Analisis Pengaruh Sistem Bagi Hasil dan Jangka Waktu Pencairan Dana Pada Pembiayaan Mudharabah Terhadap Minat Kreditur (Survey di BMT Al-Fath)

  

Analisis Pengaruh Sistem Bagi Hasil Dan Jangka Waktu Pencairan

Dana Pada Pembiayaan Mudharabah Terhadap Minat Kreditur

  

(Survey Di BMT Al-Fath)

Analysis Profit Sharing And Fund Disbursment Duration Of Mudharabah Finance To

Lender ’s Interest

  

(Survey in BMT Al-Fath)

Skripsi

  Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Ujian Sidang Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi

  Pada Program Studi Akuntansi Syariah Beasiswa Unggulan Fakultas Ekonomi

  Universitas Komputer Indonesia

  

Oleh:

Yoana Valais Febiani

21110502

  

PROGRAM STUDI AKUNTANSI SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS KOMPUTER INDONESIA

BANDUNG

2014 Mobile : 08986076558 E-mail : yvalaisf@gmail.com

  Curriculum Vitae Personal Details Full Name : Yoana Valais Febiani Sex

  : Female Place, Date of Birth : Bandung, February 17 ^th 1992 Nationality : Indonesia Marital Status : Single Height, Weight : 158 cm, 58 kg Health

  : Perfect Religion : Moeslim Address : 45/58 Tamansari Street, Tamansari, Bandung 40116

  Educational Background 1997 - 1998 Pertiwi II Playground Bandung 1998

• – 2004 Pertiwi II Elementary School Bandung 2004
• – 2007

  2 Junior High School Bandung 2007

  1 Vocational High School Bandung 2010

• – 2010
• – Present Syariah Accounting Department at Computer University of Indonesia, Bandung

  Course and Additional Education 2010

• – Present Korea Language Education 2010, 2012 Character Building

  Qualification 1.

  Accounting and Administration Skills (Journal Printing & Calculation, Ledger, Petty Cash Payroll & Calculation, Inventory Controls, Project Data Updating, Teller, Salary Calculation)

2. Computer Literate (MS Word, MS Excel, MS Power Point) 3.

  Internet Literate 4. Englsih Language (Active and Passive) 5. Korean Language

  Working Experience 2009

• – 2010 Jabar & Banten Bank as Intern Student for Administartion 2010
• – 2011 Work at Genetic Company as Accounting Staff March
• – present Tutor Plus Language Center as Korean Teacher

  

Daftar Isi

Hal

  Lembar Pengesahan Lembar Pernyataan Lembar Persutujuan Publikasi Motto Hidup Abstrak ...................................................................................................................... i Abstract ..................................................................................................................... ii Kata Pengantar .......................................................................................................... iii Daftar Isi.................................................................................................................... vi Daftar Tabel .............................................................................................................. xi Daftar Gambar ........................................................................................................... xii

  BAB I - PENDAHULUAN

  1.1 Latar Belakang Penelitian ................................................................................ 1

  1.2 Identifikasi Dan Rumusan Masalah ................................................................. 6

  1.1.1 Identifikasi Masalah ............................................................................. 6

  1.1.1 Rumusan Masalah ................................................................................. 7

  1.3 Maksud Dan Tujuan ......................................................................................... 8

  1.3.1. Maksud Penelitian ................................................................................. 8

  1.3.2. Tujuan Penelitian .................................................................................. 8

  1.4 Kegunaan Penelitian......................................................................................... 8

  1.4.2. Kegunaan Akademis ............................................................................. 9

  1.5 Lokasi Dan Waktu Penelitian........................................................................... 10

  1.5.1 Lokasi Penelitian .................................................................................. 10

  1.5.2 Waktu Penelitian .................................................................................. 10

  BAB II

• – KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS

  2.1 Kajian Pustaka .................................................................................................. 12

  2.1.1. Sistem Bagi Hasil .................................................................................. 12

  2.1.2. Pembiayaan Mudharabah ...................................................................... 17

  2.1.3. Jangka Waktu Pencairan Dana .............................................................. 25

  2.1.4 BMT ...................................................................................................... 26

  2.1.5 Minat Nasabah ...................................................................................... 30

  2.1.6 Hasil Penelitian Terdahullu ................................................................... 33

  2.2 Kerangka Pemikiran ......................................................................................... 35

  2.2.1. Hubungan X1 ke Y................................................................................ 35

  2.2.2. Hubungan X2 ke Y................................................................................. 35

  2.3 Hipotesis ........................................................................................................... 36

  BAB III

• – OBJEK DAN METODE PENELITIAN

  3.1 Objek Penelitian ............................................................................................... 38

  3.2 Metode Penelitian............................................................................................. 38

  3.3 Operasional Variable ........................................................................................ 40

  3.4 Sumber Data ..................................................................................................... 43

  3.5.1. Populasi ................................................................................................. 43

  3.5.2. Sampel ................................................................................................... 43

  3.6 Metode Pengumpulan Data .............................................................................. 44

  3.6.1. Kuisioner ............................................................................................... 44

  3.6.2. Dokumentasi .......................................................................................... 44

  3.6.3. Wawancara ............................................................................................ 44

  3.7 Metode Pengujian Data .................................................................................... 45

  3.7.1. Uji Validitas .......................................................................................... 45

  3.7.2. Uji Reliabilitas ...................................................................................... 45

  3.7.3. Analisis Regresi Berganda .................................................................... 46

  3.7.4 Uji Asumsi Klasik ................................................................................. 47

  3.7.5. Uji Normalitas ....................................................................................... 49

  3.7.6. Uji Hipotesis ......................................................................................... 49

  BAB IV

• – HASIL DAN PEMBAHASAN

  4.1 Hasil ................................................................................................................. 51

  4.1.1. Gambaran Umum Perusahaan ............................................................... 51

  4.1.2. Pengujian Alat Analisis ......................................................................... 65

  4.1.3. Analisis Deskriptif ................................................................................ 69

  4.1.4. Uji Validitas dan Reliabilitas Instrumen ............................................... 75

  4.1.5 Analisis Regresi Linear Berganda .......................................................... 77

  4.1.6. Uji Asumsi Klasik ................................................................................. 79

  4.1.8. Uji Autokorelasi .................................................................................... 80

  4.1.9. Uji Heteroskedastisitas .......................................................................... 80

  4.1.10. Uji Normalitas ...................................................................................... 81

  4.1.11. Koefisien Determinasi .......................................................................... 84

  4.1.12. Uji Stimulan ......................................................................................... 85

  4.1.13. Uji Parsial ............................................................................................. 86

  4.2 Pembahasan ...................................................................................................... 87

  BAB V

• – PENUTUP

  5.1 Kesimpulan ...................................................................................................... 91

  5.2 Saran ................................................................................................................. 92

  5.3 Penutup ............................................................................................................. 93 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN - LAMPIRAN

DAFTAR PUSTAKA

  Antonio, M. Syafi’i, Bank Syari’ah Dari Teori Ke Praktek, Jakarta: Tazkia Cendekia, 2010. Arikunto, Suharsimi, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik,Jakarta: Rineka Cipta, 2012. Departemen Agama RI, Al- Qur’an dan Terjemahnya, Jakarta: Pustaka Amani, 2013. Durrotul Fatimah, Pengaruh Profitabilitas Sistem Bagi Hasil Terhadap Minat

  Nasabah Untuk Berinvestasi di Bank Mega Syari’ah Semarang, Skripsi Institut Agama Islam Negeri Walisongo, 2009.

  Dyah Widyarini, Pengaruh Pengetahuan

  Tentang Bank Syari’ah Terhadap Minat Dosen IAIN Walisongo Semarang Pada Bank Syari’ah, Skripsi Institut

  Agama Islam Negeri Walisongo, 2009. Fatwa Dewan Syariah Nasional No. : 07/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Mudharabah (Qiradh).

  Ghozali, Imam, Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS, Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2012. Jalaluddin As-Syuyuti, Imam Abdurrohman,

  Jami’us Shogir Fi Ahaditsul Batsir An- Nadlir , Libanon: Darul Fikr, Juz 1.

  Karim, Adiwarman, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan, Jakarta, PT. Raja Grafindo Persada, 2014. Mappiare, Andi, Psikologi Remaja, Surabaya: Usaha Offest Printing, 2000. Masrukhin, Statistik Inferensial Aplikasi Program SPSS, Kudus: Media Ilmu Press, 2008. Muhammad, Sistem dan Prosedur Operasional Bank Syariah, Yogyakarta, UII Press, 2000.

• , Teknik Perhitungan Bagi Hasil dan Profit Margin pada Bank Syariah, Yogyakarta, UII Press, 2004.

  Muhidin, Sambas Ali dkk, Analisis Korekasi, Regresi, dan Jalur Dalam Penelitian, Bandung: Pustaka Setia Bandung, 2007. Nila Purbiyanti Zamro, Pengaruh Promosi dan Differensiasi Terhadap Minat

  Nasabah Untuk Berinvestasi Di Bank Umum Syari’ah Studi Pada Bank Syari’ah Mandiri Cabang Semarang, Skripsi Institut Agama Islam Negeri

  Walisongo, 2009. Nurhantati, Fitri, Ika Saniyati Rahmaniyah,

  Koperasi Syari’ah, Surakarta: PT Era Intermedia, 2008.

  Poerwadarminta, WJS, Kamus Umum Bahasa Indonesia, Jakarta: Balai Pustaka, 2006. Prasetyo, Bambang, Lina Miftahul Jannah, Metode Penelitian Kuantitatif, Jakarta: PT.

  Grafindo Persada, 2007. Rahmadi, Analisis Pengaruh Ekuivalen Nisbah Bagi Hasil Tabungan dan Frekuensi

  Pencairan Pembiayaan Terhadap Jumlah Nasabah Baru Pada BMT Al- Karomah Martapura,

  Skripsi Perbankan Syari’ah. 2009. Rahman, Saleh, Abdul, Muhbib Abdul Wahab, Psikologi Suatu Pengantar Dalam Perspektif Islam, Jakarta: Prenada Media, 2004.

  Ridwan, Muhammad, Manajemen Baitul Maal Wat Tamwil (BMT), Yogyakarta, UII Press, 2004. Siddiqi, M. Nejatullah, Kemitraan Usaha dan Bagi Hasil dalam Hubungan Islam, Jakarta: Dana Bhakti Prima Yasa, 1996. Siregar, Syofian, Statistika Deskriptif Untuk Penelitian Dilengkapi Perhitungan

  Manual dan Aplikasi SPSS Versi 17

  , Bandung: PT RajaGrafindo Persada, 2010. Soemitra, Andri, Bank & Lembaga Keuangan Syari’ah, Jakarta: Kencana, 2009, Edisi Pertama.

  Sudjana, Metode Statistik, Bandung: TARSITO, 2002. Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D, ALFABETA, Bandung: 2008.

  Suhendi, Hendi, Fiqh Muamalah, Jakarta: Rajawali Pers, 2010.

  Sumarsono, HM. Sonny, Metode Riset Sumber Daya Manusia, Graha Ilmu, Yogyakarta: 2004. Umar, Husein, Metode Penelitian Untuk Skripsi dan Tesis Bisnis, Jakarta: Rajawali Pers, 2009.

• , Research Methods in Finance and Banking (Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama. 2002).

  Wiroso, Penghimpunan Dana dan Distribusi Hasil Usaha Bank Syariah, Jakarta: PT.

  Grasindo, 2005. http://en.wikipedia.org/wiki/Waktu// http://ib.eramuslim.com/2008/12/01/sejarah-perkembangan-industriperbankan- syariah-di-indonesia/ http://www.inkopsyahbmt.co.id/konsep-bagi-hasil-dalam-ekonomi-syariah// http://wawan-junaidi.blogspot.com/2009/10/pengertian-minat.html www.artikata.com www.bi.go.id/OutlookPerbankanSyariah2012.pdf// www.zoeldhan-informatika.blogspot.com/2012/07/pengertianpelayanan. html

KATA PENGANTAR

  Alhamdulillahi Rabbil ‘Alamin, senantiasa penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan nikmat kepada semua hamba- Nya, sehingga sampai saat ini kita masih mendapatkan ketetapan Iman dan Islam.

  Shalawat dan salam semoga tetap tercurah kepada junjungan kita Rasulullah Muhammad SAW pembawa rahmat bagi makhluk sekian alam, semoga kita senantiasa mendapat syafa’at dari beliau.

  Pada penyusunan skripsi ini tentulah tidak terlepas dari bantuan berbagai pihak, baik dalam ide, kritik,saran maupun dalam bentuk lainnya. Oleh karena itu penulis menyampaikan terima kasih sebagai penghargaan tak terhingga kepada Prof. Dr. Hj. Umi Narimawati, Dra., SE., M.Si selaku Penanggung Jawab Beasiswa Unggulan sekaligus pembimbing dan peran sertanya dalam penyusunan skripsi ini kepada:

1. Dr. Ir. Eddy Soeryanto Soegoto, M.Sc selaku Rektor UNIKOM Bandung 2.

  Prof Dr. Hj. Dwi Kartini selaku Dekan Fakultas Ekonomi UNIKOM Bandung 3. Dr. Surtikanti, SE, M.Si, Ak selaku Kepala Jurusan Ekonomi UNIKOM

  Bandung 4. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi yang telah banyak memberikan ilmunya kepada penulis dan senantiasa mengarahkan serta member motivasi selama penulis melaksanakan kuliah sehingga penulis mampu menyelesaikan skripsi ini

  5. Seluruh staff BMT Al-Fath yang telah berkenan memberikan waktu dan tempatnya sehingga penulis dapat melakukan penelitian skripsi ini.

  6. Yahya Fadhlulloh Al-Fatih, yang tanpa henti memberikan semangat, dorongan dan bantuan kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.

  7. Evie Raifani, sahabat yang tak hentinya mengingatkan penulis untuk dapat menyelesaikan skripsi ini.

  8. Seluruh teman-teman Akuntansi Syariah khususnya untuk angkatan 2010, terima kasih penulis ucapkan untuk kalian yang telah setia berjuang bersama mencari ilmu di universitas tercinta ini.

  9. Seluruh member dan penghuni OIA UNIKOM Bandung, yang telah banyak memberikan bantuan untuk penulis sehingga memudahkan penulis menyelesaikan skripsi ini.

  10. Senior penulis (Kang Riza) yang telah memberikan waktunya dalam membantu penulis menyelesaikan skripsi ini.

  Dan ucapan terima kasih yang tak terhingga kepada Ibunda dan Ayah tercinta, merekalah yang memberi semangat hidup bagi penulis dan terus memberikan doa agar selalu menjalani hidup dengan optimis sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi kita semua. Amin Ya Robbal Alamin

  Bandung, 14 Agustus 2014 Penulis,

  Yoana Valais Febiani 21110502

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Penelitian

  Bank merupakan badan usaha yang dikenal masyarakat dengan istilah perantara keuangan (financial intermediary), yang memiliki tujuan untuk menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat dan sebagai perantara keuangan, maka bank memiliki kegiatan usaha sebagai pihak yang menghimpun dana dari masyarakat (to receive

  

deposit/funding ) dalam bentuk tabungan dan deposito, yang kemudian dana

  tersebut disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk penyaluran kredit (Mohammad Eri Irawan, 2010).

  Perkembangan ekonomi di Indonesia tidak terlepas dari peran bank sebagai jembatan lalu lintas transaksi masyarakat Indonesia. Indonesia merupakan negara yang mayoritas penduduknya muslim. Dewasa ini mereka menyadari bahwa penerapan hukum Islam harus menyeluruh diterapkan dalam semua sektor kehidupan, termasuk di dalamnya perekonomian. Sistem perekonomian yang diinginkan oleh sebagian besar masyarakat muslim di Indonesia adalah berbasis syariah (berlandaskan Al-Quran). Oleh karena itu, MUI sebagai pembimbing dan pelayan umat (Ra'iy wa khadim al ummah) mengupayakan adanya perekonomian yang sesuai dengan prinsip Islam yaitu perbankan syariah. maupun di kalangan dunia internasional. Pada awalnya di tahun 1970-an, konsep perbankan dan keuangan Islam atau yang lebih dikenal dengan sistem syariah hanyalah merupakan diskusi teoritis saja, namun kini hal tersebut telah menjadi realitas faktual yang mencengangkan banyak kalangan.

  Perkembangan ekonomi Islam di Indonesia saat ini cukup pesat, ditandai dengan berkembangnya lembaga keuangan syariah. Perkembangan lembaga keuangan syariah sebenarnya mulai tumbuh secara signifikan sejak mulai diberlakukannya UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan. Pada tahun 1998, terjadi perubahan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan menjadi Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998. Perubahan itu semakin mendorong berkembangnya keberadaan sistem perbankan syariah di Indonesia. Ketentuan ini menandai dimulainya era sistem perbankan ganda (dual banking system) di Indonesia, yaitu beroperasinya sistem perbankan konvensional dan sistem perbankan dengan prinsip bagi hasil. Dalam sistem perbankan ganda ini, kedua sistem perbankan secara bersama-sama memenuhi kebutuhan masyarakat akan produk dan jasa perbankan, serta mendukung pembiayaan bagi sektor-sektor perekonomian nasional.

  Selama tahun 2011 perbankan syariah Indonesia mengalami salah satu masa pertumbuhan tertinggi, dimana pada Oktober 2011 pertumbuhan aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah telah mencapai 48,1% yang merupakan pertumbuhan tahunan tertinggi selama tiga tahun terakhir, dengan pangsa pasar total jaringan kantor sebanyak 2017. Sedangkan secara geografis sebaran jaringan kantor perbankan syariah saat ini telah dapat menjangkau masyarakat di lebih dari 120 kabupaten/kota di 33 propinsi di Indonesia.

  Peningkatan peranan industri keuangan syariah Indonesia menuju global player juga terlihat meningkatnya ranking total aset keuangan syariah dari urutan ke-17 pada tahun 2009 menjadi urutan ke-13 pada tahun 2010 dengan nilai aset sebesar US$7,2 miliar (Halim Alamsya, 2013) Dengan melihat perkembangan pesat keuangan syariah, terutama perbankan syariah dan penerbitan sukuk, total aset keuangan syariah Indonesia pada tahun 2011 diyakini telah melebihi US$20 miliar sehingga rankingnya akan meningkat signifikan.

  Sampai dengan bulan Februari 2012, industri perbankan syariah telah mempunyai jaringan sebanyak 11 Bank Umum Syariah (BUS), 24 Unit Usaha Syariah (UUS), dan 155 BPRS, dengan total jaringan kantor mencapai 2.380 kantor yang tersebar di hampir seluruh penjuru nusantara (Tabel 2). Total aset perbankan syariah mencapai Rp149,3 triliun (BUS & UUS Rp145,6 triliun dan BPRS Rp3,7 triliun) atau tumbuh sebesar 51,1% (yoy) dari posisi tahun sebelumnya. Industri perbankan syariah mampu menunjukkan akselerasi pertumbuhan yang tinggi dengan rata-rata sebesar 40,2% pertahun dalam lima tahun terakhir (2007-2011), sementara rata-rata pertumbuhan perbankan nasional hanya sebesar 16,7% pertahun. Oleh karena itu, industri perbankan syariah dijuluki sebagai ‘the fastest growing industry’. mikro. Bank syariah dengan prosedurnya yang panjang dan rumit, menyebabkan pengusaha mikro tidak dapat meminjam sumber pendanaan dari bank, sehingga potensi besar yang dimiliki oleh sektor mikro menjadi tidak berkembang. Banyak sektor mikro yang berpikir sangat pragmatis dalam pemenuhan kebutuhan permodalan. Mereka mengambil jalan pintas dengan cara mengakses kredit dari rentenir atau “lintah darat” dengan suku bunga yang sangat tinggi, bahkan terkadang di atas keuntungan usaha yang dibiayai. Keadaan ini tidak dapat disalahkan, karena mereka tidak mampu menjangkau prosedur perbankan.

  Sekarang telah hadir Lembaga Keuangan Mikro (LKM) sebagai alternatif untuk memenuhi kebutuhan modal yang dibutuhkan oleh usaha kecil yang kebanyakan merupakan masyarakat berpenghasilan rendah. Lembaga Keuangan Mikro tersebut adalah Baitul Maal wat Tamwil (BMT).

  Baitul maal wattamwil (BMT) sesuai dengan namanya terdiri dari dua

  fungsi utama, yaitu: Baitul maal (rumah harta), menerima titipan dana zakat, infak dan sedekah serta mengoptimalkan distribusinya sesuai dengan peraturan dan amanahnya. Sedangkan Baitut tamwil (rumah pengembangan harta), melakukan kegiatan pengembangan usaha-usaha produktif dan investasi dalam meningkatkan kualitas ekonomi pengusaha mikro dan kecil, antara laindengan mendorong kegiatan menabung dan menunjang pembiayaan kegiatan ekonomi.

  Dalam kegiatan pengembangan sektor mikro Baitul maal wattamwil (BMT) memberikan pelayanan dalam bentuk pembiayaan kegiatan ekonomi kepada waktu ke waktu, tidak pasti dan tidak tetap. Besar-kecilnya perolehan kembali itu bergantung pada hasil usaha yang benar-benar terjadi.

  Efisiensi sistem bagi hasil lebih dapat dipercaya dibandingkan dengan efisiensi sistem bunga. Dengan alasan keuntungan yang diharapkan akan membantu menunjukkan situasi pasar yang lebih sempurna untuk mengalokasikan sumber dana dan tidak adanya bunga tidak akan menimbulkan masalah di kemudian hari.

  Dalam penelitian ini, obyek yang diambil adalah BMT Al-Fath. BMT Al- Fath selalu berusaha mengembangkan produk-produk baru, sehingga saat ini sudah ada 3 produk layanan pembiayaan yaitu: Al-Mudharabah (MDA), Al-

  

Murabahah (MBA), dan Ijarah (IMB) yang dapat diperoleh tanpa persyaratan

  yang kaku seperti halnya peminjaman dana ke bank yang secara umum persyaratannya tidak dapat dipenuhi oleh masyarakat mikro.

  Dari hasil survey di BMT Al-Fath, untuk kreditur pembiayaan

  

mudharabah dapat diketahui bahwa jumlah kreditur yang ada di BMT Al-Fath

  lebih kecil dibandingkan dengan kreditur di BMT lain (dalam survey ini membandingkan dengan BMT Inkopsyah), meskipun BMT Al-Fath memiliki rasio profit sharing yang sama BMT Inkopsyah, dan dengan prosedural peminjaman yang sama.

  Dari hasil survey tersebut menunjukkan bahwa dari realisasi penyaluran pembiayaan mudharabah dan rasio bagi hasil yang diberikan BMT Al-fath masyarakat, khususnya sektor mikro untuk beralih ke produk-produk yang ditawarkan oleh lembaga keuangan syariah tidak cukup dengan sistem bagi hasil saja.

  Faktor jangka waktu pencairan dana pembiayaan di sini juga merupakan salah satu prediktor untuk memprediksi minat kreditur. Jika jangka waktu pencairan dana pembiayaan itu cepat, maka minat kreditur diperkirakan akan naik. Namun sebaliknya, jika jangka waktu pencairan dana pembiayaan itu lama, maka minat kreditur akan turun.

  Uraian di atas menunjukkan bahwa untuk pemenuhan kebutuhan modal usaha mikro kecil bisa didapatkan melalui BMT dengan mengajukan pembiayaan mudharabah dimana perolehan keuntungan usaha yang sesungguhnya berdasakan kesepakatan antara shahibul maal dan mudharib dengan jangka waktu pencairan dana yang relatif singkat.

  Berdasarkan hal tersebut maka penulis tertarik untuk melakukan penelitian mengenai

  “Analisis Pengaruh Sistem Bagi Hasil Dan Jangka Waktu

Pencairan Dana Pada Pembiayaan Mudharabah Terhadap Minat Kreditur

(Survey Pada Kreditur BMT Al-Fath)

  

”.

1.2 Identifikasi Dan Rumusan Masalah

1.2.1 Identifikasi Masalah

  Berdasarkan uraian diatas, masalah yang dapat penulis identifikasi adalah

  1. Adanya perbedaan jumlah kreditur antara BMT Al-Fath dan BMT lainnya pada sektor pendanaan Mudharabah meskipun prosedurnya sama, yang menunjukan kurangnya minat kreditur di BMT Al-Fath untuk menggunakan pembiayaan Mudharabah

  2. Jangka waktu pencairan pembiayaan Mudharabah dirasa masih lambat oleh kreditur BMT Al-Fath sehingga kreditur masih kurang berminat terhadap pembiayaan Mudharabah di BMT Al-Fath 3. Adanya pengaruh antara sistem bagi hasil dan jangka waktu pencairan dana pembiayaan Mudharabah terhadap minat kreditur BMT Al-Fath yang penerapannya dirasa masih kurang maksimal

1.2.2 Rumusan Masalah

  Sesuai dengan identifikasi masalah yang dikemukakan di atas, maka penulis mencoba merumuskan masalah yang akan dibahas dalam penelitian ini adalah sebagai berikut : 1.

  Apakah sistem bagi hasil berpengaruh terhadap minat kreditur di BMT Al- Fath.

  2. Apakah jangka waktu pencairan dana Mudharabah berpengaruh terhadap minat kreditur di BMT Al-Fath

3. Bagaimana sistem bagi hasil dan jangka waktu pencairan dana berpengaruh secara stimultan terhadap minat kreditur.

1.3 Maksud Dan Tujuan Penelitian

  1.3.1 Maksud Penelitian

  Mengumpulkan data dan berbagai informasi terkait dengan sistem bagi hasil dan pemanfaatan efektitifas waktu pada sektor keuangan mikro di BMT Al- Fath

  1.3.2 Tujuan Penelitian 1.

  Untuk mengetahui apakah sistem bagi hasil ber pengaruh terhadap minat kreditur di BMT Al-Fath.

  2. Untuk apakah jangka waktu pencairan dana berpengaruh pada pembiayaan mudharabah terhadap minat kreditur di BMT Al-Fath

  3. Untuk bagaimana pengaruh sistem bagi hasil dan jangka waktu pencairan dana pada pembiayaan mudharabah secara stimultan terhadap minat kreditur di BMT Al-Fath

1.4 Kegunaan Penelitian

1.4.1 Kegunaan Praktis

  Adapun kegunaan hasil penelitian ini adalah dapat bermanfaat secara praktis sebagai berikut :

1. Bagi Lembaga Keuangan

  Diharapkan dapat menjadi referensi bagi lembaga keuangan, khususnya syariah, yang diteliti dan menjadi masukan mengenai penyaluran bagi menarik minat kreditur dan diharapkan untuk meningkatkan sektor ekonomi mikro dalam mengembangkan potensialnya

  2. Bagi BMT Diharapkan dapat menjadi referensi bagi BMT, khususnya BMT Al-Fath, yang diteliti dan menjadi masukan mengenai penyaluran bagi hasil dan jangka waktunya untuk akad Mudharabah sehingga dapat memaksimalkan potensi dan fungsi yang ada di badan BMT Al-Fath dan membantu mencapai tujuan diberdirikannya BMT sesuai dengan syariah Islam.

  3. Bagi Pihak Lain Penelitian ini untuk menguji teori yang sudah ada yaitu mengenai Bagi Hasil, Jangka Waktu Pencairan, dan Minat Kreditur. Selain itu, penelitian ini dapat dijadikan sebagai pertimbangan dalam bermitra dengan lembaga lain khususnya dalam segi pertumbuhan return bagi hasil. Dan juga dapat dijadikan sebagai bahan referensi dan tambahan informasi khususnya untuk pengkajian topik-topik yang berkaitan dengan penelitian yang dibahas.

1.4.2 Kegunaan Akademis

  Adapun kegunaan penelitian ini semoga dapat bermanfaat secara akademis kepada pihak sebagai berikut :

1. Bagi pengembangan Ilmu Akuntansi Syariah

  Hasil penelitian diharapkan dapat memberikan referensi tentang keterkaitan antara Sistem Bagi Hasil, Jangka Waktu Pencairan dan Minat Masyarakat Terhadap Sistem Syariah.

2. Bagi Peneliti

  Hasil penelitian diharapkan dapat menambah ilmu pengetahuan dan pemahaman tentang Sistem Bagi Hasil, Jangka Waktu Pencairan dan Minat Masyarakat Terhadap Sistem Syariah.

1.5 Lokasi Dan Waktu Penelitian

  1.5.1 Lokasi Penelitian

  Penulis melakukan penelitian pada lembaga keuangan non bank yang terletak di Al-Fath Jakarta. Dengan memperoleh data primer dan sekunder melalui wawancara dan kuisioner di lokasi dan data penyaluran BUS dan UUS dari Statistik Perbankan Indonesia yang diperbaharui tiap bulannya.

  1.5.2 Waktu Penelitian

  Dalam melakukan penelitian ini, penulis membuat rencana jadwal penelitian yang dimulai dari bulan Februari 2013 sampai dengan bulan Juli 2013 yang digambarkan dalam tabel dibawah ini :

BAB V PENUTUP

5.1 Kesimpulan

  Dengan melihat hasil penelitian yang telah dibahas mengenai pengaruh sistem bagi hasil dan jangka waktu pencairan dana pada pembiayaan mudharabah terhadap minat nasabah (studi kasus di BMT BMT Al-Fath), maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:

  1. Terdapat pengaruh yang signifikan antara variabel sistem bagi hasil terhadap minat nasabah di BMT Al-Fath. Hasil penelitian menunjukkan bahwa sistem bagi hasil mendapat perhatian dari masyarakat, khususnya sektor mikro ketika akan memilih jenis pembiayaan sebagai usaha untuk memenuhi modal yang dibutuhkan. Ditambah lagi tentang nisbah bagi hasil yang ditawarkan dalam pembiayaan mudharabah, karena semakin tinggi nisbah bagi hasil untuk nasabah, semakin tinggi pula minat nasabah. Sebaliknya, semakin kecil nisbah bagi hasil untuk nasabah, akan diikuti dengan menurunnya minat nasabah.

  2. Terdapat pengaruh yang signifikan antara variabel jangka waktu pencairan dana pada pembiayaan mudharabah terhadap minat nasabah di BMT Al- Fath. Hasil penelitian menujukkan bahwa jangka waktu pencairan dana pembiayaan mudharabah akan lebih diperhatikan oleh masyarakat, khususnya sektor mikro dikarenakan sector mikro menuntut sirkulasi waktu pencairan dana pembiayaan mudharabah merupakan bentuk pelayanan yang harus dipenuhi oleh BMT Al-Fath. Jadi, semakin singkat jangka waktu pencairan dana pembiayaan mudharabah, semakin tinggi minat nasabah. Sebaliknya, jika jangka waktu pencairan dana pembiayaan mudharabah semakin lama, maka minat nasabah akan menurun.

  3. Secara bersama-sama terdapat pengaruh yang signifikan antara variable sistem bagi hasil dan jangka waktu pencairan dana pada pembiayaan mudharabah terhadap minat nasabah di BMT BMT Al-Fath.

5.2 Saran

  Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang telah dimaka saran yang dapat diajukan adalah sebagai berikut:

1. Bagi BMT Al-Fath a.

  BMT Al Fath sebagai unit jasa keuangan syariah non bank sebaiknya memperhatikan jangka waktu pencairan dana pembiayaannya. Selain itu minat masyarakat dipengaruhi oleh faktor lain selain jangka waktu misalnya program penyuluhan atau inovasi produk yang dikembangkan, oleh karena itu jangan terlalu terpaku pada system yang sudah ada sekarang akan tetapi terus dikembangkan sehingga minta nasabah untuk menggunakan sistem BMT akan semakin bertambah.

  b.

  BMT Al Fath harus terus mengembangkan inovasi produk- pada umumnya dan idealisme produk atau kinerja berdasarkan syariat islam yang harus terus-menerus dipertahankan dan ditingkatkan.

2. Bagi Peneliti Selanjutnya

  Penelitian selanjutnya diharapkan dapat mengembangkan variabel lain yang dapat mempengaruhi minat nasabah pembiayaan mudharabah di BMT BMT Al-Fath.

5.3 Penutup

  Alhamdulillah, penulis panjatkan puji syukur kehadirat Ilahi Rabbi, karena hanya pertolongan dan petunjuk-Nya semata, skripsi ini dapat penulis selesaikan. Shalawat serta salam semoga selalu tercurahkan keharibaan Nabi Muhammad SAW.

  Apabila dalam penulisan dan pembahasan skripsi ini masih banyak kesalahan dan kekurangan, hal tersebut bukan semata-mata kesengajaan penulis, namun karena keterbatasan kemampuan yang penulis miliki.

  Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih banyak kesalahan dan kekurangan di dalam penulisannya, baik dari segi bahasa, sistematika maupun analisisnya. Untuk itu penulis dengan senang hati mengharapkan kritik dan saran yang konstruktif demi perbaikanskripsi ini.

  Dan akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi penulis khususnya dan bagi siapa saja yang berkesempatan

ANALISIS PENGARUH SISTEM BAGI HASIL DAN JANGKA WAKTU

  

PENCAIRAN DANA PEMBIAYAAN MUDHARABAH TERHADAP MINAT

KREDITUR

(Survey Pada Perbankan BMT Al-Fath IKMI) Yoana Valais Febiani Universitas Komputer Indonesia ABSTRAK

  Baitul Maal wat Tamwil (BMT) adalah lembaga keuangan non bank yang memberikan pelayanan dalam bentuk pembiayaan kegiatan ekonomi kepada masyarakat, yang bertujuan untuk mengembangkan usaha mikro dengan memberikan bagi hasil sebagai alat kemballi dana. Penelitian ini bertujuan menguji bagaimana sistem bagi hasil dan jangka waktu pencairan dana pada pembiayaan mudharabah terhadap minat kreditur di BMT Al-Fath. Sumber penelitian diambil dari tiga puluh delapan (38) responden kreditur BMT Al-Fath. Penelitian ini menggunakan metode statistik deskriptif dan verifikatif dengan pendekatan kuantitatif. Hasil menunjukan bahwa terdapat pengaruh yang signifikan dari variabel sistem bagi hasil dan jangka waktu pencairan dana pembiayaan mudharabah terhadap variabel minat Kata kunci: Sistem Bagi Hasil, Jangka Waktu Pencairan Dana, Pembiayaan Mudharabah dan Minat Kreditur

I. PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Penelitian

  Peningkatan peranan industri keuangan syariah Indonesia menuju global player terlihat lewat meningkatnya ranking total aset keuangan syariah dari urutan ke-17 pada tahun 2009 menjadi urutan ke-13 pada tahun 2010 dengan nilai aset sebesar US$7,2 miliar (Halim Alamsya, 2013) Dengan melihat perkembangan pesat keuangan syariah, terutama perbankan syariah dan penerbitan sukuk, total aset keuangan syariah Indonesia pada tahun 2011 diyakini telah melebihi US$20 miliar sehingga rankingnya akan meningkat signifikan.

  Akan tetapi perbankan syariah memiliki sistem dan prosedur yang baku sehingga tidak mampu menjangkau masyarakat lapisan bawah dan kelompok mikro. Bank syariah dengan prosedurnya yang panjang dan rumit, menyebabkan pengusaha mikro tidak dapat meminjam sumber pendanaan dari bank, sehingga potensi besar yang dimiliki oleh sektor mikro menjadi tidak berkembang. Banyak sektor mikro yang berpikir sangat pragmatis dalam pemenuhan kebutuhan permodalan. Mereka mengambil jalan pintas dengan cara mengakses kredit dari rentenir atau “lintah darat” dengan suku bunga yang sangat tinggi, bahkan terkadang di atas keuntungan usaha yang dibiayai. Keadaan ini tidak dapat disalahkan, karena mereka tidak mampu menjangkau prosedur perbankan. Sekarang telah hadir Lembaga Keuangan Mikro (LKM) sebagai alternatif untuk memenuhi kebutuhan modal yang dibutuhkan oleh usaha kecil yang kebanyakan merupakan masyarakat berpenghasilan rendah. Lembaga Keuangan Mikro tersebut adalah Baitul Maal wat Tamwil (BMT).

  Dari hasil survey di BMT Al-Fath, untuk kreditur pembiayaan mudharabah dapat

  Hal ini menunjukkan bahwa dari realisasi penyaluran pembiayaan mudharabah dan rasio bagi hasil yang diberikan BMT Al-fath seharusnya dapat menjadi daya tarik bagi kreditur mikro, ditambah dengan tidak adanya prosedur yang sulit bagi kreditur mikro. Jadi, untuk membangkitkan minat masyarakat, khususnya sektor mikro untuk beralih ke produk- produk yang ditawarkan oleh lembaga keuangan syariah tidak cukup dengan sistem bagi hasil saja.

  1.2 Rumusan Masalah

  Dari latar belakang masalah yang telah peneliti kemukakan diatas, maka dapat diambil rumusan masalah sebagai berikut :

  1. Apakah sistem bagi hasil berpengaruh terhadap minat kreditur di BMT Al-Fath.

  2. Apakah jangka waktu pencairan dana Mudharabah berpengaruh terhadap minat kreditur di BMT Al-Fath

  3. Bagaimana sistem bagi hasil dan jangka waktu pencairan dana berpengaruh secara stimultan terhadap minat kreditur..

  1.3 Tujuan Penelitian

  Adapun tujuan penelitian ini yaitu : 1.

  Untuk mengetahui apakah sistem bagi hasil ber pengaruh terhadap minat kreditur di BMT Al-Fath.

  2. Untuk apakah jangka waktu pencairan dana berpengaruh pada pembiayaan mudharabah terhadap minat kreditur di BMT Al-Fath

  3. Untuk bagaimana pengaruh sistem bagi hasil dan jangka waktu pencairan dana pada pembiayaan mudharabah secara stimultan terhadap minat kreditur di BMT Al-Fath.

  1.4 Kegunaan Penelitian

  Beberapa kegunaan yang akan diperoleh dari penelitian ini adalah sebagai berikut : 1.

  Untuk sumber referensi dan perbandingan dalam penelitian selanjutnya.

  2. Bagi Pengembang ilmu sebagai sumber referensi dan informasi pengembangan ilmu yang lebih lanjut.

  II. KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS

  2.1 Kajian Pustaka

  2.1.1 Sistem Bagi Hasil

  Menurut Muhammad dan Adiwarman Karim (2011:19), mendefinisikan bahwa : “Bagi hasil menurut terminologi asing (Inggris) dikenal dengan profit sharing.

  Profit sharing dalam kamus ekonomi diartikan dengan pembagian laba. Secara definitif profit sharing diartikan distribusi beberapa bagian dari laba pada para pegawai dari suatu perusahaan. Bagi Hasil adalah bentuk return (perolehan kembaliannya) dari kontrak investasi, dari waktu ke waktu, tidak pasti dan tidak tetap. Besar-kecilnya perolehan kembali itu bergantung pada hasil usaha yang benar-benar terjadi ”

  2.1.2 Pembiayaan Mudharabah

  b. transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik; c. transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istishna’; d. transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh; dan e. transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau UUS dan pihak lain yangmewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan, atau bagi hasil. ”

  Menurut Hendi Suhendi dalam Fiqh Muamalah, Jakarta: Rajawali Pers, 2010 hlm 135 menyatakan:

  “Mudharabah berasal dari kata dharb, yang berarti secara harfiah adalah bepergian atau berjalan. Pengertian dari kata bepergian atau berjalan dalam hal ini lebih tepatnya adalah proses seseorang menjalankan kakinya dalam melaksanakan usaha. ”

2.1.3 Jangka Waktu Pencairan Dana

  Menurut M. Syafi ’i Antonio (2012:25), meyatakan:

  “Waktu adalah bagian dari sistem pengukuran yang digunakan untuk urutan peristiwa, untuk membandingkan durasi kejadian dan interval antara mereka, dan untuk mengukur tingkat perubahan seperti gerakan dari obyek. Sedangakan jangka waktu merupakan sela waktu antara dua peristiwa yang sama atau ruang antara dua benda yang sama, bisa juga disebut dengan interval ”.

  Menurut Soemarso (2002:227) Jangka Waktu adalah: “Jangka waktu pencairan dana pada pembiayaan mudharabah maksudnya

  adalah selang waktu yang disebutkan dalam perjanjian mudharabah mulai dari tahap pengajuan pembiayaan sampai dengan pencairan dana pembiayaan, jika memang pengajuan pembiayaan tersebut telah dianalisis dan disetujui oleh pihak BMT. ”

2.2 Kerangka Pemikiran

  BMT adalah lembaga keuangan yang memiliki sistem sederhana serta memiliki prosedur yang dapat dipahami oleh kalangan ekonomi mikro, oleh karena itu sudah sewajarnya jika sistem syariah di BMT dapat menolong kalangan ekonomi menengah kebawah untuk dapat mengembankan usahanya tanpa perlu khawatir akan adanya berbagai persyaratan yang biasanya dibutuhkan oleh bank dalam menyalurkan pembiayaannya.

  Menurut Iwan Triyuwono dalam bukunya Perspektif, Metodologi dan Teori Akuntansi Syariah menjelaskan bahwa sistem bagi hasil adalah salah satu media untuk menarik minat nasabah agar dapat menggunakan sistem syariah, mereka berkaitan erat dan dapat mempengaruhi satu sama lain.

  Drs. Slamet Wiyono, Ak, MBA, SAS dan Taufan Maulamin, SE, Ak, MM juga menerangkan dalam bukunya yang berjudul Memahami Akuntansi Syariah di Indonesia

2.3 Hipotesis

  Berdasarkan kerangka pemikiran yang telah dijelaskan sebelumnya, hipotesis yang diajukan adalah : 1. : Sistem bagi hasil berpengaruh secara signifikan terhadap minat nasabah di BMT

  1 H

  Al-Fath 2. : Jangka waktu pencairan dana pada pembiayaan mudharabah berpengaruh secara

  2 H signifikan terhadap minat nasabah di BMT Al-Fath.

  3. : bagi hasil dan jangka waktu pencairan dana pada pembiayaan mudharabah

  3 Sistem

  H bersama-sama berpengaruh secara signifikan terhadap minat nasabah di BMT Al-Fath

III. OBJEK DAN METODE PENELITIAN

  3.1 Objek Penelitian

  Menurut Suharsimi Arikunto (2002:15),

  “Obyek penelitian adalah variabel apa yang menjadi titik perhatian suatu penelitian, sedangkan subjek penelitian merupakan tempat dimana variabel melekat.”

  Objek penelitian dalam penelitian ini adalah BMT Al-Fath di Jakarta Selatan dengan mengambil data sample 38 responden kreditur BMT Al-Fath dengan menggunakan sampling jenuh, yaitu dengan mengambil seluruh jumlah responden.

  3.2 Metode Penelitian

  Menurut Umi Narimawati (2010:29), pengertian metode penelitian adalah sebagai berikut:

  “Metode penelitian merupakan cara penelitian yang digunakan untuk mendapatkan data untuk mencapai tujuan tertentu ”.

  Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode statistik deskriptif dan verifikatif, data yang digunakan ialah data primer yang berupa kuisioner yang disebarkan di BMT Al-Fath Jakarta

  3.3 Operasionalisasi Variabel