Manual eSPT PPh Tahunan Badan Dollar
(2)
Table of Contents
Bab I Introduction
6
... 6 1 System Requirement
... 7 2 Product Updates
Bab II Penggunaan Aplikasi eSPT PPh
Tahunan Badan Dollar
9
... 10 1 Setting Regional
... 11 2 Connect Database
... 12 Setting Database Untuk Satu NPWP
... 12 Setting Database Untuk Multi NPWP
... 15 3 Login
... 16 4 Tampilan Aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar
... 18 5 Logout & Keluar
... 19 6 Compact Database
Bab III Menu Program
21
... 22 1 Buat SPT Baru
... 23 2 Buka SPT Yang Ada
Bab IV Menu SPT PPh
27
... 29 1 Lampiran Khusus
... 30 Daftar Cabang Utama Perusahaan
... 32 Tampil Data Cabang
... 32 Tambah Data Cabang
... 33 Ubah Data Cabang
... 33 Cetak Data Cabang
... 34 Hapus Data Cabang
... 35 Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
... 36 Tampil Data Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
... 36 Tambah Data Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
... 41 Ubah Data Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
(3)
... 44 Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa
... 46 Bagian 3B
... 48 Tampil Data 3B
... 48 Tambah Data 3B
... 50 Ubah Data 3B
... 51 Cetak Data 3B
... 51 Hapus Data 3B
... 52 Bagian 3B-1
... 55 Bagian 3B-2
... 56 Tampil Data 3B-2
... 56 Tambah Data 3B-2
... 57 Ubah Data 3B-2
... 58 Cetak Data 3B-2
... 59 Hapus Data 3B-2
... 59 Daftar Fasilitas Penanaman Modal
... 61 Tampil Data Fasilitas Penanaman Modal
... 61 Tambah Data Fasilitas Penanaman Modal
... 61 Ubah Data Fasilitas Penanaman Modal
... 61 Cetak Data Fasilitas Penanaman Modal
... 63 Hapus Data Fasilitas Penanaman Modal
... 63 Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
... 64 Tampil Data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
... 65 Tambah Data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
... 66 Ubah Data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
... 67 Cetak Data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
... 67 Kredit Pajak Luar Negeri
... 68 Tampil Data Kredit Pajak Luar Negeri
... 69 Tambah Data Kredit Pajak Luar Negeri
... 72 Ubah Data Kredit Pajak Luar Negeri
... 72 Cetak Data Kredit Pajak Luar Negeri
... 73 Hapus Data Kredit Pajak Luar Negeri
... 74 2 Lampiran
... 75 Formulir 1771-I - Penghitungan Penghasilan Neto Fiskal
... 78 Tampil Data Formulir 1771-I
... 78 Tambah Data Formulir 1771-I
... 78 Ubah Data Formulir 1771-I
... 78 Cetak Data Formulir 1771-I
... 81 Formulir 1771-II - Perincian Harga Pokok Penjualan, Biaya Usaha Lainnya dan Biaya Dari Luar Usaha
... 82 Tampil Data Formulir 1771-II
... 82 Tambah Data Formulir 1771-II
... 82 Ubah Data Formulir 1771-II
II Contents
(4)
... 83 Cetak Data Formulir 1771-II
... 84 Formulir 1771-III - Kredit Pajak Dalam Negeri
... 85 Tampil Data Formulir 1771-III
... 85 Tambah Data Formulir 1771-III
... 91 Ubah Data Formulir 1771-III
... 91 Cetak Data Formulir 1771-III
... 92 Hapus Data Formulir 1771-III
... 92 Formulir 1771-IV - Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final dan Yang Tidak Termasuk Objek Pajak
... 94 Tampil Data Formulir 1771-IV
... 95 Tambah Data Formulir 1771-IV
... 98 Cetak Data Formulir 1771-IV
... 100
Formulir 1771-V - Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal dan Jumlah Dividen Yang Dibagikan dan Susunan Pengurus/Komisaris ... 101
Tampil Data Formulir 1771-V
... 102 Tambah Data Formulir 1771-V
... 103 Ubah Data Formulir 1771-V
... 104 Cetak Data Formulir 1771-V
... 105 Hapus Data Formulir 1771-V
... 105
Formulir 1771-VI - Daftar Penyertaan Modal Pada Perusahaan Afiliasi dan Pinjaman Dari/Kepada Pemegang Saham atau Perusahaan Afiliasi ... 107
Tampil Data Formulir 1771-VI
... 107 Tambah Data Formulir 1771-VI
... 113 Ubah Data Formulir 1771-VI
... 114 Cetak Data Formulir 1771-VI
... 116 Hapus Data Formulir 1771-VI
... 116 3 SPT PPh Tahunan
... 120 Tampil Data SPT PPh Tahunan
... 120 Tambah Data SPT PPh Tahunan
... 120 Ubah Data SPT PPh Tahunan
... 121 Cetak Data SPT PPh Tahunan
... 124 4 Perhitungan PPh Pasal 26 Ayat 4
... 126 Tampil Data PPh Pasal 26 Ayat 4
... 126 Tambah Data PPh Pasal 26 Ayat 4
... 126 Ubah Data PPh Pasal 26 Ayat 4
... 126 Cetak Data PPh Pasal 26 Ayat 4
... 128 5 Transkrip Kutipan Elemen Laporan Keuangan
... 131 Tampil Data Laporan Keuangan
... 132 Tambah Data Laporan Keuangan
... 132 Hubungan Istimewa
(5)
... 134 Cetak Data Hubungan Istimewa
... 136 Hapus Data Hubungan Istimewa
... 136 6 Surat Setoran Pajak
... 137 Tambah SSP ... 139 Ubah SSP ... 140 Hapus SSP
Bab V Menu SPT Tools
142
... 143 1 Hapus SPT
... 144 Hapus Data SPT Pajak Penghasilan
... 144 2 Menu Cetakan
... 145 Tampilkan Data untuk Dicetak
... 146 Cetak PPh Tahunan Induk
... 149 3 Lapor Data SPT ke KPP
... 150 Buat File SPT untuk Dilaporkan ke KPP
Bab VI Menu Utility
152
... 153 1 Profile Wajib Pajak
... 153 Pengisian Profile Wajib Pajak
... 154 Ubah Profile Wajib Pajak
... 156 2 Impor Data
... 157 Impor File to Database
... 159 3 Ekspor Data
... 160 Ekspor Data to File
... 162 4 Set User Name - Password
... 162 Setting User Name
... 163 Setting Password
Index
0
IV Contents
(6)
Bab
(7)
6 Introduction
Direktorat Jenderal Pajak
1
Introduction
plikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar adalah aplikasi perpajakan yang digunakan untuk mempermudah Wajib Pajak Badan dalam memperhitungkan dan menetapkan besarnya Pajak Penghasilan yang terutang dan dibayar dalam tahun pajak yang bersangkutan.
adan Dollar adalah sekumpulan orang dan atau modal yang merupakan kesatuan yang melakukan usaha maupun yang tidak melakukan usaha yang meliputi PT, perseroan komanditer, perseroan lainnya yang diizinkan
menyelenggarakan pembukuan dalam mata uang dollar Amerika Serikat.
Untuk mempermudah pemakaian aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar versi 1.0,
anda dapat membaca User Manual ini atau dengan bantuan menu Help yang telah
disediakan dalam aplikasi
.Aplikasi ini dapat digunakan untuk satu NPWP maupun untuk multi NPWP. Untuk
penjelasannya dapat dilihat pada Connect to Database
: System Requirement Product Updates
1.1
System Requirement
etiap aplikasi software memiliki kebutuhan requirement sendiri-sendiri agar aplikasi yang dibuat dapat dijalankan pada PC User. Requirement untuk aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar ini cenderung tidak terlalu sulit, dikarenakan aplikasi ini dapat
dijalankan pada PC mana saja yang memiliki minimal Pentium III.
Minimal requirement untuk dapat menjalankan aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan
Dollar, PC yang akan digunakan untuk menjalankan aplikasi ini harus mempunyai
minimal :
(8)
1. H/W Requirements :
· Pentium III 600 Mhz or Faster · 32 Mb RAM
· 40 Mb Harddisk space
· CD-ROOM Drive
· VGA dengan minimal resolusi layar 1024 x 768 · Mouse
· Keyboard
2. S/W Requirements :
· Microsoft Windows 98 or later
· Microsoft Office XP Professional, Microsoft Office 2003 or Later · Installer eSPT PPh Tahunan Badan Dollar Versi 1.0
1.2
Product Updates
ser dapat mencari versi terbaru untuk aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar pada KPP-KPP setempat.
:
(9)
Bab
(10)
2
Penggunaan Aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar
ntuk petunjuk lebih lengkapnya dapat dilihat pada pembahasan setiap bab maupun sub-bab di bawah ini.
Ringkasan Penggunaan Aplikasi
1. Ubah Setting Regional PC Anda menjadi format Indonesia (petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada Setting Regional).
2. Lakukan installasi dari CD yang diberikan (petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada
User Manual Instalasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar V.1). 3. Masukkan NPWP pada form input NPWP.
4. Pilih DSN=db1771dollar pada form Connect to Database (petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada Connect to Database).
5. Input profile wp pada form Informasi Profile Wajib Pajak (petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada Pengisian Informasi Profile).
6. Masukkan User Name=Administrator dan Login=123 pada form Login (petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada Login).
7. Inputkan SSP jika ada pada menu SPT PPh Surat Setoran Pajak (petunjuk pengisian SSP dapat dilihat pada Tambah SSP).
8. Cetak SPT Induk melalui menu SPT PPh atau melalui menu SPTTools Menu Cetakan
(petunjuk pencetakan).
9. Buat file untuk pelaporan data SPT melalui menu SPT Tools Lapor Data SPT ke KPP
(petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada Lapor Data SPT ke KPP).
: Setting Regional Connect to Database Login
Tampilan Aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar Logout & Keluar
(11)
10 Penggunaan Aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar
Direktorat Jenderal Pajak Menu SPT PPh Menu SPT Tools Menu Utility
2.1
Setting Regional
etting Regional dilakukan agar penanggalan yang ada pada setiap form dan pencetakan akan sama. Ubah setting regional pada PC yang akan digunakan ke setting untuk Indonesia.
Pengubahan Setting untuk Indonesia merupakan keharusan apabila menggunakan
aplikasi eSPT ini. Untuk Operating System Komputer User yang menggunakan windows
98 or Later pada prinsipnya sama seperti penjelasan berikut ini.
Proses melakukan setting regional ini sangat mudah, hanya mengikuti langkah
-langkah berikut ini :
1. Pada menu Start. Lalu pilih menu Setting kemudian pilih menu Control Panel. 2. Kemudian klik Icon Regional and Language Options.
3. Kemudian ubah lokasi negara menjadi Indonesia.
4. Pilih Tombol 'Customize' untuk mengubah standar dan format dari Number, Currency, Time, Date.
a. Klik Tab 'Numbers' untuk mengubah Setting Numbers. Pilih :
· Decimal Symbol = , (koma) · Digit Grouping Symbol = . (titik) · List Separator = ; (titik koma)
· Klik tombol Apply
b. Klik Tab 'Currency' untuk mengubah Setting Currency. Pilih :
· Currency Symbol = - Rp · Klik tombol Apply
c. Klik Tab 'Time' untuk mengubah Setting Time. Pilih :
· format = H:mm:ss · Klik tombol Apply
d. Klik Tab 'Date' untuk mengubah Setting Date. Pilih :
· Short Date Format = dd/MM/yyyy · Date Separator = /
· Long Date Format = dd MMMM yyy
· Klik tombol Apply
(12)
6. Klik Cancel jika ingin membatalkan suatu proses.
: Connect to Database
2.2
Connect Database
orm Connect to Database digunakan untuk memilih DSN yang otomatis terbuat oleh sistem atau yang dibuat oleh User. Aplikasi ini dapat digunakan untuk satu NPWP maupun multi NPWP.
pabila aplikasi ini digunakan untuk satu NPWP maka pada form Connect to Database User dapat memilih DSN default = db1771dollar. Sedangkan apabila aplikasi digunakan untuk multi NPWP maka setelah installasi User perlu membuat DSN baru menggunakan Database kosong melalui menu Setting Control Panel Data Source Name (ODBC). User boleh menggunakan nama DSN apa saja.
Satu database hanya dapat berisi data-data untuk satu NPWP. Jadi untuk multi NPWP,
User perlu menyiapkan beberapa database. Database eSPT Pasal Tahunan Badan Dollar
yang kosong telah disediakan di dalam folder Installasi eSPT PPh Pasal Tahunan Badan
Dollar Support.
:
Setting Database untuk Satu NPWP Setting Database untuk Multi NPWP
(13)
12 Penggunaan Aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar
Direktorat Jenderal Pajak
2.2.1
Setting Database Untuk Satu NPWP
1. Pilih menu File Connect to Database.2. Kemudian klik db1771dollar. 3. Klik OK.
2.2.2
Setting Database Untuk Multi NPWP
1. Pilih menu Start Setting Control Panel Administrative Tools Data Source Name (ODBC). Apabila User menggunakan windows 95/98 maka yang dipilih adalah 32 Bit ODBC. 2. Klik tab System DSN. Klik tombol Add.
(14)
3. Pilih Microsoft Access Driver (*mdb.). Klik tombol Finish.
4. Ketikkan nama DSN baru pada kolom Data Source Name. 5. Klik tombol Select....
(15)
14 Penggunaan Aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar
Direktorat Jenderal Pajak
7. Maka lokasi penyimpanan database akan muncul pada kolom Description pada ODBC Microsoft Access Setup. Klik OK. Kemudian klik OK lagi.
8. Tampilkan aplikasi melalui menu Start Program eSPT PPh Tahunan Badan eSPT PPh Tahunan Badan Dollar.
9. Isi NPWP baru pada form NPWP.
10. Pilih nama DSN baru yang sudah terbentuk pada form Connect to Database. Klik OK. 11. Isi profile wp pada form Informasi Profile Wajib Pajak.
12. Lakukan Login. Isi User Name dan Password-nya. Klik OK.
Apabila semua nama DSN sudah dibuat melalui menu Control Panel, untuk membuka
SPT WP tertentu User cukup hanya memilih nama DSN-nya pada form Connect to
Database.
(16)
2.3
Login
ogin digunakan untuk identifikasi User sebelum mengggunakan menu-menu yang ada di aplikasi eSPT.
Default User Name dan Password dapat diubah melalui menu Set User Name –
Password. Menu Utility
Set User Name – Password
.
Pengisian Login
1. Isi default User Name dengan nama Administrator. Klik tombol Enter untuk pindah ke kolom berikutnya.
2. Isi default Password dengan angka 123. Klik tombol Enter pada keyboard atau tombol OK
pada form Login. Maka aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar akan ditampilkan.
:
Tampilan Aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar Logout & Keluar
Compact Database Menu Program Menu SPT PPh Menu SPT Tools Menu Utility
(17)
16 Penggunaan Aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar
Direktorat Jenderal Pajak
2.4
Tampilan Aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar
ktifkan aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar melalui Start Program eSPT PPh Tahunan Badan eSPT PPh Tahunan Badan Dollar. Apabila User pertama kali menginstall aplikasi ini maka akan ditampilkan form input NPWP.
Form ini digunakan untuk validasi NPWP User apakah valid atau tidak
.etelah User meng-input NPWP, akan muncul proses Connect to database (petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada pembahasan di bawah ini), pengisian Informasi Profile Wajib Pajak dan kemudian Login (petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada pembahasan di bawah ini).
Untuk menampilkan aplikasi eSPT ini tidak perlu melakukan Setting ODBC. Setelah
dilakukan installasi, DSN akan terbuat otomatis oleh sistem. DSN default adalah
db1771dollar.
(18)
Menu – menu Yang Aktif Setelah Proses Login
Menu Program
. Dalam menu Program terdapat form-form : 1. Buat SPT Baru2. Buka SPT Yang Ada
Menu Connect To Database
Menu Logout
Menu SPT PPh
. Dalam menu SPT PPh terdapat form-form : 1. Lampiran Khususa. Daftar Cabang Utama Perusahaan b. Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
c. Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa d. Daftar Fasilitas Penanaman Modal
e. Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal f. Kredit Pajak Luar Negeri
2. Lampiran
a. Lampiran 1771-I - Penghitungan Penghasilan Neto Fiskal
(19)
18 Penggunaan Aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar
Direktorat Jenderal Pajak
d. Lampiran 1771-IV - Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final dan Yang Tidak Termasuk Objek Pajak
e. Lampiran 1771-V - Daftar Pemegang Saham / Pemilik Modal dan Jumlah Dividen Yang Dibagikan dan Susunan Pengurus/Komisaris
f. Lampiran 1771-VI - Daftar Penyertaan Modal Pada Perusahaan Afiliasi dan Pinjaman Dari/Kepada Pemegang Saham atau Perusahaan Afiliasi
3. SPT PPh Tahunan
4. Perhitungan PPh Pasal 26 ayat (4)
5. Transkrip Kutipan Elemen Laporan Keuangan 6. Surat Setoran Pajak
Menu SPT Tools
. Dalam menu SPT Tools terdapat form-form : 1. Hapus SPT2. Menu Cetakan
3. Lapor Data SPT ke KPP
Menu Utility
. Dalam menu Utility terdapat form-form : 1. Profile Wajib Pajak2. Impor Data 3. Ekspor Data
4. Set User Name - Password
Menu Help
. Dalam menu Help terdapat form-form : 1. Content2. Search for Help On 3. About My App
Menu – menu Yang Tidak Aktif Setelah Proses Login
Menu SPT PPh Tahunan Badan Dollar akan aktif setelah dilakukan Setting SPT dengan memilih Tahun Pajak yang sudah di-Posting.
2.5
Logout & Keluar
enu ini digunakan User untuk keluar dari tampilan aplikasi eSPT.
Logout digunakan untuk keluar dari tampilan aplikasi yang sudah aktif. Untuk dapat
menggunakannya User harus melakukan proses login kembali
.Keluar digunakan untuk menutup tampilan aplikasi. Untuk dapat menggunakannya User
harus membukanya kembali melalui menu Start Program eSPT PPh Tahunan
Badan eSPT PPh Tahunan Badan Dollar
.(20)
1. Pilih menu Logout.
2. Akan muncul konfirmasi : Apakah Anda Akan Logout Dari Aplikasi ?
a. Pilih Yes untuk Logout. b. Pilih No untuk membatalkan.
3. Pilih menu Keluar yang terdapat pada bagian kanan atas tampilan eSPT. Maka aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar akan tertutup.
: Login
2.6
Compact Database
ompact Database dapat digunakan untuk mengecilkan ukuran database. Apabila User menambah, mengubah, atau menghapus data maka ukuran database menjadi lebih besar. Sehingga Database perlu di-compact agar tidak menambah space pada hardisk PC User.
Compact database dapat mempercepat proses inputan data. Sebelum di-compact
pastikan database tidak sedang dibuka atau diakses oleh User lain. Dan sebaiknya
database di-backup terlebih dahulu.
Compact Database
1. Pilih menu Start Program eSPT PPh Tahunan Badan eSPT PPh Tahunan Badan Dollar Compact Database, akan ditampilkan Compact Database PPh Tahunan Badan. 2. Klik tombol Cari, akan ditampilkan form untuk pencarian database.
3. Cari database db1771dollar.mdb pada lokasi ter-install aplikasi, klik database tersebut, kemudian klik tombol Open.
4. Klik tombol Compact DB, tunggulah sampai proses selesai. Akan muncul konfirmasi :
(21)
Bab
(22)
3
Menu Program
enu Program akan aktif setelah dilakukan Login aplikasi. Pada menu Program terdapat menu Buat SPT Baru dan Buka SPT Yang Ada.
: Buat SPT Baru Buka SPT Yang Ada
(23)
22 Menu Program
Direktorat Jenderal Pajak
3.1
Buat SPT Baru
orm Buat SPT Baru digunakan untuk membuat SPT Induk dan Lampirannya melalui menu SPT PPh, sesuai dengan Tahun pajak yang dipilih.
Proses membuat SPT baru, ikuti langkah - langkah berikut ini :
1. Pilih menu Program Buat SPT Baru.2. Gunakan tombol Scroll Bar untuk memilih Tahun Pajak maka akan ditampilkan list tahun. Pilih Tahun Pajak yang ingin dibuat.
3. Gunakan tombol Scroll Up dan Scroll Down untuk memilih Tahun Pajak. Scroll up untuk mencari tahun yang lebih besar. Scroll Down untuk mencari tahun yang lebih kecil. 4. Ketik Kode Pembetulan jika SPT tersebut merupakan SPT yang baru dibuat maka isi
pembetulan dengan angka 0. Jika SPT yang dibuat merupakan SPT pembetulan maka isi pembetulan dengan 1,2,3 dst.
5. Klik tombol Buat untuk membuka SPT yang akan dibuat.
6. Jika Tahun Pajak yang dimaksud sudah ada dalam database, akan muncul pesan "Data SPT Tahun2009Pembetulan0Sudah dibuat", klik tombol OK.
7. Jika Tahun Pajak yang dimaksud belum ada dalam database, akan muncul pesan SPT PPh Badan Dollar Telah Selesai Dibuat, klik tombol OK pada tampilan pesan ini untuk mengaktifkan menu SPT PPh yang dimaksud.
8. Klik tombol Batal, untuk membatalkan proses membuat SPT Baru.
9. Klik tombol Help, jika user memerlukan bantuan dalam proses pengisian form ini.
: Buka SPT Yang Ada
(24)
3.2
Buka SPT Yang Ada
orm Buka SPT yang ada digunakan untuk membuka tampilan SPT Induk dan Lampirannya melalui menu SPT PPh, sesuai dengan Tahun Pajak yang dipilih.
Buka SPT hanya dapat dilakukan apabila data SPT telah diinput manual atau di-impor.
Proses buka SPT yang ada, ikuti langkah - langkah berikut ini :
1. Pilih menu Program Buka SPT Yang Ada.2. Berilah tanda Check pada Tahun Pajak. Gunakan tombol Scroll Up dan Scroll Down
untuk memilih tahun pajak. Scroll up untuk mencari tahun yang lebih besar. Scroll Down
untuk mencari tahun yang lebih kecil. Kemudian klik tombol Cari maka Tahun Pajak yang telah dipilih akan muncul pada daftar SPT yang sudah dibuat.
3. Pilih Tahun Pajak dan Kode Pembetulan, kemudian klik tombol maka akan ditampilkan form Konfirmasi.
a. Klik option BUKA SPT UNTUK DIEDIT KEMBALI/REVISI, apabila User akan membuka menu SPT PPh Tahunan Badan Dollar untuk meng-update SPT yang dipilih.
(25)
24 Menu Program
Direktorat Jenderal Pajak
SPT Pembetulan hanya dapat dibuat apabila SPT Normalnya sudah ada
.4. Klik tombol OK maka tampil form Input Kurs Pajak
5. Klik tombol yang terletak di sebelah kanan kolom Tanggal. Akan muncul tampilan Kalender, ubah tanggal dengan cara meng-klik langsung pada tampilan kalender tersebut.
6. Ubah bulan dengan cara meng-klik judul bulan yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul list untuk bulan selama setahun, klik bulan yang dimaksud dengan
menggunakan Mouse. Atau bisa juga dengan cara meng-klik tombol Panah yang terdapat di kiri dan kanan tampilan judul kalender.
7. Ubah tahun dengan cara meng-klik judul tahun yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul Panah atas dan bawah, gunakan Panah tersebut untuk mengubah tahun yang dimaksud. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
8. Isi Kurs Pajak Yang Berlaku Pada Akhir Tahun (Rp.) dalam US $
9. Klik tombol OK maka menu SPT PPh akan aktif, untuk di-update maupun dicetak SPT Induk dan Lampiran-nya.
(26)
: Buat SPT Baru
(27)
Bab
(28)
4
Menu SPT PPh
enghasilan
, Setiap tambahan kemampuan ekonomis yang diterimaatau diperoleh WP, baik yang berasal dari Indonesia maupun dari Luar Indonesia yang dapat dipakai untuk konsumsi atau untuk menambah kekayaan WP, dengan nama dan dalam bentuk apapun.
Asas yang digunakan dalam pengenaan PPh sendiri adalah :
· Asas Domisili, asas pemungutan pajak atas domisili atau tempat subjek pajak
· Asas Sumber, pemungutan pajak berdasarkan sumber penghasilan yang diperoleh oleh
Subjek Pajak.Pajak Penghasilan (PPh) dikenakan terhadap orang Pribadi dan Badan, berkenaan dengan penghasilan yang diterima atau diperoleh selama satu tahun Pajak
engertian Pajak Penghasilan (PPh)
adalah Pajak Penghasilan (PPh) dikenakan terhadap orang Pribadi dan Badan, berkenaan dengan penghasilan yang diterima atau diperoleh selama satu tahun PajakSubjek Pajak Penghasilan adalah orang pribadi, warisan yang belum terbagi sebagai satu kesatuan, menggantikan yang berhak, badan, dan bentuk usaha tetap (BUT).
Subjek Pajak sendiri terdiridari : Subjek Pajak Dalam Negeri dan Subjek Pajak Luar Negeri.
Perbedaan antara Wajib Pajak (Subjek Pajak) Dalam Negeri dan Wajib Pajak (Subjek
Pajak) Luar Negeri :
Wajib Pajak Dalam Negeri Wajib Pajak Luar Negeri
1. Dikenakan pajak atas penghasilan yang diterima atau diperoleh dari Indonesia maupun dari Luar Indonesia (world wide income)
Dikenakan pajak hanya atas
penghasilan yang berasal dari sumber penghasilan di Indonesia
2. Penghasilan yang dikenakan pajak adalah penghasilan netto dengan tarif umum
Penghasilan yang dikenakan pajak adalah penghasilan bruto dengan tarif sepadan, kecuali Wajib Pajak Luar Negeri tersebut menjalankan usaha melalui Bentuk Usaha Tetap di Indonesia dimana BUT memiliki kewajiban pajak yang sama dengan Wajib Pajak Dalam Negeri.
3. Wajib menyampaikan SPT Tidak wajib menyampaikan SPT karena kewajiban pajaknya dipenuhi melalui pemotongan pajak yang bersifat final.
(29)
28 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
engertian dari Pajak Penghasilan (PPh) Tahunan Badan Dollar
adalahpajak yang diperhitungkan dan ditetapkan besarnya Pajak Penghasilan yang terutang dan dibayar dalam tahun pajak yang bersangkutan.
adan Dollar
adalah sekumpulan orang dan atau modal yang merupakan kesatuan yang melakukan usaha maupun yang tidak melakukan usaha yang meliputi PT, perseroankomanditer, perseroan lainnya yang diizinkan menyelenggarakan pembukuan dalam mata uang dollar Amerika Serikat.
enu SPT PPh
akan aktif setelah User melakukan Setting SPT. Pada aplikasi eSPT PPhTahunan Badan Dollar, Setting SPT dilakukan untuk membuka data SPT yang telah di-Posting atau membuat SPT Pembetulan.
Menu SPT PPh untuk menampilkan, meng-edit, dan mencetak SPT Induk, Daftar dan Lampiran-nya, serta untuk menginput SSP.
(30)
: Menu Lampiran Khusus Menu Lampiran SPT PPh Tahunan
Perhitungan PPh Pasal 26 Ayat 4
Transkrip Kutipan Elemen Laporan Keuangan Surat Setoran Pajak
4.1
Lampiran Khusus
(31)
30 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
:
ampiran khusus terdiri dari :
1. Daftar Cabang Utama Perusahaan 2. Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
3. Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa 4. Daftar Fasilitas Penanaman Modal
5. Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal 6. Kredit Pajak Luar Negeri
4.1.1
Daftar Cabang Utama Perusahaan
aftar Cabang Utama Perusahaan berupa informasi alamat lengkap dan NPWP (apabila sudah terdaftar di lokasi KPP) hanya untuk kantor-kantor cabang atau tempat-tempat usaha
(32)
utama di berbagai lokasi. Pada form dapat dilakukan penambahan, perubahan dan penghapusan serta pencetakan data.
:
Tampil Data Cabang Tambah Data Cabang Ubah Data Cabang Cetak Data Cabang Hapus Data Cabang
(33)
32 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
4.1.1.1 Tampil Data Cabang
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Cabang Utama Perusahaan, akan ditampilkan form Daftar Cabang Utama Perusahaan.
2. Data Cabang Utama dapat ditampilkan berdasarkan Alamat Cabang Utama, NPWP Lokasi, Jumlah Cabang Pembantu.
3. Lakukan penambahan, perubahan, penghapusan maupun pencetakan apabila diperlukan. Lihat petunjuk pada penjelasan berikutnya.
4. Klik tombol Tutup untuk kembali ke menu utama aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar.
4.1.1.2 Tambah Data Cabang
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Cabang Utama Perusahaan maka akan ditampilkan formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan.
2. Klik tombol Baru yang terdapat pada bagian bawah formulir, maka akan ditampilkan formulir Input Cabang Utama Perusahaan.
3. Isi NPWP Lokasi. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. 4. Isi Nama. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. 5. Isi Alamat. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
6. Isi Jumlah Cabang Pembantu. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. 7. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan
pesan Apakah Data Akan Disimpan ?
a. Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Rekam Data Baru ? · Jika Yes, makakembali ke formulir Input Cabang Utama Perusahaan untuk mulai
pengisian data baru.
· Jika No, makadata akan terisi pada formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan.
b. Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Cabang Utama Perusahaan. c. Jika Tutup maka kembali ke formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan.
8. Klik tombol Tutup pada formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan, maka tampilan akan kembali ke menu utama.
(34)
4.1.1.3 Ubah Data Cabang
1. Untuk melakukan perubahan data, pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Cabang Utama Perusahaan maka akan ditampilkan formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan.
2. Klik kolom Check baris data grid pada data yang akan diubah.
3. Klik tombol Ubah yang terdapat di sebelah bawah tampilan formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Diubah ?
a. Jika Yes maka akan ditampilkan formulir Input Cabang Utama Perusahaan sesuai dengan data yang dipilih.
b. Jika No maka akan kembali ke formulir daftar yang telah terisi. 4. Lakukan perubahan data pada kolom-kolom yang dinginkan.
5. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Disimpan ?
a. Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Klik OK maka data akan terisi pada formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan.
b. Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Cabang Utama Perusahaan. c. Jika Tutup maka kembali ke formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan. 6. Klik tombol Tutup pada tampilan formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan untuk
kembali ke menu utama
4.1.1.4 Cetak Data Cabang
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Cabang Utama Perusahaan maka akan ditampilkan formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan.
2. Klik tombol Cetak untuk dapat melakukan proses pencetakan Data.
3. Sistem akan menampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Di Preview Terlebih Dahulu?
a. Klik tombol Yes, untuk pilihan preview cetakan dalam formatpdf.
(35)
34 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
4. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan Preview, akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
a. Klik tombol Print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan akan dicetak pada selembar kertas. b. Klik tombol Cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk
membatalkan pencetakan data formulir tersebut.
c. Klik tombol Silang (X) yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview keluar dari menu preview.
5. Klik tombol Tutup pada formulir Cetak Cabang Utama Perusahaan untuk keluar dari formulir dan kembali ke menu Utama.
4.1.1.5 Hapus Data Cabang
1. Untuk melakukan penghapusan data, pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Cabang Utama Perusahaan maka akan ditampilkan formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan.
2. Klik kolom Check baris data grid pada data yang akan dihapus.
3. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Dihapus ?
a. Klik Yes maka akan muncul tampilan pesan Data Berhasil Dihapus. Maka data yang telah dipilih pada formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan akan terhapus.
(36)
b. Klik No untuk membatalkan dan kembali ke formulir Daftar.
4. Klik tombol Tutup yang ada pada formulir Daftar Cabang Utama Perusahaan untuk keluar dari formulir dan kembali ke menu utama.
4.1.2
Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
aftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal berupa tampilan data jenis harta berwujud/tidak berwujud yang dimiliki dan dipergunakan dalam perusahaan yang dapat
disusutkan/diamortisasi. Pada form ini perlu diperhatikan ketentuan mengenai kurs aktiva tetap sebagaimana diatur dalam Keputusan Menteri Keuangan Nomor 533/KMK.04/2000. Pada form dapat dilakukan penambahan, perubahan dan penghapusan serta pencetakan data.
(37)
36 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
Revaluasi Data Penyusutan & Amortisasi Fiskal Cetak Data Penyusutan & Amortisasi Fiskal Hapus Data Penyusutan & Amortisasi Fiskal
4.1.2.1 Tampil Data Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal, akan ditampilkan form Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal.
2. Untuk Jenis Harta Harta Berwujud dan Kelompok Bangunan masuk di dalam Daftar Penyusutan Fiskal yang dapat ditampilkan berdasarkan Jenis Harta, Kelompok Harta, Jenis Usaha, Nama Harta, Bulan / Tahun Perolehan, Harga Perolehan, Nilai Sisa Buku Fiskal Awal Tahun, Komersial, Fiskal, Penyusutan Fiskal Tahun Ini, Catatan.
3. Untuk Jenis Harta Harta Tak Berwujud masuk di dalam Daftar Amortisasi Fiskal yang dapat ditampilkan berdasarkan Jenis Harta, Kelompok Harta, Jenis Usaha, Nama Harta, Bulan / Tahun Perolehan, Harga Perolehan, Nilai Sisa Buku Fiskal Awal Tahun, Komersial, Fiskal, Amortisasi Fiskal Tahun Ini, Catatan.
4. Lakukan penambahan, perubahan, penghapusan maupun pencetakan apabila diperlukan. Lihat petunjuk pada penjelasan berikutnya.
5. Klik tombol Tutup untuk kembali ke menu utama aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar.
4.1.2.2 Tambah Data Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal, akan ditampilkan form Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal.
2. Klik tombol Baru yang terdapat pada bagian bawah formulir, maka akan ditampilkan formulir Input Penyusutan / Amortisasi Fiskal.
(38)
3. Isi Jenis Harta dengan mengklik tombol maka akan ditampilkan pilihan sebagai berikut :
Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
4. Isi Kelompok Harta dengan mengklik tombol maka akan ditampilkan pilihan sebagai berikut :
Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
5. Isi Jenis Usaha dengan mengklik tombol maka akan ditampilkan pilihan sebagai berikut :
(39)
38 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
Untuk menambah Jenis Usaha klik tombol maka akan ditampilkan form Input Referensi Jenis Usaha.
a. Klik tombol Baru untuk menambah data Jenis Usaha.
· Isi Kode Jenis Usaha. · Isi Nama Jenis Usaha.
b. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Disimpan ?
· Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Rekam Data Baru ? · Jika Yes, makakembali ke formulir Input Referensi Jenis Usaha untuk mulai
pengisian data baru.
· Jika No, makadata akan terisi pada formulir Daftar Jenis Usaha. · Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Referensi Jenis Usaha.
c. Jika Tutup maka kembali ke formulir Input Penyusutan / Amortisasi Fiskal.
d. Untuk melakukan perubahan data, klik kolom Check baris data grid pada data yang akan diubah.
e. Klik tombol Ubah yang terdapat di sebelah bawah tampilan formulir Input Referensi Jenis Usaha, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Diubah ? · Jika Yes maka akan ditampilkan formulir Input Referensi Jenis Usaha sesuai
dengan data yang dipilih.
· Jika No maka akan kembali ke formulir Input Referensi Jenis Usaha.
(40)
g. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Disimpan ?
· Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Klik OK maka data akan terisi pada formulir Daftar Jenis Usaha.
· Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Referensi Jenis Usaha. h. Jika Tutup maka kembali ke formulir Input Penyusutan / Amortisasi Fiskal. i. Untuk melakukan penghapusan data, klik kolom Check baris data grid pada data
yang akan dihapus.
j. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Dihapus ?
· Klik Yes maka akan muncul tampilan pesan Data Berhasil Dihapus. Maka data
yang telah dipilih pada formulir Daftar Jenis Usaha akan terhapus.
· Klik No untuk membatalkan dan kembali ke formulir Input Referensi Jenis Usaha. k. Klik tombol Tutup yang ada pada formulir Input Referensi Jenis Usaha untuk keluar
dari formulir dan kembali ke formulir Input Penyusutan / Amortisasi Fiskal. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
6. Isi Nama Harta dengan mengklik tombol maka akan ditampilkan pilihan sebagai berikut :
Untuk menambah Nama Harta klik tombol maka akan ditampilkan form Input Referensi Nama Harta.
(41)
40 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
a. Klik tombol Baru untuk menambah data Jenis Usaha.
· Isi Kode Harta. · Isi Nama Harta.
b. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Disimpan ?
· Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Rekam Data Baru ? · Jika Yes, makakembali ke formulir Input Referensi Nama Harta untuk mulai
pengisian data baru.
· Jika No, makadata akan terisi pada formulir Daftar Nama Harta. · Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Referensi Nama Harta.
c. Jika Tutup maka kembali ke formulir Input Penyusutan / Amortisasi Fiskal.
d. Untuk melakukan perubahan data, klik kolom Check baris data grid pada data yang akan diubah.
e. Klik tombol Ubah yang terdapat di sebelah bawah tampilan formulir Input Referensi Nama Harta, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Diubah ? · Jika Yes maka akan ditampilkan formulir Input Referensi Nama Harta sesuai
dengan data yang dipilih.
· Jika No maka akan kembali ke formulir Input Referensi Nama Harta.
f. Lakukan perubahan data pada kolom-kolom yang dinginkan.
g. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Disimpan ?
· Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Klik OK maka data
akan terisi pada formulir Daftar Nama Harta.
· Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Referensi Nama Harta. h. Jika Tutup maka kembali ke formulir Input Penyusutan / Amortisasi Fiskal. i. Untuk melakukan penghapusan data, klik kolom Check baris data grid pada data
yang akan dihapus.
(42)
Dihapus ?
· Klik Yes maka akan muncul tampilan pesan Data Berhasil Dihapus. Maka data
yang telah dipilih pada formulir Daftar Nama Harta akan terhapus.
· Klik No untuk membatalkan dan kembali ke formulir Input Referensi Nama Harta. k. Klik tombol Tutup yang ada pada formulir Input Referensi Nama Harta untuk keluar
dari formulir dan kembali ke formulir Input Penyusutan / Amortisasi Fiskal. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
7. Isi Bulan dan Tahun Perolehan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
8. Isi Metode Penyusutan Komersial dengan mengklik tombol maka akan ditampilkan pilihan sebagai berikut
Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
9. Isi Metode Penyusutan Fiskal dengan mengklik tombol maka akan ditampilkan pilihan sebagai berikut :
10. Isi Harga Perolehan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. 11. Isi Nilai Buku. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
12. Isi Penyusutan Fiskal Tahun Ini. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. 13. Isi Catatan tentang harta. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
14. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Disimpan ?
a. Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Rekam Data Baru ? · Jika Yes, makakembali ke formulir Input Penyusutan / Amortisasi Fiskal untuk
mulai pengisian data baru.
· Jika No, makadata akan terisi pada formulir Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal.
b. Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Penyusutan / Amortisasi Fiskal. c. Jika Tutup maka kembali ke formulir Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal. 15. Klik tombol Tutup pada formulir Daftar Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal, maka
tampilan akan kembali ke menu utama.
4.1.2.3 Ubah Data Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Untuk melakukan perubahan data, pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal, akan ditampilkan form Daftar Penyusutan dan
(43)
42 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
dan Amortisasi Fiskal, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Diubah ?
a. Jika Yes maka akan ditampilkan formulir Input Penyusutan / Amortisasi Fiskal sesuai dengan data yang dipilih.
b. Jika No maka akan kembali ke formulir daftar yang telah terisi. 4. Lakukan perubahan data pada kolom-kolom yang dinginkan.
5. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Disimpan ?
a. Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Klik OK maka data akan terisi pada formulir Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal.
b. Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Penyusutan / Amortisasi Fiskal. c. Jika Tutup maka kembali ke formulir Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal. 6. Klik tombol Tutup pada tampilan formulir Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal untuk
kembali ke menu utama
4.1.2.4 Revaluasi Data Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Untuk melakukan revaluasi data, Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal, akan ditampilkan form Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal.
2. Check pada data yang akan direvaluasi.
3. Klik tombol Revaluasi yang terdapat di sebelah bawah tampilan formulir Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal, maka akan ditampilkan pesan Apakah Benar Data Tersebut Akan Direvaluasi ?
a. Jika Yes maka akan ditampilkan formulir Input Penyusutan / Amortisasi Fiskal sesuai dengan data yang dipilih.
b. Jika No maka akan kembali ke formulir daftar yang telah terisi.
4. Lakukan revaluasi data pada kolom-kolom yang dinginkan dengan meng-isi kolom
Kep.Tentang Revaluasi
5. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Disimpan ?
a. Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Klik OK maka data akan terisi pada formulir Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal.
b. Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Penyusutan / Amortisasi Fiskal. c. Jika Tutup maka kembali ke formulir Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal. 6. Klik tombol Tutup pada tampilan formulir Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal untuk
kembali ke menu utama
4.1.2.5 Cetak Data Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal, akan ditampilkan form Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal.
2. Klik tombol Cetak untuk dapat melakukan proses pencetakan Data.
3. Sistem akan menampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Di Preview Terlebih Dahulu?
a. Klik tombol Yes, untuk pilihan preview cetakan dalam formatpdf.
(44)
4. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan Preview, akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
a. Klik tombol Print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk formulir Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal akan dicetak pada selembar kertas. b. Klik tombol Cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk
membatalkan pencetakan data formulir tersebut.
c. Klik tombol Silang (X) yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview keluar dari menu preview.
5. Klik tombol Tutup pada formulir Cetak Penyusutan dan Amortisasi Fiskal untuk keluar dari formulir dan kembali ke menu Utama.
4.1.2.6 Hapus Data Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Untuk melakukan penghapusan data, pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal, akan ditampilkan form Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal.
2. Klik kolom Check baris data grid pada data yang akan dihapus.
3. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Dihapus ?
a. Klik Yes maka akan muncul tampilan pesan Data Berhasil Dihapus. Maka data yang telah dipilih pada formulir Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal akan terhapus. b. Klik No untuk membatalkan dan kembali ke formulir Daftar.
4. Klik tombol Tutup yang ada pada formulir Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal untuk keluar dari formulir dan kembali ke menu utama.
(45)
44 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
4.1.3
Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa
ormulir Transaksi Dalam Hubungan Istimewa ini memungkinkan user melakukan penambahan, perubahan dan penghapusan serta pencetakan data.
(46)
(47)
46 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
: Bagian 3B Bagian 3B-1 Bagian 3B-2
4.1.3.1 Bagian 3B
ada form ini ini memungkinkan user melakukan penambahan, perubahan dan penghapusan serta pencetakan data.
(48)
: Tampil Data 3B Tambah Data 3B Ubah Data 3B Cetak Data 3B Hapus Data 3B
(49)
48 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
4.1.3.1.1 Tampil Data 3B
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B, akan ditampilkan form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B.
2. Tampilan data pada form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa ini, tergantung dari pilihan SPT pada menu Program.
3. Jika memilih Buka SPT Yang Ada maka tampilan awal untuk formulir ini akan berisi data yang berasal dari form Input Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa untuk tahun pajak yang telah dipilih sebelumnya.
4. Sedangkan jika memilih Buat SPT Baru, tampilan awal untuk formulir ini hanya berupa kolom–kolom yang tidak berisi data ( masih kosong ).
5. Kolom Tahun Pajak, Pembetulan Ke, Tahun Buku otomatis terisi. 6. Bagian 3B terdiri dari 2 (dua) daftar yaitu
a. Daftar Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewayang dapat ditampilkan berdasarkan
Nama, Alamat, NPWP/Tax Identification Number, Kegiatan Usaha, Bentuk Hubungan Dengan Wajib Pajak.
b. Rincian Transaksi Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewayang dapat ditampilkan berdasarkan Nama Mitra Transaksi, Jenis Transaksi, Nilai Transaksi, Metode
Penetapan Harga yang Digunakan, Alasan Penggunaan Metode.
7. Lakukan penambahan, perubahan, penghapusan maupun pencetakan apabila diperlukan. Lihat petunjuk pada penjelasan berikutnya.
8. Klik tombol Tutup untuk kembali ke menu utama aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar.
4.1.3.1.2 Tambah Data 3B
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B, akan ditampilkan form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B.
2. Untuk Daftar Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa, klik tombol Tambah yang terdapat pada bagian bawah formulir, maka akan ditampilkan formulir Input Lampiran Khusus 3B-I.
(50)
b. Isi Alamat. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. c. Isi NPWP / TIN. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. d. Isi Kegiatan Usaha. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
e. Isi Bentuk Hubungan dengan mengklik tombol maka akan ditampilkan pilihan sebagai berikut :
f. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Disimpan ?
· Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Rekam Data Baru ? · Jika Yes, makakembali ke formulir Input Lampiran Khusus 3B-I untuk mulai
pengisian data baru.
· Jika No, makadata akan terisi pada formulir Daftar Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa.
· Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Lampiran Khusus 3B-I.
· Jika Tutup maka kembali ke formulir Daftar Pihak Yang Memiliki Hubungan
Istimewa.
3. Untuk Rincian Transaksi Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa, klik tombol Tambah
yang terdapat pada bagian bawah formulir, maka akan ditampilkan formulir Input Lampiran Khusus 3B-II.
a. Isi Nama. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi Jenis Transaksi dengan mengklik tombol maka akan ditampilkan pilihan sebagai berikut :
(51)
50 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
d. Isi Metode dengan mengklik tombol maka akan ditampilkan pilihan sebagai berikut :
e. Isi Alasan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
f. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Disimpan ?
· Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Rekam Data Baru ? · Jika Yes, makakembali ke formulir Input Lampiran Khusus 3B-II untuk mulai
pengisian data baru.
· Jika No, makadata akan terisi pada formulir Rincian Transaksi Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa.
· Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Lampiran Khusus 3B-II.
· Jika Tutup maka kembali ke formulir Rincian Transaksi Pihak Yang Memiliki
Hubungan Istimewa.
4.1.3.1.3 Ubah Data 3B
1. Untuk melakukan perubahan data, pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B, akan ditampilkan form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B.
2. Klik kolom Check pada baris data grid di Daftar Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa atau Rincian Transaksi Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa pada data yang akan diubah.
3. Klik tombol Ubah yang terdapat di sebelah bawah tampilan formulir Daftar Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa atau Rincian Transaksi Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Diubah ?
a. Jika Yes maka akan ditampilkan formulir Input Lampiran Khusus 3B-I atau Input Lampiran Khusus 3B-II sesuai dengan data yang dipilih.
b. Jika No maka akan kembali ke formulir daftar yang telah terisi. 4. Lakukan perubahan data pada kolom-kolom yang dinginkan.
5. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Disimpan ?
a. Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Klik OK maka data akan terisi pada formulir Daftar Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa atau Rincian Transaksi Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa.
b. Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Lampiran Khusus 3B-I atau Input Lampiran Khusus 3B-II.
c. Jika Tutup maka kembali ke formulir Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B.
6. Klik tombol Tutup pada tampilan formulir Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B untuk kembali ke menu utama
(52)
4.1.3.1.4 Cetak Data 3B
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B, akan ditampilkan form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B.
2. Klik tombol Cetak untuk dapat melakukan proses pencetakan Data.
3. Sistem akan menampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Di Preview Terlebih Dahulu?
a. Klik tombol Yes, untuk pilihan preview cetakan dalam formatpdf.
b. Klik tombol No, untuk pilihan langsung cetak tanpa melalui proses preview.
4. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan Preview, akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
a. Klik tombol Print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk formulir Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B akan dicetak pada selembar kertas.
b. Klik tombol Cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk membatalkan pencetakan data formulir tersebut.
c. Klik tombol Silang (X) yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview keluar dari menu preview.
5. Klik tombol Tutup pada formulir Cetak Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B untuk keluar dari formulir dan kembali ke menu Utama.
4.1.3.1.5 Hapus Data 3B
1. Untuk melakukan penghapusan data, pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B, akan ditampilkan form
(53)
52 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
3. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Dihapus ?
a. Klik Yes maka akan muncul tampilan pesan Data Berhasil Dihapus. Maka data yang telah dipilih pada formulir Daftar Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa atau Rincian Transaksi Pihak Yang Memiliki Hubungan Istimewa akan terhapus. b. Klik No untuk membatalkan dan kembali ke formulir Daftar.
4. Klik tombol Tutup yang ada pada formulir Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B untuk keluar dari formulir dan kembali ke menu utama.
4.1.3.2 Bagian 3B-1
ada form ini ini memungkinkan user melakukan penambahan, perubahan serta pencetakan data.
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B-1, akan ditampilkan form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B-1.
(54)
ingin diubah pernyataannya.
3. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Data Berhasil Disimpan.
4. Klik tombol Cetak untuk dapat melakukan proses pencetakan Data.
5. Sistem akan menampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Di Preview Terlebih Dahulu?
a. Klik tombol Yes, untuk pilihan preview cetakan dalam formatpdf.
(55)
54 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
6. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan Preview, akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
a. Klik tombol Print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk formulir Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B-1 akan dicetak pada selembar kertas.
(56)
b. Klik tombol Cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk membatalkan pencetakan data formulir tersebut.
c. Klik tombol Silang (X) yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview keluar dari menu preview.
7. Klik tombol Tutup pada formulir Cetak Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B-1 untuk keluar dari formulir dan kembali ke menu Utama.
4.1.3.3 Bagian 3B-2
ada form ini ini memungkinkan user melakukan penambahan, perubahan dan penghapusan serta pencetakan data.
(57)
56 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
: Tampil Data 3B-2 Tambah Data 3B-2 Ubah Data 3B-2 Cetak Data 3B-2 Hapus Data 3B-2
4.1.3.3.1 Tampil Data 3B-2
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B, akan ditampilkan form Pernyataan Transaksi Dengan Pihak Yang Merupakan Penduduk Negara Tax Heaven Country.
2. Lakukan penambahan, perubahan, penghapusan maupun pencetakan apabila diperlukan. Lihat petunjuk pada penjelasan berikutnya.
3. Klik tombol Tutup untuk kembali ke menu utama aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar.
4.1.3.3.2 Tambah Data 3B-2
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B, akan ditampilkan form Pernyataan Transaksi Dengan Pihak Yang Merupakan Penduduk Negara Tax Heaven Country.
2. Klik tombol Tambah yang terdapat pada bagian bawah formulir I.Dalam Hal Wajib Pajak Dalam Tahun Ini Melakukan Transaksi Dengan Pihak-pihak yang merupakan penduduk negara Tax Heaven Country, maka akan ditampilkan formulir Input Lampiran Khusus 3B 2.
(58)
b. Isi Jenis Transaksi dengan mengklik tombol maka akan ditampilkan pilihan sebagai berikut :
c. Isi Negara. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
d. Isi Nilai Transaksi. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. e. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan
ditampilkan pesan Apakah Data Akan Disimpan ?
· Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Rekam Data Baru ? · Jika Yes, makakembali ke formulir Input Lampiran Khusus 3B 2 untuk mulai
pengisian data baru.
· Jika No, makadata akan terisi pada formulir I.Dalam Hal Wajib Pajak Dalam Tahun Ini Melakukan Transaksi Dengan Pihak-pihak yang merupakan penduduk negara Tax Heaven Country.
· Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Lampiran Khusus 3B 2.
· Jika Tutup maka kembali ke formulir I.Dalam Hal Wajib Pajak Dalam Tahun Ini
Melakukan Transaksi Dengan Pihak-pihak yang merupakan penduduk negara Tax Heaven Country.
3. Klik Check Ya atau Tidak untuk mengisi pernyataan Penetapan Nilai Transaksi Diatas, Ditetapkan Dengan Menggunakan Prinsip Kewajaran dan Kelaziman Usaha.
4.1.3.3.3 Ubah Data 3B-2
1. Untuk melakukan perubahan data, pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B, akan ditampilkan form Pernyataan Transaksi Dengan Pihak Yang Merupakan Penduduk Negara Tax Heaven Country. 2. Klik kolom Check pada baris data grid di DaftarI.Dalam Hal Wajib Pajak Dalam Tahun
Ini Melakukan Transaksi Dengan Pihak-pihak yang merupakan penduduk negara Tax Heaven Country pada data yang akan diubah.
3. Klik tombol Ubah yang terdapat di sebelah bawah tampilan formulir DaftarI.Dalam Hal Wajib Pajak Dalam Tahun Ini Melakukan Transaksi Dengan Pihak-pihak yang merupakan penduduk negara Tax Heaven Country, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Diubah ?
a. Jika Yes maka akan ditampilkan formulir Input Lampiran Khusus 3B 2 sesuai dengan data yang dipilih.
b. Jika No maka akan kembali ke formulir daftar yang telah terisi. 4. Lakukan perubahan data pada kolom-kolom yang dinginkan.
5. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Disimpan ?
a. Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Klik OK maka data akan terisi pada formulir DaftarI.Dalam Hal Wajib Pajak Dalam Tahun Ini Melakukan Transaksi Dengan Pihak-pihak yang merupakan penduduk negara Tax Heaven Country.
(59)
58 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
Merupakan Penduduk Negara Tax Heaven Country.
6. Klik tombol Tutup pada tampilan formulir Pernyataan Transaksi Dengan Pihak Yang Merupakan Penduduk Negara Tax Heaven Country untuk kembali ke menu utama
4.1.3.3.4 Cetak Data 3B-2
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B, akan ditampilkan form Pernyataan Transaksi Dengan Pihak Yang Merupakan Penduduk Negara Tax Heaven Country.
2. Klik tombol Cetak untuk dapat melakukan proses pencetakan Data.
3. Sistem akan menampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Di Preview Terlebih Dahulu?
a. Klik tombol Yes, untuk pilihan preview cetakan dalam formatpdf.
b. Klik tombol No, untuk pilihan langsung cetak tanpa melalui proses preview.
4. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan Preview, akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
a. Klik tombol Print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk formulir Pernyataan Transaksi Dengan Pihak Yang Merupakan Penduduk Negara Tax Heaven Country akan dicetak pada selembar kertas.
b. Klik tombol Cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk membatalkan pencetakan data formulir tersebut.
c. Klik tombol Silang (X) yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview keluar dari menu preview.
5. Klik tombol Tutup pada formulir Cetak Pernyataan Transaksi Dengan Pihak Yang Merupakan Penduduk Negara Tax Heaven Country untuk keluar dari formulir dan kembali ke menu Utama.
(60)
4.1.3.3.5 Hapus Data 3B-2
1. Untuk melakukan penghapusan data, pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Bagian 3B, akan ditampilkan form
Pernyataan Transaksi Dengan Pihak Yang Merupakan Penduduk Negara Tax Heaven Country.
2. Klik kolom Check pada baris data grid di DaftarI.Dalam Hal Wajib Pajak Dalam Tahun Ini Melakukan Transaksi Dengan Pihak-pihak yang merupakan penduduk negara Tax Heaven Country pada data yang akan dihapus.
3. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Dihapus ?
a. Klik Yes maka akan muncul tampilan pesan Data Berhasil Dihapus. Maka data yang telah dipilih pada formulir Pernyataan Transaksi Dengan Pihak Yang Merupakan Penduduk Negara Tax Heaven Country akan terhapus.
b. Klik No untuk membatalkan dan kembali ke formulir Daftar.
4. Klik tombol Tutup yang ada pada formulir Pernyataan Transaksi Dengan Pihak Yang Merupakan Penduduk Negara Tax Heaven Country untuk keluar dari formulir dan kembali ke menu utama.
4.1.4
Daftar Fasilitas Penanaman Modal
ormulir Daftar Fasilitas Penanaman Modal ini memungkinkan user melakukan penambahan data pada kolom yang aktif (berwarna putih), perubahan dan penghapusan serta pencetakan data.
(61)
60 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
:
Tampil Data Fasilitas Penanaman Modal Tambah Data Fasilitas Penanaman Modal Ubah Data Fasilitas Penanaman Modal Cetak Data Fasilitas Penanaman Modal
(62)
4.1.4.1 Tampil Data Fasilitas Penanaman Modal
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Fasilitas Penanaman Modal, akan ditampilkan form Daftar Fasilitas Penanaman Modal.
2. Untuk kolom yang berwarna putih user melakukan pengisian.
3. Untuk kolom yang berwarna kuning otomatis terisi berdasarkan hitungan sistem.
4. Lakukan penambahan, perubahan maupun pencetakan apabila diperlukan. Lihat petunjuk pada penjelasan berikutnya.
5. Klik tombol Tutup untuk kembali ke menu utama aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar.
4.1.4.2 Tambah Data Fasilitas Penanaman Modal
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Fasilitas Penanaman Modal, akan ditampilkan form Daftar Fasilitas Penanaman Modal.
2. Lakukan penambahan data pada kolom-kolom yang masih kosong yang berwarna putih. 3. Untuk kolom-kolom yang berwarna kuning otomatis terhitung sesuai dengan keterangan di
masing-masing kolom.
4. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Disimpan ?
a. Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan.
b. Jika No, maka akan kembali ke formulir Daftar Fasilitas Penanaman Modal.
5. Klik tombol Tutup pada formulir Daftar Fasilitas Penanaman Modal, maka tampilan akan kembali ke menu utama.
4.1.4.3 Ubah Data Fasilitas Penanaman Modal
1. Untuk melakukan perubahan data, pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Fasilitas Penanaman Modal, akan ditampilkan form Daftar Fasilitas Penanaman Modal. 2. Lakukan perubahan data pada kolom-kolom yang dinginkan.
3. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Disimpan ?
a. Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan.
b. Jika No, maka akan kembali ke formulir Daftar Fasilitas Penanaman Modal.
4. Klik tombol Tutup pada formulir Daftar Fasilitas Penanaman Modal, maka tampilan akan kembali ke menu utama.
4.1.4.4 Cetak Data Fasilitas Penanaman Modal
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Fasilitas Penanaman Modal, akan ditampilkan form Daftar Fasilitas Penanaman Modal.
2. Klik tombol Cetak untuk dapat melakukan proses pencetakan Data.
3. Sistem akan menampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Di Preview Terlebih Dahulu?
(63)
62 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
4. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan Preview, akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
a. Klik tombol Print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk formulir Daftar Fasilitas Penanaman Modal akan dicetak pada selembar kertas. b. Klik tombol Cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk
(64)
membatalkan pencetakan data formulir tersebut.
c. Klik tombol Silang (X) yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview keluar dari menu preview.
5. Klik tombol Tutup pada formulir Daftar Fasilitas Penanaman Modal untuk keluar dari formulir dan kembali ke menu Utama.
4.1.4.5 Hapus Data Fasilitas Penanaman Modal
1. Untuk melakukan penghapusan data, pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Fasilitas Penanaman Modal, akan ditampilkan form Daftar Fasilitas Penanaman Modal. 2. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Dihapus ?
a. Klik Yes maka akan muncul tampilan pesan Data Berhasil Dihapus. Maka data yang telah dipilih pada formulir Daftar Fasilitas Penanaman Modal akan terhapus. b. Klik No untuk membatalkan dan kembali ke formulir Daftar.
3. Klik tombol Tutup yang ada pada formulir Daftar Fasilitas Penanaman Modal untuk keluar dari formulir dan kembali ke menu utama.
4.1.5
Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
erhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal digunakan untuk menghitung kerugian fiskal dari kegiatan usaha di Indonesia saja, tidak termasuk kerugian fiskal dari kegiatan usaha di luar negeri baik melalui bentuk usaha tetap (BUT) ataupun bukan BUT.
ntuk kerugian fiskal dari kegiatan usaha di luar negeri berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 164 /KMK.03/2002 hanya dapat dikompensasikan dengan keuntungan fiskal yang diterima dan atau diperoleh dari kegiatan usaha di luar negeri dari negara yang sama (per country basis).
alam hal demikian, harus dibuat perhitungan kerugian kompensasi fiskal yang terpisah dengan bentuk daftar yang sama. Pada form dapat dilakukan penambahan dan penghapusan dan pencetakan data secara langsung. Pada form dapat dilakukan penambahan, perubahan serta pencetakan data.
(65)
64 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
:
Tampil Data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal Tambah Data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal Ubah Data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal Cetak Data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
4.1.5.1 Tampil Data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal, akan ditampilkan form Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
2. Data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal dapat ditampilkan berdasarkan Tahun (Kerugian dan Penghasilan Neto Fiskal), US $(Kerugian dan Penghasilan Neto Fiskal), Rupiah(Kerugian dan Penghasilan Neto Fiskal), Tahun 2006(US $/Rp), Tahun 2007(US $/Rp), Tahun 2008(US $/Rp), Tahun 2009(US $/Rp), Tahun 2010(Tahun Pajak INI US $*), Tahun 2011(Tahun Berjalan US $**).
3. Lakukan penambahan, perubahan maupun pencetakan apabila diperlukan. Lihat petunjuk pada penjelasan berikutnya.
(66)
4.1.5.2 Tambah Data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal, akan ditampilkan form Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
2. Klik tombol yang terdapat pada bagian bawah formulir, maka akan ditampilkan formulir Input Data Rugi/Laba Neto Fiskal.
a. Isi tarif Kerugian Dan Penghasilan Neto Fiskal 5-10 Tahun Terakhir pada kolom
Rugi/Laba Neto Fiskal (US $) sesuai dengan data yang bersumber dari Surat Ketetapan Pajak atau Keputusan Keberatan/Putusan Banding, atau dalam hal tidak atau belum ada keputusan tersebut, bersumber dari SPT Tahunan. Tekan tombol Tab untuk setiap perpindahan kolom ke kolom berikutnya.
b. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Disimpan ?
· Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Klik OK maka data akan terisi pada formulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
· Jika No, maka akan kembali ke formulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
c. Isi tarif Kerugian yang masih dapat dikompesasikan 5-10 Tahun Terakhir pada kolom
Rugi yang masih dapat dikompensasi (US $). Tekan tombol Tab untuk setiap perpindahan kolom ke kolom berikutnya.
(67)
66 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
akan terisi pada formulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
· Jika No, maka akan kembali ke formulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
e. Klik tombol Tutup pada form input untuk kembali ke form Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
3. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Disimpan ?
a. Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan.
b. Jika No, maka akan kembali ke formulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal. 4. Hasil dari perhitungan tarif tahun pajak pada bagian Kompensasi Kerugian Fiskal kolom
ke-5 otomatis akan dipindahkan ke Formulir 1771/$ Huruf A Angka 2.
5. Hasil dari perhitungan tarif tahun takwim/berjalan pada bagian Kompensasi Kerugian Fiskal kolom ke-6 otomatis akan dipindahkan ke Formulir 1771/$ Huruf F Butir b.
6. Klik tombol Tutup pada formulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal, maka tampilan akan kembali ke menu utama.
4.1.5.3 Ubah Data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
1. Untuk melakukan perubahan data, pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal, akan ditampilkan form Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
2. Untuk melakukan perubahan data pada kolom Kerugian Dan Penghasilan Neto Fiskal 5
Tahun Terakhir, klik tombol yang terdapat pada form ini maka akan ditampilkan form Input Data Rugi/Laba Neto Fiskal.
a. Lakukan perubahan pada kolom-kolom yang diinginkan
b. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Disimpan ?
· Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Klik OK maka data akan terisi pada formulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
· Jika No, maka akan kembali ke formulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
e. Klik tombol Tutup pada form input untuk kembali ke form Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
3. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Disimpan ?
a. Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Klik OK maka data akan terisi pada formulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
b. Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Data Rugi/Laba Neto Fiskal. c. Jika Tutup maka kembali ke formulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
4. Hasil dari perhitungan tarif tahun pajak pada bagian Kompensasi Kerugian Fiskal kolom Th Pajak ini otomatis akan dipindahkan ke Formulir 1771/$ Huruf A Angka 2.
5. Hasil dari perhitungan tarif tahun takwim/berjalan pada bagian Kompensasi Kerugian Fiskal kolom Th Berjalan otomatis akan dipindahkan ke Formulir 1771/$ Huruf F Butir b. 6. Klik tombol Tutup pada formulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal, maka tampilan
(68)
4.1.5.4 Cetak Data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal, akan ditampilkan form Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
2. Klik tombol Cetak untuk dapat melakukan proses pencetakan Data.
3. Sistem akan menampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Di Preview Terlebih Dahulu?
a. Klik tombol Yes, untuk pilihan preview cetakan dalam formatpdf.
b. Klik tombol No, untuk pilihan langsung cetak tanpa melalui proses preview.
4. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan Preview, akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
a. Klik tombol Print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk formulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal akan dicetak pada selembar kertas.
b. Klik tombol Cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk membatalkan pencetakan data formulir tersebut.
c. Klik tombol Silang (X) yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview keluar dari menu preview.
5. Klik tombol Tutup pada formulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal untuk keluar dari formulir dan kembali ke menu Utama.
(69)
68 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
diterima/diperoleh dari negera tersebut, yang dikenakan pajak penghasilan di Indonesia tidak bersifat final dan dilaporkan dalam SPT Tahunan tahun pajak ini.
ormulir ini berupa tampilan data–data yang berasal dari form Input Kredit Pajak Luar egeri. Pada form dapat dilakukan penambahan, perubahan dan penghapusan serta pencetakan data.
:
Tampil Data Kredit Pajak Luar Negeri Tambah Data Kredit Pajak Luar Negeri Ubah Data Kredit Pajak Luar Negeri Cetak Data Kredit Pajak Luar Negeri Hapus Data Kredit Pajak Luar Negeri
4.1.6.1 Tampil Data Kredit Pajak Luar Negeri
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Kredit Pajak Luar Negeri, akan ditampilkan form Kredit Pajak Luar Negeri.
2. Data Kredit Pajak Luar Negeri dapat ditampilkan berdasarkan Nama dan Alamat Pemotong Pajak di Luar Negeri, Jenis Penghasilan, Jumlah Neto (US $), Pajak Yang Terutang/Dibayar
(70)
Di Luar Negeri (US $), Pajak Yang Terutang/Dibayar Di Luar Negeri (Valas), Kredit Pajak Yang Dapat Diperhitungkan (US $).
3. Lakukan penambahan, perubahan, penghapusan maupun pencetakan apabila diperlukan. Lihat petunjuk pada penjelasan berikutnya.
4. Klik tombol Tutup untuk kembali ke menu utama aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar.
4.1.6.2 Tambah Data Kredit Pajak Luar Negeri
1. Pilih menu SPT PPh Lampiran Khusus Kredit Pajak Luar Negeri, akan ditampilkan form Kredit Pajak Luar Negeri.
2. Klik tombol Baru yang terdapat pada bagian bawah formulir, maka akan ditampilkan formulir Input Kredit Pajak Luar Negeri.
3. Isi Nama Pemotong, Untuk menambah Nama Pemotong klik tombol maka akan ditampilkan form Input Referensi Pemotong Luar Negeri.
(71)
70 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
a. Klik tombol Baru untuk menambah data Pemotong Luar Negeri.
· IsiNama Pemotong.Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya
· IsiAlamat Pemotong. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya b. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan
ditampilkan pesan Apakah Data Akan Disimpan ?
· Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Rekam Data Baru ? · Jika Yes, makakembali ke formulir Input Referensi Pemotong Luar Negeri
untuk mulai pengisian data baru.
· Jika No, makadata akan terisi pada formulir Daftar Pemotong Luar Negeri. · Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Referensi Pemotong Luar Negeri.
c. Jika Tutup maka kembali ke formulir Kredit Pajak Luar Negeri.
d. Untuk melakukan perubahan data, klik kolom Check baris data grid pada data yang akan diubah.
e. Klik tombol Ubah yang terdapat di sebelah bawah tampilan formulir Input Referensi Pemotong Luar Negeri, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Diubah ?
· Jika Yes maka akan ditampilkan formulir Input Referensi Pemotong Luar Negeri
sesuai dengan data yang dipilih.
· Jika No maka akan kembali ke formulir Input Referensi Pemotong Luar Negeri.
f. Lakukan perubahan data pada kolom-kolom yang dinginkan.
g. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Tersebut Akan Disimpan ?
· Jika Yes, maka akan tampil pesan Data Berhasil Disimpan, Klik OK maka data
akan terisi pada formulir Daftar Pemotong Luar Negeri.
· Jika No, maka akan kembali ke formulir Input Referensi Pemotong Luar Negeri.
h. Jika Tutup maka kembali ke formulir Kredit Pajak Luar Negeri.
i. Untuk melakukan penghapusan data, klik kolom Check baris data grid pada data yang akan dihapus.
(72)
Dihapus ?
· Klik Yes maka akan muncul tampilan pesan Data Berhasil Dihapus. Maka data
yang telah dipilih pada formulir Daftar Pemotong Luar Negeri akan terhapus.
· Klik No untuk membatalkan dan kembali ke formulir Input Referensi Pemotong Luar Negeri.
k. Klik tombol Tutup yang ada pada formulir Input Referensi Pemotong Luar Negeri
untuk keluar dari formulir dan kembali ke formulir Kredit Pajak Luar Negeri. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
4. Isi Jenis Penghasilan dengan mengklik tombol maka akan ditampilkan pilihan sebagai berikut :
Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
5. Isi Mata Uang (Valas) dengan mengklik tombol maka akan ditampilkan pilihan sebagai berikut :
Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
6. Isi Jumlah Neto (Valas). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
7. Isi Tanggal Pembayaran Pajak Terutang Di Luar Negeri. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
8. Isi Kurs KMK (US $). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
9. Kolom Jumlah Neto (US $) otomatis terisi. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
10. Isi Pajak Terutang (Valas). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. 11. Kolom Pajak Terutang (US $) otomatis terisi. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom
berikutnya.
12. Isi Kredit Pajak Diperhitungkan (US $). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
13. Klik tombol Simpan untuk menyimpan data yang telah dimasukkan. Maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Disimpan ?
(1)
a. Apabila data yang diimpor sesuai dengan format file yang telah ditentukan, maka akan ditampilkan konfirmasi : Proses Impor Selesai, tidak ada data yang gagal diimpor. Klik OK.
b. Apabila pada data yang diimpor terdapat kesalahan format, maka error impor akan ditampilkan pada kolom DAFTAR DATA HASIL LOAD YANG SALAH (ERROR). i. Lihat konfirmasi pada kolom Baris Ke dan Deskripsi Error.
ii. Update data yang error, kemudian data diimpor kembali.
10. Klik tombol Keluar untuk kembali ke menu utama aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan Dollar.
6.3
Ekspor Data
orm Ekspor Data berfungsi untuk meng-ekspor atau menyimpan data yang ada di dalam database aplikasi suatu file *.csv di harddisk.
(2)
:
Ekspor Data to File
6.3.1
Ekspor Data to File
1. Pilih menu Utility Ekspor Data maka akan ditampilkan form Ekspor Data to File. 2. Pilih Radio Button Kredit Pajak Dalam Negeri Badan $ atau Penyusutan dan Amortisasi
Fiskal Badan $ yang akan dilakukan proses ekspor.
3. Pilih Tahun Pajak. Gunakan tombol Panah Atas dan Panah Bawah untuk memilih tahun pajak. Panah Atas untuk mencari tahun yang lebih besar. Panah Bawah untuk mencari tahun yang lebih kecil. Gunakan Mouse untuk pindah ke kolom berikutnya.
4. Isi Pembetulan Ke berapa sesuai dengan data yang akan diekspor maka akan ditampilkan Total Data yang diekspor.
5. Klik tombol Ekspor Data maka akan ditampilkan form Save. 6. Tentukan folder tempat file yang akan diekspor.
(3)
7. Klik tombol Save maka sistem akan melakukan proses ekspor.
(4)
6.4
Set User Name - Password
orm Set User Name - Password digunakan untuk mengganti username dan password saat login aplikasi.
:
Setting User Name Setting Password
6.4.1
Setting User Name
1. Pilih menu Utility Set User Name Password, akan ditampilkan form SET USER NAME -PASSWORD.
2. Untuk mengubah nama user klik tombol SET USER NAME, maka akan ditampilkan form SET USER NAME.
(5)
5. Klik tombol Simpan maka akan ditampilkan konfirmasi : Apakah Anda Yakin Akan Mengubah User Name ?
a. Pilih Yes muncul konfirmasi : Data Berhasil Diubah. b. Pilih No untuk membatalkan perubahan user name.
6. Klik tombol Keluar untuk kembali ke menu utama aplikasi eSPT Tahunan Badan Dollar.
6.4.2
Setting Password
1. Pilih menu Utility Set User Name Password, akan ditampilkan form SET USER NAME -PASSWORD.
2. Untuk mengubah password login klik tombol SET PASSWORD, maka akan ditampilkan form SET PASSWORD.
3. Isi PASSWORD LAMA. Klik tombol Enter untuk pindah ke kolom berikutnya.
Default password adalah 123
. 4. Isi PASSWORD BARU.5. Klik tombol Simpan maka akan ditampilkan konfirmasi : Apakah Anda Yakin Akan Mengubah Password ?
a. Pilih Yes, muncul konfirmasi : Data Berhasil Diubah. b. Pilih No untuk membatalkan perubahan password.
(6)