Manual eSPT Tahunan Badan Rupiah
(2)
Table of Contents
Bab I Introduction
6
... 7 1 System Requirement
... 7 2 Product Updates
Bab II Penggunaan Aplikasi eSPT
Tahunan Pajak Penghasilan
10
... 11 1 Setting Regional
... 12 2 Connect to Database
... 13 3 Login
... 14 4 Tampilan Aplikasi eSPT Tahunan Pajak Penghasilan
... 16 5 Logout & Keluar
... 16 6 Compact Database
Bab III Menu program
19
... 19 1 Buat SPT Baru
... 20 2 Buka SPT Yang Ada
Bab IV Menu SPT PPh
24
... 26 1 Lampiran Khusus
... 27 Daftar Cabang Utama Perusahaan
... 28 Menampilkan Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
... 28 Menambah Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
... 29 Mengubah Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
... 30 Menghapus Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
... 30 Mencetak Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
... 31 Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
... 32 Menampilkan data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
... 32 Menambah data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
... 38 Form Input Referensi Jenis Harta
... 39 Menambah data ... 40 Mengubah data ... 40 Menghapus data ... 40 Mengubah data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
... 41 Menghapus data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
(3)
... 41 Mencetak data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
... 42 Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
... 43 Menampilkan data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
... 44 Menambah data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
... 46 Mengubah data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
... 47 Menghapus data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
... 47 Mencetak data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
... 48 Daftar Fasilitas Penanaman Modal
... 49 Menampilkan data Daftar Fasilitas Penanaman Modal
... 49 Menambah data Daftar Fasilitas Penanaman Modal
... 51 Mengubah data Daftar Fasilitas Penanaman Modal
... 52 Mencetak data Daftar Fasilitas Penanaman Modal
... 52 Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
... 53 Menampilkan data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
... 54 Menambah data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
... 55 Mengubah data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
... 55 Mencetak data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
... 56 Kredit Pajak Luar Negri
... 57 Menampilkan data pada Kredit Pajak Luar Negeri
... 57 Menambah data pada Kredit Pajak Luar Negeri
... 59 Form Input Referensi Pemotong Luar Negeri
... 60 Menambah Data ... 60 Mengubah Data ... 61 Menghapus Data ... 61 Mengubah data pada Kredit Pajak Luar Negeri
... 61 Menghapus data pada Kredit Pajak Luar Negeri
... 62 Mencetak data pada Kredit Pajak Luar Negeri
... 62 2 Lampiran
... 63 Formulir 1771-I Penghitungan Penghasilan Neto Fiskal
... 64 Menampilkan data Formulir 1771-I -- Penghitungan Penghasilan Neto
Fiskal
... 65 Menambah data Formulir 1771-I -- Penghitungan Penghasilan Neto Fiskal
... 67 Mengubah data Formulir 1771-I -- Penghitungan Penghasilan Neto Fiskal
... 67 Mencetak data Formulir 1771-I -- Penghitungan Penghasilan Neto Fiskal
... 68 Formulir 1771-II Perincian Harga Pokok Jualan, Biaya Usaha Lainnya, dan Biaya dari Luar Usaha
... 69 Menampilkan data Formulir 1771-II -- Perincian Harga Pokok Penjualan,
Biaya Usaha Lainnya dan Biaya dari Luar Usaha
... 69 Menambah data Formulir 1771-II -- Perincian Harga Pokok Penjualan,
Biaya Usaha Lainnya dan Biaya dari Luar Usaha
... 72 Mengubah data Formulir 1771-II -- Perincian Harga Pokok Penjualan, Biaya
Usaha Lainnya dan Biaya dari Luar Usaha
... 72 Mencetak data Formulir 1771-II -- Perincian Harga Pokok Penjualan, Biaya
Usaha Lainnya dan Biaya dari Luar Usaha
... 73 Formulir 1771-III Kredit Pajak Dalam Negeri
(4)
... 73 Menampilkan data Formulir 1771-III -- Kredit Pajak dalam Negeri
... 74 Menambah data Formulir 1771-III -- Kredit Pajak dalam Negeri
... 76 Form Input Referensi Pemotong
... 77 Menambah Data ... 78 Mengubah Data ... 78 Menghapus Data ... 78 Mengubah data Formulir 1771-III -- Kredit Pajak dalam Negeri
... 79 Menghapus data Formulir 1771-III -- Kredit Pajak dalam Negeri
... 79 Mencetak data Formulir 1771-III -- Kredit Pajak dalam Negeri
... 80 Formulir 1771-IV Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final dan Yang Tidak TermasukObjek Pajak
... 81 Menampilkan data Formulir 1771-IV -- Penghasilan Yang Dikenakan PPh
Final dan Yang Tidak Termasuk Objek Pajak
... 82 Menambahkan data Formulir 1771-IV -- Penghasilan Yang Dikenakan PPh
Final dan Yang Tidak Termasuk Objek Pajak
... 85 Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian A
... 86 Jenis Penghasilan Lain-Lain Bagian B
... 87 Mengubah data Formulir 1771-IV -- Penghasilan Yang Dikenakan PPh
Final dan Yang Tidak Termasuk Objek Pajak
... 88 Mencetak data Formulir 1771-IV -- Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final
dan Yang Tidak Termasuk Objek Pajak
... 88
Formulir 1771-V Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal dan Jumlah Dividen yang dibagikan dan Susunan Pengurus/Komisaris ... 89
Menampilkan data Formulir 1771-V -- Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal dan Susunan Pengurus/Komisaris
... 90 Menambah data Formulir 1771-V -- Daftar Pemegang Saham/Pemilik
Modal dan Susunan Pengurus/Komisaris
... 92 Mengubah data Formulir 1771-V -- Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal
dan Susunan Pengurus/Komisaris
... 93 Menghapus data Formulir 1771-V -- Daftar Pemegang Saham/Pemilik
Modal dan Susunan Pengurus/Komisaris
... 93 Mencetak data Formulir 1771-V -- Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal
dan Susunan Pengurus/Komisaris
... 94
Formulir 1771-VI Daftar Penyertaan Modal pada Perusahan Afiliasi dan Pinjaman dari /kepada Pemegang Saham atau Perusahaan Afiliasi
... 95 Menampilkan data Formulir 1771-VI -- Daftar Penyertaan Modal pada
Perusahaan Afiliasi dan Pinjaman dari/kepada Pemegang Saham dan atau Perusahaan Afiliasi
... 96 Menambah data Formulir 1771-VI -- Daftar Penyertaan Modal pada
Perusahaan Afiliasi dan Pinjaman dari/kepada Pemegang Saham dan atau Perusahaan Afiliasi
... 101 Mengubah data Formulir 1771-VI -- Daftar Penyertaan Modal pada
Perusahaan Afiliasi dan Pinjaman dari/kepada Pemegang Saham dan atau Perusahaan Afiliasi
... 102 Menghapus data Formulir 1771-VI -- Daftar Penyertaan Modal pada
Perusahaan Afiliasi dan Pinjaman dari/kepada Pemegang Saham dan atau Perusahaan Afiliasi
... 103 Mencetak data Formulir 1771-VI -- Daftar Penyertaan Modal pada
Perusahaan Afiliasi dan Pinjaman dari/kepada Pemegang Saham dan atau Perusahaan Afiliasi
... 103 3 SPT PPh Wajib Pajak Badan
... 104 Menampilkan data pada SPT PPh WP Badan
... 108 Menambah data pada SPT PPh WP Badan
... 110 Mengubah data pada SPT PPh WP Badan
(5)
... 110 Mencetak data pada SPT PPh WP Badan
... 111 4 Perhitungan PPh Pasal 26 ayat (4)
... 112 Menampilkan data Perhitungan PPh Pasal 26 Ayat (4)
... 112 Menambah data Perhitungan PPh Pasal 26 Ayat (4)
... 113 Mengubah data Perhitungan PPh Pasal 26 Ayat (4)
... 114 Mencetak data Perhitungan PPh Pasal 26 Ayat (4)
... 114 5 Transkrip Kutipan Elemen Laporan Keuangan
... 115 Menampilkan data pada Transkrip Kutipan Elemen-Elemen dari Laporan Keuangan Wajib Pajak
... 118 Menambah data pada Transkrip Kutipan Elemen-Elemen dari Laporan Keuangan Wajib Pajak
... 121 6 Daftar Surat Setoran Pajak
... 123 Tambah SSP ... 124 Ubah SSP ... 124 Hapus SSP
Bab V Menu SPT Tools
127
... 128 1 Hapus SPT
... 129 2 Menu Cetakan
... 131 3 Lapor data SPT ke KPP
... 132 Buat File SPT untuk dilaporkan ke KPP
Bab VI Menu Utility
135
... 136 1 Profil Wajib Pajak
... 137 Pengisian Profil Wajib Pajak
... 139 Ubah Profil Wajib Pajak
... 139 2 Impor Data
... 140 Import Data Kredit Pajak Dalam Negeri
... 142 Import Data Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
... 146 3 Ekspor Data
... 147 4 Set User Name - Password
... 148 Setting User Name
... 149 Setting Password
(6)
Bab
(7)
1
Introduction
Seperti yang telah anda lihat pada tampilan aplikasi eSPT, untuk
menggunakan aplikasi ini hanya dengan meng-klik form – form yang ingin gunakan.
ntuk mempermudah pemakaian aplikasi eSPT ini dimasa mendatang, anda dapat membaca manual ini terlebih dahulu atau dapat juga dengan bantuan Menu Help yang telah disediakan dalam aplikasi eSPT. Pada saat menjalankan aplikasi, user pemakainya dibagi menjadi beberapa user. Dikarenakan pemakaian aplikasi ini ada yang dapat digunakan oleh beberapa user, ada juga yang hanya boleh digunakan oleh user tertentu saja.
Untuk menjalankan Aplikasi eSPT user pemakainya dibagi menjadi dua user, Administrator dan Operator Data Entry.
Administrator
Dalam aplikasi eSPT, user yang bertindak sebagai Administrator mempunyai hak untuk menentukan menu-menu dan user-user yang menggunakan aplikasi eSPT, meng-input Profile, menggunakan setting untuk tarif. Tetapi sebelum pemakaian aplikasi eSPT, administrator harus terlebih dahulu melakukan proses peng-installasi-an dan proses aktivasi aplikasi.
Operator Data Entry
Dalam aplikasi eSPT, user yang bertindak sebagai Operator Data Entry dapat menggunakan hampir semua form yang ada di dalam aplikasi eSPT, kecuali menu-menu yang hanya akan aktif jika user yang bertindak sebagai Administrator yang login sebagai user. Operator Data Entry ini nantinya yang akan lebih banyak berinteraksi dengan sistem aplikasi eSPT ini.
Untuk mempermudah pemakaian aplikasi eSPT Tahunan Pajak Penghasilan, Anda dapat
membaca User Manual ini atau dengan bantuan menu Help yang telah disediakan dalam
aplikasi
.Aplikasi ini dapat digunakan untuk satu NPWP maupun untuk multi NPWP. Untuk
penjelasannya dapat dilihat pada Connect to Database
:
System Requirement Product Updates
(8)
1.1
System Requirement
etiap aplikasi software memiliki kebutuhan requirement sendiri-sendiri agar aplikasi yang dibuat dapat dijalankan pada PC User. Requirement untuk aplikasi eSPT Tahunan Pajak Penghasilan ini cenderung tidak terlalu sulit, dikarenakan aplikasi ini dapat dijalankan pada PC mana saja yang memiliki minimal Pentium III.
Minimal requirement untuk dapat menjalankan aplikasi eSPT Tahunan Pajak
Penghasilan, PC yang akan digunakan untuk menjalankan aplikasi ini harus
mempunyai minimal :
1. H/W Requirements :
· Pentium III 600 Mhz or Faster
· 32 Mb RAM
· 40 Mb Harddisk space · CD-ROOM Drive
· VGA dengan minimal resolusi layar 1024 x 768 · Mouse
· Keyboard
2. S/W Requirements :
· Microsoft Windows 98 or later
· Microsoft Office XP Professional, Microsoft Office 2003 or Later · Installer eSPT Tahunan Pajak Penghasilan
1.2
Product Updates
ser dapat mencari versi terbaru pada KPP tempat WP melaporkan eSPT PPh Tahunan.
(9)
:
(10)
Bab
(11)
2
Penggunaan Aplikasi eSPT Tahunan Pajak Penghasilan
ntuk petunjuk lebih lengkapnya dapat dilihat pada pembahasan setiap bab maupun sub-bab di bawah ini.
Ringkasan Penggunaan Aplikasi
1. Ubah Setting Regional PC Anda menjadi format Indonesia (petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada Setting Regional).
2. Lakukan installasi dari CD yang diberikan (petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada
User Manual Instalasi eSPT PPh Wajib Pajak Badan). 3. Masukkan NPWP pada form input NPWP.
4. Pilih DSN=db1771 pada form Connect to Database (petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada Connect to Database).
5. Input profile wp pada form Informasi Profile Wajib Pajak (petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada Pengisian Informasi Profile).
6. Masukkan User Name=Administrator dan Password=123 pada form Login (petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada Login).
7. Input data-data bukti pemotongan/pemungutan melalui menu SPT PPh.
8. Inputkan SSP jika ada pada menu SPT PPh Buka SPT Baru (petunjuk pengisian SSP dapat dilihat pada Buka SPT Baru).
9. Cetak SPT Induk, Daftar dan Bukti Pemotongan melalui menu SPT PPh Masa atau melalui menu Tools Menu Cetakan (petunjuk pencetakan).
10. Buat file untuk pelaporan data SPT melalui menu SPT Tools Lapor Data SPT ke KPP
(petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada Lapor Data SPT ke KPP).
:
Setting Regional Connect to Database Login
Tampilan Aplikasi SPT PPh Tahunan Pajak Penghasilan Logout & Keluar
Compact Database
(12)
Menu Program Menu SPT PPh Menu SPT Tools Menu Utility
2.1
Setting Regional
etting Regional dilakukan agar penanggalan yang ada pada setiap form dan pencetakan akan sama. Ubah setting regional pada PC yang akan digunakan ke setting untuk Indonesia.
Pengubahan Setting untuk Indonesia merupakan keharusan apabila menggunakan
aplikasi eSPT ini. Untuk Operating System Komputer User yang menggunakan windows
98 or Later pada prinsipnya sama seperti penjelasan berikut ini.
Proses melakukan setting regional ini sangat mudah, hanya mengikuti langkah
-langkah berikut ini :
1. Pada menu Start. Lalu pilih menu Setting kemudian pilih menu Control Panel. 2. Kemudian klik Icon Regional and Language Options.
3. Kemudian ubah lokasi negara menjadi Indonesia.
4. Pilih Tombol 'Customize' untuk mengubah standar dan format dari Number, Currency, Time, Date.
a. Klik Tab 'Numbers' untuk mengubah Setting Numbers. Pilih :
· Decimal Symbol = , (koma) · Digit Grouping Symbol = . (titik)
· List Separator = ; (titik koma)
· Klik tombol Apply
b. Klik Tab 'Currency' untuk mengubah Setting Currency. Pilih :
· Currency Symbol = - Rp
· Klik tombol Apply
c. Klik Tab 'Time' untuk mengubah Setting Time. Pilih :
· format = H:mm:ss · Klik tombol Apply
d. Klik Tab 'Date' untuk mengubah Setting Date. Pilih :
· Short Date Format = dd/MM/yyyy · Date Separator = /
· Long Date Format = dd MMMM yyy
(13)
5. Klik OK untuk keluar dari Setting Regional. 6. Klik Cancel jika ingin membatalkan suatu proses.
:
Connect to Database
2.2
Connect to Database
orm Connect to Database digunakan untuk memilih DSN yang otomatis terbuat oleh sistem atau yang dibuat oleh User. Aplikasi ini dapat digunakan untuk satu NPWP maupun multi NPWP.
pabila aplikasi ini digunakan untuk satu NPWP maka pada form Connect to Database User dapat memilih DSN default = db1771. Sedangkan apabila aplikasi digunakan untuk multi NPWP maka setelah installasi User perlu membuat DSN baru menggunakan Database kosong melalui menu Setting Control Panel Data Source Name (ODBC). User boleh menggunakan nama DSN apa saja.
Satu database hanya dapat berisi data-data untuk satu NPWP. Jadi untuk multi NPWP,
User perlu menyiapkan beberapa database. Database eSPT Tahunan Pajak Penghasilan
yang kosong telah disediakan di dalam folder Installasi
eSPT Tahunan Pajak
Penghasilan Support
.
(14)
2. Kemudian klik db1771. 3. Klik OK.
2.3
Login
ogin digunakan untuk identifikasi User sebelum mengggunakan menu-menu yang ada di aplikasi eSPT.
Default User Name dan Password dapat diubah melalui menu Set User Name –
Password.
Menu Utility
Set User Name – Password.
Pengisian Login
1. Isi default User Name dengan nama Administrator. Klik tombol Enter untuk pindah ke kolom berikutnya.
2. Isi default Password dengan angka 123. Klik tombol Enter pada keyboard atau tombol OK
(15)
:
Tampilan Aplikasi eSPT Tahunan Pajak Penghasilan Logout & Keluar
Compact Database Menu Program Menu SPT PPh Menu SPT Tools Menu Utility
2.4
Tampilan Aplikasi eSPT Tahunan Pajak Penghasilan
ktifkan aplikasi eSPT PPh Tahunan Badan melalui Start Program eSPT PPh Tahunan Badan eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah. Apabila User pertama kali menginstall aplikasi ini maka akan ditampilkan form input NPWP.
Form ini digunakan untuk validasi NPWP User apakah valid atau tidak
.etelah User meng-input NPWP, akan muncul proses Connect to database,
pengisian Informasi Profile Wajib Pajak dan kemudian Login (petunjuk penggunaannya dapat dilihat pada pembahasan di bawah ini).
Menu – menu Yang Aktif Setelah Proses Login
(16)
1. Buat SPT Baru 2. Buka SPT Yang Ada
Menu SPT PPh
. Dalam menu SPT PPh terdapat form-form : 1. Lampirah Khususa. Daftar Cabang Utama
b. Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
c. Pernyataan Transaksi dalam HUbungan Istimewa d. Daftar Fasilitas Penanaman Modal
e. Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal f. Kredit Pajak Luar Negeri
2. Lampiran
a. Formulir 1771-I - Penghitungan Penghasilan Neto Fiskal
b. Formulir 1771-II – Perincian Harga Pokok Penjualan, Biaya Usaha Lainnya dan Biaya Dari Luar Usaha
c. Formulir 1771-III - Kredit Pajak Dalam Negeri
d. Formulir 1771-IV - Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk Obyek Pajak
e. Formulir 1771-V - Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal Dan Jumlah Dividen Yang Dibagikan Dan Susunan Pengurus/Komisaris
f. Formulir 1771-VI - Daftar Penyertaan Modal Pada Perusahaan Afiliasi dan Pinjaman Dari/Kepada Pemegang Saham atau Perusahaan Afiliasi
3. SPT PPh Wajib Pajak Badan 4. Perhitungan PPh Pasal 26 Ayat (4)
5. Transkrip Kutipan Elemen Laporan Keuangan 6. Daftar Surat Setoran Pajak
Menu SPT Tools.
Dalam menu ini terdapat form-form : 1. Hapus SPT2. Menu Cetakan 3. Lapor SPT ke KPP
Menu Utility
. Dalam menu Utility terdapat form-form : 1. Profil WP2. Impor Data 3. Ekspor Data
4. Set User Name – Password
Menu Help
. Dalam menu Help terdapat form-form : 1. Content2. Search for Help On 3. About My App
Menu – menu Yang Tidak Aktif Setelah Proses Login
(17)
2.5
Logout & Keluar
enu ini digunakan User untuk keluar dari tampilan aplikasi eSPT.
Logout digunakan untuk keluar dari tampilan aplikasi yang sudah aktif. Untuk dapat
menggunakannya User harus melakukan proses login kembali
.Logout & Keluar
1. Pilih menu Logout.
2. Akan muncul konfirmasi : Apakah Anda Akan Logout Dari Aplikasi ?
a. Pilih Yes untuk Logout. b. Pilih No untuk membatalkan.
3. Pilih menu Keluar yang terdapat pada bagian kanan atas tampilan eSPT. Maka aplikasi eSPT Tahunan Pajak Penghasilan akan tertutup.
:
Login
2.6
Compact Database
ompact Database dapat digunakan untuk mengecilkan ukuran database. Apabila User menambah, mengubah, atau menghapus data maka ukuran database menjadi lebih besar. Sehingga Database perlu di-compact agar tidak menambah space pada hardisk PC User.
Compact database dapat mempercepat proses inputan data. Sebelum di-compact
pastikan database tidak sedang dibuka atau diakses oleh User lain. Dan sebaiknya
database di-backup terlebih dahulu.
(18)
Compact Database
1. Pilih menu Start Program eSPT PPh Tahunan Badan eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah Compact Database, akan ditampilkan Compact Database PPh WP Badan. 2. Klik tombol Cari, akan ditampilkan form untuk pencarian database.
3. Cari database db1771.mdb pada lokasi ter-install aplikasi, klik database tersebut, kemudian klik tombol Open.
4. Klik tombol Compact DB, tunggulah sampai proses selesai. Akan muncul konfirmasi :
(19)
Bab
(20)
3
Menu program
enu Program akan aktif setelah dilakukan Login aplikasi. Pada menu Program terdapat menu Buat SPT Baru dan Buka SPT Yang Ada.
:
Buat SPT Baru Buka SPT Yang Ada
3.1
Buat SPT Baru
orm Buat SPT Baru digunakan untuk membuat SPT Induk dan Lampirannya melalui menu SPT PPh.
(21)
Proses membuat SPT baru, ikuti langkah - langkah berikut ini :
1. Pilih menu Program Buat SPT Baru.
2. Gunakan tombol Scroll Up dan Scroll Down untuk memilih Tahun Pajak. Scroll up untuk mencari tahun yang lebih besar. Scroll Down untuk mencari tahun yang lebih kecil. 3. Ketik Kode Pembetulan jika SPT tersebut merupakan SPT yang baru dibuat maka isi
pembetulan dengan angka 0. Jika SPT yang dibuat merupakan SPT pembetulan maka isi pembetulan dengan 1,2,3 dst.
4. Klik tombol Buat untuk membuka SPT yang akan dibuat.
5. Jika Tahun Pajak yang dimaksud sudah ada dalam database, akan muncul pesan "Data sudah ada, Silahkan pilih yang lain", klik tombol OK.
6. Jika Tahun Pajak yang dimaksud belum ada dalam database, akan muncul pesan SPT PPh Badan Rupiah Berhasil Dibuat, klik tombol OK pada tampilan pesan ini untuk
mengaktifkan menu SPT PPh yang dimaksud.
7. Klik tombol Batal, untuk membatalkan proses membuat SPT Baru.
8. Klik tombol Help, jika user memerlukan bantuan dalam proses pengisian form ini.
:
Buka SPT Yang Ada
3.2
Buka SPT Yang Ada
orm Buka SPT yang ada digunakan untuk membuka tampilan SPT Induk dan Lampirannya melalui menu SPT PPh Masa, sesuai dengan Masa pajak yang dipilih.
(22)
Buka SPT hanya dapat dilakukan apabila data bukti potong telah diinput manual atau
di-impor.
Proses buka SPT yang ada, ikuti langkah - langkah berikut ini :
1. Pilih menu Program Buka SPT Yang Ada.
2. Berilah tanda Check pada Tahun Pajak. Gunakan tombol Scroll Up dan Scroll Down
untuk memilih tahun pajak. Scroll up untuk mencari tahun yang lebih besar. Scroll Down
untuk mencari tahun yang lebih kecil. Kemudian klik tombol Cari maka Tahun Pajak yang telah dipilih akan muncul pada daftar SPT yang sudah dibuat.
3. Pilih Tahun Pajak dan Kode Pembetulan, kemudian klik tombol maka akan ditampilkan form Konfirmasi.
a. Klik option BUKA SPT UNTUK DIEDIT KEMBALI/REVISI, apabila User akan membuka menu SPT PPh Tahunan untuk meng-update SPT yang dipilih.
b. Klik option BUAT SPT PEMBETULAN (N+1), apabila User akan membuat SPT PPh Tahunan pembetulan N + 1 dari pembetulan yang dibuka saat ini.
(23)
4. Klik tombol OK maka menu SPT PPh Masa akan aktif, untuk di-update maupun dicetak SPT Induk dan Lampiran-nya.
5. Klik tombol Cancel apabila User tidak akan mengaktifkan menu SPT PPh Tahunan.
:
(24)
Bab
(25)
4
Menu SPT PPh
enghasilan
, Setiap tambahan kemampuan ekonomis yang diterima atau diperoleh WP, baik yang berasal dari Indonesia maupun dari Luar Indonesia yang dapat dipakai untuk konsumsi atau untuk menambah kekayaan WP, dengan nama dan dalam bentuk apapun.Asas yang digunakan dalam pengenaan PPh sendiri adalah :
· Asas Domisili, asas pemungutan pajak atas domisili atau tempat subjek pajak
· Asas Sumber, pemungutan pajak berdasarkan sumber penghasilan yang diperoleh oleh Subjek Pajak.Pajak Penghasilan (PPh) dikenakan terhadap orang Pribadi dan Badan, berkenaan dengan penghasilan yang diterima atau diperoleh selama satu tahun Pajak
engertian Pajak Penghasilan (PPh) adalah Pajak Penghasilan (PPh) dikenakan
terhadap orang Pribadi dan Badan, berkenaan dengan penghasilan yang diterima atau diperoleh selama satu tahun PajakSubjek Pajak Penghasilan adalah orang pribadi, warisan yang belum terbagi sebagai satu kesatuan, menggantikan yang berhak, badan, dan bentuk usaha tetap (BUT).
Subjek Pajaksendiri terdiri dari : Subjek Pajak Dalam Negeri dan Subjek Pajak Luar Negeri.
Perbedaan antara Wajib Pajak (Subjek Pajak) Dalam Negeri dan Wajib Pajak (Subjek
Pajak) Luar Negeri :
Wajib Pajak Dalam Negeri Wajib Pajak Luar Negeri
1. Dikenakan pajak atas penghasilan yang diterima atau diperoleh dari Indonesia maupun dari Luar Indonesia (world wide income)
Dikenakan pajak hanya atas
penghasilan yang berasal dari sumber penghasilan di Indonesia
2. Penghasilan yang dikenakan pajak adalah penghasilan netto dengan tarif umum
Penghasilan yang dikenakan pajak adalah penghasilan bruto dengan tarif sepadan, kecuali Wajib Pajak Luar Negeri tersebut menjalankan usaha melalui Bentuk Usaha Tetap di Indonesia dimana BUT memiliki kewajiban pajak yang sama dengan Wajib Pajak Dalam Negeri.
3. Wajib menyampaikan SPT Tidak wajib menyampaikan SPT karena kewajiban pajaknya dipenuhi melalui pemotongan pajak yang bersifat final.
(26)
engertian
dari Pajak Penghasilan (PPh) Tahunan Badan Rupiah
adalah pajak yang diperhitungkan dan ditetapkan besarnya Pajak Penghasilan yang terutang dan dibayar dalam tahun pajak yang bersangkutan.adan Rupiah
adalah sekumpulan orang dan atau modal yang merupakan kesatuan baik yang melakukan usaha maupun yang melakukan tindak usaha, meliputi PT, Perseroan Komanditer, Perseroan Lainnya, Badan Usaha Milik Negara atau Daerah.enu SPT PPh
akan aktif setelah User melakukan Setting SPT. Pada aplikasi eSPT PPhTahunan Pajak Penghasilan, Setting SPT dilakukan untuk membuka data SPT yang telah di-Posting atau membuat SPT Pembetulan.
Menu SPT PPh untuk menampilkan, meng-edit, dan mencetak SPT Induk, Daftar dan Lampiran-nya, serta untuk menginput SSP.
(27)
:
Lampiran Lampiran Khusus
SPT PPh Wajib Pajak Badan Perhitungan PPh Pasal 26 Ayat (4)
Transkrip Kutipan Elemen Laporan Keuangan Daftar Surat Setoran Pajak
4.1
Lampiran Khusus
enu lampiran khusus terdiri dari : 1. Daftar Cabang Utama Perusahaan
2. Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
3. Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa 4. Perhitungan Kompenasi Kerugian Fiskal
5. Daftar Fasilitas Penanaman Modal 6. Kredit Pajak Luar Negeri
(28)
:
Daftar Cabang Utama Perusahaan Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa Perhitungan Kompenasi Kerugian Fiskal
Daftar Fasilitas Penanaman Modal Kredit Pajak Luar Negeri
4.1.1
Daftar Cabang Utama Perusahaan
ormulir Daftar Cabang Utama Perusahaan akan aktif jika user yang login adalah user yang bertindak sebagai Operator data entri. Formulir ini tergabung dalam Lampiran Khusus pada menu WP Badan Rupiah. Formulir ini berupa informasi alamat lengkap dan NPWP (apabila sudah terdaftar di lokasi KPP) hanya untuk kantor-kantor cabang atau tempat-tempat usaha utama di berbagai lokasi. Pada form dapat dilakukan penambahan, perubahan, penghapusan dan pencetakan data.
(29)
:
Menampilkan Daftar Cabang Utama Perusahaan Menambah Daftar Cabang Utama Perusahaan Mengubah Daftar Cabang Utama Perusahaan Menghapus Daftar Cabang Utama Perusahaan Mencetak Daftar Cabang Utama Perusahaan
4.1.1.1 Menampilkan Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
1. Klik menu SPT PPh Daftar Cabang Utama Perusahaan pada tampilan aplikasi SPT Tahunan. Kemudian klik Lampiran Khusus, maka akan terbuka form–form yang tergabung dalam Lampiran Khusus. Klik Daftar Cabang Utama Perusahaan, maka akan ditampilkan form Daftar Cabang Utama Perusahaan.
2. Tampilan data pada formulir ini, tergantung dari pilihan user di menu Setting SPT. 3. Jika user memilih Option ButtonBuka SPT maka tampilan awal untuk formulir ini akan
berisi data yang berasal dari form Input Cabang Utama Perusahaan untuk tahun pajak yang telah dipilih sebelumnya. Sedangkan untuk pilihan Option Button untuk Buka SPT Baru, tampilan awal untuk formulir ini hanya kolom–kolom yang tidak berisi data (masih kosong). 4. Klik tombol Tutup pada form Daftar Cabang Utama Perusahaan untuk kembali ke menu
SPT Tahunan.
4.1.1.2 Menambah Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
1. Klik menu SPT PPh WP Badan Rupiah pada tampilan aplikasi eSPT Tahunan. Klik pada menu Lampiran Khusus, lalu klik Daftar Cabang Utama Perusahaan maka tampilan untuk form Daftar Cabang Utama Perusahaan akan aktif terbuka
(30)
2. Klik tombol Baru yang terdapat di bagian bawah tampilan form. Maka akan muncul tampilan form Input Cabang Utama Perusahaan, seperti tampilan berikut :
a. Isi nomor NPWPLokasi cabang utama apabila sudah terdaftar di KPP lokasi, untuk nomor NPWP Cabang Utama ini sudah muncul display dari nomor NPWP induk. User hanya memasukkan nomor KPP dan KAP saja. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi Nama cabang utama, untuk nama cabang utama sudah berisi dengan display dari kantor induk. User hanya memasukkan untuk cabang mana yang akan di masukkan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
c. Isi Alamat cabang utama. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. d. Isi Jumlah Cabang Pembantu. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. e. Klik tombol Simpan akan ditampilkan pesan "Data berhasil Disimpan, Rekam baru?"
i. Klik tombol Yes, jika setelah data tersimpan user akan menambahkan data baru kembali. Tampilan kembali ke form Input Cabang Utama Perusahaan untuk pengisian data yang baru.
ii. Klik tombol No, jikatidak akan menambahkan data untuk baru. Maka tampilan akan kembali ke form Daftar Cabang Utama Perusahaan.
3. Klik tombol Tutup untuk keluar dari tampilan Daftar Cabang Utama Perusahaan dan kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.1.3 Mengubah Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
1. Untuk melakukan perubahan data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Lampiran Khusus pada tampilan aplikasi SPT Tahunan. Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Cabang Utama Perusahaan maka tampilan untuk form Daftar Cabang Utama Perusahaan
akan aktif terbuka.
2. Klik pada kotak Check Box untuk data cabang perusahaan yang akan diubah. 3. Klik tombol Ubah yang terdapat di bagian bawah tampilan form, maka akan muncul
tampilan form Input Cabang Utama Perusahaan.
a. Ubah nomor NPWPCabang Utama. Jika nomor NPWPCabang Utama yang akan diubah oleh user. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
(31)
Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
c. Ubah Alamat Cabang Utama. Jika Alamat Cabang Utama yang akan diubah oleh user. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
d. Ubah Jumlah Cabang Pembantu. Jika Jumlah Cabang Pembantu yang akan diubah oleh user. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
e. Klik tombol Simpan untuk menyimpan perubahan data yang dilakukan, maka akan ditampilkan pesan "Data Sudah Diupdate".
f. Klik tombol OK pada tampilan pesan tersebut, maka data akan otomatis tersimpan dalam form Daftar Cabang Utama Perusahaan.
4. Klik tombol Tutup pada form Daftar Cabang Utama Perusahaan untuk kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.1.4 Menghapus Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
1. Untuk melakukan penghapusan data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Lampiran Khusus pada tampilan aplikasi SPT Tahunan. Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Cabang Utama Perusahaan maka tampilan untuk form akan aktif terbuka.
2. Untuk menghapus data pada form ini dapat dilakukan dengan 2 cara, yaitu : a. Menghapus hanya satu data, maka ikuti langkah-langkah di bawah ini :
i. Klik kotak Check Box pada baris data (record) yang akan dihapus.
ii. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan "Apakah Data Akan Dihapus ?"
iii. Klik Yes maka akan ditampilkan pesan "Data Sudah Dihapus". Klik tombol OK,
maka data akan terhapus dan tampilan akan kembali ke Formulir Daftar. iv. Klik No maka tampilan akan kembali ke Formulir Daftar.
b. Menghapus semua data, maka ikuti langkah-langkah di bawah ini :
i. Klik kotak Check Box yang terdapat di sebelah kiri Pilih Semua pada tampilan bagian bawah Formulir Daftar.
ii. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan "Apakah Data Akan Dihapus?"
iii. Klik Yes maka akan ditampilkan pesan "Data Sudah Dihapus". Klik tombol OK,
maka data akan terhapus dan tampilan akan kembali ke Formulir Daftar.
iv. Klik No maka tampilan akan kembali ke Formulir Daftar.
3. Klik tombol Tutup yang ada pada form Daftar Cabang Utama Perusahaan untuk kembali ke menu setting SPT Tahunan.
4.1.1.5 Mencetak Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
1. Untuk melakukan pencetakan data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Lampiran pada tampilan aplikasi SPT Tahunan. Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Cabang Utama Perusahaan maka tampilan untuk form tersebut akan aktif terbuka.
2. Klik tombol Cetak yang terdapat di sebelah bawah Daftar Cabang Utama Perusahaan, akan muncul tampilan preview untuk SPT Tahunan untuk Daftar Cabang Utama Perusahaan.
(32)
untuk melakukan pencetakan.
i. Klik tombol print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk
Daftar Cabang Utama Perusahaan akan di cetak ke selembar kertas.
ii. Klik tombol cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk membatalkan pencetakan data form tersebut.
b. Klik tombol silang (X) yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview untuk keluar dari menu preview.
3. Klik tombol Tutup untuk keluar dari Daftar Cabang Utama Perusahaan dan kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.2
Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
ormulir Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal akan aktif jika user yang login adalah user yang bertindak sebagai Operator data entri. Formulir ini tergabung dalam Lampiran Khusus pada menu WP Badan Rupiah. Formulir ini berupa tampilan data jenis harta berwujud/tidak berwujud yang dimiliki dan dipergunakan dalam perusahaan yang dapat
disusutkan/diamortisasi. Pada form dapat dilakukan penambahan, perubahan, penghapusan, dan pencetakan data.
(33)
Form Input Referensi Jenis Harta
Menampilkan Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal Menambah Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal Mengubah Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
Menghapus Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
Mencetak Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
4.1.2.1 Menampilkan data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal, maka akan ditampilkan form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal.
2. Tampilan data pada formulir ini, tergantung dari pilihan user pada menu Setting SPT. Jika user memilih Option ButtonBuka SPT maka tampilan awal untuk formulir ini akan berisi data yang berasal dari form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal untuk tahun pajak yang telah dipilih sebelumnya. Sedangkan untuk pilihan Option ButtonBuka SPT Baru, tampilan awal untuk formulir ini hanya berupa kolom–kolom yang tidak berisi data ( masih kosong ).
3. Klik tombol Tutup pada form Daftar ini untuk kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.2.2 Menambah data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal maka tampilan untuk form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal akan aktif terbuka
2. Klik tombol Baru yang terdapat di bagian bawah tampilan form. Maka akan muncul tampilan form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal, seperti tampilan berikut :
(34)
a. Isi Jenis Harta dengan cara meng-klik tombol Scroll Bar yang terdapat di sebelah kanan kolom, maka akan ditampilkan list berikut : Harta berwujud, Kelompok Bangunan dan Harta Tak Berwujud.
Kemudian pilih salah satu jenis harta dengan cara meng-klik langsung pada kelompok jenis harta yang diinginkan. Atau klik tombol jika user ingin meng-input jenis harta baru, maka akan ditampilkan form Input Referensi Jenis Harta. Tekan tombol
Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi Kelompok Harta.dengan cara meng-klik tombol Scroll Bar yang terdapat di sebelah kanan kolom, maka akan ditampilkan list berikut :
i. Jika Jenis Harta yang dipilih adalah Harta Berwujud, maka list yang akan ditampilkan adalah sbb :
* Kelompok 1 * Kelompok 2 * Kelompok 3 * Kelompok 4
ii. Jika Jenis Harta yang dipilih adalah Harta Tidak Berwujud, maka list yang akan ditampilkan adalah sbb :
(35)
* Kelompok 2 * Kelompok 3 * Kelompok 4
* Kelompok Lain-lain.
iii.Jika Jenis Harta yang dipilih adalah Kelompok Bangunan, maka list yang akan ditampilkan adalah sbb :
* Permanen * Tidak Permanen.
Kemudian pilih salah satu kelompok dengan cara meng-klik langsung pada kelompok harta yang diinginkan. Atau klik tombol jika user ingin meng-input jenis harta baru, maka akan ditampilkan form Input Referensi Kelompok Harta. Cara
penambahan, perubahan dan penghapusan data pada form ini dilakukan dengan cara yang sama seperti pada form Input Referensi Jenis Harta. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
c. Isi Jenis Usaha.dengan cara meng-klik tombol Scroll Bar yang terdapat di sebelah kanan kolom.
i. Jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Kelompok 1 untuk Jenis Harta Harta Berwujud/ Harta Tidak Berwujud atau jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Permanen untuk Jenis Harta Kelompok Bangunan, maka akan ditampilkan list berikut :
* Semua Jenis Usaha
* Pertanian,perkebunan,kehutanan,perikanan * Industri makanan dan minuman
* Perhubungan, pergudangan dan komunikasi * Industri semi konduktor
ii. Jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Kelompok 2 untuk Jenis Harta Harta Berwujud/ Harta Tidak Berwujud atau jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Tidak Permanen untuk Jenis Harta Kelompok Bangunan, maka akan ditampilkan list berikut :
* Semua jenis usaha
* Pertanian, perkebunan, kehutanan, perikanan * Industri makanan dan minuman
* Industri mesin * Perkayuan * Konstruksi
* Perhubungan, pergudangan dan komunikasi * Telekomunikasi
* Industri semi Konduktor
iii. Jika Kelompok Harta yang dipilih Kelompok 3 untuk Jenis Harta yang dipilih adalah Harta Berwujud, maka akan ditampilkan list berikut :
* Pertambahan selain minyak dan gas * Permintalan, pertenunan dan percelupan * Perkayuan
* Industri kmia * Industri mesin
* Perhubungan dan komunikasi * Telekomunikasi
(36)
iv. Jika Kelompok Harta yang dipilih Kelompok 4untuk Jenis Harta yang dipilih adalah Harta Berwujud/Harta Tak Berwujud atau jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Kelompok Lain-lain untuk Jenis Harta Harta Tidak Berwujud, maka akan ditampilkan list berikut :
* Konstruksi
* Perhubungan dan komunikasi
Kemudian pilih salah satu usaha dengan cara meng-klik langsung pada jenis usaha yang diinginkan. Atau klik tombol jika user ingin meng-input jenis usaha baru, maka akan ditampilkan form Input Referensi Jenis Usaha. Cara
penambahan, perubahan dan penghapusan data pada form ini dilakukan dengan cara yang sama seperti pada form Input Referensi Jenis Harta. Tekan tombol Tab
untuk pindah ke kolom berikutnya berikut.
d. Isi Nama Harta.dengan cara meng-klik tombol Scroll Bar yang terdapat di sebelah kanan kolom.
i. Jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Kelompok 1 untuk Jenis Harta Harta Berwujud/Harta Tidak Berwujud atau jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Permanen untuk Jenis Harta Kelompok Bangunan, maka :
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Semua Usaha, maka akan ditampilkan list berikut :
* Mesin * Mesin kantor
* Perlengkapan lain, seperti televisi * Sepeda motor
* Tools Industri * Alat dapur * Dies
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Pertanian, Perkebunan, Kehutanan dan Perikanan, maka akan ditampilkan list berikut : Alat yang digerakkan bukan dengan mesin
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Makanan Dan Minuman, maka akan ditampilkan list berikut : Mesin ringan
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Perhubungan, Pergudangan dan Komunikasi, maka akan ditampilkan list berikut :
* Mobil * Bus * Truk
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Semi Konduktor, maka akan ditampilkan list berikut : Wrietr machin
ii. Jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Kelompok 2 untuk Jenis Harta Harta Berwujud/ Harta Tidak Berwujud atau jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Tidak Permanen untuk Jenis Harta Kelompok Bangunan, maka :
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Semua Jenis Usaha, maka akan ditampilkan list berikut :
* Mebel dan peralatan dari logam * Mobil
(37)
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Pertanian, Perkebunan, Kehutanan dan Perikanan, maka akan ditampilkan list berikut :
* Mesin pertanian
* Mesin yang mengolah bahan pertanian
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Makanan Dan Minuman, maka akan ditampilkan list berikut :
* Mesin pengolah produk binatang * Mesin pengolah produk nabati * Mesin penghasil minuman * Mesin penghasil makanan
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Mesin, maka akan ditampilkan list berikut : Mesin penghasil produksi mesin ringan
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Perkayuan, maka akan ditampilkan list berikut : Mesin dan peralatan penebangan kayu
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Konstruksi, maka akan ditampilkan list berikut : Peralatan yang dipergunakan seperti truk berat
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Perhubungan, Pergudangan Dan Komunikasi, maka akan ditampilkan list berikut :
* Truk kerja
* Kapal untuk pengangkutan barang
* Kapal untuk mendorong kapal pemadam kebakaran * Perahu layar
* Kapal balon
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Telekomunikasi, maka akan ditampilkan list berikut :
* Perangkat pesawat telpon * Pesawat telegraf
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Semi Konduktor, maka akan ditampilkan list berikut : Auto frame loader
Kemudian pilih salah satu nama harta dengan cara meng-klik langsung pada nama harta yang diinginkan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. iii. Jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Kelompok 3 untuk Jenis Harta Harta
Berwujud/Harta Tidak Berwujud, maka :
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Pertambangan selain minyak dan gas, maka akan ditampilkan list berikut : Mesin-mesin yang dipakai dalam bidang
pertambangan
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Permintalan, Penenunan, dan Percelupan, maka akan ditampilkan list berikut :
* Mesin yang mengolah/menghasilkan produk tekstil * Mesin untuk yarn preparation
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Perkayuan, maka akan ditampilkan list berikut :
* Mesin pengolah kayu, jerami, rumput dan bahan * Mesin dan peralatan pengergajian kayu
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Kimia, maka akan ditampilkan list berikut :
(38)
* Mesin pengolah produk industri lainnya
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Mesin, maka akan ditampilkan list berikut : Mesin penghasil produksi mesin menengah dan berat.
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Perhubungan Dan Komunikasi, maka akan ditampilkan list berikut :
* Kapal penumpang dan pengangkutan barang-barang * Kapal untuk menghela kapal-kapal suar
* Dok terapung * Perahu layar
* Pesawat terbang dan helikopter
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Telekomunikasi, maka akan ditampilkan list berikut : Perangkat radio navigasi.
iv. Jika Kelompok Harta yang dipilih Kelompok 4untuk Jenis Harta yang dipilih adalah Harta Berwujud/Harta Tak Berwujud atau jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Kelompok Lain-lain untuk Jenis Harta Harta Tidak Berwujud, maka : Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Konstuksi, maka akan ditampilkan list
berikut : Mesin berat untuk konstruksi
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Perhubungan dan Komunikasi, maka akan ditampilkan list berikut :
* Mesin uap dan tender atas rel * Lokomotif listrik atas rel * Lokomotif atas rel lainnya * Kereta
* Kapal penumpang dan pengkutan barang-barang * Kapal untuk menghela kapalsuar
* Dok terapung
Kemudian pilih salah satu nama harta dengan cara meng-klik langsung pada harta yang diinginkan. Atau klik tombol jika user ingin meng-input nama harta baru, maka akan ditampilkan form Input Referensi Nama Harta. Cara penambahan,
perubahan dan penghapusan data pada form ini dilakukan dengan cara yang sama seperti pada form Input Referensi Jenis Harta. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya berikut.
e. Isi Bulan Dan Tahun Perolehan dengan cara meng-klik tombol Radio Button yang terdapat di sebelah kanan kolom. Klik bulan dan tahun yang dimaksud dengan menggunakan Mouse. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. f. Isi Metode Penyusutan Komersial dengan cara meng-klik tombol Scroll Bar yang
terdapat di sebelah kanan kolom, maka akan ditampilkan list berikut : * Garis lurus
* Jumlah Angka Tahun * Saldo Menurun * Saldo Menurun Ganda * Jumlah Jam Jasa * Jumlah Satuan Produksi * Metode lainnya
Kemudian pilih salah satu jenis penyusutan komersial dengan cara meng-klik langsung pada jenis penyusutan komersial yang diinginkan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke
(39)
kolom berikutnya berikut.
g. Isi Metode Penyusutan Fiskal dengan cara meng-klik tombol Scroll Bar yang terdapat di sebelah kanan kolom, maka akan ditampilkan list berikut :
* Garis lurus * Saldo Menurun
Kemudian pilih salah satu jenis penyusutan fiskal dengan cara meng-klik langsung pada jenis penyusutan fiskal yang diinginkan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya berikut.
h. Isi tarif Harga Perolehan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. i. Isi tarif Nilai Buku. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. j. Isi tarif Penyusutan Fiskal Tahun Ini. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom
berikutnya.
k. Isi Catatan Tentang Harta. Jika user tidak ingin mengisi kolom Keterangan Nama Harta cukup dengan memberi tanda (-). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom
berikutnya.
l. Klik tombol Simpan akan ditampilkan pesan "Data berhasil Disimpan, Entry data baru?"
i. Jika klik Yes, maka data akan otomatis tersimpan dalam form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal. Tampilan kembali ke form Input Penyusutan Dan
Amortisasi Fiskal untuk pengisian data yang baru.
ii. Jika klik No, maka data tidak akan tersimpan dan tampilan kembali ke form
Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal yang masih terisi.
m. Klik tombol Tutup untuk keluar dari form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal.
4. Hasil Selisih Penyusutan yang di dapat dari perhitungan Daftar Penyusutan Fiskal ini akan otomatis di pindahkan ke Formulir 1771 – I Angka 3 Huruf i atau Angka 4 Huruf a. 5. Hasil Selisih Amortisasi yang di dapat dari perhitungan Daftar Amortisasi Fiskal ini akan
otomatis di pindahkan ke Formulir 1771 – I Angka 3 Huruf j atau Angka 4 Huruf b.
6. Klik tombol Tutup untuk keluar dari tampilan Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal dan kembali ke menu SPT Tahunan.
:
Form Input Referensi Jenis Harta
4.1.2.2.1 Form Input Referensi Jenis Harta
orm ini akan aktif jika user meng-klik tombol yang terdapat di sebelah kanan kolom Jenis Harta pada form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal. Pada formulir ini dapat dilakukan penambahan, perubahan, dan penghapusan data.
(40)
:
Menambah Data Mengubah Data Menghapus Data
4.1.2.2.1.1 Menambah data
1. Klik tombol Baru pada form Input Referensi Jenis harta, maka kolom Kode Jenis Harta
otomatis akan terisi sesuai dengan urutan nomor yang telah ada dalam database. Posisi kursor akan berada pada kolom Jenis Harta. Kemudian isi Jenis Harta.
2. Klik tombol Simpan, maka data akan otomatis tersimpan dalam form Input Referensi Jenis Harta.
3. Klik tombol Tutup maka tampilan akan kembali ke form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal.
(41)
4.1.2.2.1.2 Mengubah data
1. Perubahan pada form ini dilakukan dengan cara meng-klik data yang akan diubah pada kolom Daftar Jenis Harta.
2. Klik tombol Ubah yang terdapat pada bagian bawah form, maka akan ditampilkan pesan
"Apakah Benar Data Tersebut Akan Diubah?"
a. Klik tombol Yes maka kolom Kode Jenis Harta dan kolom Jenis Harta otomatis akan berisi data yang telah dipilih. Kemudian ubah Jenis Harta sesuai dengan jenis harta yang diinginkan.
b. Klik tombol No untuk membatalkan perubahan data. 3. Klik tombol Simpan, maka data akan otomatis disimpan.
4. Klik tombol Tutup, untuk kembali ke form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal.
4.1.2.2.1.3 Menghapus data
1. Penghapusan pada form ini dilakukan dengan cara meng-klik data yang akan dihapus pada kolom Daftar Jenis Harta.
2. Klik tombol Hapus yang terdapat pada bagian bawah form, maka akan ditampilkan pesan
"Apakah Benar Data Tersebut Akan Dihapus ?"
a. Klik tombol Yes maka akan ditampilkan pesan "Data Sudah Dihapus". Kemudian klik OK
maka data tersebut akan terhapus.
b. Klik tombol No maka akan kembali ke form Input Referensi Jenis Harta. 3. Klik tombol Tutup, untuk kembali ke form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal.
4.1.2.3 Mengubah data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Untuk melakukan perubahan data pada Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal,
Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal maka tampilan untuk form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal akan aktif terbuka.
2. Klik pada kotak Check Box untuk data yang akan diubah.
3. Klik tombol Ubah yang terdapat di bagian bawah tampilan form, maka akan muncul tampilan form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal.
4. Setelah form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal aktif, dapat dilihat kolom yang sudah berisi data sesuai data yang telah di pilih. Lakukan perubahan pada kolom – kolom yang diinginkan.
5. Klik tombol Simpan untuk menyimpan perubahan data yang dilakukan, maka akan ditampilkan pesan Data Sudah Diupdate.
a. Klik tombol OK, maka data akan otomatis tersimpan dalam form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal dan kembali ke form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal. 6. Hasil Selisih Penyusutan yang di dapat dari perhitungan Daftar Penyusutan Fiskal ini akan
otomatis di pindahkan ke Formulir 1771 – I Angka 3 Huruf i atau Angka 4 Huruf a. 7. Hasil Selisih Amortisasi yang di dapat dari perhitungan Daftar Amortisasi Fiskal ini akan
otomatis di pindahkan ke Formulir 1771 – I Angka 3 Huruf j atau Angka 4 Huruf b.
8. Klik tombol Tutup pada form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal untuk kembali ke menu SPT Tahunan.
(42)
4.1.2.4 Menghapus data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Untuk melakukan penghapusan data pada Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal,
Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui Setting SPT. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal maka tampilan untuk form akan aktif terbuka.
2. Untuk menghapus data pada form ini dapat dilakukan dengan 2 cara, yaitu : a. Menghapus hanya satu data, maka ikuti langkah-langkah di bawah ini :
i. Klik kotak Check Box pada baris data (record) yang akan dihapus.
ii. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan "Apakah Data Akan Dihapus ?"
iii. Klik Yes maka akan ditampilkan pesan "Data Sudah Dihapus". Klik tombol OK,
maka data akan terhapus dan tampilan akan kembali ke Formulir Daftar. iv. Klik No maka tampilan akan kembali ke Formulir Daftar.
b. Menghapus semua data, maka ikuti langkah-langkah di bawah ini :
i. Klik kotak Check Box yang terdapat di sebelah kiri Pilih Semua pada tampilan bagian bawah Formulir Daftar.
ii. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan "Apakah Data Akan Dihapus?"
iii. Klik Yes maka akan ditampilkan pesan "Data Sudah Dihapus". Klik tombol OK,
maka data akan terhapus dan tampilan kembali ke Formulir Daftar.
iv. Klik No maka tampilan akan kembali ke Formulir Daftar.
3. Klik tombol Tutup yang ada pada form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal untuk kembali ke menu setting SPT Tahunan.
4.1.2.5 Mencetak data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Untuk melakukan pencetakan data pada Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Setting SPT. Kemudian klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal maka tampilan untuk form tersebut akan aktif terbuka.
2. Klik tombol Cetak yang terdapat di sebelah bawah Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal, akan muncul tampilan preview untuk SPT Tahunan untuk Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal.
a. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan preview. Akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
i. Klik tombol print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk
Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal akan di cetak ke selembar kertas. ii. Klik tombol cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk
membatalkan pencetakan data form tersebut.
b. Klik tombol silang (X) yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview untuk keluar dari menu preview.
3. Klik tombol Tutup untuk keluar dari Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal dan kembali ke menu SPT Tahunan.
(43)
:
Form Input Referensi Jenis Harta
Menampilkan Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal Menambah Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal Mengubah Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
Menghapus Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
4.1.3
Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
ormulir Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa akan aktif jika user yang login adalah user yang bertindak sebagai Operator data entri. Formulir ini tergabung dalam menu WP Badan Rupiah. Menu ini berupa tampilan data-data. Pada form dapat dilakukan penambahan, perubahan dan penghapusan data.
(44)
:
Menampilkan Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewal Menambah Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa Mengubah Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa Menghapus Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa Mencetak Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
4.1.3.1 Menampilkan data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus àPernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa
maka akan ditampilkan form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa.
2. Tampilan data pada form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa ini, tergantung dari pilihan user pada menu Setting SPT.
(45)
3. Jika user memilih Option ButtonBuka SPT maka tampilan awal untuk formulir ini akan berisi data yang berasal dari Form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa untuk tahun pajak yang telah dipilih sebelumnya. Sedangkan untuk pilihan Option ButtonBuka SPT Baru, tampilan awal untuk formulir ini hanya berupa kolom–kolom yang tidak berisi data ( masih kosong ).
4. Klik tombol Tutup pada form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa. untuk kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.3.2 Menambah data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa
maka tampilan untuk form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa akan aktif terbuka.
2. Tab BAGIAN 3A
· Klik tombol Tambah yang terdapat di bagian bawah tabel DAFTAR PIHAK YANG
MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA, maka akan muncul tampilan form Input Lampiran Khusus 3A- I.
a. Isi Nama. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. b. Isi Alamat. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. c. Isi NPWP/TIN. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. d. Isi Kegiatan Usaha. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. e. Pilih salah satu Bentuk Hubungan dengan meng-klik tombol Scroll Bar di sebelah
kanan kolom maka akan ditampilkan Combo Box. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
f. Klik Tombol Simpan maka akan muncul pesan "Data telah berhasil disimpan, akan rekam baru?". Klik Yes jika iya atau klik NO jika tidak.
g. Klik Tombol Tutup untuk kembali ke form utama.
· Klik tombol Tambah yang terdapat di bagian bawah tabel RINCIAN TRANSAKSI PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA, maka akan muncul tampilan form Input Lampiran Khusus 3A- II.
(46)
a. Isi nama dengan siapa transaksi yang dilakukan pada kolom Nama Pihak Transaksi. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Pilih salah satu Jenis Transaksi dengan meng-klik tombol Scroll Bar di sebelah kanan kolom maka akan ditampilkan Combo Box. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
c. Isi besarnya nilai transaksi yang dilakukan pada kolom Nilai Transaksi. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
d. Pilih salah satu Metode dengan meng-klik tombol Scroll Bar di sebelah kanan kolom maka akan ditampilkan Combo Box. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
e. Isi Alasan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
f. Klik Tombol Simpan maka akan muncul pesan "Data telah berhasil disimpan, akan rekam baru?". Klik Yes jika iya atau klik NO jika tidak.
g. Klik Tombol Tutup untuk kembali ke form utama.
3. Tab BAGIAN 3A-1. Beri tanda checklist pada uraian PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA yang disertakan yang terdiri dari dari 4 kelompok besar yaitu :
· Mengenai Gambaran Perusahaan Secara Rinci · Mengenai Transaksi
· Mengenai Catatan Hasil Analisa Kesebandingan · Mengenai Catatan Mengenai Penentuan Harga Wajar
4. Tab BAGIAN 3A-2 yaitu PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HEAVEN COUNTRY.
· Klik Tombol Tambah yang terdapat di bawah tabel Dalam hal Wajib Pajak dalam tahun pajak ini melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang merupakan penduduk negara TAX HEAVEN COUNTRY maka akan muncul form Input Lampiran Khusus 3A 2.
(47)
a. Isi Nama Mitra. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Pilih salah satu Jenis Transaksi dengan meng-klik tombol Scroll Bar di sebelah kanan kolom maka akan ditampilkan Combo Box. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
c. Isi Negara. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
d. Isi Nilai Transaksi. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
e. Klik Tombol Simpan maka akan muncul pesan "Data telah berhasil disimpan, akan rekam baru?". Klik Yes jika iya atau klik NO jika tidak.
f. Klik Tombol Tutup untuk kembali ke form utama.
· Beri jawaban Ya atau Tidak untuk PENETAPAN NILAI TRANSAKSI DI ATAS, DITETAPKAN DENGAN PRINSIP KEWAJARAN DAN KELAZIMAN USAHA. Klik Tombol Tambah yang terdapat di bawah tabel Dalam hal Wajib Pajak dalam tahun pajak ini melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang merupa
5. Klik Tombol Simpan yang terdapat di TAB BAGUAN 3A-1 maka akan muncul pesan "Data Berhasil disimpan"
6. Klik Tanda Silang (X) yang terletak di bagian kanan atas form Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa untuk menutupnya.
4.1.3.3 Mengubah data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
1. Untuk melakukan perubahan data pada form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Setting SPT. Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa maka tampilan Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa akan aktif terbuka.
2. Klik kotak Check Box untuk data yang akan diubah pada Angka 1.
3. Klik tombol Ubah yang terdapat di bagian bawah tampilan form, maka akan muncul tampilan form Input sesuai dengan tabel yang datanya ingin diubah.
4. Setelah form Input aktif, dapat dilihat kolom yang sudah berisi data sesuai data yang telah dipilih. Kemudian lakukan perubahan pada kolom – kolom yang diinginkan.
5. Klik tombol Simpan untuk menyimpan perubahan data yang dilakukan, maka akan ditampilkan pesan Data Sudah Diupdate.
(48)
a. Klik tombol OK pada tampilan pesan tersebut untuk kembali ke Form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa.
6. Klik Tanda Silang (X) yang terletak di bagian kanan atas form Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa untuk menutupnya.
4.1.3.4 Menghapus data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
1. Untuk melakukan penghapusan data pada Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Seting SPT.
Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa maka tampilan untuk form tersebut akan aktif terbuka.
2. Klik kotak Check Box pada baris data (record) yang akan dihapus.
3. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan "Apakah Data Akan Dihapus ?"
4. Klik Yes maka akan ditampilkan pesan "Data Sudah Dihapus". Klik tombol OK, maka data akan terhapus dan tampilan akan kembali ke form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa.
5. Klik Tanda Silang (X) yang terletak di bagian kanan atas form Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa untuk menutupnya.
4.1.3.5 Mencetak data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
1. Untuk melakukan pencetakan data pada Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Setting SPT. Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa maka tampilan untuk form tersebut akan aktif terbuka.
2. Klik tombol Cetak yang terdapat di sebelah bawah Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa, akan muncul tampilan preview untuk SPT Tahunan untuk Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa.
a. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan preview. Akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
i. Klik tombol print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk
Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa akan di cetak ke selembar kertas.
ii. Klik tombol cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk membatalkan pencetakan data form tersebut.
b. Klik tombol silang (X) yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview untuk keluar dari menu preview.
3. Klik Tanda Silang (X) yang terletak di bagian kanan atas form Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa untuk menutupnya.
(49)
4.1.4
Daftar Fasilitas Penanaman Modal
ormulir Daftar Fasilitas Penanaman Modal akan aktif jika user yang login adalah user yang bertindak sebagai Operator Data Entri. Formulir ini tergabung dalam menu WP Badan Rupiah. Form ini berupa tampilan data-data. Pada form dapat dilakukan penambahan dan penghapusan data.
:
Menampilkan Daftar Fasilitas Penanaman Modal Menambah Daftar Fasilitas Penanaman Modal
(50)
Mengubah Daftar Fasilitas Penanaman Modal Mencetak Daftar Fasilitas Penanaman Modal
4.1.4.1 Menampilkan data Daftar Fasilitas Penanaman Modal
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Fasilitas Penanaman Modal maka akan ditampilkan form Daftar Fasilitas Penanaman Modal.
2. Pada tampilan tersebut dapat dilihat kolom-kolom yang sudah terisi dan yang belum terisi (berwarna putih).
3. Tampilan data pada form Daftar Fasilitas Penanaman Modal ini, tergantung dari pilihan user pada menu Setting SPT.
4. Jika user memilih Option ButtonBuka SPT maka tampilan awal untuk formulir ini akan berisi data sesuai dengan tahun pajak yang telah dipilih sebelumnya. Sedangkan untuk pilihan Option ButtonBuka SPT Baru, tampilan awal untuk formulir ini hanya berupa kolom–kolom yang tidak berisi data (masih kosong).
5. Klik tombol Tutup pada form Daftar Fasilitas Penanaman Modal untuk kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.4.2 Menambah data Daftar Fasilitas Penanaman Modal
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Fasilitas Penanaman Modal maka tampilan untuk Daftar Fasilitas Penanaman Modal akan aktif terbuka.
2. Pada kolom Surat Persetujuan Ketua BPKM, terdapat kolom yang dapat diisi :
a. Isi Nomor SuratPersetujuan Ketua BPKM mengenai penanaman modal. Tekan tombol
Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Untuk pengisian Tanggal SuratPersetujuan Ketua BPKM mengenai penanaman modal, klik tombol Scroll bar yang terletak di sebelah kanan kolom Tanggal. Akan muncul tampilan kalender, ubah tanggal dengan cara meng-klik langsung pada tampilan kalender tersebut.
Ubah bulan dengan cara meng-klik judul bulan yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul list untuk bulan selama setahun, klik bulan yang dimaksud dengan menggunakan Mouse. Atau bisa juga dengan cara meng-klik tombol Scroll bar yang terdapat di kiri dan kanan tampilan judul kalender.
Ubah tahun dengan cara meng-klik judul tahun yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul Scroll bar atas dan bawah, gunakan Scroll bar tersebut untuk mengubah tahun yang dimaksud. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
3. Pada kolom Surat Keputusan Menteri Keuangan, terdapat kolom yang dapat diisi : a. Isi Nomor Surat Keputusan Menteri Keuangan mengenai pemberian fasilitas
penanaman modal. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Untuk pengisian Tanggal Surat Keputusan Menteri Keuangan mengenai pemberian fasilitas penanaman modal, klik tombol Scroll bar yang terletak di sebelah kanan kolom Tanggal. Akan muncul tampilan kalender, ubah tanggal dengan cara meng-klik langsung pada tampilan kalender tersebut.
Ubah bulan dengan cara meng-klik judul bulan yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul list untuk bulan selama setahun, klik bulan yang dimaksud dengan menggunakan Mouse. Atau bisa juga dengan cara meng-klik tombol Scroll bar yang terdapat di kiri dan kanan tampilan judul kalender.
(51)
Ubah tahun dengan cara meng-klik judul tahun yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul Scroll bar atas dan bawah, gunakan Scroll bar tersebut untuk mengubah tahun yang dimaksud. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
4. Pada Jumlah Penanaman Modal Yang Disetujui, diisi sesuai dengan jumlah dalam mata uang yang tercantum berdasarkan Surat Keputusan Ketua BKPM. Apabila mata uang tersebut berbeda dengan mata uang yang dipergunakan dalam pembukuan perusahaan, maka perlu juga dicantumkan nilai ekivalennya dengan kurs yang sebenarnya berlaku pada saat transfer dana ke rekening perusahaan. Jika dana belum ditransfer, maka jumlah nilai ekivalennya dapat menggunakan kurs yang sebenarnya berlaku pada tanggal Surat
Persetujuan Ketua BPKM (jika perlu diberi catatan Kaki) Kolom-kolom yang dapat diisi : a. Pilih salah satu mata uang penanaman modal yang disetujui pada kolom Mata Uang
(Valas) pada combo box berikut :
Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi tarif penanaman modal yang disetujui pada kolom Dalam Valas. Tekan tombol Tab
untuk pindah ke kolom berikutnya.
c. Isi tarif penanaman modal yang disetujui pada kolom Equivalen (Rp), berdasarkan kurs yang sebenarnya berlaku pada saat transfer dana ke rekening perusahaan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
d. Isi tarif penanaman modal yang disetujui pada kolom Dalam (Rp). Tekan tombol Tab
untuk pindah ke kolom berikutnya.
5. Pilih jenis penanam modal dengan cara meng-klik kotak Check Box pada kolom Penanam Modal.
a. Klik kotak Check Box di sebelah kiri Baru berdasarkan Surat Persetujuan Ketua BPKM,
jika modal untuk usaha baru.
b. Klik kotak Check Box di sebelah kiri Perluasan berdasarkan Surat Persetujuan Ketua BPKM, jika modal untuk perluasan usaha.
6. Isi jenis bidang usaha pada kolom Dibidang sesuai dengan bidang usaha yang disetujui untuk penanaman modal berdasarkan Surat Persetujuan Ketua BPKM. Tekan tombol Tab
untuk pindah ke kolom berikutnya.
7. Tentukan jenis fasilitas yang diberikan dengan cara meng-klik kotak Check Box di sebelah kanan kolom Fasilitas Yang Diberikan berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan.
a. Klik kotak Check Box di sebelah kiri Pengurangan Penghasilan Neto, jika jenis fasilitas yang diberikan adalah pengurangan penghasilan neto.
b. Klik kotak Check Box di sebelah kiri Penyusutan/Amortisasi Dipercepat, jika jenis fasilitas yang diberikan adalah penyusutan/amortisasi dipercepat.
c. Klik kotak Check Box di sebelah kiri Kompensasi Kerugian, jika jenis fasilitas yang diberikan adalah kompensasi kerugian. Kemudian isi masa tahun Kompensasi Kerugian
pada kolom Tahun ( < 6 tahun). Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. d. Klik kotak Check Box di sebelah kiri Pengurangan 50% Tarif PPh Atas Dividen Yang
(52)
Dibayarkan Kepada Pemegang Saham Luar Negeri, jika jenis fasilitas yang diberikan adalah pengurangan 50% tarif pph atas dividen yang dibayarkan kepada pemegang saham luar negeri.
8. Pada Realisasi Penanaman Modal, isi tarif-nya pada kolom :
a. Isi tarif realisasi penanaman modal tahun sekarang pada kolom a)Tahun ini sesuai dengan jumlah realisasi penanaman modal dalam tahun pajak SPT Tahunan selama periode sampai saat mulai berproduksi komersial, yang dinyatakan dalam mata uang pembukuan berdasarkan laporan keuangan yang telah diaudit oleh Akuntan Publik. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi tarif realisasi penanaman modal tahun sekarang pada kolom a)s.d Tahun ini sesuai dengan jumlah realisasi penanaman modal kumulatif sampai dengan tahun pajak SPT Tahunan selama periode sampai saat mulai berproduksi komersial, yang dinyatakan dalam mata uang pembukuan berdasarkan laporan realisasi penanaman modal yang telah diaudit oleh Akuntan Publik. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. Pengisian tarif b harus lebih besar dari tarif a.
9. Pengisian tanggal pada kolom Saat Berproduksi KomersialTanggal sesuai dengan saat mulai berproduksi komersial berdasarkan laporan realisasi penanaman modal yang telah diaudit oleh Akuntan Publik. Klik tombol Scroll bar yang terletak di sebelah kanan kolom
Periode Berlaku dan s/d. Akan muncul tampilan kalender, ubah tanggal dengan cara meng-klik langsung pada tampilan kalender tersebut.
Ubah bulan dengan cara meng-klik judul bulan yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul list untuk bulan selama setahun, klik bulan yang dimaksud dengan menggunakan Mouse. Atau bisa juga dengan cara meng-klik tombol Scroll bar yang terdapat di kiri dan kanan tampilan judul kalender.
Ubah tahun dengan cara meng-klik judul tahun yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul Scroll bar atas dan bawah, gunakan Scroll bar tersebut untuk mengubah tahun yang dimaksud. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
10. Isi tahun pada kolom Fasilitas Pengurangan Neto : Tahun Ke-berapa secara berurut untuk setiap tahun pajak sejak tahun saat mulai berproduksi komersial (SMBK), dan besarnya fasilitas pengurangan neto untuk tahun pajak tersebut yang dihitung sebesar 5% dari jumlah realisasi penanaman modal tersebut pada angka 3 huruf b (form ini). Tekan tombol
Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. Hasil dari perhitungan Angka 5 (Fasilitas Pengurangan Neto) otomatis akan dipindahkan ke Formulir 1771-I Angka 4 Kolom (3). 11. Klik tombol Simpan untuk menyimpan penambahan data yang dilakukan, maka akan
ditampilkan pesan "Data Berhasil Tersimpan".
a. Klik tombol OK maka data akan otomatis tersimpan dalam form Daftar Fasilitas Penanaman Modal.
12. Klik tombol Tutup pada Daftar Fasilitas Penanaman Modal untuk kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.4.3 Mengubah data Daftar Fasilitas Penanaman Modal
1. Untuk melakukan perubahan data pada form Daftar Fasilitas Penanaman Modal, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Lampiran Khusus pada tampilan aplikasi SPT Tahunan. Kemudian klik Daftar Fasilitas Penanaman Modal maka tampilan Daftar Fasilitas Penanaman Modal akan aktif terbuka.
(53)
2. Lakukan perubahan pada kolom yang akan dirubah.
3. Klik tombol Simpan untuk menyimpan penambahan data yang dilakukan, maka data akan otomatis tersimpan dalam form Daftar Fasilitas Penanaman Modal. Akan muncul pesan "Data berhasil tersimpan". Klik tombol OK pada tampilan pesan tersebut.
4. Klik tombol Tutup pada Daftar Fasilitas Penanaman Modal untuk kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.4.4 Mencetak data Daftar Fasilitas Penanaman Modal
1. Untuk melakukan pencetakan data pada Daftar Fasilitas Penanaman Modal, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Setting SPT. Kemudian klik
SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Fasilitas Penanaman Modal maka tampilan untuk form tersebut akan aktif terbuka.
2. Klik tombol Cetak yang terdapat di sebelah bawah Daftar Fasilitas Penanaman Modal,
akan muncul tampilan preview untuk SPT Tahunan untuk Daftar Fasilitas Penanaman Modal.
a. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan preview. Akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
i. Klik tombol print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk
Daftar Fasilitas Penanaman Modal akan di cetak ke selembar kertas.
ii. Klik tombol cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk membatalkan pencetakan data form tersebut.
b. Klik tombol silang (X) yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview untuk keluar dari menu preview.
3. Klik tombol Tutup untuk keluar dari Daftar Fasilitas Penanaman Modal dan kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.5
Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
ormulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal akan aktif jika user yang login adalah User yang bertindak sebagai Operator data entri. Formulir ini tergabung dalam menu WP Badan Rupiah.
ormulir ini hanya digunakan untuk menghitung kerugian fiskal dari kegiatan usaha di Indonesia saja, tidak termasuk kerugian fiskal dari kegiatan usaha di luar negeri baik melalui bentuk usaha tetap (BUT) ataupun bukan BUT. Untuk kerugian fiskal dari kegiatan usaha di luar negeri berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 164 /KMK.03/2002 hanya dapat dikompensasikan dengan keuntungan fiskal yang diterima dan atau diperoleh dari kegiatan usaha di luar negeri dari negara yang sama (per country basis).
alam hal demikian, harus dibuat perhitungan kerugian kompensasi fiskal yang terpisah dengan bentuk daftar yang sama. Pada form dapat dilakukan penambahan dan penghapusan dan pencetakan data.
(1)
· Kode jenis usaha 313 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 1 Industri makanan dan minuman. Jika kode harta 3131 untuk Mesin ringan.
· Kode jenis usaha 314 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 1 Perhubungan,
pergudangan dan komunikasi. Jika kode harta 3141 untuk Mobil taksi, kode harta 3142 untuk Bus, dan kode harta 3143 untuk Truk.
· Kode jenis usaha 315 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 1 Industri semi konduktor. Jika kode harta 3151 untuk Writer mesin.
· Kode jenis usaha 321 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 2 Semua jenis usaha. Jika kode harta 3211 untuk Mebel dan peralatan dari logam, kode 3212 untuk Mobil, dan kode 3213 untuk Kontainer.
· Kode jenis usaha 322 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 2 Pertanian, Perkebunan, Kehutanan, Perikanan. Jika kode harta 3221 untuk Mesin pertanian, dan kode 3222 untuk Mesin yang mengolah bahan pertanian.
· Kode jenis usaha 323 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 2 Industri makanan dan minuman. Jika kode harta 3231 untuk Mesin pengolah produk binatang, kode 3232 untuk Mesin pengolah produk nabati, kode 3233 untuk Mesin penghasil menuman, dan kode 3234 untuk Mesin penghasil makanan.
· Kode jenis usaha 324 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 2 Industri mesin. Jika kode harta 3241 untuk Mesin penghasil produksi mesin ringan.
· Kode jenis usaha 325 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 2 Perkayuan. Jika kode harta 3251 untuk Mesin dan peralatan penebangan kayu.
· Kode jenis usaha 326 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 2 Konstruksi. Jika kode harta 3261 untuk Peralatan yang dipergunakan seperti truk berat.
· Kode jenis usaha 327 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 2 Perhubungan,
pergudangan dan komunikasi. Jika kode harta 3271 untuk Truk kerja, kode 1272 untuk Kapal untuk pengangkutan barang, kode 3273 untuk Kapal untuk mendorong kapal pemadam kebakaran dan sejenisnya, kode 3274 untuk Perahu layar, dan kode 3275 untuk Kapal balon.
· Kode jenis usaha 328 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 2 Telekomunikasi. Jika kode harta 3281 untuk Perangkat pesawat telepon, dan kode harta 3282 untuk Pesawat telegraf.
· Kode jenis usaha 329 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 2 Industri semi konduktor. Jika kode harta 3291 untuk Auto frame loader.
· Kode jenis usaha 331 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 3 Semua Jenis Usaha. Jika kode harta 3311 untuk Mesin-mesin yang dipakai dalam bidang pertambangan. · Kode jenis usaha 332 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 3 Pemintalan, penenunan,
percelupan. Jika kode harta 3321 untuk Mesin yang mengolah/menghasilkan produk tekstil, dankode harta 3322 untuk Mesin yarn preparation.
· Kode jenis usaha 333 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 3 Perkayuan. Jika kode harta 3331 untuk Mesin pengolah kayu jerami,rumput dan bahan anyaman lainnya dan kode harta 1332 untuk Mesin dan peralatan penggergajian kayu.
· Kode jenis usaha 334 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 3 Industri Kimia. Jika kode harta 3341 untuk Mesin peralatan pengolah produk industri kimia dankode harta 3342 untuk Mesin pengolah produk industri lainnya.
· Kode jenis usaha 335 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 3 Industri mesin. Jika kode harta 3351 untuk Mesin penghasil produksi mesin menengah dan berat.
(2)
untukPesawat terbang dan helikopter.
· Kode jenis usaha 337 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 3 Telekomunikasi. Jika kode harta 3371 untuk Perangkat radio navigasi.
· Kode jenis usaha 342 untuk Harta Tak Berwujud Kelompok 4 Perhubungan dan
komunikasi. Jika kode harta 3421 untuk Mesin berat untuk konstrusi, kode harta 3422 untuk Mesin uap dan tender atas rel, kode harta 3423 untuk Lokomotif atas rel lainnya, kode harta 3424 untuk Kereta, kode harta 3425 untuk Kapal penumpang dan pengangkutan barang-barang tertentu, kode harta 3426 untuk Kapal untuk menghela kapal suar, dan kode harta 3427 untuk Dok-dok terapung.
· Jika user menginginkan perubahan format penulisan data pada kolom ini dapat dilakukan dengan melihat Lampiran Khusus form Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal pada tampilan aplikasi SPT Tahunan.
5. Kolom 5 diisi Bulan Perolehan berarti bulan awal perolehan penghasilan dalam tahun takwin yang bersangkutan, pengisian kode sebanyak 2 angka.. Jika kode 1 untuk bulan Januari, kode 2 untuk bulan Pebruari, kode 3 bulan untuk Maret, dan seterusnya sampai kode 12 untuk bulan Desember.
6. Kolom 6 diisi Tahun Perolehan pengisian sebanyak 4 angka.
7. Kolom 7 diisi Jenis Penyusutan Komersial, pengisian kode sebanyak 1 angka mulai dari angka 1 s/d 7. Jika kode 1 untuk Garis lurus, kode 2 untuk Jumlah angka tahun, kode 3 untuk Saldo menurun, kode 4 untuk Saldo menurun ganda, kode 5 untuk Jumlah jam jasa, kode 6 untuk Jumlah satuan produksi, dan kode 7 untuk Metode lainnya..
8. Kolom 8 diisi Jenis Penyusutan Fiskal, pengisian kode sebanyak 1 angka mulai dari angka 1 s/d 2. Jika kode 1 untuk garis lurus, dan kode 2 untuk saldo menurun.
9. Kolom 9 diisi Harga Perolehan, berarti perolehan penghasilan dalam tahun takwin yang bersangkutan, pengisian kode maksimal sebanyak 15 angka.
10. Kolom 10 diisi Nilai sisa buku, pengisian kode maksimal sebanyak 15 angka.
11. Kolom 11 diisi Penyusutan Fiskal Tahun ini, pengisian kode maksimal sebanyak 15 angka. 12. Kolom 12 diisi Catatan, pengisian kode maksimal sebanyak 50 karakter. Kolom ini tidak
wajib diisi. Jika user tidak ingin mengisi kolom Catatan cukup dengan memberi tanda (-). 13. Selanjutnya setelah semua data selesai di-input, data disimpan dalam bentuk csv.
6.3
Ekspor Data
orm ini akan aktif jika user yang login adalah User yang bertindak sebagai Operator Data Entri. Form ini tergabung dalam menu Utility yang memungkinkan User untuk melakukan melakukan proses pemindahan data pada formulir Kredit Pajak Dalam Negeri dan Penyusutan dan Amortisasi Fiskal pada menu PPh WP Badan dan PPh WP Badan Dolar ke dalam sebuah bentuk file (*.txt) atau (*.csv).
(3)
Langkah – langkah untuk Ekspor Data to File
1. Form ini dapat dijalankan dengan cara meng-klik menu Utility Ekspor Data. Maka akan ditampilkan formulir Ekspor Data to File.
2. Pilih dan klik kotak Check Box pada salah satu formulir PPh Tahunan yang akan dipindahkan datanya.
3. Isi data dari Tahun Pajak berapa saja yang akan di pindahkan. Gunakan tombol Scroll bar untuk menentukan Tahun Pajak-nya. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. 4. Isi Pembetulan ke-nya. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
5. Pada form Ekspor Data to File dapat dilihat jumlah total data yang terdapat dalam formulir PPh Tahunan yang telah dipilih tersebut
6. Klik tombol Ekspor Data to File untuk mengekspor data SPT yang dimaksud ke dalam bentuk file.
7. Maka akan ditampilkan menu Save, cari lokasi penyimpanan data SPT, kemudian pilih dan klik data yang akan di-ekspor tersebut. Kolom File Name akan terisi dengan nama file yang telah dipilih.
8. Klik tombol Save untuk memulai proses ekspor data, tunggulah sampai ditampilkan pesan "Ekspor Data telah selesai".
9. Klik tombol OK pada tampilan pesan tersebut maka data SPT telah disimpan dalam bentuk file txt atau csv.
10. Klik tombol Close atau tanda ( X ) yang ada pada form Ekspor Data to File untuk keluar dari form.
(4)
dan password saat login aplikasi.
: Setting User Name Setting Password
6.4.1
Setting User Name
1. Pilih menu Utility Set User Name - Password, akan ditampilkan form SET USER NAME -PASSWORD.
2. Untuk mengubah nama user klik tombol SET USER NAME, maka akan ditampilkan form SET USER NAME.
3. Isi USER NAME LAMA. Klik tombol Enter untuk pindah ke kolom berikutnya.
Default user name adalah Administrator
.4. Isi USER NAME BARU.
5. Klik tombol Simpan maka akan ditampilkan konfirmasi : Apakah Anda Yakin Akan Mengubah User Name ?
a. Pilih Yes muncul konfirmasi : Data Berhasil Diubah. b. Pilih No untuk membatalkan perubahan user name. 6. Klik tombol Keluar untuk kembali ke menu utama aplikasi.
(5)
6.4.2
Setting Password
1. Pilih menu Utility Set User Name - Password, akan ditampilkan form SET USER NAME -PASSWORD.
2. Untuk mengubah password login klik tombol SET PASSWORD, maka akan ditampilkan form SET PASSWORD.
3. Isi PASSWORD LAMA. Klik tombol Enter untuk pindah ke kolom berikutnya.
Default password adalah 123
.4. Isi PASSWORD BARU.
5. Klik tombol Simpan maka akan ditampilkan konfirmasi : Apakah Anda Yakin Akan Mengubah Password ?
a. Pilih Yes, muncul konfirmasi : Data Berhasil Diubah. b. Pilih No untuk membatalkan perubahan password. 6. Klik tombol Keluar untuk kembali ke menu utama aplikasi.
(6)