Pengakuan Pendapatan dan Beban Revenue and Expense Recognition

PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Untuk periode yang berakhir tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 For the period ended March 31, 2015 and Desember 31, 2014 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated ac. ac. Pajak Penghasilan Related to the enactment of Government Regulation Republic of Indonesia No.40 Year 2009, which was enacted on June 4, 2009 which is the change revision of Government Regulation No.51 Tahun 2008, which was passed July 23, 2008 on Tax on Income From Construction Services as a substitute Government Regulation No.140 Tahun 2000, the Company as the contractor in accordance with Article 10B of Government Regulation No.40 of 2009 be charged at 3 final for the contract obtained from August 1, 2008. Deferred income tax is recognized using the balance sheet liability method, for all temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities with carrying values for each entity. The current income tax is calculated using tax rates in effect at the date of the financial position. Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal posisi keuangan. Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehenship konsolidasian, kecuali apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui dalam ekuitas Income tax expense comprises current income tax and deferred income tax. Tax is recognized in the consolidated statement of comprehensive income, except to the extend that it relates to item recognized directly to equity Depreciation expense for fixed assets are stated at revalued straight line method depreciation rates are calculated according to the remaining economic life of the asset. At the time of recording a revaluation, accumulated depreciation are eliminated building into the gross amount of the asset building, so that the carrying cost is the fair value of the revaluation of the building. Pada saat pencatatan revaluasi, akumulasi penyusutan bangunan dieliminasi ke dalam jumlah bruto dari aset bangunan, sehingga harga perolehan tercatat merupakan nilai wajar dari hasil revaluasi atas bangunan tersebut. Beban penyusutan aset tetap yang direvaluasi dicatat berdasarkan metode garis lurus dengan tarif penyusutan yang dihitung menurut sisa umur ekonomis aset tersebut. Beban pajak kini untuk bidang usaha non konstruksi ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan Liabilitas pajak tangguhan untuk bidang usaha non konstruksi diakui atas konsekuensi pajak pada tahun mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan Liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan Liabilitas pada tanggal pelaporan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi penghasilan kena pajak pada masa mendatang. Current tax expense for non construction business unit is determined based on taxable income for the period is calculated based on prevailing tax rates. Deferred tax assets and liabilities to non construction business units are recognized for tax consequences in the coming year are attributable to differences between carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting with tax bases of assets and liabilities on the reporting date. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for temporary differences can be deducted and accumulated tax losses, to the extent it is probable that can be utilized to reduce taxable income in the future. Untuk bidang usaha realty mengacu pada Peraturan Pemerintah RI. 71 Tahun 2008 dengan tarif 5 untuk rumah menengah ke atas dan 1 untuk rumah sederhana. Sedangkan jasa pengelolaan dan persewaan property mengacu pada UU PPh pasal 4 ayat 2 dengan tarif 10 final. For the field of realty business refers to Government Regulation of Republik Indonesia No.71 Year 2008 the rate of 5 for middle-and upper houses and 1 for a modest house. While management services and rental of property refers to the Income Tax Act article 4 point 2 with a rate of 10 final. Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan menggunakan balance sheet liability methode , untuk semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk masing-masing entitas. Sehubungan dengan ditetapkannya Peraturan Pemerintah RI No.40 Tahun 2009 yang diundangkan pada tanggal 4 Juni 2009 yang merupakan Perubahan revisi atas Peraturan Pemerintah RI No.51 Tahun 2008 yang telah diundangkan tanggal 23 Juli 2008 tentang Pajak atas Penghasilan Dari Usaha Jasa Konstruksi sebagai pengganti Peraturan Pemerintah RI No.140 Tahun 2000, Perseroan sebagai pelaksana konstruksi sesuai pasal 10B Peraturan Pemerintah No.40 tahun 2009 dikenakan tarif 3 final untuk kontrak yang diperoleh mulai 1 Agustus 2008. Income Tax 46 PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Untuk periode yang berakhir tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 For the period ended March 31, 2015 and Desember 31, 2014 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated ad. ad. ae. ae. Laba Bersih Per Saham Net Earning Per Share Segmen Usaha Business Segment Laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Net Earning per share of each calculated by dividing net income by the weighted average number of shares outstanding during the year. Information on operating segments is presented to show the results of operations of the company originating from each segment based business field. Differences carrying value of assets or liabilities associated with the final income tax bases are not recognized as deferred tax assets or liabilities. Current tax expense in connection with the income subject to final income tax is recognized proportionately with the amount of revenue recognized during the period and basis for calculations in the preparation of annual tax board. The difference between the final tax income paid and the amount charged as income tax expense in the calculation of final tax income is recognized as prepaid tax or tax payable. Perbedaan nilai tercatat aset atau Liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan pajaknya, tidak diakui sebagai aset atau Liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak kini sehubungan dengan penghasilan yang menjadi subjek pajak penghasilan final diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan dan dijadikan dasar perhitungan dalam penyusunan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT Badan oleh Perseroan. Selisih antara penghasilan pajak final yang telah dibayar dengan jumlah yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan pajak final pada perhitungan laba rugi konsolidasi diakui sebagai pajak dibayar di muka atau hutang pajak. Informasi pelaporan segmen operasi disajikan untuk menunjukkan hasil usaha Perseroan yang berasal dari tiap segmen berdasarkan bidang usaha. 47 PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Untuk periode yang berakhir tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 For the period ended March 31, 2015 and Desember 31, 2014 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT Akun ini terdiri dari : This account consists of : Kas Cash Bank Bank Deposito Time Deposits Uang dalam perjalanan Deposit in transit Jumlah Total Rincian kas dan setara kas sebagai berikut: Details of cash and cash equivalent consists of: Kas Cash Bank terinci sebagai berikut : Bank consits of : Pihak Berelasi Related Parties Rupiah Rupiah PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Riau PT Bank Riau PT Bank DKI PT Bank DKI PT Bank BTN Persero, Tbk. PT Bank BTN Persero, Tbk. PT Bank Syariah BRI PT Bank Syariah BRI PT Bank Syariah BNI PT Bank Syariah BNI PT Bank Jabar Banten, Tbk. PT Bank Jabar Banten, Tbk. PT Bank Sumsel Babel PT Bank Sumsel Babel PT Bank Jatim, Tbk PT Bank Jatim, Tbk PT Bank Sulteng PT Bank Sulteng PT Bank BPD Syariah Kaltim PT Bank BPD Syariah Kaltim Dolar Amerika Serikat United States Dollar PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. Dolar Singapura Singapore Dollar PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. Euro Eropa European Euro PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk. Yen Jepang Japanese Yen PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. Pihak Ketiga Third Parties Rupiah Rupiah HSBC Bank HSBC Bank PT Bank Permata, Tbk. PT Bank Permata, Tbk. PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia PT Bank Internasional Indonesia, Tbk. PT Bank Internasional Indonesia, Tbk. PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Mega, Tbk. PT Bank Mega, Tbk. PT Bank Central Asia, Tbk. PT Bank Central Asia, Tbk. PT Bank Bukopin, Tbk. PT Bank Bukopin, Tbk. PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. PT Indonesia Exim Bank PT Indonesia Exim Bank Bank ICB Bumi Putera Bank ICB Bumi Putera PT Bank Panin, Tbk. PT Bank Panin, Tbk. PT Bank NISP, Tbk. PT Bank NISP, Tbk. 24,981,008 1,918,444 5,965,967 636,636 1,742,000 87,188 519,815 515,057 6,729,380 2,182,809 1,287,780 689,763 1,821,974 6,865,224 13,169,217 475,705,646 294,144,683 563,520 1,953,695 3. 3. 22,890,506 4,927,829 4,372,025 4,372,025 180,916 1,979,589 614,485 417,706 1,164,583 390,015 62,037 59,517 2,017,889 1,918,295 1,438,840 2,172,225 2,996,116 2,036,553 342,751,126 129,483,515 19,015 136,907 9,845 9,893 922,961 920,296 15,877,907 13,169,217 1,063,689,990 746,552,965 1,075,017,762 1,605 1,605 1,441 1,441 Mar Mar Des Dec 510 590 158,349 1,193,027 2,154,585,659 2,300,892,182 2015 15,877,907 140,482 2,235,432 2,692,697 70,497,710 46,495,016 23,133,142 42,056,281 2,876,501 2014 8,094,849 14,520,399 15,976,725 2,738,894 2,722,795 469,587 1,541,170,000 43,828,898 25,869,995 1,755,386 1,687,410 163,042 163,042 - - 48