ANALISIS PEMBIAYAAN MUDHARABAH DALAMMENGEMBANGKAN USAHA KECIL MENENGAH PADA TAHUN 2009 : studi kasus pt.bpr syari’ah lantabur tebuireng.

ANALISIS PEMBIAYAAN MUDHARABAH DALAMMENGEMBANGKAN USAHA
KECIL MENENGAH PADA TAHUN 2009
( STUDI KASUS PT.BPR SYARI’AH LANTABUR TEBUIRENG )

SKRIPSI
Diajukan Kepada Universitas Islam Negeri SunanAmpel Surabaya UntukMemenuhi Salah
SatuPersyaratanDalamMemperoleh Gelar SarjanaIlmuSosial Islam (S.Sos.i)

Oleh :

MUHAMMAD MUHAIMIN
NIM : B04211048

JURUSAN MANAJEMEN DAKWAH
FAKULTAS DAKWAH DAN KOMUNIKASI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN AMPEL SURABAYA
2016

ABSTRAK

Muhammad Muhaimin. 2016.

Studi Kualitatif Tentang Analisis Pembiayaan Mudharabah Dalam
Mengembangkan Usaha Kecil Menengah Pada Tahun 2009 (Studi Kasus PT.BPR
Syari’ah Lantabur Tebuireng)
Penelitian ini bertujuan untuk memecahkan masalah (1) Bagaimana
dengan Modal dalam Mudharabah, (2) Bagaimana Sighot atau Akad dalam AlMudharabah, (3) Bagaimana Jenis Usaha dalam Al-Mudharabah, (4) Bagaimana
bagi hasil dalam Al-Mudharabah. Penelitian ini menggunakan objek bank yaitu
PT. BPR Syari’ah Lantabur Tebuireng, Jombang.
Penelitian ini menggunakan metode penelitian kualitatif dengan jenis
pendekatan deskriftif yang berguna untuk mendeskripsikan atau menggambarkan
prosedur pembiayaan mudharabah dalam mengembangkan usaha kecil menengah.
Dalam penelitian ini, peneliti menggunakan jenis data primer dan
sekunder yang diperoleh dari informan serta dokumen mengenai jenis data-data
yang dibutuhkan. Dalam menggali data peneliti menggunakan teknik observasi,
wawancara dan dokumentasi. Untuk menguji keabsahan data peneliti
menggunakan triangulasi. Adapun teknik analisa yang digunakan dalam penelitian
ini menggunakan reduction, display dan conclusion drawing. Untuk memperoleh
data deskriptif eksploratoris.
Berdasarkan hasil analisa menunjukkan bahwa pihak PT. BPR Syari’ah
sepakat menentukan bentuk modal berupa uang tunai. Akad atau transasksi yang
ditentukan harus sesuai dengan tujuan kontrak. Jenis usaha dalam Pembiayaan

Mudharabah adalah usaha sepenuhnya menjadi hak nasabah. Bagi hasil
diperuntukkan untuk kedua pihak. Keuntungan diketahui dan dinyatakan saat
kontrak.
Kata kunci : Akad mudharabah, Bank, Nasabah.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

DAFTAR ISI

SAMPUL JUDUL ............................................................................................... i
PERSETUJUAN DOSEN PEMBIMBING ........................................................ i
PENGESAHAN TIM PENGUJI …………………………………………….... ii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ...................................................................... iii
ABSTRAK .......................................................................................................... iv
KATA PENGANTAR ........................................................................................ v
DAFTAR ISI ....................................................................................................... vii
DAFTAR GAMBAR ......................................................................................... xi
DAFTAR LAMPIRAN ……………………………………………………….

xi

BAB I : PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ............................................................................................ 1
B. Rumusan Masalah ....................................................................................... 4
C. Tujuan Penelitian ........................................................................................ 5
D. Manfaat Penelitian ...................................................................................... 5
E. Definisi Konsep ...........................................................................................
6
F. Sistematika Pembahasan............................................................................... 8

BAB II : LANDASAN TEORI

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

A. Penelitian Terdahulu .................................................................................. 10
B. Kerangka Teori ......................................................................................... 12
1. Pengertian Pembiayaan Mudharabah ............................................... 13
2. Dasar Hukum Al-mudharabah .......................................................... 15
3. Rukun dan Syarat Mudharabah ........................................................ 17
4. Macam – Macam Pembiayaan Mudharabah .................................... 18

5. Prospek Pengembangan UKM ......................................................... 21

BAB III : PENYAJIAN DATA PENELITIAN
A. Pendekatan Jenis Penelitian ...................................................................... 25
B. Lokasi Penelitian ...................................................................................... 25
C. Jenis dan Sumber Data .............................................................................. 26
D. Tahap – Tahap Penelitian ........................................................................ 28
1.Tahap Pra Lapangan .............................................................................. 28
2. Tahap Pekerja Lapangan....................................................................... 31
E. Tehnik Pengumpulan Data ....................................................................... 31
F. Tehnik Validasi Data ............................................................................... 32
G. Tehnik Analisa Data ................................................................................ 33

BAB IV :GAMBARAN UMUM
A. Gambaran Umum Objek Penelitian ................................................... 35
1. Sejarah Berdirinya PT.BPR Syari’ah Lantabur Tebuireng ................ 35

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

2. Visi dan Misi PT.BPR Syari’ah Lantabur Tebuireng ......................... 37

3. Struktur Organisasi PT.BPR Syari’ah Lantabur Tebuireng ............... 37
4. Job Descreption PT.BPR Syari’ah Lantabur Tebuireng ..................... 38

B. Penyajian Data
1. Modal dalam Pebiayaan Mudharabah ................................................ 41
2. Shigot dalam Pembiayaan Mudharabah ............................................. 47
3. Jenis Usaha dalam Pembiayaan Mudharabah .................................... 54
4. Bagi Hasil dalam Pembiayaan Mudharabah ...................................... 60

C. Hasil Penelitian (Analisa data )
1. Peran Pembiayaan Mudharabah ......................................................... 69
2. Prosedur Pembiayaan Mudharabah .................................................... 71

BAB V : PENUTUP
A. Kesimpulan ............................................................................................ 78
B. Saran ...................................................................................................... 81

DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN-LAMPIRAN
BIOGRAFI PENULIS

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1 Kajian Mekanisme Akad Mudharabah ............................................. 10
Gambar 1.2 Alur penelitian Mudharabah ............................................................. 12
Gambar 1.3 Struktur Organisasi ........................................................................... 36

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1.1 Pedoman Wawancara ................................................................... 84
Lampiran 1.2 Transkip Wawancara ................................................................... 88
a. Transkip Modal dalam Mudharabah .................................................. 88
b. Transkip Sighot/Akad dalam Mudharabah ........................................ 91
c. Transkip Jenis Usaha dalam Mudharabah ......................................... 96
d. Transkip Bagi Hasil dalam Mudharabah .......................................... 100
Lampiran 1.3 Surat Izin Penelitian ................................................................... 105
Lampiran 1.4 Surat Balasan Penelitian ............................................................ 106
Lampiran 1.5 Formulir Pengajuan Pembiayaan ............................................... 107

Lampiran 1.6 Formulir Kunjungan ( Survey ) Nasabah ................................... 108
Lampiran 1.7 Kartu Bimbingan Skripsi ........................................................... 109
Lampiran 1.8 Berita Acara ............................................................................... 110
Lampiran 1.9 Biografi Penulis ......................................................................... 111

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang
Bank Islam merupakan istilah lain dari bank syari’ah yang usaha
pokoknya memberikan kredit dan jasa-jasa pembayaran serta peredaran uang
dengan prinsip-prinsip Islam yakni mengacu pada ketentuan-ketentuan AlQur’an dan Al-Hadist 1.
Salah satu yang paling dipermasalahkan adalah sistem pembagian
uang pada operasional bank konvensional yang menggunakan sistem bunga
agar nasabah lebih loyal dalam menggunakan jasa mereka. Dalam Islam hal ini
sangat ditentang, karena termasuk riba. Sebagaimana yang dijelaskan dalam
Surat Al-Baqarah : 275

ِ
ِ ُ ‫ﺒﱠ ِﺬ ﺄْ ُ ُﻮ َن ﺒ ﱢﺮ ﺎ ﻻ ـ ُﻮ ﻮ َن إِﻻﱠ َ ﺎ ـ‬
َ ‫ﻮم ﺒﱠﺬي َـﺘَ َ ﱠﻄُ ُ ﺒ ﱠﺸْﻄَﺎ ُن ِ ْ ﺒْ َ ﱢ َذ‬
ُ َ َ
ُ َ َ
ََ
ِ‫ِﺄَـﱠﻬ َﺎُﻮﺒ إِﱠﳕَﺎ ﺒْ ـ ِ ﺜْ ﺒ ﱢﺮ ﺎ وأَ ﱠ ﺒ ﱠ ﺒْ ـ و ﱠﺮم ﺒ ﱢﺮ ﺎ َ ﺟﺎء ﻮ ِﻈَﺔﺲ ِ رﱢ‬
ْ َ َُ َ ْ َ َ َ َ َ َ َْ ُ َ َ َ ُ ُ َْ
ُْ
َ ْ
ِ
ِ
‫ﺎب ﺒ ﱠﺎ ِر ُ ْ ِ َﻬﺎ َ ﺎِ ُﺪو َن‬
ْ ‫َﺎ ﺘَـ َﻬﻰ َـَ ُ َ ﺎ َ َ َ َوأَْ ُﺮُ إِ َﱃ ﺒ ﱠ َوَ ْ َ َﺎد َﺄ ُْوَﺌ َ أ‬
ُ َ ‫َﺻ‬
(275)
artinya :
“Orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri melainkan
seperti berdirinya orang yang kemasukan setan lantaran (tekanan) penyakit
gila. Keadaan mereka yang demikian itu adalah disebabkan mereka berkata

(berpendapat), sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, padahal Allah
telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Orang-orang yang telah
sampai kepadanya larangan dari Tuhan-nya, lalu terus berhenti (dari
1

Warkum Sumitro, 1997, Asas-asas Perbankan Islam dan Lembaga-lembaga Terkait, Raja Grafindo
Persada, hal.5

1
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

2

mengambil riba), maka baginya apa yang telah diambilnya dahulu (sebelum
dating larangan; dan urusannya (terserah) kepada Allah. Orang yang
mengulangi (mengambil riba), maka orang itu adalah penghuni-penghuni
neraka; mereka kekal didalamnya. ( QS. Al-Baqarah:275)
Ayat diatas merupakan salah satu dasar yang menjadi prinsip pada
bank syari’ah. Salah satu contoh jasa pada bank syari’ah adalah Pembiayaan
Mudharabah yang kini menjadi obyek penelitian oleh penulis. Pembiayaan

Mudharabah ialah perjanjian antara pemilik modal (uang atau barang) dengan
pengusaha (interpreneur), dimana pemilik modal membiayai sepenuhnya suatu
proyek usaha dan pengusaha setuju untuk mengelola proyeknya tersebut
dengan pembagian hasil sesuai dengan perjanjian. Pemilik modal tidak
dibenarkan ikut dalam mengelola usaha, tetapi diperbolehkan membuat usulan
dan pengawasan. Apabila usaha yang dibiayai mengalami kerugian, maka
kerugian sepenuhnya ditanggung oleh pemilik modal. Kecuali, kesalahan
disengaja oleh pihak pengusaha 2. Akad mudharabah bisa dikatakan
pembiayaan modal kerja yang diberikan oleh BMT (Baitul Mal wa Tanwil)
kepada anggota, dimana pengelolaan usaha sepenuhnya diserahkan kepada
anggota sebagai nasabah debitur. Dalam hal ini anggota (nasabah)
menyediakan usaha dan sistem pengelolaannya (manajemennya). Hasil
Keuntungan akan dibagi dua sesuai dengan kesepakatan bersama (Misal
70%:30% atau 62%:25% ) 3.
Menurut Ulama’ Hijaz, mudharabah dinamakan sebagai qiradh.
Menurut Jumhur Ulama’, mudharabah adalah bagian dari musyarakah yaitu
akad kerjasama antara dua pihak atau lebih yang memiliki modal untuk biaya
2
3

Ibid, hal.32
Jamal Lulaii Yunus, 2009, Managemen Bank Syari’ah Mikro, UIN-Malang ( Anggota IKAPI ), hal. 27

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

3

kerjasama usahanya 4. Nisbah yang dilakukan tidak harus sama dengan pangsa
modal masing-masing pihak. Jika terjadi kerugian, maka pembagian kerugian
dibagi sesuai pangsa modal 5.
Pemberian pembiayaan oleh bank syari’ah bukan semata-mata
mencari

keuntungan,

namun

memberi

manfaat

bagi

nasabah

dan

memberdayakan perekonomian. Pemberdayaan dapat dilihat dari tiga sisi,
yaitu:

Pertama,

pemberdayaan

memungkinkan

potensi

rakyat

dapat

berkembang. Chomsky menyatakan bahwa semua manusia memiliki potensi
kreatifitas bawaan. Artinya setiap anggota masyarakat mempunyai hak untuk
memanfaatkan potensinya dalam mengembangkan kehidupan yang dimiliki.
Kedua, pemberdayaan dilakukan untuk memperkuat ekonomi keluarga dengan
meningkatkan taraf hidup pendidikan, kesehatan dan akses-akses terhadap
sumber-sumber kemajuan ekonomi seperti modal, teknologi, informasi dan
lapangan kerja.Ketiga, pemberdayaan melalui pengembangan ekonomi rakyat
berarti berupaya melindungi dan mencegah terjadinya persaingan yang tidak
seimbang, serta menciptakan kebersamaan dan kemitraan antara yang maju
dengan yang belum maju 6.
Pola pembiayaan dengan prinsip syari’ah sejalan dengan siklus usaha
dan menggunakan sistem bagi hasil dalam memberikan keuntungan kepada
para nasabahnya. Sehingga semua keuntungan yang diterima memberikan rasa
aman dan nyaman dunia akhirat karena sistem bagi hasil yang diterapkan oleh

4

Adrian Sutedi, 2009, Perbankan Syari’ah Tinjauan dari Beberapa Segi Hukum, Galia Indonesia, hal.69
Ibid : hal.34
6
Muhammad, 2005, Bank Syari’ah-Problem dan Prospek Perkembangan di Indonesia, Graha ILmu,
hal.112
5

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

4

bank syari’ah tidak diragukan lagi kehalalannya oleh semua agama. Menurut
Siti Ch. Fadjriyah, pembiayaan dengan menggunakan sistem syari’ah lebih
cocok diterapkan dalam pembiayaan sektor Usaha Kecil Menengah karena
lebih memberikan kepastian dan tidak terbebani akibat kenaikan suku bunga 7.
Dari latar belakang tersebut, peneliti tertarik untuk meneliti tentang
peran atau fungsi pembiayaan mudharabah, yaitu pembiayaan berbasis
produktif yang memberikan nilai tambah bagi perekonomian dan sektor riil
serta dapat berperan dalam proses pemerataan dan peningkatan pendapatan
masyarakat, sehingga berpeluang dalam mewujudkan stabilitas nasional.
Sayangnya para nasabah kurang lebih mengenal pembiayaan
mudharabah, selain itu transaksi mudharabah sedikit rumit, sehingga nasabah
enggan melakukan transaksi mudharabah, maka perlu untuk melakukan
pengenalan pembiayaan mudharabah lebih luas dan lebih mudah prosesnya,
sehingga di harapkan penelitian ini mampu menambah kajian dan wawasan,
terutama pihak PT.BPR Syari’ah Lantabur Tebuireng dan nasabahnya untuk
lebih mengefektifkan operasional pembiayaan mudharabah

B. Rumusan Masalah
Penelitian ini terfokus pada analisis Pembiayaan Mudharabah. Dari
fokus ini, terumuskan empat masalah, yaitu :
1.
7

Bagaimana bentuk modal pada Pembiayaan Mudharabah?

Nurma Nasyikhah, 2013, Analisis Pembiayaan Mudharabah BPRS Surya Cabang Semarang Terhadap
Usaha Kecil, Jurnal Ilmiah, Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan bisnis Universitas Dian Nuswantoro
Semarang, hal.3

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

5

2.

Bagaimana bentuk transaksi pada Pembiayaan Mudharabah?

3.

Bagaimana jenis usaha pada Pembiayaan Mudharabah?

4.

Bagaimana prinsip bagi hasil pada Pembiayaan Mudharabah?

C. Tujuan Penelitian
Sesuai dengan rumusan masalah diatas, tujuan penelitian ini adalah
1.

Untuk menggambarkan modal pada Pembiayaan Mudharabah.

2.

Untuk menggambarkan transaksi pada Pembiayaan Mudharabah.

3.

Untuk menggambarkan jenis usaha pada Pembiayaan Mudharabah.

4.

Untuk menggambarkan prinsip bagi hasil pada Pembiayaan Mudharabah.

D. Manfaat Penelitian.
Dari tujuan penelitian yang dilakukan sedikit banyak pasti memiliki
manfaat tersendiri, antara lain:
Pertama, manfaat teoritis, yaitu bahwa penelitian ini bisa digunakan
sebagai referensi teoritis tentang teori- teori manajemen dakwah terutama
mengenai Pembiayaan Mudharabah dalam mengembangkan Usaha Kecil
Menengah.
Kedua, manfaat praktis, yaitu bahwa penelitian ini dapat digunakan sebagai
bekal pengetahuan bagi PT. BPR Syari’ah Lantabur Tebuireng, Jl. Ahmad Yani

Ruko Citra Niaga Blok E-11, Jombang.

E. Definisi Konsep

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

6

Untuk memperjelas kemana arah pembahasan yang diangkat, maka
penulis perlu memberikan definisi dari judul penelitian tersebut, yaitu dengan
menguraikan sebagai berikut:
Pembiayaan menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia berasal dari kata
biaya yang artinya uang yang dikeluarkan untuk mengadakan atau melakukan
sesuatu. Sedangkan kata pembiayaan artinya segala sesuatu yang berhubungan
dengan biaya. Pembiayaan merupakan aktivitas utama dari bank syari’ah yaitu
suatu fasilitas yang diberikan bank syari’ah kepada anggotanya untuk
menggunakan dana yang telah dikumpulkan oleh bank syari’ah dari
anggotanya. Dapat dikatakan pembiayaan karena bank syari’ah menyediakan
dana guna membiayai kebutuhan nasabah yang membutuhkan dan layak
memperolehnya 8.
Mudharabah adalah akad kerjasama dalam hal menjalankan usaha atau
wirausaha antara dua pihak, yang mana pihak pertama (Shahibul Maal) yang
menyediakan modal yang diberikan kepada Mudharib sebagai pengelola dana
atau usaha tersebut. Keuntungan dibagi dua sedangkan kerugian finansial
sepenuhnya ditanggung oleh pihak bank syari’ah selama kesalahan tidak di
buat atas kelalaian oleh pihak nasabah.
Usaha Kecil Menengah menurut UU No.20 tahun 2008 tentang usaha
mikro, kecil, dan menengah disebutkan bahwa usaha mikro adalah usaha
produktif milik orang perorangan atau badan usaha perorangan yang memenuhi
kriteria usaha mikro sebagaimana diatur dalam undang-undang ini. Sedangkan
8

Sa’dullah Ahmad Safiq, 2013, Peran Pembiayaan Mudharabah dalam Mengembangkan Usaha Kecil
Menengah, Skripsi, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Universitas Islam Negeri Walisongo,semarang,
hal.16

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

7

usaha kecil adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, dilakukan
oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak
perusahaan atau bukan cabang perusahaan lain dan merupakan usaha yang
berdiri sendiri dengan modal dari dirinya sendiri.
Sedangkan PT. BPR Syari’ah Lantabur Tebuireng adalah suatu
lembaga keuangan atau perbankan pertama yang berdiri di wilayah jombang
dan beroperasi berdasarkan prinsip syari’ah. Diawali dengan keinginan untuk
dapat menjalankan perekonomian secara Islam dan berusaha meningkatkan
perekonomian umat di wilayah jombang, maka dengan diprakarsai oleh
Tebuireng, Jombang dan masyarakat yang peduli terhadap perekonomian umat,
maka dibentuklah lembaga keuangan yang bernama PT. BPR Syari’ah
Lantabur

Tebuireng

MENKUMHAM

dengan

izin

No.C-7026.HT.2005

pendirian
dan

ijin

berdasarkan
dari

Bank

keputusan
Indonesia

No.8/4/KEP.GBI/2006 9.
Dari uraian di atas, penulis bermaksud untuk mengetahui makna dari
masing-masing istilah pada sub judul penelitian. Sehingga dapat di pahami
bahwa Pembiayaan Mudharabah adalah sebuah pembiayaan yang disalurkan
oleh bank syari’ah kepada nasabah melalui Usaha Kecil Menengah dengan
maskud mendorong pertumbuhan ekonomi dalam mewujudkan stabilitas
nasional. Sehingga dapat diketahui gambaran maksud dari penelitian ini.

F. Sistematika Pembahasan
9

Company Profile PT BPRS Lantabur Tebuireng, 2006, Lantabur.pst@gmail.com

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

8

Didalam sistematika pembahasan dibagi menjadi lima bab. Masingmasing bab akan diuraikan dalam sub-sub bab yang dimaksudkan untuk
mempermudah penyusunan skripsi dan pemahamannya, sehingga dapat dicapai
sasaran yang sesuai dengan tujuan pembahasan dalam judul penelitian ini,
yaitu Analisis Pembiayaan Mudharabah dalam Mengembangkan Usaha
Kecil Menengah. Dari fokus ini maka dapat dibuat rumusan masalah
penelitian.
Berangkat dari rumusan masalah, maka dapat dibentuk metode
penelitian. Dalam menentukan metode penelitian, jenis data penelitian menjadi
pijakan awal dalam menentukan pendekatan dan jenis penelitian. Data-data
penelitian yang digali merupakan penjabaran dari teori rukun dan syarat
transaksi mudharabah sehingga menghasilkan beberapa jenis data yang akan
dibahas pada bab berikutnya.
Dalam fokus penelitian harus memiliki kekuatan secara teoritis yang
akan dibahas pada bab kedua. Teori tersebut yaitu teori tentang syarat dan
rukun mudharabah diantaranya syarat tentang modal, jenis usaha, sighot
(akad), dan bagi hasil. Keempat syarat tersebut merupakan teori yang harus
dipenuhi dalam melakukan akad mudharabah. Kemudian teori-teori tersebut
dianggap sebagai data mentah dan perlu diolah kembali dengan melakukan
penajaman akurasi data dilapangan yang akan disajikan dalam bab berikutnya.
Dalam bab ketiga, pembahasan tentang data lapangan dibagi menjadi
empat sub-bab, sesuai dengan masalah yang dijabarkan dari fokus penelitian
yaitu data tentang syarat modal, jenis usaha, sighot (akad), dan bagi hasil

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

9

dalam Pembiayaan Mudharabah. Akibat dari data-data ini maka akan
menimbulkan kegiatan interprestasi yaitu pembahasan hasil temuan di
lapangan dengan teori-teori yang relevan.
Hasil dari kegiatan interprestasi terwujud berupa analisis dan temuan
yang dibahas dalam bab ke empat. Temuan ini dapat menghasilkan tiga
kemungkinan. Pertama, data dan teori saling memperkuat. Kedua, data
memperkaya teori. Ketiga, data dan teori saling berlawanan.
Temuan data merupakan jawaban atas rumusan masalah yang dibahas
secara singkat dalam bab empat. Karena hanya ada empat rumusan masalah,
maka kesimpulan yang dimuat dalam bab lima berjumlah empat kesimpulan.
Berdasarkan kesimpulan ini, saran-saran diajukan sesuai dengan kegunaan
penelitian yaitu saran teoritis dan saran praktis.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

BAB II
TEORI MUDHARABAH

A. Penelitian Terdahulu
Untuk penelaah yang lebih komperhensif, maka penelitian ini disusun
dengan melakukan kajian-kajian terhadap penelitian terdahulu atau karya
ilmiah yang relefan untuk diteliti. Penelitian terdahulu ini masing-masing
memiliki alur sebagaimana pada gambar dibawah ini :

Prosedur/
Akad

Ekonomi

Al-Mudharabah
Dampak
UMKM

Gambar 1.1 Kajian Mekanisme Akad Mudharabah
Gambar diatas menunjukkan alur dari masing-masing penelitian
terdahulu. Semua penelitian menjelaskan tentang mudharabah. Namun,
masing- masing penelitian arahnya berbeda, Pertama, Kajian tentang akad
mudharabah. Kajian ini menekankan pada rukun dan syarat mudharabah.
Penelitian ini banyak dilakukan dan dipublikasikan oleh Dede Prana Yudhi
Lubis, Dahrani 1, dan Nurhalimah 2.

1

Dahrani, 2014, Analisis Mekanisme Pembiayaan Mudharaba pada Bank BNI Syari’ah Cab.Medan, Skripsi,
Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara.

10
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

11

Kedua, Kajian ini mengarah pada dampak dari akad Mudharabah
yaitu, dampak pada usaha kecil menengah dan ekonomi masyarakat. Pada
tahap ini, penelitian banyak dilakukan oleh Dwi Agung Nugroho Arianto 3,
Choirunnikmah 4, Ryantiar Fahmi Faisal 5, M.Alif Siswanto 6, dan Anita Mega
Utami 7. Kedua, dampak bagi Usaha Kecil Menengah yang telah dilakukan oleh
Abdul Wahab 8, Nurma Nasyikhas 9, Rahmatul Azizah 10, Herliyanti Novianti 11,
Dinding Sukamdi 12, Firman Fadli 13, Sa’dullah Ahmad Safiq 14, Nazilatul
2

Nurhalimah, 2008, Analisis Pembiayaan Mudharaba dalam Program Pembiayaan Produktif koperasi dan
usaha Mikro di BMT FOSILATAMA Banyumanik Semarang, Skrpsi, Muamalah, Fakultas Syari’ah, Institut
Agama Islam Negeri Walisongo, Semarang.

3

Dwi Agung Nugroho Arianto, 2011, Peranan Mudharabah Seabagai Salah Satu Produk Perbankan
Syari’ah dalam Uapaya Mengentaskan Perekonomian Indonesia, Jurnal, Ekonomi & Pendidikan, Fakultas
Ekonomi, Sekolah Tinggi Ekonomi Nahdlatul Ulama’ ( STIENU ) Jepara.

4

Choirunnikmah, 2011, Analisis Implikasi Pembiayaan Syari’ah Pada Pedagang Kecil di Pasara Tanjung
Jember, Jurnal, Jurusan Managemen, Fakultas ekonomi Bisnis, Univesitas Jember.

5

Ryantiar Fahmi Faisal, 2013, Peran Pembiayaan Bank Syari’ah Terhadap Pengembangan Sektor Rill (
Studi Kasus Pada Bank Jatim Syari’ah Cab.Surabaya, Jurnal, Ilmu Ekonomi, Fakultas Ekonomi & Hukum,
Universitas Brawijaya, Malang.

6

M.Alif Iswanto, 2012, Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadapa Peningkatan Pendapatan Nasabah di
BMT Al-Falah Sumber Kab. Cirebon, Skripsi, Muamalah Ekonomi Perbankan Islam, Fakultas Syari’ah,
Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Syekh Nurjati Cirebon.

7

Anita Mega Utami, 2011, Peran Pembiayaan Mudharaba Terhadap Pendapatan BMT Bina Sejahterah
Pondok Gede, Skripsi, Muamalat Ekonomi Syari’ah, Fakultas Syari’ah & Hukum, Universitas Negeri
Syarif Hidayatullah, Jakarta.

8

Abdul Wahab, 2014, Telaah Teoritis Pembiayaan Syai’ah dalam Mengembangkan UMKM, Jurnal, Ilmu
Ekonomi, (Fakultas Ilmu Ekonomi & Hukum, Universitas Alaudin.

9

Nurma Nasihah, 2008, Analisis Pembiayaan Mudharabah BPRS Suriyah Cab.Semarang Terhadap Uasah
Kecil Menengah, Jurnal, Akuntansi, Fakultas Ekonomi & Bisnis, Universitas Nuswantoro Semarang.

10

Rahmatul Azizah, 2009, Peran BMT Bina Insani Mandiri dalam Pembiayaan Mudharabah Untuk
Mengembangkan Usaha Kecil Menengah di Kec. Gondang Rejo Kab.Karang Anyar, Skrpsi, Ilmu
Pengetahuan Sosial, Fakultas Keguruan & Pendidikan, Universitas Sebelas Maret.

11

Herlina Novianti, 2013, Analisis Pembiayaan Mudharabah dalam Usaha Kecil Menengah pada PT.Bank
Muamalat Indonesia, Skripsi, Akuntansi, Fakultas Ekonomi & Bisnis, Universitas Mercubuana Jakarta.

12

Dinding Sukamdi, 2012, Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadap Tingkat Produksi Usaha Kecil (
Penelitian Pada BMT El-Fajar Jalaksana Kuningan ) Skripsi, Ekonomi Perbankan Islam, Fakultas
Syari’ah, Institut Agama Islam Negeri ( IAIN ) Syehk Nur Jati Cirebon.

13

Firman Fadli, 2014, Peranan Pembiayaan Mudharabah dalam Mengembankan Usaha Mikro dan Kecil
Pada Koperasi Jasa Keuangan Syari’ah ( KJKS ) Manfaat, Skripsi, Ekonomi Islam, Fakultas Sari’ah &
Hukum, Universitas Islam Negeri Sunan Ampel Surabaya.

14

Sa’dullah Ahmad Syafiq, 2013, Peran Pembiayaan Mudharabah dalam Mengembangkan Usaha Kecil
Menengah, Skripsi, Ekonomi Islam, Fakultas Syari’ah & Ilmu Ekonomi, Institut Agama Islam Negeri
Walisongo,semarang.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

12

Muna 15, Fitri ananda 16, dan Rizki Tri Anugerah Bhaktil beserta kelompoknya
Mochammad Bakri dan Siti Hamidah 17.
Dari sekian penelitian terdahulu, terdapat perbedaan dan persamaan
yaitu, persamaannya sama-sama mengkaji tentang pembiayaan mudharabah.
Sedangkan perbedaannya yaitu, penelitian ini memaparkan tentang rukun dan
syarat pembiayaan mudharabah, sedangkan penelitian terdahulu memaparkan
prosedur dan peran pembiayaan mudharabah. Perbedaan lainnya adalah
terletak pada objek penelitian.

B. Teori Mudharabah
Secara umum, teori dalam penelitian ini mengarah pada proses peran
Pembiayaan Mudharabah dalam mengembangkan Usaha Kecil Menengah.
Namun, di antara dua kutub ini ada faktor perantara yang menjadi penentu
dalam peran Pembiayaan Mudharabah yaitu dampak atau hasil. Akhirnya, tiga
titik tersebut dapat digambarkan sebagai berikut :

Dampak

Mudharabah

15

Gambar 1.2 : Alur Penelitian Mudharabah

Nazilatul Muna, 2013, Analisis Pembiayaan Mudharabah terhadap Pendapatan Usaha Kecil Pasar
Tradisional Karah ( Studi Kasus BMT Amanah Ummah Surabaya), Skripsi, Ekonomi Syari’ah, Fakultas
Ekonomi Syari’ah, Instutit Agama Islam Negeri Sunan Ampel Surabaya.

16

17

UMKM

Firti Ananda, 2011, Analisis Perkembangan Usaha Mikro dan Kecil Setelah Memperoleh Pembiayaan
Mudharabah dari BMT At-Taqwa Halmahera dikota Semarang, Skripsi, Ilmu Ekonomi Syaria’h Perbankan,
Fakultas Ekonomi, Universitas Diponegoro.

Riski Tri Anugerah Bhkati, 2014, Mochammad Bakri, Siti Hamdah, Pembiayaan Usaha Mikro, Kecil &
Menengah ( UMKM ) melalui Pembiayaan dengan Prinsip bagi Hasil oleh Lembaga Keuangan Syari’ah (
Studi Kasus Mikro, Kecil & Menengah dan Lembaga Syari’ah dikota Malang, Jurnal, Ilmu Hukum,
Fakultas Hukum, Universitas Brawijaya Malang.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

13

1. Pengertian Pembiayaan Mudharabah
Mudharabah ialah akad perjanjian antara dua pihak atau lebih
untuk melakukan kerja sama usaha. Satu sebagai penyedia modal sebesar
100% yang disebut sebagai Shahibul Maal dan pihak lainnya sebagai
pengelola usaha yang disebut sebagai Mudharib 18.
Mudharabah berasal dari kata adh-dharbu fil ardhi, artinya berjalan
di muka bumi. Fikirkanlah, jika seseorang berjalan di muka bumi ini, maka
pada umumnya hal itu dilakukan dalam rangka menjalankan kegiatan,
misalnya suatu usaha, berdagang atau berjihad di jalan Allah, sebagaimana
firman Allah dalam Al-Qur’an, Surat Al-Muzzammil ayat 20 yang artinya :
"Sesungguhnya Tuhanmu mengetahui bahwasanya kamu berdiri
(sembahyang) kurang dari dua pertiga malam, atau seperdua malam atau
sepertiganya dan (demikian pula) segolongan dari orang-orang yang
bersama kamu. Dan Allah menetapkan ukuran malam dan siang. Allah
mengetahui bahwa kamu sekali-kali tidak dapat menentukan batas-batas
waktu-waktu itu, maka Dia memberi keringanan kepadamu, karena itu
bacalah apa yang mudah (bagimu) dari Al-Qur'an. Dia mengetahui bahwa
akan ada diantara kamu orang-orang yang sakit dan orang-orang yang
berjalan di muka bumi mencari sebagian karunia Allah; dan orang-orang
yang lain lagi berperang di jalan Allah, maka bacalah apa yang mudah
(bagimu) dari Al-Qur'an dan dirikanlah sembahyang, tunaikanlah zakat dan
berikanlah pinjaman kepada Allah pinjaman yang baik. Dan kebaikan apa

18

Ismail, MBA., Ak. 2005, Perbankan Syari’ah, Kencana Prenada media group. Hal.83

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

14

saja yang kamu perbuat untuk dirimu niscaya kamu memperoleh
(balasan)nya di sisi Allah sebagai balasan yang paling baik dan yang
paling besar pahalanya. Dan mohonlah ampunan kepada Allah;
sesungguhnya Allah Maha Pengampun lagi Maha Penyayang. 19"
Mudharabah biasa disebut juga qiraadh yang berasal dari kata alqardhu

yang

berarti

al-qath’u (sepotong),

karena

pemilik

modal

menyisihkan sebagian dari hartanya untuk diperdagangkan dan pemilik
modal tersebut berhak mendapatkan bagian dari keuntungannya.
Secara teknis, mudharabah ialah akad kerja sama antara dua pihak,
dimana pihak pertama (Shahibul Maal) menyediakan seluruh modal (100%)
sedangkan pihak lainnya sebagai pengelola 20. Hal yang sama juga
diungkapkan oleh

Abdurrahman Al-Jaziri bahwa mudharabah ialah

pemberian harta dari seseorang kepada orang lain sebagai modal usaha,
yaitu keuntungan yang diperoleh akan dibagi diantara mereka berdua, dan
jika mengalami kerugian akan ditanggung oleh pemilik modal 21.
Mudharabah adalah entrepreneur yang melakukan usaha untuk
mendapatkan keuntungan atau hasil atas usaha yang dilakukan. Shahibul
Maal perlu mendapat imbalan atas dana yang diinvestsikan. Sebaliknya,
apabila usaha yang dilakukan oleh pihak Mudharib mengalami kerugian
maka kerugian itu ditanggung oleh Shahibul Maal, selama kerugiannya
bukan karena penyimpangan atau kesalahan yang dilakukan oleh Mudharib.

19

Al-Qur’an dan Terjemahnya, M. Quraish Shihab, hal. 575
Muhammad Syafi’I Antonio, 1999, Bank Syari’ah Wacana Ulama dan Cendekiawan,Cet I, Taskia Institute,
hal. 171
21
Lihat Ibid, hal.172

20

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

15

Apabila Mudharib melakukan kesalahan maka Mudharib wajib mengganti
dana yang diinvestasikan oleh Shahibul Maal 22.
Hadist Rasulullah SAW :

‫ﺎس ﺎل‬

‫ ﻦاﻦ‬:‫ﻰ‬

‫ﺎر ﺔ ا ﺘﺮط‬

‫ﺘﺮي ﮫ ذات ﺪ رط ﺔ ﻓﺈن ﻓ‬
‫ )أﺧﺮﺟﮫ‬، ‫ﻓﺄﺟﺎزه‬

‫ﮫو‬

‫ﺎﻻ‬

‫إذا دﻓ‬

‫ﺪا ﻄ‬

‫ﺮا وﻻ ﻨﺰل ﮫ واد ﺎ وﻻ‬

‫ﮫ‬

‫ﺮطﮫ إ ﻰ ر ﻮل ﷲ ﺻ ﻰ ﷲ‬

‫ﺎن ا ﺎس ﻦ‬
‫ﺻﺎ ﮫ أن ﻻ‬
‫ﺎ ﻦ ﻓﺮﻓ‬

(11391 : ‫ﺪ ﺚ ر‬

‫ﻓﮭﻮ‬

‫ا ﮭﻲ‬

”Diriwayatkan dari Ibnu Abbas, bahwa Abbas bin Abdul Muthalib jika
memberi dana ke mitra usahanya secara mudharabah. Ia mensyaratkan
agar dananya tidak dibawa mengarungi lautan, menuruni lembah yang
berbahaya atau membeli ternak yang berparuh-paruh basah, jika menyalahi
hal tersebut maka yang bersangkutan bertanggung jawab atas dana
tersebut” 23. Disampaikan syarat tersebut kepada Rasulullah SAW dan
beliau membolehkannya.

Dari hadist diatas dapat diketahui bahwa memberikan modal untuk
Pembiayaan Mudharabah harus lebih hati-hati, jangan sampai terjadi resiko.
Untuk itu pembiayaan mudharabah harus diterapakan sesuai dengan rukun
dan syarat mudharabah.

2. Dasar Hukum Mudharabah
Meskipun pada dasarnya mudharabah dapat dikategorikan dalam
salah satu musyarakah, namun para cendekiawan fiqih Islam meletakkan

22
23

Lihat Ibid, hal 84
Muhammad Syafi’I Antonio, 2001, Bank Syari’ah dari Teori Kepraktek, Gema Insani, Hal.96

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

16

mudharabah dalam posisi yang khusus dan memberikan hukum tersendiri
yaitu Al-Qur’an :
(20 : ‫) ﻮرة ا ﺰ‬

‫ْ ﺮ ﻮن ﻓﻲ ْاﻷ ْرض ْﺘﻐﻮن ﻦْ ﻓ ْ ﱠ‬
‫ﷲ‬

‫وآﺧﺮون‬

“Dan sebagian dari mereka orang-orang yang berjalan dimuka bumi
mencari sebagian karunia Allah SWT”. (QS. Al-Muzammil:20)

Mudharib sebagai enterpreneur adalah sebagian dari orang-orang
yang melakukan (dharb) perjalanan untuk mencari karunia Allah SWT.
Karunia Allah SWT tersebut dapat diwujudkan dari keuntungan investasi
yang diperolehnya. Ayat Al-Qur’an lain yang senada misalnya :

ِ
ِ ْ َ ِ ‫ض وﺒ ـَـﻐُﻮﺒ‬
ِ
ِ ُ‫َِﺈ َذﺒ ﻗ‬
‫ﻀﻴَ ْ ﺒ ﱠ‬
ْ َ ِ ‫ﺼﻼةُ َﺎ َﺸ ُﺮوﺒ ِﰲ ﺒﻷ َْر‬
ْ
ْ ُ ‫ﻀ ِ ﺒ ﱠ َوﺒذْ ُ ُﺮوﺒ ﺒ ﱠ َ َ ﺜﲑﺒً َ َﱠ‬
ِ
(10) ‫ﺤﻮ َن‬
ُ ْ ُ‫ـ‬
“Apabila telah ditunaikan shalat, maka bertebaranlah kamu di muka bumi
dan carilah karunia Allah SWT”. (QS.Al-Jum’ah:10)

ٍ
َ ‫ََﺮَﺎت َﺎذْ ُ ُﺮوﺒ ﺒ ﱠ‬
(198) ‫ﲔ‬
َ ‫ﺒ ﻀﱠﺎﱢ‬

ِ ْ ََ‫ﻀﻼً ِ رﱢ ُ َِﺈذَﺒ أ‬
ٌ َ‫ﺲ ََْﻴ ُ ْ ُﺟ‬
ْ ْ ُ‫ﻀ‬
ْ َ ْ ْ َ ‫ﺎﺘ أَ ْن َـَْـﻐُﻮﺒ‬
َ ‫َْﻴ‬
ِ ِِ ِ
ِ ْ ‫ِْ َﺪ ﺒْ ْﺸ ِﺮ‬
ِ
َ َ
ْ َ ْ‫ﺒﳊََﺮﺒم َوﺒذْ ُ ُﺮوُ َ َ ﺎ َ َﺪﺒ ُ ْ َوإ ْن ُ ُ ْ ْ ﻗَـ‬

“Tidak ada dosa (halangan) bagimu untuk mencari karunia dari tuhanmu.
(QS. Al- Baqarah:198) 24

3. Rukun dan Syarat Mudharabah
Dalam Pembiayaan Mudharabah terdapat beberapa rukun yang
harus diperhatikan yaitu; Pertama, modal yang disedikan dalam

24

Al-Qur’an dan Terjemah, Insani Media Pusataka, hal.32

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

17

Mudharabah 25.

Kedua,

transaksi

atau

sighot

ketika

melaksanakan

Pembiayaan Mudharabah. Ketiga, jenis usaha yang dilaksanakan oleh
Mudharib atau nasabah. Empat, bagi hasil yang diperuntukkan untuk kedua
pihak yang melakukan akad mudharabah.
Keempat rukun diatas masing-masing memiliki syarat yaitu;
Pertama, syarat dari modal. Modal harus diketahui jumlah dan jenisnya.
Modal dapat berbentuk uang atau barang yang dinilai. Jika modal diberikan
dalam bentuk aset, maka aset tersebut harus dinilai pada waktu akad. Modal
tidak dapat berbentuk piutang dan harus dibayarkan kepada mudharib
(pengelola modal) baik secara bertahap maupun tidak sesuai dengan
kesepakatan dalam akad.
Kedua, syarat dari akad. Dalam syarat ini Penawaran dan
penerimaan harus secara eksplisit menunjukkan tujuan kontrak (akad).
Penerimaan dari penawaran dilakukan pada saat kontrak. Akad dituangkan
secara tertulis melalui korespondensi atau dengan menggunakan cara-cara
komunikasi modern.
Ketiga, syarat jenis usaha. Jenis usaha merupakan suatu kegiatan
usaha dimana hal tersebut menjadi hak eksklusif pengelolah (Mudharib)
tanpa campur tangan penyedia dana, tetapi ia mempunyai hak untuk
melakukan pengawasan. Penyedia dana tidak boleh mempersempit tindakan
pengelolah sedemikian rupa yang dapat menghalangi tercapainya tujuan
mudharabah. Tujuan dari mudharabah adalah keuntungan. Pengelolah tidak
25

Warkum Sumitro, 1997, Asas-asas Perbankan Islam dan Lembaga-Lembaga Terkait, (BAMUI & Takaful)
di Indonesia.Grafindo Persada, hal. 34

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

18

boleh menyalahi hukum Syari’ah Islam dalam tindakannya yang
berhubungan dengan mudharabah dan harus mematuhi kebiasaan yang
berlaku dalam aktifitas tersebut.
Keempat, syarat bagi hasil. Syarat ini harus diperuntukkan bagi
kedua belah pihak dan tidak boleh disyaratkan hanya untuk satu pihak.
Bagian keuntungan proporsional bagi setiap pihak harus diketahui dan
dinyatakan tertulis dalam kontrak yang telah disepakati dan harus dalam
bentuk presentasi (nisbah) dari keuntungan sesuai kesepakatan. Perubahan
nisbah harus berdasarkan kesepakatan. Penyedia dana menanggung semua
kerugian akibat dari mudharabah dan pengelola tidak boleh menanggung
kerugian apapun kecuali diakibatkan dari kesalahan yang disengaja,
kelalaian, atau pelanggaran kesepakatan.

4. Macam-Macam Pembiayaan Mudharabah
a. Mudharabah Mutlaqah
Mudharabah mutlaqah merupakan akad perjanjian antara
Shahibul Maal dan Mudharib, yang mana Shahibul Maal menyerahkan
sepenuhnya atas dana yang diinvestasikan kepada Mudharib untuk
melaksanakan usaha syari’ahnya. Didalam akad ini, Shahibul Maal
memberi kebebasan kepada pengelola dana (Mudharib) dalam mengelola
investasinya 26.

26

Ismail, 2011, Perbankan Syari’ah, Kencana Prenada Media Group, Cet.I, Hal . 86

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

19

Pembiayaan Mudharabah Mutlaqah juga disebut dengan
investasi pemilik dana kepada bank syari’ah. Bank syari’ah tidak
mempunyai kewajiban untuk mengganti rugi atas pengelolahan dana
yang bukan disebabkan kelalaian atau kesalahan bank sebagai Mudharib.
Sebaliknya, apabila kesalahan atau kelalaian dalam mengelolah dana
investor (Shahibul Maal) dilakukan secara sengaja, maka bank syari’ah
wajib mengganti semua dana Investasi Mudharabah Mutlaqah.
Penerapan mudharabah mutlaqah dapat berupa Tabungan
Mudharbah dan Deposito Mudharabah. Berdasarkan prinsip ini, tidak ada
pembatasan bagi bank syari’ah dalam menggunakan dana yang
dihimpun.
Syarat-syarat melakukan transaksi ini adalah sebagai berikut :
Pertama, bank wajib memberitahukan kepada pemilik dana mengenai
nisbah dan tata cara pemberitahuan keuntungan dan pembagian secara
resiko yang dapat ditimbulkan dari penyimpanan dana. Apabila terjadi
kesepakatan, maka hal tersebut harus dicantumkan dalam akad. Kedua,
untuk Tabungan Mudharabah, bank dapat memberi buku tabungan
sebagai bukti penyimpanan dana, ATM (Anjungan Tunai Mandiri) atau
alat penarikan lainnya kepada penabung. Untuk Deposito Mudharabah
bank wajib memberi sertifikat atau tanda penyimpanan (bilyet) deposito
kepada Deposan. Ketiga, Tabungan Mudharabah dapat diambil setiap
saat oleh penabung sesuai perjanjian yang sudah disepakati, namun tidak

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

20

diperkenankan mengalami saldo negatif. Keempat, Deposito Mudharabah
hanya dapat dicairkan sesuai dengan jangka waktu yang telah disepakati.
b. Mudharabah Muqayyadah
Mudharabah muqayyadah atau disebut juga dengan istilah
restricted mudharabah / specified mudharabah adalah kebalikan dari
mudharabah muthlaqah. Si mudharib dibatasi dengan batasan jenis usaha,
waktu, atau tempat usaha 27.
Akad mudharabah muqayyadah ada dua macam yaitu pertama,
Mudharabah Muqayyadah On Balance Sheet adalah akad kerjasama
usaha yang mana mudharib ikut menanggung resiko atas kerugian dana
yang diinvestasikan oleh Shahibul Maal. Dalam akad ini, Shahibul Maal
juga memberi batasan secara umum misalnya, batasan tentang jenis
usaha, jangka waktu pembiayaan, dan sektor usahanya.
Karakteristik jenis simpanan ini; Pertama, pemilik dana harus
wajib menetapkan syarat atau membuat akad yang wajib di penuhi oleh
Mudharib. Kedua, bank wajib memberitahu pemilik dana mengenai
nisbah dan tata cara bagi hasil serta pembagian secara resiko yang
dicantumkan dalam akad. Ketiga, sebagai tanda bukti simpanan, bank
menerbitkan bukti simpanan khusus yang memisahkan dana dari
rekening lainnya. Keempat, untuk Deposito Mudharabah, bank wajib
memberikan sertifikat atau tanda penyimpanan (bilyet) deposito kepada
Deposan.

27

Muhammad Syafi’i Atonio, Bank Syari’ah dari Teori ke Praktek, Gema Insani, hal.97

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

21

Kedua, Mudharabah Muqayyadah Of Balance Sheet adalah
Jenis mudharabah ini merupakan penyaluran dana mudharabah
langsung kepada pelaksana usahanya, dimana bank bertindak sebagai
perantara yang mempertemukan antara pemilik dana dengan pelaksana
usaha. Pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus
dipenuhi oleh bank dalam mencari kegiatan usaha yang akan dibiayai dan
peleksanaan ushanya
Karakteristis jenis penyimpanan ini diantaranya Pertama,
sebagai tanda bukti simpanan, bank menerbitkan bukti simpanan khusus
yang memisahkan dana dari rekening lainnya. Simpanan khusus dicatat
pada pos tersendiri dalam rekening administratif. Kedua, dana simpanan
khusus harus disalurkan langsung kapada pihak yang diamanatkan oleh
pemilik

dana.

Ketiga,

bank

menerima

komisi

atas

jasanya

mempertemukan kedua belah pihak. Sedangkan antara pemilik dana dan
pelaksana usaha berlaku nisbah bagi hasil.

5. Prospek Pengembangan UKM
Analisa yang dikemukakan oleh banyak pihak, terutama oleh para
pengamat ekonomi, bahwa krisis ekonomi yang mendera perekonomian
nasional diakibatkan karena kegagalan sektor usaha berskala besar yang
selama ini banyak mendapat proteksi dari pemerintah. Perusahaan besar
tidak cukup memiliki fondasi untuk bertahan dari terpaan badai krisis,

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

22

mereka

mengalami

kebangkrutan

karena

selama

ini

mereka

menggantungkan sumber pendanaannya pada faktor eksternal atau hutang 28.
Berbeda dengan Usaha Kecil Menengah (UKM), yang justru tetap
memperlihatkan keterampilannya untuk tetap bertahan meski diterpa badai
krisis. Hal ini tidak mengherankan karena selama ini mereka eksis diatas
usaha sendiri, dan sumber daya pribadi.
Kemampuan Usaha Kecil Menengah untuk bertahan dengan
sumber daya pribadi inilah yang membuat banyak kalangan merasa optimis
bahwa UKM dimasa sekarang dan dimasa depan merupakan tonggak
penyelamat ekonomi nasional. Stoner, menyebutkan UKM sebagai dewa
penyelamat bagi perekonomian karena mereka masih mampu memberikan
lapangan kerja 29.
Meskipun UKM menjanjikan bagi masa depan perekonomian
nasional, namun dalam perkembangannya seringkali dihadapkan oleh
berbagai dilema. Persoalan pendanaan merupakan salah satu dilema yang
sangat krusial bagi kelanjutan usaha UKM. Lembaga keuangan formal
(bank) yang diharapkan sebagai sumber pendanaan bagi perkembangan
perekonomian UKM telah gagal memainkan fungsi dasarnya. Terutama
dalam menyalurkan dana secara efektif atau paling menguntungkan secara
finansial. Bahkan lembaga tersebut memandang usaha mikro sebagai unit
ekonomi yang Non Bankable. Untuk itu perlu system alternatif yang mampu
merombak diskriminasi dan ketidakadilan secara ekonomi. Dalam kontek
28

Muhammad, 2005, Bank Syari’ah Problem dan Prospek Perkembangan di Indonesia, Graha Ilmu, Hal
.109
29
Lihat Ibid, hal.110

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

23

inilah kehadiran lembaga keungan bank yang beroperasi atas dasar syari’ah
dituntut mampu mewujudkan misi Islam sebagai Rahmat lil alamin. Untuk
mewujudkan hal itu, bank syari’ah menggunakan system bagi hasil dan
kehati-hatian agar tidak keluar dari kontek hukum Islam.
Sistem bagi hasil merupakan salah satu pembiayaan yang memiliki
porsi keunggulan tersendiri, diantaranya :
Pertama,

Pembiayaan

musyarakah

dan

mudharabah

akan

menggerakkan sektor riil, karena pembiayaaan ini bersifat produktif yakni
disalurkan untuk kebutuhan investasi dan modal kerja. Jika investasi di
sektor riil meningkat tentunya akan menciptakan kesempatan kerja baru
sehingga

dapat

mengurangi

pengangguran

sekaligus

meningkatkan

pendapatan masyarakat.
Kedua, nasabah akan memiliki dua pilihan, apakah akan
mendepositokan dananya pada bank syari’ah atau bank konvensioanal.
Nasabah akan membandingkan antara expected rate of return yang
ditawarkan bank syariah dengan tingkat suku bunga bank konvensional.
Dimana selama ini, kecenderungannya rate of return bank syari’ah lebih
tinggi daripada suku bunga bank konvensional. Dengan demikian
diharapkan akan menjadi pendorong peningkatan jumlah nasabah di bank
syari’ah.
Ketiga, peningkatan persentase pembiayaan bagi hasil akan
mendorong tumbuhnya pengusaha atau investor yang berani mengambil

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

24

keputusan bisnis yang berisiko. Pada akhirnya akan berkembang berbagai
inovasi baru yang akan meningkatkan daya saing bank syari’ah.
Keempat, pola Pembiayaan Mudharabah adalah salah satu pola
pembiayaan berbasis produktif yang memberikan nilai tambah bagi
perekonomian dan sektor riil sehingga kemungkinan terjadinya krisis
keuangan akan dapat dikurangi. Selain itu, dengan mengoptimalkan
pembiayaan

bagi

hasil,

bank syari’ah

dapat

menumbuhkan

jiwa

entrepreneurship nasabah yang pada akhirnya dapat meningkatkan
distribusi pendapatan dan memberdayakan ekonomi masyarakat 30.

30

Abdul Wahab, 2014, Telaah Teoritis Pembiayaan Syari’ah dalam Mengembangkan UMKM, Jurnal, Jurusan
Ilmu Ekonomi, UIN Alauddin, Jl. St. Alauddin No. 36, Gowa, hal. 56

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

BAB III
METODE PENELITIAN

A. Pendekatan dan Jenis Penelitian
Pendekatan

penelitian

ini

menggunakan

penelitian

kualitatif.

Pendekatan kualitatif ini dinilai lebih tepat untuk menganalisa permasalahan
yang berkaitan dengan judul penelitian, yaitu Analisis Pembiayaan
Mudharabah dalam Mengembangkan Usaha Kecil Menengah. Mc. Milan
berpendapat bahwa karakteristik penelitian kualitatif diantaranya objektif,
akurat, tepat, dapat dibuktikan, menjelaskan, kenyataan empiris, logis dan
sesuai kondisi nyata 1.
Sedangkan jenis penelitian yang digunakan adalah kualitatif
deskriptif. Jenis penelitian ini lebih relevan dengan judul yang akan diteliti dan
mampu menjawab semua pertanyaan yang berkaitan dengan fokus penelitian.
Penelitian deskriptif adalah jenis penelitian dengan cara menggambarkan datadata yang telah terkumpul sebagaimana adanya, tanpa bermaksud membuat
kesimpulan yang berlaku untuk umum atau generalisasi 2.

B. Lokasi Penelitian
PT. BPR Syari’ah Lantabur Tebuireng adalah suatu lembaga
keuangan atau perbankan pertama yang berdiri diwilayah Jombang yang