5
24 Pentingnya kontrol dan Audit
2.3.6
25 Standar Audit
2.4 Teori Penetapan Penilaian Resiko
32
2.5 Sumber Daya Manusia
32
2.5.1
32 Pengertian Sumber Daya Manusia
2.5.2
33 Pengertian Sistem Sumber Daya Manusia
2.5.3
34 Tahapan Sumber Daya Manusia
2.5.3.1
34 Perekrutan Karyawan
2.5.3.2
35 Penyeleksian Karyawan
2.5.3.3
39 Pelatihan Karyawan
2.5.3.4
40 Penilaian Kinerja Karyawan
3.1 Gambaran Umum PT. Pertamina Tongkang
42
3.1.1
42 Latar Belakang PT. Pertamina Tongkang
3.1.2
44 Visi dan Misi PT. Pertamina Tongkang
3.1.2.1
44 Visi Perusahaan
3.1.2.2
44 Misi Perusahaan
3.1.3
44 Tujuan Perusahaan
3.2 Struktur Organisasi PT. Pertamina Tongkang
45
3.3 Uraian Jabatan
46
3.4 Tata Laksana Sistem Yang Berjalan pada PT. Pertamina Tongkang
55
3.4.1
55 Uraian Proses
3.4.1.1
55 Sistem Informasi Perekrutan Calon Karyawan
3.4.1.2
55 Sistem Informasi Penyeleksian Calon Karyawan
3.4.1.3
56 Sistem Informasi Pelatihan Karyawan
3.4.1.4
57 Sistem Informasi Penilaian Karyawan
3.4.2
59 Flowchart HRD PT. Pertamina Tongkang
3.4.3
64 Uraian Aplikasi yang digunakan
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI SUMBER DAYA MANUSIA 74
4.1 Perencanaan Audit
74
4.2 Daftar Pengendalian
78
4.2.1 Pengendalian Operasional (Operational Control) 78
Pengendalian Keamanan (Security Control) 79
4.2.3 Pengendalian Boundary (Boundary Control) 83
4.2.4 Pengendalian Input (Input Control) 86
4.2.5 Pengendalian Output (Output Control) 89
4.3 Temuan Audit
91
4.3.1 Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap Pengendalian Operasional
91
4.3.2 Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap Pengendalian Keamanan
92
4.3.3 Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap Pengendalian Boundary
93
4.3.4 Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap Pengendalian Input
93
4.3.5 Hasil Pengamatan dan Wawancara terhadap Pengendalian Output
94
4.4 Evaluasi terhadap Hasil Temuan Audit
94
4.4.1
94 Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Operasional
4.4.2
96 Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Keamanan
4.4.3
97 Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Boundary
4.4.4
99 Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Input
4.4.5
99 Evaluasi terhadap Temuan Pengendalian Output
4.5 Penilaian Resiko terhadap Hasil Temuan Audit Checklist 101
4.5.1 101
Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Operasional
Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Keamanan
4.5.3 102
Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Boundary
4.5.4 103
Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Input
4.5.5 103
Penilaian Resiko terhadap Pengendalian Output
4.6 Matrix Temuan Audit 105
4.6.1 105
Audit Pengendalian Operasional
4.6.2 106
Audit Pengendalian Keamanan
4.6.3 106
Audit Pengendalian Boundary
4.6.4 Audit Pengendalian Input 107
4.6.5 Audit Pengendalian Output 108
4.7 Laporan Audit 109
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN
117
5.1 Simpulan 117
5.2 Saran 118
DAFTAR PUSTAKA RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN SURAT SURVEI
DAFTAR TABEL
Tabel 4.2.1 Audit Checklist Pengendalian Operasional79 Tabel 4.2.2 Audit Checklist Pengendalian Keamanan
83 Tabel 4.2.3 Audit Checklist Pengendalian Boundary
86 Tabel 4.2.4 Audit Checklist Pengendalian Input
89 Tabel 4.2.5 Audit Checklist Pengendalian Output 91
Tabel 4.6.1 Audit Pengendalian Operasional 105Tabel 4.6.2 Audit Pengendalian Keamanan 106Tabel 4.6.3 Audit Pengendalian Boundary 106Tabel 4.6.4 Audit Pengendalian Input107
Tabel 4.6.5 Audit Pengendalian Output108
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Flowchart Tahapan Audit Informasi23 Gambar 2.2 Framework CoBit
31 Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT. Pertamina Tongkang
45 Gambar 3.2 Flowchart Perekrutan
59 Gambar 3.2.1 Flowchart Perekrutan I
60 Gambar 3.2.2 Flowchart Perekrutan II
61 Gambar 3.3 Flowchart Pendidikan dan Pelatihan
62 Gambar 3.4 Flowchart Penilaian
63