Analisis penentuan margin pembiayaan murabahah pada KPR BRI Syariah iB di BRI Syariah Cabang Sidoarjo.

ANALISIS PENENTUAN MARGIN PEMBIAYAAN
MURA>BAH{AH PADA KPR BRI SYARIAH IB DI BRI SYARIAH
CABANG SIDOARJO

SKRIPSI
Oleh :
Moh. Lucky Wiranata Muhtar
NIM : C74212134

Universitas Islam Negeri Sunan Ampel Surabaya
Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam
Program Studi Ekonomi Syariah
Surabaya
2017

ANALISIS PENENTUAN MARGIN PEMBIAYAAN
MURA>BAH{AH PADA KPR BRI SYARIAH IB DI BRI SYARIAH
CABANG SIDOARJO

SKRIPSI
Diajukan Kepada

Universitas Islam Negeri Sunan Ampel Surabaya
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan
Dalam Menyelesaikan Program Sarjana Strata Satu
Ilmu Ekonomi Syariah

Oleh :
Moh. Lucky Wiranata Muhtar
NIM : C74212134

Universitas Islam Negeri Sunan Ampel Surabaya
Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam
Program Studi Ekonomi Syariah
Surabaya
2017

ABSTRAK
Skripsi yang berjudul “Analisis Penentuan Margin Pembiayaan
Mura>bah{ah pada KPR BRI Syariah iB di BRI Syariah Cabang Sidoarjo” ini
merupakan penelitian deskriptif kualitatif, yakni peneliti berusaha
menjelaskan fakta di lapangan secara sistematis yang bertujuan menjawab

pertanyaan tentang bagaimana pembiayaan mura>bah{ah pada KPR di Bank
BRI Syariah Cabang Sidoarjo dan bagaimana penentuan margin pada KPR di
Bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo.
Metodelogi penelitian yang digunakan adalah pendekatan deskriptif
kualitatif. Penelitian deskriptif kualitatif merupakan analisis yang
menghasilkan data deskriptif berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orangorang dan perilaku yang dapat diamati dengan metode yang telah ditentukan.
Pengumpulan data penelitian ini dihimpun melalui wawancara dengan pihak
terkait yaitu Kepala kantor Cabang BRIS Sidoarjo, manager marketing KPR,
Account Officer, dan nasabah pembiayaan KPR. Teknik analisis data dalam
penelitian ini menggunakan metode deskriptif dengan pola pikir induktif yaitu
menjelaskan hasil penelitian mengenai fakta yang terjadi di lapangan yang
selanjutnya dianalisis sesuai teori yang ada.
Dalam penelitian ini dapat disimpulkan bahwa Pelaksanaan pembiayaan
mura>bah{ah pada KPR di Bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo menggunakan
waka>lah. Bank diperkenankan mewakilkan kepada nasabah untuk memilih
rumah dari pihak developer. Jika hal tersebut yang terjadi, maka Bank dan
nasabah menyepakati akad waka>lah dimana Bank BRI Syariah Cabang
Sidoarjo memberikan kuasa kepada nasabah untuk memilih rumah yang
diinginkan. Hal ini dilakukan dengan pertimbangan agar rumah yang
diinginkan oleh nasabah memiliki spesifikasi yang sesuai dengan apa yang

diinginkan nasabah. Dalam menentukan margin, Bank BRI Syariah Cabang
Sidoarjo mempertimbangkan dana mahal (misal: deposito, karena bank
mengembalikan bagi hasil lebih besar) dan dana murah murah (misal:
tabungan), jumlah bagi hasil yang akan diberikan kepada nasabah, keuntungan
yang akan diperoleh pihak Bank (agar Bank tetap mendapatkan keuntungan),
serta melihat margin bank lain (pesaing). Menurut Fatwa DSN MUI dan
pendapat ulama fiqih tentang penetapan harga yaitu harus saling terbuka dan
sepakat terkait penentuan harga jual (harga pokok ditambah keuntungan) yang
diambil oleh Bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo.
Sejalan dengan hasil penelitian di atas, penulis dapat memberikan saran
bahwa pihak Bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo, dalam menentukan margin
harus lebih melihat para pesaingnya terutama Bank Konvensional, agar pangsa
pasar Bank Syariah lebih besar. Kemudian Bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo
harus bisa mempertahankan strategi promosi dengan margin yang rendah agar
masyarakat semakin puas dan produk KPR lebih diminati.

Kata Kunci : Pembiayaan Mura>bah{ah dan Penentuan Margin

v

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

DAFTAR ISI
SAMPUL DALAM .........................................................................................

i

PERNYATAAN KEASLIAN .........................................................................

ii

PERSETUJUAN PEMBIMBING ...................................................................

iii

PENGESAHAN .................................................................................... ..........

iv

ABSTRAK ......................................................................................................

v

KATA PENGANTAR ....................................................................................

vi

PERSEMBAHAN ...........................................................................................

viii

MOTTO ...........................................................................................................

ix

DAFTAR ISI ...................................................................................................

x

DAFTAR TABEL DAN GAMBAR ............................................................. .

xiii

DAFTAR TRANSLITERASI ........................................................................

xiv

BAB I

PENDAHULUAN .. ...................................................................

1

A. Latar Belakang ......................................................................

1

B. Identifikasi dan Batasan Masalah ...................................... ...

7

C. Rumusan Masalah .................................................................

8

D. Kajian Pustaka ......................................................................

8

E. Tujuan Penelitian ..................................................................

10

F. Kegunaan Penelitian .............................................................

11

G. Definisi Operasional .............................................................

11

H. Metode Penelitian .................................................................

13

1.

Jenis Penelitian ............................................................

13

2.

Data yang Dikumpulkan...............................................

13

3.

Sumber Data ................................................................

14

4.

Subyek Penelitian ........................................................

15

5.

Teknik Pengumpulan Data ..........................................

15

6.

Teknik Pengolahan Data .............................................

16

7.

Teknik Analisis Data ...................................................

17

I. Sistematika pembahasan........................................................

18

x

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

BAB II

Pembiayaan Mura>bah{ah dan Penentuan Margin
A. Pembiayaan Mura>bah{ah .............................................................

20

1. Pengertian Pembiayaan .....................................................

20

2. Fungsi Pembiayaan ...........................................................

21

3. Pengertian Mura>bah{ah ......................................................

22

4. Landasan Hukum Mura>bah{ah ...........................................

25

5. Rukun Mura>bah{ah ............................................................

26

6. Syarat Mura>bah{ah ............................................................

27

7. Mura>bah{ah dalam fatwa DSN MUI .................................

32

B. Penentuan Margin ......................................................................

36

1. Pengertian Margin ............................................................

36

2. Referensi Margin Keunungan ...........................................

37

3. Persyaratan untuk perhitungan Margin Keuntungan .......

38

4. Penentuan Angsuran Pokok...............................................

39

5. Kebijakan dalam Penentuan Profit Margin dan Nisbah
bagi hasil ..........................................................................

BAB III

40

6. Komponen dalam menentukan suku bunga kredit ............

41

7. Metode Penentuan Profit Margin Pembiayaan ................

43

8. Pengakuan Angsuran Harga Jual ......................................

44

PENENTUAN MARGIN PEMBIAYAAN MURA>BAH{AH
PADA KPR BRI SYARIAH SIDOARJO
A. Profil Bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo ............................

46

1. Latar Belakang Sejarah Berdiri Bank BRI Syariah .......

46

2. Bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo ..............................

48

3. Visi dan Misi ...................................................................

48

4. Produk-Produk Bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo .....

48

B. Aplikasi Pembiayaan Mura>bah{ah pada KPR di BRI Syariah
xi

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

Cabang Sidoarjo .....................................................................

53

1. KPR BRI Syariah ...........................................................

53

2. Akad ...............................................................................

54

3. Tujuan ............................................................................

54

4. Manfaat .........................................................................

55

5. Fitur ...............................................................................

55

6. Syarat dan Ketentuan ....................................................

59

7. Biaya-Biaya yang Dibebankan ke Nasabah ....................

61

8. Jaminan Pembiayaan .....................................................

61

C. Penentuan Margin pada KPR di BRI Syariah
Cabang Sidoarjo ........................................................................
BAB IV

63

ANALISIS PENENTUAN MARGIN PEMBIAYAAN
MURA>BAH{AH PADA KPR DI BRI SYARIAH
CABANG SIDOARJO
A. Analisis Pembiayaan Mura>bah{ah Pada KPR Di Bank
D. BRI Syariah Cabang Sidoarjo ................................................

65

B. Analisis Penentuan Margin Pada KPR Di Bank BRI
Syariah Cabang Sidoarjo .................................................. ....
BAB V

71

PENUTUP
A. Kesimpulan ............................................................................ ....

83

B. Saran ...................................................................................... ....

84

DAFTAR PUSTAKA ..........................................................................................

85

LAMPIRAN

xii

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang
Rumah

merupakan

kebutuhan

primer

bagi

pemenuhan

kesejahteraan manusia setelah sandang dan pangan. Maka dari itu, tidak
heran jika memiliki rumah merupakan impian semua orang. Selain
merupakan salah satu kebutuhan dasar, yaitu kebutuhan papan, dari dalam
rumah inilah keluarga dapat berlindung, berkomunikasi serta berbagi
kasih sayang antar-anggota keluarganya.1 Dalam arti umum, rumah
adalah bangunan yang dijadikan tempat tinggal selama jangka waktu
tertentu. Bagi masyarakat Indonesia, rumah merupakan cerminan dari
pribadi manusianya, baik itu secara perorangan maupun dalam suatu
kesatuan dan kebersamaan dengan lingkungan alamnya. Akan tetapi,
seiring dengan semakin padatnya jumlah penduduk di Indonesia, semakin
sulit pula mendapatkan rumah layak yang menjadi idaman bagi setiap
orang. Dari perkembangan manusia yang semakin bertambah inilah yang
menyebabkan semakin bertambahnya kebutuhan akan perumahan. Dan
kebutuhan untuk rumah diperkirakan akan selalu meningkat seiring
dengan bertambahnya jumlah penduduk. Dan hal ini pula yang memicu
mahalnya harga sebuah rumah belakangan ini.

Heinz Frick dan Petra Widmer, Membangun, Membentuk, Menghuni (Yogyakarta: Penerbit
Kanisius, 2006), 1.
1

1
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

2

Kebutuhan akan pembiayaan pemilikan rumah yang meringankan
masyarakat tentu saja memberikan peluang tersendiri kepada bank
sebagai penyedia dana (funding). Sesuai dengan prinsip utama dari suatu
bank adalah penghimpunan dan

penyaluran dana. Dana yang telah

dihimpun dari berbagai sumber, sebaiknya dialokasikan kepada usahausaha yang produktif sehingga bank akan memperoleh keuntungan.2
Menurut Kasmir, bank merupakan lembaga keuangan yang
kegiatan usahanya adalah menghimpun dana dari masyarakat dan atau
menyalurkan kembali dana tersebut kepada masyarakat serta melayani
usaha jasa-jasa bank lainnya.3
Menurut Muhammad pembiayaan secara luas berarti finansial atau
pembelanjaan, yaitu pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung
investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun
dijalankan oleh orang lain. Sedangkan, dalam arti sempit pembiayaan
dipakai untuk mendefinisikan pendanaan yang dilakukan oleh lembaga
pembiayaan. Namun, dalam perbankan pembiayaan dikaitkan dengan
bisnis di mana pembiayaan merupakan pendanaan baik aktif maupun pasif
yang dilakukan oleh lembaga pembiayaan kepada nasabah dan bisnis
merupakan aktivitas berupa jasa, perdagangan dan industri guna
memaksimalkan nilai keuntungan.4 Salah satu usaha untuk memperoleh
Sigit Triandaru, Bank dan Lembaga Keuangan Lain (Jakarta: Salemba Empat, 2006), 95.
Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi revisi (Jakarta: Raja grafindo Persada,
2008), 2.
4
Muhammad, Lembaga-Lembaga Keuangan Umat Kontemporer (Yogyakarta: UII Press, 2002),
260.
2

3

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

3

keuntungan bagi bank adalah memberikan kredit, dalam hal ini
memberikan kredit pemilikan rumah (KPR). Diharapkan dengan adanya
kredit pemilikan rumah ini, keinginan kedua belah pihak akan tercapai.
Masyarakat dapat memiliki sebuah rumah dengan sistem cicilan yang
dapat disesuaikan dengan kemampuan finansial mereka. Pihak bank juga
dapat memperoleh keuntungan dari margin yang telah disepakati oleh
kedua belah pihak.
Pembiayaan mura>bah{ah merupakan bentuk pembiayaan berprinsip
jual beli yang pada dasarnya merupakan penjualan dengan keuntungan
(margin) tertentu yang ditambahkan diatas biaya perolehan, di mana
pelunasannya dapat dilakukan secara tunai maupun angsuran.
Penentuan harga merupakan salah satu aspek penting dalam
kegiatan pemasaran. Harga menjadi sangat penting untuk diperhatikan,
mengingat harga sangat menentukan laku tidaknya produk dan jasa
perbankan. Salah satu dalam menentukan harga akan berakibat fatal
terdapat produk yang ditawarkan nantinnya. Bagi perbankan terutama
bank yang berdasarkan prinsip konvensional, harga adalah bunga, biaya
administrasi, biaya provisi dan komisi, biaya kirim, biaya tagih, biaya
sewa, biaya iuran, dan biaya-biaya lainnya. Sedangkan harga bagi bank
yang berdasarkan prinsip syariah adalah bagi hasil.5
Imbal hasil pada bank syariah dapat diartikan sebagai pembagian
hasil yang diberikan oleh bank pada nasabah yang menyimpan dananya
5

Kasmir, Manajemen Perbankan (Jakarta: PT Rajagrafindo Persada, 2004), 151.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

4

atau diberikan oleh bank pada nasabah yang menerima manfaat dana
pinjaman dari bank berdasarkan dari prinsip-prinsip syariah. Imbal hasil
pembiayaan pada bank syariah dapat juga diartikan sebagai sejumlah dana
dari bank kepada bank dalam bentuk pembiayaan.
Dalam pengertian lain, penetapan tingkat hasil pembiayaan pada
bank syariah dapat berbentuk seperti penentuan tingkat harga (price) dari
komoditas yang diperjualbelikan oleh bank dalam hal ini komoditas
dinilai dalam bentuk nilai uang. Penentuan tingkat imbal hasil atas dana
yang dihimpun dari masyarakat dalam bentuk simpanan pada giro,
tabungan, atau deposito adalah imbal hasil yang diberikan kepada
nasabah dana. Sedangkan tingkat imbal hasil atas dana yang disalurkan
kepada masyarakat dalam bentuk pembiayaan adalah imbal hasil yang
diterima bank dari nasabah pembiayaan. Dengan demikian, bank dapat
memperkirakan dan mencatat keuntungan yang diperoleh dari selisih
antara imbal hasil dana simpanan nasabah dan imbal hasil pembiayaan
pada buku bank (banking book).
Dari situ jelas bahwa tinggi rendah atau besar kecil tingkat imbal
hasil dapat menentukan besar kecil keuntungan yang diperoleh bank.
Selisih imbal hasil dana simpanan nasabah dan imbal hasil pembiayaan
disebut margin imbal hasil/ margin keuntungan.6
KPR merupakan salah satu jenis layanan yang diberikan oleh bank
kepada para nasabah yang berharap mendapatkan pelayanan untuk
Ikatan Bankir Indonesia, Mengelola Bisnis Pembiayaan Bank Syariah (Jakarta: PT Gramedia
Pustaka Utama )
6

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

5

mendapatkan pinjaman dalam pemberian kredit perumahan kepada
nasabahnya.7 KPR muncul karena adanya kebutuhan yang tinggi di
kalangan masyarakat untuk dapat memiliki rumah tanpa diimbangi
dengan peningkatan daya beli di masyarakat. Kredit Pemilikan Rumah
termasuk dalam satu jenis kredit konsumtif, dimana kredit konsumtif
merupakan kredit yang digunakan untuk membiayai pembelian barangbarang atau jasa-jasa yang akan memberi kepuasan secara langsung
terhadap kebutuhan manusia (konsumen), dengan demikan Kredit
Pemilikan Rumah (KPR) bisa diartikan sebagai kredit yang diajukan oleh
debitur/konsumen kepada pihak bank dimana kredit tersebut akan
dipergunakan untuk membangun, merenovasi, membeli atau memperluas
tanah dengan cara pembayaran angsuran setiap bulan sesuai dengan waktu
tertentu yang telah disepakati kedua belah pihak dan dengan tujuan untuk
konsumsi pribadi, keluarga atau rumah tangga. Upaya tersebut diarahkan
untuk memberikan kemudahan bagi masyarakat untuk memilki rumah
sendiri sehingga mendukung dalam penataan kota yang baik. Kepemilikan
rumah sendiri merupakan salah satu faktor yang mendukung suatu Negara
dan merupakan hak setiap warga dalam memenuhi kebutuhan akan
tempat tinggal.
Dalam perkembangan properti yang terus meningkat, banyak
lembaga keuangan yang menyediakan produk KPR salah satunya produk
Bank BRI syariah yaitu KPR BRISyariah iB melayani pembiayaan rumah
Ibrahim Bafadal, Manajemen perlengkapan Sekolah Teori dan Aplikasinya, (Jakarta: Bumi
Aksara, 2004), 229.
7

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

6

ready stock atau dalam proses pembangunan developer (indent) maupun
rumah bekas/second, serta renovasi.8
Sidoarjo adalah sebuah kecamatan di Kabupaten Sidoarjo, Provinsi
Jawa Timur, Indonesia. Perikanan, industri,dan jasa merupakan sektor
perekonomian utama Sidoarjo. Karakter masyarakat wilayah Sidoarjo
tampaknya memiliki potensi yang pesat terutama dalam bidang properti,
dimana wilayah tersebut sedang mengalami perkembangan yang pesat
karena lokasi yang berdekatan dengan pusat bisnis Jawa Timur
(Surabaya), dekat dengan pelabuhan tanjung perak maupun bandara
juanda, memiliki sumber daya manusia yang produktif serta kondisi sosial
politik dan keamanan yang relatif stabil.9 Dengan demikian merupakan
peluang untuk menawarkan produk KPR terutama Bank BRI Syariah
yang berlokasi di Sidoarjo.
Semakin rendah margin produk perbankan maka semakin banyak
pula minat masyarakat untuk membeli produk tersebut. Di sisi lain
pemerintah juga sedang gencar memfokuskan pada produk KPR untuk
meminimalisir masyarakat yang belum memiliki sebuah tempat tinggal.
Dari sekian banyak bank, suatu marginnya itu berbeda-beda. Misal: Bank
A; 14%, Bank B; 13%, dan Bank C; 13,5 % padahal untuk acuan itu sama
yakni dari BI rate. Sehingga di sini saya tertarik meneliti salah satu bank
syariah yaitu Bank BRI Syariah, di mana marginnya sedang rendah yaitu

Annisa (Marketing KPR), Wawancara, Bank BRI Syariah cabang Sidoarjo, 10 Oktober 2016.
https://id.m.wikipedia.org/wiki/kabupaten Sidoarjo diakses pada 20 Okober 2016,
pukul 05:54

8
9

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

7

12,5 %, karena BRI Syariah sedang berfokus pada peningkatan jumlah
nasabah khususnya di produk KPR10. Apa saja pertimbangan bank BRI
Syariah dalam menenetukan margin. Dari latar belakang yang telah
disebutkan di atas, penulis mengambil judul yaitu: “Analisis Penentuan

Margin Pembiayaan Mura>bah{ah Pada KPR Di BRI Syariah Cabang
Sidoarjo”.

B. Identifikasi dan Batasan Masalah
Pada latar belakang masalah di atas terdapat banyak permasalahan
yang akan diproses di dalam identifikasi dan batasan masalah agar dapat
diketahui masalah yang akan diteliti, yaitu:
a. Pembiayaan akad mura>bah{ah.
b. Penetapan profit margin.
c. KPR dalam perspektif hukum Islam.
d. Fatwa DSN MUI tentang Mura>bah{ah.
e. Pembiayaan mura>bah{ah pada KPR BRI Syariah Cabang Sidoarjo.
f. Penentuan margin KPR Bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo.
Berdasarkan hasil identifikasi masalah di atas, maka penelitian ini
akan dilakukan pembatasan masalah agar penelitian ini lebih terarah dan
terfokus. Penelitian ini terfokus beberapa masalah, yang meliputi:
1. Pembiayaan mura>bah{ah pada KPR Bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo.
2. Penentuan margin pada KPR Bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo.
Didik (Kepala kantor Cabang BRIS Sidoarjo),Wawancara, Bank BRI Syariah cabang Sidoarjo,
10 Oktober 2016.
10

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

8

C. Rumusan Masalah
Berdasarkan uraian pada latar belakang, maka rumusan masalah
dalam penelitian ini adalah :
1. Bagaimana pembiayaan mura>bah{ah pada KPR di Bank BRI Syariah
Cabang Sidoarjo?
2. Bagaimana penentuan margin pada KPR di Bank BRI Syariah Cabang
Sidoarjo?
D. Kajian Pustaka
Kajian Pustaka adalah deskripsi ringkas tentang kajian/ penelitian
yang sudah pernah dilakukan di seputar masalah yang akan diteliti
sehingga terlihat jelas bahwa kajian yang akan dilakukan ini tidak
merupakan pengulangan atau duplikasi dari kajian/penelitian yang telah
ada. Berdasarkan deskripsi tersebut, posisi penelitian yang akan dilakukan
harus dijelaskan.11
Penelitian yang peneliti lakukan ini berjudul‚ Analisis Penentuan

Margin Dalam Pembiayaan Mura>bah{ah Pada KPR SYARIAH IB Di BRI
Syariah Cabang Sidoarjo. Penelitian ini tentu tidak lepas dari berbagai
penelitian terdahulu yang dijadikan sebagai pandangan dan juga referensi.
Pertama,

yaitu

penelitian

berjudul

“Analisis

penentuan

pembayaran margin pada proses rescheduling pembiayaan mura>bah{ah
musiman bermasalah di KJKS BMT Mandiri Sejahtera Karangcangkring

11

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Sunan Ampel Surabaya, Petunjuk Teknis Penulisan
Skripsi Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Sunan Ampel, 9.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

9

cabang Balonganggang Gresik”.12 Perbedaannya dengan penelitian yang
peneliti lakukan sekarang ini adalah penelitian ini dalam hal rescheduling
terhadap nasabah yang mengalami kemacetan pada pembiayaan

mura>bah{ah musiman di KJKS BMT Mandiri Sejahtera Karangcangkring
cabang Balonganggang Gresik berdasarkan kesepakatan kedua belah
pihak dan mekanisme rescheduling pembiayaan ini mewajibkan nasabah
untuk membayarkan margin terlebih dahulu, tetapi pada akad yang baru
nasabah juga masih menanggung margin pembiayaan tersebut sehinggan
dengan pembayaran margin tersebut tidak mengurangi beban nasabah
justru menambah beban nasabah. Sedangkan penelitian yang peneliti
lakukan sekarang bertujuan untuk mengetahui Analisis penentuan margin
pembiayaan mura>bah{ah pada KPR di BRIS Cabang Sidoarjo.
Kedua, yaitu penelitian berjudul “ Analisis Hukum Islam terhadap
Penentuan Margin Pembiayaan Mura>bah}ah pada Koperasi Jasa Keuangan
Syariah Ben Iman Lamongan”.13 Perbedaannya dengan penelitian yang
peneliti lakukan sekarang ini adalah penelitian ini bahwa dalam
menentukan margin pembiayaan mura>bah}ah pada Koperasi Jasa
Keuangan Syariah Ben Iman Lamongan ialah ditentukan sepihak oleh
Koperasi Jasa Keuangan Syariah Ben Iman Lamongan dan berpatokan
pada tingkat suku bunga yang berlaku di pasar perbankan konvensional

Luluk Maria, “Analisis penentuan pembayaran margin pada proses rescheduling pembiayaan
mura>bah{ah musiman bermasalah di KJKS BMT Mandiri Sejahtera Karangcangkring cabang
Balonganggang Gresik” (Skripsi--UINSA, 2016).
13
Azizah Nur, “Analisis Hukum Islam terhadap Penentuan Margin Pembiayaan Mura>bah}ah pada
Koperasi Jasa Keuangan Syariah Ben Iman Lamongan” (Skripsi--UINSA, 2015).
12

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

10

sehingga prosentase margin dapat berubah-ubah sesuai dengan tingkat
suku bunga. Sedangkan penelitian yang peneliti lakukan sekarang
bertujuan untuk mengetahui Analisis penentuan margin pembiayaan
mura>bah{ah pada KPR di BRIS Cabang Sidoarjo.
Ketiga, yaitu penelitian berjudul “ Metode Penetapan Margin Pada
Harga Jual Kembali Produk Mura>bah{ah Di BMT Usaha Mulya Masjid
Raya Pondok Indah Jakarta”.14 Perbedaannya dengan penelitian yang
peneliti lakukan sekarang ini adalah penelitian ini berfokus pada metode
penetapan margin yang digunakan BMT Usaha Mulya adalah metode

margin keuntungan flat dimana perhitungan margin keuntuungannya
terhadap nilai harga pokok pembiayaan secara tetap dari periode satu ke
periode lainnya. Walaupun debetnya menurun sebagai akibat angsuran
harga pokok. Sedangkan penelitian yang peneliti lakukan sekarang
bertujuan untuk mengetahui Analisis penentuan margin pembiayaan
mura>bah{ah pada KPR di BRIS Cabang Sidoarjo.

E. Tujuan Penelitian
Berdasarkan latar belakang dan rumusan masalah yang telah
dikemukakan, maka tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian ini adalah
untuk :

Dyan maudy, “Metode Penetapan Margin Pada Harga Jual Kembali Produk Mura>bah{ah di
BMT Usaha Mulya Masjid Raya Pondok Indah Jakarta” (Skripsi--UIN Syarif Hidayatullah,
2013).

14

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

11

1. Untuk mengetahui pembiayaan mura>bah{ah pada KPR di Bank BRI
Syariah Cabang Sidoarjo.
2. Untuk mengetahui penentuan margin pada KPR di Bank BRI Syariah
Cabang Sidoarjo.

F. Kegunaan Hasil Penelitian
Hasil dari studi ini diharapkan dapat berguna :
1. Teoretis
a. Hasil penelitian ini dapat memberikan sumbangan pemikiran secara
teoritik maupun konseptual dalam rangka pengembangan ilmu
pengetahuan di bidang Perbankan Syariah, terkait masalah metode
penentuan margin di BRIS Cabang Sidoarjo. Tentunya, dengan tidak
mengesampingkan prinsip-prinsip syariah.
b. Penelitian ini dapat berguna bagi masyarakat yang ingin menggunakan
produk kredit pemilikan rumah syariah (KPR).
2. Praktis
a. Bagi penulis, penulis ingin mengetahui penentuan margin pada KPR di
BRIS Cabang Sidoarjo.
b. Penelitian ini dijadikan sebagai informasi untuk peneliti berikutnya.

G. Definisi Operasional
Agar lebih terarah dan tidak salah pengertian pada judul skripsi
Analisis

Penentuan

Margin Pembiayaan Mura>bah{ah Pada KPR

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

12

SYARIAH IB Di BRI Syariah Cabang Sidoarjo. Maka perlu dijelaskan
tentang definisi konsep dan operasional dari masing-masing variabel yang
diteliti.
1.

Penentuan margin
Adalah keuntungan pembiayaan mura>bah{ah yang diperoleh
tiap angsuran yang telah ditentukan oleh pihak bank BRI Syariah
cabang Sidoarjo.

2.

Pembiayaan mura>bah{ah
Adalah suatu akad jual beli yang dilakukan pihak bank BRI
Syariah cabang Sidoarjo atau diwakilkan pada nasabah dengan atas
nama bank BRI Syariah cabang Sidoarjo dengan pembiayaan yang
dilakukan secara cicilan dengan batas waktu yang disepakati.

3.

KPR atau Kredit Kepemilikan Rumah
Adalah salah satu jenis pelayanan kredit yang diberikan oleh
bank kepada para nasabah yang menginginkan pinjaman khusus untuk
memenuhi kebutuhan dalam pembangunan rumah.15

4.

KPR pada BRI Syariah
Salah satu produk pembiayaan yang telah dikembangkan oleh
bank BRI Syariah yang berkenaan dengan pembiayaan rumah dengan

menggunakan prinsip jual beli (Mura>bah{ah ) di mana pembayarannya

15

Hardjono, Mudah Memiliki Rumah Idaman Lewat KPR (Jakarta: PT Pusaka Grahatama), 25.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

13

secara angsuran dengan jumlah angsuran yang telah ditetapkan di
muka dan di bayar setiap bulan.16

H. Metode Penelitian
Metode penelitian pada dasarnya merupakan cara ilmiah untuk
mendapatkan data dengan tujuan dan kegunaan tertentu.17 Dalam
penelitian ini data yang didapatkan diproses melalui beberapa tahapan,
yaitu:
1. Jenis Penelitian
Jenis penelitian ini mengggunakan dekskriptif kualitatif, yaitu
penelitian yang menggambarkan suatu keadaan yang terjadi di lapangan
(BRI Syariah kantor cabang Sidoarjo).
2. Data yang dikumpulkan
Data yang dikumpulkan dalam hal ini adalah data yang terkait
tentang penentuan margin pembiayaan mura>bah{ah pada bank BRI Syariah
cabang Sidoarjo.
3. Sumber data
Sumber data dapat di kelompokkan menjadi 2 yaitu data primer
dan sekunder.18
a. Sumber data primer

16

http://www.brisyariah.co.id/?q=kpr-brisyariah-ib Diakses pada tanggal 22 Mei 2016 jam 23.45
WIB.
17
Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D, (Bandung: Alfabeta, 2011), 2.
18
Hasan dan Iqbal, Pokok-Pokok Metodologi Penelitian dan Aplikasinya (Jakarta: Ghalia
Indonesia, 2002), 82.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

14

adalah data yang yang dikumpulkan di lapangan oleh orang yang
melakukan penelitian. Sumber meliputi data yang diperoleh dari
pemaparan Kepala kantor Cabang BRIS Sidoarjo. Selain itu, data
diperoleh dari pihak yang mempunyai pengetahuan tentang pembiayaan
KPR di BRI Syariah cabang Sidoarjo.
b. Sumber data sekunder
adalah data yang yang dikumpulkan oleh orang yang melakukan
penelitian dari sumber yang telah ada. Sumber data sekunder dalam
penelitian ini adalah beberapa buku literatur, diantaranya:
1) Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan, oleh Adiwarman Karim,
Tahun 2006.
2) Manajemen Perbankan, oleh Kasmir, Tahun 2004.
3) Manajemen Pembiayaan Bank Syariah., oleh Muhammad, Tahun
2005.
4) Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Oleh Sigit Triandaru, Tahun 2006.
5) Lembaga-Lembaga Keuangan Umat Kontemporer, oleh Muhammad,
Tahun 2002.
6) Hukum Perbankan Syariah, oleh Zainuddin Ali, Tahun 2010.
7) Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, oleh Zinul Arifin, Tahun 2009.
8) Mengelola Bisnis Pembiayaan Bank Syariah, oleh Ikatan Indonesia
Bankir, Tahun 2010.
9) Teknik Perhitungan Bagi Hasil dan Profit Margin pada Bank Syariah,
oleh Muhamad, Tahun 2004.
10) Fiqh Islam Wa Adilatuhu, Terjemahan. oleh Wahbah Zuhaili, Tahun
2004.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

15

4. Subyek penelitian
Subyek penelitian merupakan penelitian yang dilakukan terhadap
seluruh populasi. Subyek penelitiannya adalah para pihak Bank BRIS
kantor Cabang Sidoarjo yang meliputi :
1) Kepala kantor Cabang BRIS Sidoarjo.
2) Manager marketing (KPR).
3) Account Officer.
4) Nasabah pembiayaan KPR.

5. Teknik pengumpulan data
a. Observasi
Observasi yaitu suatu penggalian data dengan cara mengamati,
memperhatikan, mendengar dan mencatat terhadap peristiwa, keadaan,
atau hal lain yang menjadi sumber data.19 Dalam hal ini peneliti langsung
ke lapangan yakni di BRIS kantor Cabang Sidoarjo.
b. Dokumentasi
Dokumentasi adalah alat pengumpul data yang berupa dokumen
dan catatan dari sumber yang diteliti.20 Teknik ini dilakukan dengan cara
mencatat data, dokumen lembaga terkait dengan penelitian. Dokumentasi
ini merupakan data yang bisa penulis jadikan acuan untuk menilai
seberapa besar peran BRIS kantor Cabang Sidoarjo dalam menentapkan

margin pembiayaan mura>bah{ah.
19
20

Adi Riyanto, Metodologi Penelitian Social dan Hukum, (Jakarta: Granit, 2004), 70.
Ibid., 71.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

16

c. Wawancara
Adalah percakapan dengan maksud tertentu, percakapan itu
dilakukan oleh dua pihak, yaitu pewancara yang mengajukan pertanyaan
dan yang diwawancarai yang memberikan jawaban atas pertanyaan itu.21
Pada penelitian ini peneliti melakukan wawancara kepada pihak terkait
diantaranya Kepala kantor Cabang BRIS Sidoarjo, manager marketing
(KPR), Account Officer, dan nasabah pembiayaan KPR.
6. Teknik pengolahan data
Data yang telah dikumpulkan dalam penelitian ini dikelola
menggunakan penelitian deskriptif analitis. Jenis penelitian ini, dalam
deskripsinya juga mengandung uraian-uraian, tetapi fokusnya terletak
pada analisis hubungan antara variabel.
Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan teknik-teknik
pengolahan data sebagai berikut:22
a. Editing, yaitu pemeriksaan kembali dari semua data yang diperoleh
terutama dari segi kelengkapannya, kejelasan makna, keselarasan
antara data yang ada dan relevansi dengan penelitan. Dalam hal ini
penulis akan mengambil data yang akan dianalisis dengan rumusan
masalah saja.
b. Organizing, yaitu menyusun kembali data yang telah didapat dalam
penelitian yang diperlukan dalam kerangka paparan yang sudah
Lexy. J Moleong, Metodologi Penelitian Kualitatif (Bandung: PT. Remaja Rosdakarya, 2009),
186.
22
Sugiyono, Metode Penelitian Kualitatif Kuantitatif dan R&D (Bandung: Alfa Beta, 2008), 243.
21

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

17

direncanakan dengan rumusan masalah secara sistematis. Penulis
melakukan pengelompokan data yang dibutuhkan untuk dianalisis dan
menyusun data tersebut dengan sistematis untuk memudahkan penulis
dalam menganalisa data.
c. Penemuan Hasil, yaitu dengan menganalisis data yang telah diperoleh
dari penelitian untuk memperoleh kesimpulan mengenai kebenaran
fakta yang ditemukan, yang akhirnya merupakan sebuah jawaban dari
rumusan masalah.
7. Teknik analisis data
Data yang telah berhasil dikumpulkan selanjutnya akan dianalisis
secara deskriptif kualitatif, yaitu analisis yang menghasilkan data
deskriptif berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orang-orang dan
perilaku yang dapat diamati dengan metode yang telah ditentukan.23
Tujuan dari metode ini adalah untuk membuat deskripsi atau gambaran
mengenai objek penelitian secara sistematis, faktual dan akurat mengenai
fakta-fakta, sifat-sifat serta hubungan antar fenomena yang diselidiki.24
Teknik analisis data dalam penelitian ini menggunakan metode
deskriptif dengan pola pikir induktif.
a. Metode deskriptif yaitu metode yang digunakan untuk menggambarkan
atau menjelaskan hasil penelitian mengenai fakta yang terjadi pada

Burhan Bungin, Metodologi Penelitian Sosial: Format-format Kuantitatif dan Kualitatif
(Surabaya: Airlangga University Press, 2001), 143.
24
Moh Nazir, Metode Penelitian (Bogor: Penerbit Ghalia Indonesia, 2005), 63.
23

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

18

penentuan margin pada pembiayaan KPR di Bank BRI Syariah Cabang
Sidoarjo.
b. Pola pikir induktif yaitu pola pikir yang digunakan untuk menyatakan
fakta-fakta atau kenyataan di lapangan yaitu KPR Bank BRI Syariah
Cabang Sidoarjo yang selanjutnya dianalisis penentuan margin
pembiayaan KPR di Bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo.

I. Sistematika Pembahasan
Sistematika pembahasan memuat uraian dalam bentuk essay yang
menggambarkan alur logis dari struktur bahasan skripsi.25 Untuk lebih
memudahkan tentang isi dan esensi skripsi ini, maka penulisannya
dilakukan berdasarkan sistematika sebagai berikut:
BAB I adalah pendahuluan yang membahas tentang latar belakang
masalah, identifikasi masalah, batasan masalah, rumusan masalah, kajian
pustaka, tujuan penelitian, kegunaan hasil penelitian, definisi operasional,
metode penelitian dan sistematika pembahasan.
BAB II ini adalah kerangka teoritis yang membahas tentang
pembiayaan mura>bah{ah, landasan hukum mura>bah{ah, rukun dan syarat

mura>bah{ah, dasar hukum mura>bah{ah, Mura>bah{ah dalam Fatwa DSN
MUI, dan penentuan margin, Pada bagian ini merupakan studi literatur
dari berbagai referensi dan memuat penelitian yang terdahulu yang
relevan.
25

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Sunan Ampel Surabaya, Petunjuk Teknis Penulisan
Skripsi, 10.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

19

BAB III merupakan bahasan penyajian data di lapangan yang akan
menggambarkan tentang Profil Bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo,
Aplikasi Pembiayaan KPR di BRI Syariah Cabang Sidoarjo, dan penentuan

margin Pembiayaan KPR di BRI Syariah Cabang Sidoarjo.
BAB IV merupakan rangkaian tahapan penyusunan penelitian
(skripsi) ini selanjutnya merupakan bab analisis data, yakni memadukan
antara teori sebagaimana yang dipaparkan pada bab II dengan apa yang
peneliti temukan di lapangan (pada bab III) sebagai hasil penelitian yang
digambarkan secara sistematis dan kritis dalam bahasan bab ini yang
meliputi penentuan margin KPR pada bank BRI Syariah Cabang Sidoarjo.
BAB V merupakan bagian akhir dari penulisan yang akan
menunjukkan pokok-pokok penting dari keseluruhan pembahasan bab-bab
sebelumnya. Bab ini berisi kesimpulan dan saran.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

20

BAB II
PEMBIAYAAN MURA>BAH{AH DAN PENENTUAN MARGIN
A. Pembiayaan Mura>bah{ah
1. Pengertian Pembiayaan
Pengertian pembiayaan (pada bank syariah) menurut undangundang No. 10/1998 tentang perbankan: pembiayaan berdasarkan
prinsip syariah adalah berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara
bank dengan mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka
waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.1
Kasmir mendefinisikan pembiayaan adalah penyediaan uang atau
tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan
atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan
pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut
setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.2
Menurut Muhammad pembiayaan secara luas berarti finansial atau
pembelanjaan, yaitu pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung
investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun
dijalankan oleh orang lain. Sedangkan, dalam arti sempit pembiayaan
dipakai untuk mendefinisikan pendanaan yang dilakukan oleh lembaga
pembiayaan. Namun, dalam perbankan pembiayaan dikaitkan dengan
bisnis di mana pembiayaan merupakan pendanaan baik aktif maupun

1
2

Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan
Kasmir, Manajemen Perbankan ..., 92.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

21

pasif yang dilakukan oleh lembaga pembiayaan kepada nasabah dan
bisnis merupakan aktivitas berupa jasa, perdagangan dan industri guna
memaksimalkan nilai keuntungan. 3
Dalam perbankan syariah sebenarnya penggunaan kata pinjam
meminjam kurang tepat digunakan disebabkan dua hal : Pertama,
pinjaman merupakan salah satu metode hubungan finansial dalam
Islam. Kedua, pinjam meminjam adalah akad komersial yang artinya
bila seseorang meminjam sesuatu ia tidak boleh diisyaratkan untuk
memberikan tambahan atas pokok pinjamannya, karena setiap
pinjaman yang menghasilkan manfaat adalah riba, sedangkan para
ulama’ sepakat bahwa riba itu haram. Oleh karena itu dalam perbankan
syariah,

pinjaman

tidak

disebut

kredit

akan

tetapi

disebut

pembiayaan.4

2. Fungsi Pembiayaan
Fungsi pembiayaan menurut Muhammad adalah sebagai berikut:5
1. Memperoleh profit yang optimal.
2. Menyediakan aktiva cair dan kas yang memadai.
3. Menyimpan cadangan.

Muhammad, Lembaga-Lembaga Keuangan ..., 260.
Syafi’i Antonio, Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek, (Jakarta: Penerbit Gema Insani, 2002),
170.
5
Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Yogyakarta: Akademi Manajemen
Perusahaan YKPN, 2005), 263.
3

4

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

22

4. Mengelola kegiatan-kegiatan lembaga ekonomi dan kebijakan yang
pantas bagi seseorang yang bertindak sebagai pemelihara dana-dana
orang lain.
5. Memenuhi kebutuhan masyarakat akan pembiayaan.
Dari fungsi pembiayaan di atas dapat ditarik kesimpulan bahwa
pembiayaan memiliki berbagai macam fungsi selain untuk memperoleh
laba yang optimal, bank juga menyediakan aktiva cair dan kas yang
memadai untuk keperluan bank itu sendiri atau untuk kepentingan
nasabah yang bisa diambil kapan saja. Fungsi lainnya yaitu untuk
menyimpan cadangan yang maksudnya adalah dana yang diberikan
kepada nasabah dalam bentuk pembiayaan oleh bank harus
mengembalikannya sesuai dengan perjanjian. Apabila dana yang
diperoleh dari pihak ketiga tidak disalurkan lagi maka dana tersebut
akan mengendap dan tidak dapat menghasilkan apa-apa, sehingga akan
timbul kelebihan dana di bank dan bank tidak dapat memberikan
imbalan kepada nasabah yang telah menyimpan dananya.

3. Pengertian Mura>bah{ah
Secara

bahasa

mura>bah{ah mempunyai pengertian saling

menguntungkan dapat dipahami bahwa keuntungan itu dimiliki oleh
kedua pihak yaitu pihak pertama yang meminta pembelian dan pihak
kedua yang membelikan. Keuntungan pihak pertama adalah terpenuhi
kebutuhannya dan keuntungan pihak kedua adalah tambahan harga

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

23

pokok (selisih harga pokok dengan harga jual) yang didapat berdasarkan
kesepakatan kedua belah pihak.
Pengertian mura>bah{ah menurut istilah banyak didefinisikan oleh
beberapa para ahli, tetapi semua definisi tersebut mempunyai satu
pemahamam

yang

sama.

Menurut

Kasmir,

bay’ al-mura>bah{ah

merupakan kegiatan jual beli pada harga pokok dengan tambahan
keuntungan yang disepakati. Dalam hal ini penjual harus terlebih dulu
memberitahukan harga pokok yang ia beli ditambah keuntungan yang
diinginkan.6
Wahbah az-Zuhaili mendefinisikan mura>bah{ah yaitu menjual
barang dengan harga yang jelas sehingga boleh dipraktikkan dalam
transaksi jual beli. Contohnya, “aku menjual barang ini dengan harga
seratus sepuluh.” Dengan begitu, keuntungan yang diambilnya jelas. Ini
tak jauh beda dengan mengatakan, “berilah aku keuntungan sepuluh
dirham”.7
Menurut Muhammad Syafi'i Antonio, bay’ al-mura>bah{ah adalah
jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang
disepakati.8 Ibnu Qudamah sebagaimana dikutip oleh Muhammad
mendefinisikan mura>bah{ah adalah menjual dengan harga asal ditambah
dengan margin keuntungan yang telah disepakati.9

Kasmir, Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan, (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2010), 19.
Wahbah Zuhaili, Fiqh Islam Wa Adilatuhu, Terjemahan. Jilid 5. (Damaskus: Dar al-Fikr, 2004),
358.
8
Syafi'i Antonio, Bank Syariah ..., 101.
9
Muhammad, Sistem Dan Prosedur Operasional Bank Syariah, (Yogyakarta: UII Pres, 2005), 24.
6

7

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

24

Sedangkan menurut Irma Devita Purnamasari, mura>bah{ah adalah
skema pembiayaan dengan menggunakan metode transaksi jual beli
biasa. Dalam skema mura>bah{ah, bank membeli barang dari produsen,
kemudian menjualnya kembali ke nasabah ditambahkan dengan
keuntungan yang disepakati oleh bank dan nasabah.10
Secara sederhana mura>bah{ah adalah suatu penjualan barang
seharga barang tersebut ditambah keuntungan yang disepakati.11

Mura>bah{ah atau dalam bahasa Inggris sering disebut cost plus sales
esensinya adalah akad jual beli dimana penjual dan pembeli menyepakati
untuk harga barang atau jasa yang terdiri dari harga pokok dari penjual
ditambah dengan tingkat keuntungan yang disepakati 12.
Dari beberapa pengertian mura>bah{ah di atas dapat disimpulkan
bahwa mura>bah{ah adalah akad jual beli barang dengan menyatakan
harga perolehan dan keuntungan (margin) yang disepakati oleh penjual
dan pembeli. Karena dalam definisi adanya "keuntungan yang
disepakati", karakteristik mura>bah{ah adalah penjual harus memberi
penjelasan kepada pembeli tentang harga pembelian barang dan
menyatakan jumlah keuntungan yang ditambah pada biaya tersebut dan
dijadikan sebagai harga jual.

Irma Devita Purnamasari, Akad-akad Syariah, (Bandung: Kaifa, 2011), 38.
Adiwarman A Karim, Bank Islam Analisis Fiqh Dan Keuangan (Jakarta: Raja Grafindo
Persada, 2008 ), 113.
12
Muhaimin Iqbal, Dinar Solution (Jakarta: Gema Insani, 2008), 88.
10

11

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

25

4. Landasan Hukum Mura>bah{ah
Sebagai salah satu bentuk jual beli, maka landasan yang menjadi
dasar mura>bah{ah sama dengan landasan jual beli pada umumnya, baik
berupa ayat, hadis, maupun ijma'.

Mura>bah{ah merupakan suatu akad yang dibolehkan secara syar'i,
serta didukung oleh mayoritas ulama dari kalangan sahabat, tabi'in serta
para ulama dari berbagai madzhab. Salah satu landasan hukum akad

Mura>bah{ah ini ada di dalam al-Qur’an Surat al-Baqarah ayat 275 yang
berbunyi :

         
             
             
            
Artinya : Orang-orang yang Makan (mengambil) riba tidak
dapat berdiri melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan
syaitan lantaran (tekanan) penyakit gila. Keadaan mereka yang
demikian itu, adalah disebabkan mereka berkata (berpendapat),
Sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, Padahal Allah telah
menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. orang-orang yang
telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus
berhenti (dari mengambil riba), Maka baginya apa yang telah
diambilnya dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya
(terserah) kepada Allah. orang yang kembali (mengambil riba),
Maka orang itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka kekal di
dalamnya. 13

13

Departemen Agama RI., al-Qur’an..., 47.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

26

Sedangkan landasan Hadis yang menjadi dasar mura>bah{ah adalah:

,‫ البيع اى اجل‬: ‫ثاث فيهن الركة‬:‫ان ال ي صلى ه عليه و اليه وسلم قال‬
) ‫ (روا ابن ماجه‬.‫ وخلط الر الشعر للبيت ا للبيع‬,‫وامقارضة‬
“Ras}ulullah SAW bersabda: Tiga hal yang didalamnya
terdapat keberkahan: jual beli secara tangguh atau tidak secara
tunai, muqaradlah (mud{ar> abah) dan mencampur gandum dengan
gandum untuk keperluan rumah tangga, bukan untuk dijual” (HR.
Ibnu Majah).14
Dari

keterangan

diatas

bahwasannya

dalil-dalil

mengenai

mura>bah{ah adalah dalil-dalil nas}, meskipun dalam dalil-dalil tersebut
tidak disebutkan secara jelas mengenai keabsahan mura>bah{ah. Akan
tetapi menunjukkan tentang jual beli yang dibenarkan oleh al-Qur’an
maupun hadis karena mura>bah{ah sama juga dengan jual beli secara
angsuran.

5. Rukun Mura>bah{ah
Rukun adalah sesuatu yang wajib ada dalam suatu transaksi
(necessary condition). Mura>bah{ah salah satu bentuk jual beli yang
memiliki rukun yang harus dipenuhi, sehingga mura>bah{ah dapat
dikatakan sah menurut syariat Islam. Adapun rukun dari mura>bah{ah
adalah sebagai berikut: 15
a. Ba>’i (Penjual)

14
15

Ibnu Majah, Sunan Ibnu Majah..., 768.
Dumairi Nor et al., Ekonomi Syariah Versi Salaf (Sidogiri: Pustaka sidogiri, 2007), 41.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

27

Ba>’i merupakan supplier, dalam hal ini adalah pihak yang
mempunyai barang yang dijadikan dalam transaksi jual beli.
b. Musytari>’ awal (Pembeli Pertama)

Musytari>’ awal adalah pihak lembaga keuangan yang akan
melaksanakan transaksi jual beli dengan pembeli kedua (anggota).
c. Musytari>’ s||an> i >(Pembeli Kedua)

Musytari>’ s||a>ni merupakan pihak yang memerlukan barang dan
sebagai pihak y