digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id
a. Surat resmi tentang pergantian pengurus tersebut berita acara
serah terima b.
Warkat mud}arabah MDA berjangka 8.
Perubahan nama, alamat, tanda tangan dan hal-hal yang menyimpang dari ketentuan-ketentuan yang pernah diberikan kepada BMT-UGT
Sidogiri harus segera diberitahukan secara tertulis kepada BMT-UGT Sidogiri.
28
Praktik tabungan mud{arabah MDA berjangka di BMT-UGT
Sidogiri Capem Sepanjang. Adapun sebagian data nasabah yang menabung
menggunakan akad mud{arabah MDA berjangka adalah sebagai
berikut: 1.
Mucibatul Azizah menabung Rp 140.000.000.00,- No
Tanggal, Bulan dan Tahun
Kode Bagi
hasil yang
diperoleh 1
30-04-2016 03
54.217.35 2
31-05-2016 03
708.108.06 3
30-06-2016 03
789.065.33 4
31-07-2016 03
841.542.66 5
31-08-2016 03
664.178.76 6
30-09-2016 03
496.343.47 7
31-10-2016 03
603.846.16 8
30-11-2016 03
763.791.17
28
Ibid.
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id
9 31-12-2016
03 442.516.11
10 31-01\\-2017
03 401.723.32
11 28-0\2-2017
03 444.185.17
2. Miana Eka Rahayu Rp. Rp 100.000.000.00,-
29
No Tanggal, Bulan dan
Tahun Kode
Bagi hasil
yang diperoleh
1 30-11-2016
03 327.339.08
2 31-12-2016
03 189.649.76
3 31-01\\-2017
03 172.167.14
4 28-0\2-2017
03 1`90.365.07
Contoh perhitungan bagi hasil pada tabungan mud{arabah MDA berjangka
pada bulan maret 2017. Saldo rata-rata
:Rp.140.000,000 Pendapatan
:578,888.15 Nasabah
:405,221.71 BMT
: 173,666.44 Indikasi
: 0,289 dibulatkan 0,3 atau 3 Prosentase
: 70 Nasabah dan 30 BMT.
29
Data BMT-UGT Sidogiri Capem Sepanjang.
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id
Jadi indikasi 3 itu kekurangan dari bagi hasil yang diambil dari pendapatan kantor .
30
30
Jalalluddin, Wawancara , Sidoarjo, 28 Maret 2017.
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id
71
BAB IV ANALISIS PRAKTIK MUD}ARABAH DAN FATWA DSN NO: 02DSN-MUI
IV2000
A. Analisis Praktik Mud}arabah di BMT-UGT Sidogiri Cabang
Sepanjang.
Penulis telah memaparkan pada bab sebelumnya, mulai dari prosedur simpanan mud}arabah MDA berjangka dan mendapatkan
bagi hasil diawal hingga mendaptkan bagi hasil tiap bulan di BMT Sidogiri Capem Sepanjang.
BMT-UGT Sidogiri Baitul Mal Wa Tamwil merupakan salah satu lembaga keuangan yang dimiliki Pondok Sidogiri yang
memiliki semangat untuk membangun perekonomian umat muslim. Bergerak dalam bidang penghimpunan dana funding dan penyaluran
dana landing yang mana memiliki berbagai macam produk yang sudah dijelaskan pada bab
. Tabungan mud}arabah MDA berjangka adalah penggalian dana
dari nasabah yang jenis simpanan berupa tabungan mud}arabah MDA berjangka yang hanya penarikannya sesuai jangka waktu tertentu yang
telah disepakati antara nasabah dengan BMT dan memberikan bagi hasil diawal . Jangka waktu Seperti 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan, 9 bulan, 12
bulan,24 bulan dan 36 bulan.
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id
Jadi langkah awal yang harus dilakukan adalah nasabah harus melengkapi persyaratannya yaitu melengkapi data-data diri nasabah yang
meliputi nama lengkap calon nasabah, alamat lengkap, ahli warisnya dan nasabah menabung dengan nominal Rp. 140.000,000 yang langsung
diproses sesuai akad pada tabungan mud}arabah MDA berjangka. Sebagaimana penulis menggarisbawahi dalam proses akad
tabungan mud}arabah MDA berjangka yang dilakukan oleh BMT- UGT Sidogiri Capem Sepanjang. Dalam bab penulis sudah menjelaskan
secara detail tentang konsep mud}arabah . akan tetapi dalam bab ,
bahwa bagian dari produk tabungan yang ada di BMT-UGT Sidogiri Capem Sepanjang diantaranya adalah tabungan mud}arabah MDA
berjangka. Dimana dalam tabungan tersebut BMT memberikan hadiah yang diterapkan untuk bagi hasil nasabah diawal akad.
Sedangkan dalam praktiknya mud}arabah MDA berjangka menggunakan prinsip mud}arabah mutlaqah, dimana BMT-UGT
Sidogiri Capem Sepanjang bertindak sebagai mud}arib pengelola dana yang mempunyai kuasa untuk melakukan berbagai macam usaha yang
tidak bertentangan dengan prinsip syariah serta mengembangkannya termasuk melakukan akad mud}arabah dengan pihak lain. Namun disisi
lain, BMT-UGT Sidogiri Capem Sepanjang juga memiliki sifat sebagai seorang wali amanah trustee yang berarti BMT harus berhati-hati atau
bijaksana serta beritikad baik dan bertanggung jawab atas segala sesuatu yang timbul akibat kesalahan atau kelalaiannya. Akan tetapi apabila terjadi
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id
kerugian yang bukan disebabkan oleh kelalaiannya maka BMT-UGT Sidogiri Capem Sepanjang tidak bertanggung jawab.
Praktik tabungan
mud}arabah MDA
berjangka yang
pengambilannya 24 bulan bundling dan mendapatkan bagi hasil diawal. Perhitungan bagi hasil dengan prosentase 70 nasabah dan 30 BMT dan
uang yang ditabung Rp 140.000.000.00,- . dari uang yang ditabung di BMT, nasabah mendapatkan bagi hasil 70 dari BMT berupa Honda
vario 125 sebagai hasil selama 24 bulan. Dan dalam jangka waktu yang ditentukan tiap bulan mendapatkan bagi hasil dari uang yang ditabung,
kemudian bagi hasil itu dituangkan dalam bagi hasil yang berupa motor tersebut. Sedangkan dalam tabungan itu kurang dari perhitungan
prosentase yang disepakati kedua belah pihak antara BMT dan nasabah, yang menutupi dari kekurangan bagi hasil tersebut adalah BMT. jadi BMT
yang menanggung kerugian dari tabungan mud}arabah MDA berjangka.
Perolehan BMT sebagai mud}arib pengelola untuk mendapatkan uang yang dibuat untuk menutupi pada tabungan
mud}arabah MDA berjangka dari pendapatan BMT. Pendapatan yang paling menguntungkan BMT adalah pembiayaan murabahah. Selain itu
ada pendapatan yang diperoleh dari akad bay al-wafa, ijaroh dan kafalah bil ujroh.
Alasan BMT-UGT Sidogiri Capem Sepanjang berani mengambil kerugian pada akad mud}arabah MDA berjangka. Yang dilatar
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id
belakangi dari isu-isu tras masyarakat yang mengetahui bahwa ada BMT yang menggunakan bagi hasil 10 untuk sistem managementnya di BMT
tersebut tidak ada tanggung jawab terhadap uang tabungan nasabah, kemudian banyak nasabah yang sudah tidak percaya lagi menabung di
BMT akhirnya BMT tersebut ditutup. Dari kejadian tersebut nasabah yang menabung di BMT-UGT
Sidogiri Capem Sepanjang mempunyai kekhawatiran yang sama, oleh karena itu mereka mengambil semua uang yang ada di tabungan BMT-
UGT Sidogiri Capem Sepanjang. Dari kondisi tersebut BMT-UGT Sidogiri Capem Sepanjang membutuhkan dana yang sangat besar untuk
beroperasional kembali. Karena semakin banyak funding maka akan semakin banyak juga landing, kalau banyak landing maka banyak pula
pendapatannya. Akhirnya program tabungan mud}arabah MDA berjangka di BMT-UGT Sidogiri Capem Sepanjang didirikan.
B. Analisis hukum Islam dan fatwa DSN NO: 02DSN-MUI IV2000
tentang Tabungan
Sebagaimana yang dijelaskan penulis dalam teori mud}arabah dibab ada beberapa keganjalan seperti rukun dan syarat mud}arabah.
dari rukun mud}arabah adalah sebagai berikut: 1.
Pemilik barang yang menyerahkan barang-barangnya. 2.
Orang yang bekerja, yaitu mengelola harta yang diterima dari pemilik barang.
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id
3. Akad mud}arabah dilakukan oleh pemilik dengan pengelola
barang. 4.
Maal, yaitu harta pokok atau modal. 5.
Amal, yaitu pekerjaan pengelolaan harta sehingga mengahsilkan laba.
6. Keuntungan
Sedangkan syarat mud}arabah adalah sebagi berikut: 1.
Syarat aqidani orang yang akan berakad disyaratkan bagi orang yang akan melakukan akad yaitu s}ah}ib al-mal pemilik
modal dan mud}arib pengelola modal. 2.
Syarat yang berkaitan dengan modal, yaitu: a.
Modal harus berupa yang seperti dinar, dirham, atau sejenisnya, yakni segala sesuatu yang memungkinkan dalam
perkongsian. b.
Modal harus diketahui dengan jelas dan memiliki ukuran. c.
Modal harus ada, bukan berupa utang, tetapi tidak berarti harus ada di tempat akad. Juga dibolehkan mengusahakan
harta yang
dititipkan kepada
orang lain,
seperti mengatakan,”ambil harta saya di si fulan kemudian jadikan
modal usahakan”. d.
Modal harus diberikan kepada pengusaha. Hal itu dimaksudkan agar pengusaha dapat mengusahakannya, yakni
mengusahakan harta tersebut sebagai amanah.
