PENGARUH KECUKUPAN MODAL TERHADAP PROFITABILITAS: Suatu Kasus Pada PT. Bank Commonwealth Periode 2010 – 2011.

(1)

No Daftar 156/UN40.FPEB.I.PL/2013

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

PENGARUH KECUKUPAN MODAL TERHADAP

PROFITABILITAS

(Suatu Kasus Pada PT. Bank Commonwealth Periode 2010

–

2012)

Skripsi

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Menempuh Ujian Sidang Sarjana Pendidikan Pada Program Studi Pendidikan Akuntansi

oleh

ANGGA PRASETYA SAPUTRA

NIM. 0806618

PROGRAM STUDI PENDIDIKAN AKUNTANSI

FAKULTAS PENDIDIKAN EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS PENDIDIKAN INDONESIA

BANDUNG

(2)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

PENGARUH KECUKUPAN MODAL TERHADAP PROFITABILITAS (Suatu kasus pada PT. Bank Commonwealth periode 2010 – 2012)

oleh

Angga Prasetya Saputra

diajukan untuk memenuhi salah satu syarat menempuh ujian sidang Sarjana Pendidikan pada Program Studi Pendidikan Akuntansi

Juni 2013

Hak Cipta dilindungi undang-undang.

Skripsi ini tidak boleh diperbanyak seluruhya atau sebagian, dengan dicetak ulang, difoto kopi, atau cara lainnya tanpa ijin dari penulis.

(3)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

(4)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

PENGARUH KECUKUPAN MODAL TERHADAP PROFITABILITAS (Suatu Kasus Pada PT. Bank Commonwealth Periode 2010 – 2011)

Angga Prasetya Saputra

Pembimbing I: Drs. H. Yayat Supriyatna, M.M Pembimbing II : Dra. Heraeni Tanuatmodjo, M.M

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui: (1) Bagaimana gambaran Kecukupan Modal pada PT. Bank Commonwealth periode 2010-2012 (2) Bagaimana gambaran Profitabilitas pada PT. Bank Commonwealth periode 2010-2012 (3) Bagaimana Pengaruh Kecukupan Modal terhadap Profitabilitas PT.Bank Commonwealth Periode 2010 – 2012 dan Kecukupan modal diukur dengan menggunakan Capital Adequacy Ratio, sedangkan Profitabilitas diukur dengan menggunakan Return on Assets (ROA)

Metode penelitian yang digunakan adalah metode deskriptif verifikatif. Adapun teknik pengumpulan data yang digunakan adalah teknik dokumentasi. Pengolahan data dalam penelitian ini menggunakan perhitungan statistik regresi linier sederhana. Sebelum melakukan analisis regresi linier sederhana, dilakukan uji linieritas. Selanjutnya, dilakukan pengujian regresi menggunakan uji F, kemudian dilanjutkan dengan pengujian keberartian koefisien regresi dengan menggunakan uji t.

Berdasarkan hasil penelitian dapat diketahui: (1) Kecukupan modal mengalami fluktuasi yang cenderung meningkat dan posisi kecukupan modal berada pada posisi yang mecukupi (2) Perkembangan profitabilitas pada PT. Bank Commonwealth mempunyai kecenderungan meningkat namun posisi ROA berada dibawah standar minimal aturan Bank Indonesia (3) Kecukupan modal berpengaruh positif terhadap profitabilitas

(5)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

THE INFLUENCE OF CAPITAL SUFFICIENCY TO PROFITABILITY (Study case in Commonwealth Bank, Ltd. Period 2010-2012)

Angga Prasetya Saputra

Supervisor I : Drs. H. Yayat Supriyatna, M.M Supervisor II : Dra. Heraeni Tanuatmodjo, M.M

ABSTRACT

The aims of this research are to know; (1). How is the capital sufficiency in Commonwealth Bank, Ltd. Between 2010-2012, (2). How is the profitability in Commonwealth Bank, Ltd. Between 2010-2012, (3). ). How is the influence of capital sufficiency to profitability in Commonwealth Bank, Ltd Between 2010-2012, which measured Capital Adequacy Ratio, whereas profitability is measured by using Return to Assets (ROA).

The research method which used is descriptive verification method. Whereas, collecting the data uses document technique. Data processing in this research uses calculation statistic simple linier regression. Before doing an analysis simple linier regression, is done Linearity Test. Then, is done regression test using F test, then is continued with regression coefficient by using t test.

Based on the result of the research, can be known: (1). Capital sufficiency has down fluctuation but the position of capital sufficiency in good enough position, (2). Profitability PT. Bank Commonwealth grow up but ROA position less than minimal standard rules of Indonesia Bank, (3) Capital sufficiency has positive influence to profitability,

(6)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ... i

UCAPAN TERIMAKASIH ... ii

ABSTRAK ... iv

DAFTAR ISI ... vi

DAFTAR TABEL ... ix

DAFTAR GAMBAR ... x

BAB I PENDAHULUAN ... 1

1.1 Latar Belakang Masalah ... 1

1.2 Rumusan Masalah ... 7

1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian ... 8

1.4 Kegunaan Penelitian ... 8

BAB II LANDASAN TEORI ... 10

2.1 Tingkat Kesehatan Bank ... 10

2.2 Kecukupan Modal ... 13

2.2.1 Pengertian Kecukupan Modal ... 13

2.2.2 Komponen Modal ... 14

2.2.3 Fungsi Modal ... 16

2.2.4 Sumber Modal ... 18

2.2.5 Ketentuan Modal Minimum Bank ... 20

2.2.6 Alat Ukur Kecukupan Modal ... 21

2.3 Profitabilitas ... 25

2.3.1 Pengertian Profitabilitas ... 25

(7)

vii

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

2.3.3 Return on Assets ... 30

2.3.4 Unsur – Unsur Return on Assets (ROA) ... 31

2.4 Kerangka Pemikiran ... 32

2.5 Hipotesis Penelitian ... 35

BAB III METODE PENELTIAN ... 36

3.1 Desain Penelitian ... 36

3.2 Definisi dan Operrasionalisasi Variabel ... 36

3.2.1 Definisi Variabel ... 36

3.2.2 Operasionalisasi Variabel ... 37

3.3 Jenis dan Sumber Data ... 37

3.4 Teknik Pengumpulan Data ... 38

3.5 Teknik Analisis Data dan Pengujian Hipotesis ... 38

3.5.1 Analisis Deskriptif ... 38

3.5.2 Analisis Statistik ... 40

3.5.2.1 Uji Linieritas ... 40

3.5.2.1 Analisis Regresi Linier Sederhana ... 41

3.5.3 Pengujian Hipotesis ... 42

3.5.3.1 Uji Keberartian Regresi (Uji F) ... 42

3.5.3.2 Pengujian Signifikansi (Uji t) ... 43

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 45

4.1 Gambaran Umum Tentang PT.Bank Commonwealth ... 45

4.1.1 Profil PT.Bank Commonwealth ... 45

4.1.2 Visi dan Misi PT.Bank Commonwealth ... 46

4.1.3 Produk dan Layanan PT. Bank Commonwealth ... 47

4.2 Deskripsi Hasil Penelitian ... 48

(8)

viii

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

4.2.2 Gambaran Profitabilitas pada PT.Bank Commonwealth ... 50

4.3 Pengujian Hipotesis Penelitian ... 53

4.3.1 Uji Linieritas ... 54

4.3.2 Analisis Regresi Linier Sederhana ... 54

4.3.3 Uji Keberartian Regresi (uji F) ... 56

4.3.3 Uji Signifikansi (Uji t) ... 58

4.4 Pembahasan Hasil Penelitian ... 59

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 62

5.1 Kesimpulan ... 62

5.2 Saran ... 63

DAFTAR PUSTAKA ... 64 LAMPIRAN

(9)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Data Profitabilitas Bank Campuran di Indonesia ... 3

Tabel 3.1 Operasionalisasi Variabel ... 37

Tabel 3.2 Jenis dan Sumber data ... 38

Tabel 4.1 Tabel Kecukupan Modal PT.Bank Commonwealth ... 49

Tabel 4.2 Tabel Profitabilitas PT.Bank Commonwealth ... 51

Tabel 4.3 Tabel Coefficient Regresi ... 55

Tabel 4.4 Tabel Anova ... 57

(10)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1 Tingkat Profitabilitas Bank Commonwealth 2002-2011 ... 4

Gambar 2.1 Model Hubungan Variabel ... 35

Gambar 4.1 Grafik Kecukupan Modal (CAR) PT.Bank Commonwealth ... 50

Gambar 4.2 Grafik Profitabilitas (ROA) PT.Bank Commonwealth ... 52

(11)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

BAB I

PENDAHULUAN

1.1.Latar Belakang Masalah

Kinerja perbankan di Indonesia merupakan objek yang mencerminkan pembangunan perekonomian suatu negara, bank merupakan salah satu lembaga yang memiliki peranan penting di dalam perekonomian suatu negara sebagai lembaga perantara keuangan. Perbankan adalah salah satu sektor kunci yang berfungsi sebagai lembaga intermediasi, yaitu lembaga yang menyalurkan dana dari pihak yang mempunyai kelebihan dana kepada pihak yang membutuhkan dana. Menurut UU No 10 Tahun 1998 (Pasal 1 ayat 2) tentang definisi perbankan: “bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk - bentuk lain dalam rangka meningkatkan taraf hidup orang banyak.”

Pada fungsi utamanya sebagai lembaga intermediasi, bank berperan sebagai penghubung antara surplus unit dengan deficit unit dalam sebuah perekonomian, yaitu upaya menyalurkan kembali dana yang telah dihimpunnya dari masyarakat berupa pinjaman kepada sektor usaha riil sebagai upaya pengembangan usaha. Melalui fungsi intermediasi yang dijalankannya, sektor perbankan haruslah berperan sebagai agen dalam mempercepat pembangunan dan meningkatkan pertumbuhan ekonomi yang pada akhirnya akan meningkatkan kesejahteraan masyarakat.

(12)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

Peranan perbankan dapat mempengaruhi kegiatan ekonomi suatu negara. Bank dapat dikatakan sebagai darahnya perekonomian suatu negara, oleh karena itu kemajuan suatu bank pada suatu negara dapat pula dijadikan ukuran kemajuan negara yang bersangkutan. Semakin maju suatu negara, maka semakin besar peranan perbankan dalam mengendalikan negara tersebut. Artinya, keberadaan dunia perbankan semakin dibutuhkan pemerintah dan masyarakatnya (Kasmir, 2008:1).

Ketika negara kita terkena krisis moneter pada awal tahun 1997 sampai 2000, bisnis perbankan mengalami kehancuran. Hal ini terlihat dari banyaknya bank-bank yang dilikuidasi atau dibubarkan, ataupun yang melakukan merger karena terus-menerus mengalami kerugian. Namun beberapa tahun terakhir ini bisnis perbankan terus mengalami perbaikan dan pembenahan dalam berbagai bidang, hal ini menyebabkan para investor mulai percaya untuk menginvestasikan uang mereka pada bank melalui pasar modal maupun dengan cara mendepositokan uangnya. Kepercayaan ini diharapkan dapat membawa angin segar bagi lembaga perbankan agar dapat terus berkembang dan terus mengoptimalkan kinerjanya.

Pada tahun 2000-an dalam rangka meningkatkan daya saing dan berusaha meningkatkan tingkat kesejahteraan rakyat, pemerintah mengeluarkan keputusan untuk membuka bank asing dan bank campuran. Langkah ini diambil disebabkan Indonesia membutuhkan modal asing yang besar dan diharapkan dengan masuknya bank-bank tersebut akan mendorong perkembangan perekonomian nasional.

(13)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

Dalam prakteknya bank asing dan bank campuran memberikan suatu pengaruh dalam bidang perbankan di Indonesia. Berdasarkan statistik Bank Indonesia, tingkat profitabilitas bank campuran mengalami perkembangan positif. Tingkat profitabilitas yang meningkat ini mengindikasikan bahwa bank campuran mempunyai kinerja perusahaan yang baik. Data pada Desember 2012 menunjukkan terdapat 14 bank campuran yang beroperasi di Indonesia. Berikut ini adalah data bank campuran yang beroperasi di Indonesia pada tahun 2012

Tabel 1.1

Data Profitabilitas Bank Campuran Di Indonesia Periode Desember 2012

No Bank Profitabilitas

(ROA)

1 Agris 0,60%

2 ANZ 3,66%

3 BNP Paribas 1,75%

4 Capital Indonesia 1,06%

5 Chinatrust 3,32%

6 Commonwealth 0,93%

7 DBS Indonesia 2,02%

8 KEB Indonesia 3,66%

9 Mizunho 1,81%

10 Resona Perdiana 3,03%

11 Rabobank 0,34%

12 Sumitomo Mitsui 2,12% 13 Windukentjana 2,06%

14 Woori 3,29%

Sumber : Data publikasi bank campuran periode desember 2011

Berdasarkan tabel 1.1 dapat dilihat tingkat profitabilitas dari bank campuran yang dinilai dengan Return of Assets (ROA), menunjukkan 39% bank campuran yang beroperasi di Indonesia tidak dapat mencapai standar minimal ROA yang telah di tetapkan oleh Bank Indonesia diantaranya Bank Agris, Bank Capital Indonesia, Commonwealth Indonesia dan Rabobank. Posisi ROA yang

(14)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

dikategorikan sehat oleh Bank Indonesia yaitu minimal 1,5% (Dendawijaya,2009: 96).

Salah satu bank campuran yang mempunyai masalah dalam profitabilitasnya adalah Bank Commonwealth, data pada tahun 2012 menunjukkan bahwa Bank Commonwealth menghasilkan profitabilitas yang belum mencapai standar minimal tingkat profitabilitas yang diatur oleh Bank Indonesia. Profitabilitas Bank Commonwealth berada pada kisaran 0,93% ini menandakan profitabilitasnya di bawah standar yang telah ditetapkan oleh bank Indonesia. Data di bawah ini menunjukkan tingkat profitabilitas Bank Commonwealth per triwulan dari tahun 2010 – 2012

Gambar 1.1

Tingkat profitabilitas Bank Commonwealth periode 2010 – 2012

-0,05%

-0,08% -0,08% 0,15% -0,15% -0,25% -0,21% 0,23% 0,11% 0,42% 0,56% 0,93% -0,40% -0,20% 0,00% 0,20% 0,40% 0,60% 0,80% 1,00%

I II III IV I II III IV I II III IV

P e r s e n t a s e Triwulan

ROA

(15)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

Dari gambar 1.1 dapat dilihat bahwa Bank Commonwealth mengalami masalah dalam perolehan profitabilitas, profitabilitas Bank Commonwealth tertinggi terjadi pada periode desember 2012 dengan profitabilitas sebesar 0,93%, meskipun tertinggi tetap tidak dapat mencapai standar minimal yang telah di tetapkan Bank Indonesia. Sebagai bank hasil joint venture yang sudah cukup lama berbisnis di Indonesia dan telah memiliki kantor cabang yang cukup banyak yaitu sekitar 85 kantor cabang serta statusnya yang merupakan anak cabang dari Bank Commonwealth of Australia seharusnya kinerja keuangan Bank Commonwealth berada dalam kondisi yang optimal dan stabil.

Rendahnya profitabilitas Bank Commonwealth merupakan hal yang penting untuk dicermati dan harus dicari jalan keluarnya agar profitabilitas bank tersebut naik ke kondisi yang normal. Selain dapat menyebabkan sanksi dan tindakan tegas dari Bank Indonesia, tingkat profitabilitas juga menyangkut banyak kepentingan baik pemilik, manager, terlebih bagi nasabah. Kuncoro dan Suhardjono (2002 :558) menyebutkan bahwa. “Para penyimpan dana merupakan pihak yang paling berkepentingan pada kemampuan suatu bank dalam mengembalikan pokok pinjaman plus bunga yang akan memberikan perlindungan terhadap resiko yang mereka hadapi.”

Hal ini menekankan pada masalah keamanan bagi nasabah yang berarti semakin besar profitabilitas dan pengembalian bank, maka semakin kecil resiko bagi nasabah yang dananya mereka simpan pada bank yang bersangkutan, karena bank tersebut memiliki kekuatan yang baik dalam kinerja keuangannya. Dengan

(16)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

demikian akan semakin meningkatkan kepercayaan nasabah untuk menggunakan jasa bank tersebut.

Dampak dari tingkat profitabilitas bank yang berada di bawah batas minimal yang ditetapkan Bank Indonesia seperti tertuang dalam Peraturan Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 bahwa, “Bank yang melanggar aturan tingkat kesehatan bank akan dikenai sanksi administratif diantaranya : teguran tertulis, pembekuan kegiatan usaha, pencatatan pengurus atau pemegang saham dalam daftar cekal”. Sudah barang tentu setiap badan usaha tidak ingin dikenai sanksi, oleh karena itu semua badan usaha terus berusaha untuk dapat menjaga atau menambah profitabilitasnya.

Secara teoritis, tinggi rendahnya tingkat profitabilitas dapat dipengaruhi oleh berbagai faktor. Baik faktor eksternal berupa suku bunga dan nilai tukar, keadaan politik sosial negara dan bahkan keadaan keamanan negara. Maupun faktor internal yang terkait langsung dengan bank berupa kinerja keuangan bank tersebut. Muldjono (2002:133) menyatakan bahwa “tinggi rendahnya profitabilitas perusahaan dipengaruhi oleh faktor likuiditas dan solvabilitas pada perusahaan tersebut.”

Solvabilitas merupakan salah satu faktor pembentuk profitabilitas bank. Solvabilitas bank merupakan ukuran kemampuan bank dalam mencari sumber dana yang mencukupi untuk membiayai kewajiban keuangan jangka pendek maupun jangka panjangnya (Munawir, 2004:32). Untuk dapat memenuhi kewajiban bank tersebut bank wajib mempunyai modal yang cukup untuk pembiayaan kegiatan operasionalnya. Kecukupan modal adalah suatu regulasi

(17)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

perbankan yang menetapkan suatu kerangka kerja mengenai bagaimana bank dan lembaga penyimpanan harus menangani permodalan mereka. Kecukupan modal merupakan aspek penting dari sebuah bank dalam menjaga solvabilitasnya. Bank diharapkan mempunyai modal yang cukup dalam upaya untuk melindungi keberlangsungan kegiatan operasionalnya dari berbagai resiko yang timbul. Bank Indonesia sebagai otoritas moneter menetapkan ketentuan mengenai kewajiban penyediaan modal minimum yang harus dipenuhi oleh setiap bank ditentukan sebesar 8% (PBI No:6/10/PBI/2004). Dengan semakin tingginya persediaan modal yang dimiliki bank diharapkan akan mampu meningkatkan profitabilitas.

Berdasarkan latar belakang dan fenomena yang telah dijelaskan sebelumnya, maka penulis menduga bahwa fluktuasi profitabilitas pada PT.Bank Commonwealth Indonesia ini dikarenakan oleh faktor kecukupan modal. Karena itu penulis tertarik untuk melakukan penelitian yang berkaitan dengan hal tersebut dengan mengambil judul “PENGARUH KECUKUPAN MODAL TERHADAP PROFITABILITAS (Suatu Kasus pada PT. Bank Commonwealth Indonesia

Periode 2010 – 2012)”

1.2.Rumusan Masalah

Berdasarkan uraian latar belakang di atas maka penulis membatasi rumusan masalah sebagai berikut

1. Bagaimana gambaran kecukupan modal PT.Bank Commonweath Indonesia. 2. Bagaimana gambaran profitabilitas PT.Bank Commonwealth Indonesia

(18)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

3. Bagaimana Pengaruh kecukupan modal terhadap profitabilitas PT.Bank Commonwealth Indonesia.

1.3.Maksud dan Tujuan Penelitian

Penelitian ini dimaksudkan untuk memperoleh informasi yang berkaitan dengan masalah yang diteliti, yaitu : Pengaruh kecukupan modal terhadap profitabilitas pada PT.Bank Commonwealth Indonesia.

Adapun tujuan dari penelitian ini adalah sebagai berikut.

1. Untuk mengetahui gambaran kecukupan modal pada PT.Bank Commonwealth Indonesia.

2. Untuk mengetahui gambaran profitabilitas pada PT.Bank Commonwealth Indonesia.

3. Untuk mengetahui pengaruh kecukupan modal terhadap profitabilitas PT.Bank Commonwealth Indonesia.

1.4.Kegunaan Penelitian

Peneliti membagi manfaat penelitian ini kedalam dua jenis, yaitu : 1. Manfaat Teoritis

Hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan kontribusi positif bagi perkembangan ilmu pengetahuan dan pengembangan bahan ajar khususnya dalam bidang Manajemen Keuangan dan Manajemen Perbankan

(19)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu 2. Manfaat Praktis

a. Bagi Investor

Hasil penelitian ini diharapkan dapat menyediakan informasi mengenai kinerja keuangan sektor perbankan sehingga mendapatkan laba yang diharapkan. b. Bagi Perusahaan

Hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan gambaran dan masukan bagi perusahaan tentang kondisi kinerja keuangan yang telah dicapainya, sehingga tujuan untuk memperoleh laba secara optimal dapat dicapai.

(20)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

BAB III

METODE PENELITIAN

3.1.Desain Penelitian

Desain penelitian merupakan rancangan bagaimana suatu penelitian dilakukan dengan menggunakan metode tertentu. Menurut Sugiyono (2011:1),

“metode penelitian merupakan cara ilmiah untuk mendapatkan data dengan tujuan

dan kegunaan tertentu.” Metode penelitian yang akan digunakan dalam penelitian

disesuaikan dengan tujuan penelitian, yaitu metode deskriptif dan verifikatif Menurut Sugiyono (2011:11), “Metode penelitian deskriptif adalah penelitian yang dilakukan untuk mengetahui nilai variabel mandiri, baik satu variabel atau lebih tanpa membuat perbandingan, atau menghubungkan antara satu variabel

dengan variabel lain.”

Adapun yang dimaksud dengan metode verifikatif adalah “penelitian yang

bertujuan mengecek kebenaran hasil penelitian lain atau penelitian sebelumnya” (Arikunto, 2010:8).

3.2.Definisi dan Operasionalisasi Variabel 3.2.1 Definisi Variabel

Variabel bebas dalam penelitian ini adalah kecukupan modal. Kecukupan modal adalah kemampuan perusahaan untuk menyediakan modal yang mecukupi guna memenuhi regulasi yang telah ditetapkan bank sentral. Variabel terikat

(21)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

dalam penelitian ini adalah profitabilitas. Profitabilitas adalah kemampuan suatu bank untuk memperoleh laba dalam suatu periode tertentu..

3.2.2 Operasionalisasi Variabel

Secara detail operasionalisasi variabel dalam penelitian ini dapat dilihat pada tabel 3.1 berikut ini :

Tabel 3.1

Operasionalisasi Variabel

Variabel Indikator Skala

Kecukupan Modal (X)

Capital Adequacy Ratio (CAR)

Rasio

Profitabilitas (Y)

Return on assets (ROA)

Rasio

3.3.Jenis dan Sumber Data

Sumber data adalah segala sesuatu yang dapat memberikan informasi mengenai data. Dalam penelitian ini data yang digunakan adalah data sekunder Menurut Sugiyono (2011:137) menjelaskan, “Sumber data sekunder merupakan sumber yang tidak langsung memberikan data kepada pengumpul data, misalnya melalui dokumen atau pihak lain”.

Sumber data yang dipakai pada penelitian ini adalah sumber data sekunder yaitu Laporan keuangan PT.Bank Commonwealth per triwulan periode 2010-2012

(22)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

Tabel 3.2 Jenis dan sumber data

No Deskripsi data Sumber Jenis Data

1 Sejarah Bank Commonwealth Indonesia

Commbank.co.id Sekunder

2 Data Publikasi Laporan keuangan seluruh Bank di Indonesia

www.bi.go.id Sekunder

3 Data statistik mengenai jumlah bank di Indonesia

www.bi.go.id Sekunder

3.4. Teknik Pengumpulan Data

Data yang diperlukan dalam penelitian ini adalah data sekunder, yaitu data yang diperoleh dan disimpan oleh seseorang atau entitas yang biasanya merupakan data masa lalu/historical. Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah teknik dokumentasi, yaitu metode pengumpulan data-data sekunder yang berupa catatan-catatan, laporan-laporan maupun formulir-formulir yang berhubungan dengan penelitian.

3.5. Teknik Analisis Data dan Pengujian Hipotesis 3.5.1 Analisis Deskriptif

Sebelum menguji pengaruh dari variabel bebas kecukupan modal terhadap variabel terikat profitabilitas, data variabel tersebut perlu dianalisis sebagai berikut.

(23)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

1. Menghitung Kecukupan modal bank dengan menggunakan metode CAR

(Kuncoro dan Suhardjono 2002 : 563) Dalam statistik deskriptif kecukupan modal mempunyai komponen dalam penyajiannya yaitu :

a. Rata-rata (Mean) dihitung untuk menghitung rata-rata Capital

Adequacy Ratio selama 12 triwulan.

b. Nilai tertinggi dilihat dari data jumlah Capital Adequacy Ratio selama 12 triwulan yang jumlahnya tertinggi.

c. Nilai terendah dilihat dari data jumlah Capital Adequacy Ratio selama 12 triwulan yang jumlahnya terendah.

d. Trend merupakan gerakan jangka panjang yang memiliki kecenderungan menuju satu arah.

e. Grafik menunjukkan perkembangan kecukupan modal selama 12 triwulan.

2. Menghitung profitabilitas bank dengan pendekatan ROA

(SE BI no.6/23/DPNP 2004) Dalam statistik deskriptif profitabilitas mempunyai komponen dalam penyajiannya yaitu :

a. Rata-rata (Mean) dihitung untuk menghitung rata-rata Return on assets selama 12 triwulan

(24)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

b. Nilai tertinggi dilihat dari data jumlah Return On Assets selama 12 triwulan yang jumlahnya tertinggi.

c. Nilai terendah dilihat dari data jumlah Return On Assets selama 12 triwulan yang jumlahnya terendah.

d. Trend merupakan gerakan jangka panjang yang memiliki kecendeungan menuju satu arah.

e. Grafik menunjukkan perkembangan Return On Assets selama 12 triwulan

3.5.2 Analisis Statistik 3.5.2.1Uji Linieritas

Uji linieritas adalah keadaan dimana hubungan antara variabel terikat dengan variabel bebas bersifat linear (garis lurus) dalam range variabel bebas tertentu. Uji ini dilakukan untuk memberikan gambaran hubungan dua variabel, sebelum mengetahui apakah berhubungan linear atau tidak sebaiknya dilakukan

plotting (tebaran titik) terhadap pasangan nilai-nilai X dan Y. Hasil plot ini

disebut dengan diagram pencar (scatter diagram). Jika terdapat gejala bahwa letak titik-titik data itu menyebar disekitar garis lurus maka antara kedua variabel terdapat hubungan linear, maka uji regresi dapat dilanjutkan. Sebaliknya jika titik-titik data itu tidak berada disekitar garis lurus, maka antara kedua variabel tersebut tidak terdapat hubungan linear, maka uji regresi tidak dapat dilanjutkan.

(25)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

3.5.2.2Analisis Regresi Linier Sederhana

Teknik analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi. Analisis regresi digunakan untuk mengetahui variabel terikat (Y) apabila variabel bebas (X) diketahui. Regresi sederhana dapat dianalisis karena didasari oleh hubungan fungsional atau hubungan sebab akibat (kausal) variabel bebas (X) terhadap variabel terikat (Y).

(Sudjana, 2005 : 312)

Keterangan: = Profitabilitas

= Konstanta

b = Koefisien arah garis

X = Subyek pada variabel independen

Dalam analisis regresi linier sederhana ini, variabel – variabel yang akan diteliti diantaranya adalah:

Variabel bebas (X) : Kecukupan modal Variabel terikat (Y) : Profitabilitas Sedangkan rumus perhitungan koefisien

(26)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu Keterangan :

n = jumlah sampel yang diteliti X = variabel independent Y = variabel dependent

3.5.3 Pengujian Hipotesis

3.5.3.1Uji Keberartian Regresi ( Uji F )

Untuk menguji keberartian model regresi digunakan uji statistik F pada taraf keberartian 5%. Dengan Hipotesis senagai berikut :

Hipotesis statistik: Ho : Regresi tidak berarti Ha : Regresi berarti

Untuk dapat mengetahui keberartian regresi persamaan yang dapat digunakan adalah sebagai berikut :

(Sudjana, 2003 : 19)

Keterangan :

= varians regresi

S

2sis

= varians sisa/residu

F =

Dimana :

JK(b│a)

(27)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

Setelah menghitung F, selanjutnya bandingkan dengan Ftabel. Jika Fhitung lebih besar dari Ftabel dengan taraf nyata 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa regresi tersebut berarti, begitupun sebaliknya jika Fhitung lebih kecil dari Ftabel dengan taraf nyata 0,05, maka dapat disimpulkan bahwa regresi tersebut tidak berarti.

Kriteria keputusannya adalah sebagai berikut :

Jika Fhitung > Ftabel , maka Ha diterima dan Ho ditolak. Fhitung≤ Ftabel , maka Ha ditolak dan Ho diterima.

3.5.3.2 Pengujian Hipotesis dengan Uji t

Uji t berguna mengetahui tingkat signifikansi secara statistik dari pengaruh masing-masing variabel bebas terhadap variabel terikat hipotesis dari pengujian ini adalah sebagai berikut:

Ho: β1 = 0 :Kecukupan modal tidak berpengaruh terhadap profitabilitas. Ha : β2 > 0 :Kecukupan modal berpengaruh positif terhadap profitabilitas.

Signifikansi dari variabel bebas terhadap variabel terikat dapat diketahii dengan menggunakan persamaan sebagai berikut :

(Sudjana, 2003 : 31)

Dengan :

(28)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu Keterangan:

b = koefisien regresi Sb = standard deviasi

Dalam pengujian signifikansi melalui uji t ini, tingkat kesalahan yang digunakan adalah 5% dengan df = (n–k-1) dengan kriteria uji :

Jika thitung > ttabel maka Ho ditolak, Jika thitung ≤ ttabel maka Ho diterima.

(29)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan

Berdasarkan hasil dari pembahasan dan penelitian yang dilakukan pada PT. Bank Commonwealth mengenai pengaruh kecukupan modal terhadap profitabilitas PT. Bank Commonwealth, maka dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut.

1. Perkembangan tingkat kecukupan modal (CAR) pada PT.Bank Commonwealth Indonesia mengalami kenaikan dengan rata – rata CAR sebesar 14,68% dan berada diatas standar minimal CAR yang ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu 8%

2. Profitabilitas dengan menggunakan rasio Return on Assets (ROA) pada PT.Bank Commonwealth Indonesia dari tiap periode mengalami fluktuasi dengan kecenderungan meningkat dengan rata – rata perolehan ROA sebesar 0,13%, namun dari hasil perolehan ROA diketahui bahwa ROA yang diperoleh masih belum mencapai nilai standar minimum Bank Indonesia yaitu sebesar 1,5% .

(30)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

5.2 Saran

Setelah mengetahui hasil dari penelitian mengenai pengaruh kecukupan modal terhadap profitabilitas pada PT.Bank Commonwealth Indonesia, maka ada beberapa keterbatasan pada penelitian ini. Diantaranya mengenai keterbatasan data yang didapatkan sebagai bahan kajian dalam penelitian ini. Maka dari itu ada beberapa saran yang dapat disampaikan sebagai berikut.

1. Bank hendaknya mempertahankan posisi kecukupan modal agar tetap berada pada posisi yang mecukupi dengan cara optimalisasi manajemen modal 2. Profitabilitas yang diperoleh Bank Commonwealth masih berada di bawah

standar dari aturan Bank Indonesia, sebaiknya bank meningkatkan perolehan profitabilitas dengan cara mengoptimalkan kinerja keuangannya.

3. Bagi peneliti selanjutnya, hasil penelitian ini diharapkan dapat menjadi acuan untuk penelitian selanjutnya, memperluas periode pengamatan dan dapat mencari tingkat profitabilitas dengan pendekatan rasio-rasio lainnya seperti ROE, Gross Profit Margin, Net Profit Margin, Operating Profit Margin dan

(31)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

DAFTAR PUSTAKA DARI BUKU :

Faisal, A.M (2005). Manajemen Perbankan Teknik Analisis Kinerja Keuangan

Bank. Malang : Universitas Negeri Malang

Ali, M. (2004). Asset Liabiliy Management. Jakarta: Elek Media Komputindo Arikunto, S. (2010). Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik Jakarta:

Rineka Cipta

Loen dan Ericson. (2008). Manajemen Aktiva Pasiva Bank Devisa. Jakarta: Grasindo

Brigham and Houston. (2011). Fundamentals of Financial Management. South Western: Cengage Learning

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia Fahmi, I. (2011). Analisis Kinerja Keuangan. Bandung : Alfabeta

Firdaus, R dan Ariyanti, M. (2003).Manajemen Perkreditan Bank Umum Bandung: Alfabeta

Harahap, S.S. (2008). Analisis Kritis atas Laporan Keungan. Jakarta: Raja Grafindo Persada

Hasibuan, M. (2007). Dasar – Dasar Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara

Kasmir. (2008).Bank dan lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Rajawali Pers _________ (2011).Bank dan lembaga Keuangan Lainnya Edisi Revisi. Jakarta:

Rajawali Pers

Kuncoro dan Suhardjono. (2002). Manajemen Perbankan Yogyakarta : BPFE UGM

Muldjono, T.P. (2002). Analisis Laporan Keuangan Untuk Perbankan Edisi

Revisi. Jakarta : Djambatan

(32)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

Pedoman Operasioinal Penulisan Skripsi (POPS). (2007). Program Studi

Pendidikam Akuntansi

Rivai, V dan Arifin, A. (2010). Islamic Banking. Jakarta: Bumi Aksara

Riyadi, S. (2006). Banking Asset and Liability Management. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia

Rose, P dan Hudgins, S. (2005). Bank Management and Financial Services.Sixth Edition.Mc.Graw-Hill International

Sartono, A. (2008). Manajemen Keuangan : Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE – Yogyakarta

Siamat, D. (2005). Manajemen Lembaga Keuangan, Edisi Lima Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia

Sudjana. (2003). Teknik Analisis Regresi dan Korelasi Bagi Para Peneliti. Bandung : Tarsito

Sugiono, A. (2008). Manajemen Keuangan untuk Praktisi Keuangan. Jakarta: Grasindo.

Sugiyono. (2011). Metode Penelitian Kuantitatif dan R&D. Bandung : Alfabeta Taswan. (2010). Manajemen Perbankan. Yogyakarta: UPP STTM YKPN

Yogyakarta

Triandanu, S dan Santoso, T.B. (2007). Bank dan Lembaga Keuangan Bukan

Bank. Jakarta: Salemba Empat

SKRIPSI & JURNAL:

Badreldin, A.M. (2009). Measuring the Performance of Islamic banks by

Adapting Conventional Ratios. Working Paper No.16 Faculty of

Management Technology Germany University in Cairo

Chisity. (2011). The Impact Of Capital Adequacy Requirements On Profitability

Of Private Bank in India (A Case Study of J&K, Icici, Hdfc and Yes Bank).

(33)

Angga Prasetya Saputra, 2013

Pengaruh Kecukupan Model Terhadap Provitabilitas

Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu | perpustakaan.upi.edu

Defri (2012) Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Likuiditas dan Efisiensi

Operasional Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI. Jurnal Manajemen Vol 1 No 1Universitas Negeri Malang

Javaid, S. (2011) Determinants of Bank Profitability in Pakistan: Internal Factor

Analisys. Mediterranean Journal Of Social Sciences. Vol 2, No. 1.

Putri, C.P. ( 2008) Pengaruh Kecukupan Modal terhadap Profitabilitas (Study Kasus pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI). Jurnal Ekonomi UNDIP Vol 2 no 1

Suardani. (2011) Analisis Rasio Likuiditas dan Capital terhadap Kinerja

Keuangan pada Perusahaan Perbankan di Indonesia. Jurnal Bisnis dan

Kewirausahaan Vol 7 No 2

Walujadi, D. (2008). Peran Modal dan Likuiditas Terhadap Pertumbuhan Laba

Bank Go-Public Pasca Penerapan API. Jurnal, Bogor : UIKA Bogor

DOKUMEN DAN ARTIKEL :

Business Dictionary tersedia di www.businessdictionary.com

Hummel , W.F. tersedia di http://wfhummel.cnchost.com/bankliquidity.html) Kamus Besar Bank Indonesia tersedia di www.bi.go.id

Laporan Keuangan PT. Bank Commowealth Indonesia. Tersedia di www.commwealth.co.id

Laporan Publikasi Keuangan Bank tersedia di www.bi.go.id

Peraturan Bank Indonesia No 6/10/PBI 2004 tanggal 12 April 2004 tersedia di www.bi.go.id

Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP Undang – Undang Perbankan No 10 Tahun 1998

(1)

Keterangan:

b = koefisien regresi Sb = standard deviasi

Dalam pengujian signifikansi melalui uji t ini, tingkat kesalahan yang digunakan adalah 5% dengan df = (n–k-1) dengan kriteria uji :

Jika thitung > ttabel maka Ho ditolak,

(2)

BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan

(3)

5.2 Saran

standar dari aturan Bank Indonesia, sebaiknya bank meningkatkan perolehan profitabilitas dengan cara mengoptimalkan kinerja keuangannya.

(4)

DAFTAR PUSTAKA DARI BUKU :

Faisal, A.M (2005). Manajemen Perbankan Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank. Malang : Universitas Negeri Malang

Ali, M. (2004). Asset Liabiliy Management. Jakarta: Elek Media Komputindo Arikunto, S. (2010). Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik Jakarta:

Rineka Cipta

Loen dan Ericson. (2008). Manajemen Aktiva Pasiva Bank Devisa. Jakarta: Grasindo

Brigham and Houston. (2011). Fundamentals of Financial Management. South Western: Cengage Learning

Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia Fahmi, I. (2011). Analisis Kinerja Keuangan. Bandung : Alfabeta

Firdaus, R dan Ariyanti, M. (2003).Manajemen Perkreditan Bank Umum Bandung: Alfabeta

Harahap, S.S. (2008). Analisis Kritis atas Laporan Keungan. Jakarta: Raja Grafindo Persada

Hasibuan, M. (2007). Dasar – Dasar Perbankan. Jakarta: Bumi Aksara Kasmir. (2008).Bank dan lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Rajawali Pers _________ (2011).Bank dan lembaga Keuangan Lainnya Edisi Revisi. Jakarta:

Rajawali Pers

Kuncoro dan Suhardjono. (2002). Manajemen Perbankan Yogyakarta : BPFE UGM

Muldjono, T.P. (2002). Analisis Laporan Keuangan Untuk Perbankan Edisi Revisi. Jakarta : Djambatan

(5)

Pedoman Operasioinal Penulisan Skripsi (POPS). (2007). Program Studi Pendidikam Akuntansi