Studi Kelayakan Industri Kertas Cetak
Studi Kelayakan Industri Kertas Cetak
Modal Investasi Tetap Langsung
1. Biaya Tanah Lokasi Pabrik
Kisaran harga tanah
= Rp 500.000,-/m2
Luas tanah seluruhnya
= 12.500 m2
Harga tanah seluruhnya
= luas tanah seluruhnya x kisaran harga tanah
=12.500 m2 x Rp 500.000,-/m2
= Rp 6.250.000.000,-
Biaya peralatan tanah diperkirakan 15% dari harga tanah seluruhnya,yaitu :
= 0,15 x Rp 6.250.000.000,= Rp 937.500.000
2. Harga Bangunan dan Fasilitas
N
o
1
2
3
4
Nama Bangunan
Luas
2
Harga (Rp / m2
Jumlah (Rp)
Pos Keamanan
Parkir
Area Bahan Baku
Ruang Control
(m )
25
350
700
55
400.000
400.000
400.000
1.250.000
5
Area Proses
1500
3.000.000
6
7
8
9
10
11
12
Area Produk
Perkantoran
Laboratorium
Poliklinik
Kantin
Tempat Ibadah
Gudang Peralatan
Unit Pemadam
350
420
85
110
90
45
70
400.000
1.800.000
2.500.000
700.000
400.000
600.000
700.000
0
140.000.000
756.000.000
212.500.000
77.000.000
36.000.000
27.000.000
49.000.000
150
650.000
97.500.000
650
250
250
100
850
1.250.000
1.250.000
1.250.000
700.000
500.000
812.500.000
312.500.000
312.500.000
70.000.000
425.000.000
8.326.250.00
13
14
15
16
17
18
Kebakaran
Area Utilitas
Pembangkit Listrik
Pembangkit Uap
Bengkel
Jalan
TOTAL
10.000.000
140.000.000
280.000.000
68.750.000
4.500.000.00
0
3. Harga Peralatan
Unit Deinking
: Rp 240.000.000.000
Peralatan Mesin Kertas
: Rp 760.000.000.000
Total Peralatan
: Rp 1.000.000.000.000
Total MITL = Rp 500.000.000.000 + Rp 6.250.000.000 + Rp 937.500.000 +
Rp 8.326.250.000
= Rp 1.015.513.750.000
Modal Investasi Tetap Tidak Langsung
1. Biaya Pra Investasi (diasumsikan 7 % dari harga peralatan)
= 7 % × Rp 1.000.000.000.000
= Rp 70.000.000.000
2. Biaya Engineering dan supervisi (diasumsikan 5 % dari harga peralatan)
= 5 % × Rp 1.000.000.000.000
= Rp 50.000.000.000
3. Biaya Legalitas (diasumsikan 4 % dari harga peralatan)
= 4 % × Rp 1.000.000.000.000
= Rp 40.000.000.000
4. Biaya Kontraktor (diasumsikan 10 % dari harga peralatan)
= 10 % × Rp 1.000.000.000.000
= Rp 100.000.000.000
5. Biaya tak terduga (diasumsikan 10 % dari harga peralatan)
= 10 % × Rp 1.000.000.000.000
= Rp 100.000.000.000
Total MITTL = Rp 70.000.000.000 + Rp 50.000.000.000 + Rp 40.000.000.000 +
Rp100.000.000.000 + Rp 100.000.000
= Rp 360.000.000.000
Total Modal Investasi= Total MITL + Total MITTL
= Rp 1.015.513.750.000 + Rp 360.000.000.000
= Rp 1.375.513.750.000
Modal investasi diperoleh dari 80% modal sendiri dan 20% modal dari pinjaman bank.
Modal sendiri
= 80% x 695.513.750.000
= Rp 556.411.000.000
Modal dari pinjaman bank
= 20% x 695.513.750.000
= Rp139.102.750.000
Variable Cost
Untuk membuat 1000 ton AD kertas dengan kadar air 5% dan gramatur 80 gsm, dibutuhkan
komposisi sebagai berikut :
Berat OD = berat Ad x kk = 1000 x 95% = 950 ton OD
1. Bahan Baku
Pulp yang dibutuhkan adalah 70 % (Terdiri dari LBKP 70% dan NBKP 15% dan
Secondary Fiber 15%)
Pulp yang dibutuhkan = 70% x berat OD = 70% x 950 ton = 665 ton OD
LBKP dengan kadar air 10 % dan harga 600 USD/ton AD
LBKP
70%x665
= 100 %−10 % = 517,22 ADT Pulp/Day
Harga pulp
= 517,22 ADT/Day x 600 USD/ADT
= 310.332 USD /day
= Rp 3.723.984.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
NBKP dengan kadar air 10 % dan harga 750 USD/ton AD
NBKP
15%x665
= 100 %−10 % = 110,83 ADT Pulp/Day
Harga pulp
= 110,83 ADT/Day x 700 USD/ADT
= 83.125 USD /day
= Rp 997.500.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Secondary Fiber dengan kadar air 10 % dan harga 300 USD/ton AD
Sec.Fiber
15%x665
= 100 %−10 % = 110,83 ADT Pulp/Day
Harga pulp
= 110,83 ADT/Day x 700 USD/ADT
= 33.250 USD /day
= Rp 339.000.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Total Biaya Bahan Baku
= Rp 339.000.000 + Rp 997.500.000 +
Rp 3.723.984.000
= Rp 5.120.484.000/day
2. Bahan Aditif Kertas
Filler (Bahan Pengisi)
Filler yang ditambahkan adalah 25 % dari berat kering kertas dengan solid
content 70% dan harganya 100 USD/ADT
25%x665
Filler
=
70 % = 237,5 ADT Pulp/Day
Harga
= 237,5 ADT/Day x 100 USD/ADT
= 23.750 /day
= Rp 285.000.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Internal Sizing(AKD)
Internal sizing yang dibtutuhkan adalah 0,5 % terhadap berat kering kertas
dengan Solid Content 30 % dan harganya 200 USD/ADT
0,5 %x665
AKD
=
30 % = 11,083ADT Pulp/Day
Harga
= 11,083 ADT/Day x 200 USD/ADT
= 2216,667 USD /day
= Rp 26.600.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Surface Sizing
Surface sizing yang dibutuhkan adalah 3 % terhadap berat kering kertas
dengan kadar air 5% dan harga 250 UD/ADT
Surf.Sizing
3%x665
= 100 %−5 % = 21 ADT Pulp/Day
Harga
= 21 ADT/Day x 250 USD/ADT
= 5250 USD /day
= Rp 63.000.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Dry Strength Agent
Dry Strength Agent yang ditambahkan adalah 0,25 % terhadap berat kering
kertas dengan kadar air 5% dan harga 500 USD
0,25 %x665
DSA
= 100 %−5 % = 1,75 ADT Pulp/Day
Harga
= 1,75 ADT/Day x 500 USD/ADT
= 875 USD /day
= Rp 10.500.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Retention Aid
Retention aid yang dibutuhkan adalah Bentonite dengan dosis 0,15 % terhadap
berat kering kertas kadar air 5% dengan harga 400 USD
0,15 %x665
Bentonite
= 100 %−5 % = 1,05 ADT Pulp/Day
Harga
= 1,05 ADT/Day x 400 USD/ADT
= 420 USD /day
= Rp 5.040.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Biocide
Biocide yang ditambahkan adalah 0,1 % terhadap berat kering kertas dengan
solid content 20% dan harga 150 USD
0,1 % x 665
Biocide
=
= 3,325 ADT Pulp/Day
20 %
Harga
= 3,325 ADT/Day x 150 USD/ADT
= 498,75 USD /day
= Rp 5.985.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Defoamer
Defoamer yang dibutuhkan adalah 1 % terhadap berat kering kertas dengan
solid content 15% dan harga 210 USD
1% x 665
15 % = 44,33 ADT Pulp/Day
Defoamer
=
Harga
= 44,33 ADT/Day x 210 USD/ADT
= 9.310 USD /day
= Rp 111.720.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Total bahan kimia kertas
= Rp 285.000.000 + Rp 26.600.000 + Rp 63.000.000
+
Rp 10.500.000 + Rp 5.040.000 + Rp 5.985.000 +
Rp 111.720.000
= Rp 507.845.000/day
3. Bahan Aditif Proses Deinking
Bahan Baku
= 15% dari bahan baku total
= 15% x 665
= 99,75 ODT
H2O2
Hidrogen Peroksida yang dibutuhkan adalah 1% dari berat kering bahan baku
dengan konsentrasi 30 %.
Harga
= US $ 470/ton
Kebutuhan
= (99,75 ton × 1%) / 30 % = 3,325 ton / hari
Biaya
= 3,325 ton/hari x 470 USD/ton x Rp 12.000/USD
= Rp 18.753.000/hari
Na2SiO3, 2,5 %
Harga
= US $ 400/ton
Kebutuhan
= 2,5 % × 99,75 ton/hari = 2,49 ton / hari
Biaya
= 2,49 ton / hari x 400 USD/ton x Rp 12.000/USD
= Rp 11.952.000/hari
Kolektor, 0,3 %
Harga
= US $ 480/ton
Kebutuhan
= 0,3 % × 99,75 ton/hari = 0,299 ton / hari
Biaya
= 0,299 ton / hari x 480 USD/ton x Rp 12.000/USD
= Rp 1.722.240/hari
NaOH, 2,5 %
Harga
= US $ 450/ton
Kebutuhan
= 2,5 % × 99,75 ton/hari = 2,493 ton / hari
Biaya
= 2,493 ton / hari x 450 USD/ton x Rp 12.000/USD
= Rp 13.462.000/hari
Total Bahan Kimia Deinking= Rp 18.753.000 + Rp 11.952.000 + Rp 1.722.240 +
Rp 13.462.000
= Rp 45.889.240/day
4. Utilitas
Listrik
Penggunaan listrik total
= 600 Kwh/ton kertas
Tarif listrik industri
= Rp 870/Kwh
Biaya pemakaian listrik
= 600 Kwh/ton x Rp870/kwh
= Rp 522.000/ton kertas
Biaya total dari 1000 ADT
= Rp 522.000.000/Day
Steam
Penggunaan steam
= 2,5/ ton kertas
Biaya pembuatan steam
= Rp 33.000/ton
Biaya penggunaan steam
= Rp 33.000 x 2,5 ton
= Rp 82.500 /ton
Biaya total dari 1000 ADT
= 1000/hari x Rp 82.500/ton AD
= Rp 82.500.000/hari
Air
Penggunaan air
= 15,5m3/ton kertas.
Biaya pemakaian air
= Rp 5000/m3
Biaya pemakaian air
= 15,5 m3 x Rp 5000,= Rp 77.500-/ ton
Biaya total 1000 ADT
= Rp 77.500.000,-/hari
Total Biaya Utilitas = Rp 522.000.000 + Rp 82.500.000 + Rp 77.500.000
= Rp 682.000.000/day
Total Variabel Cost/ day
45.889.240
= Rp 5.120.484.000 + Rp 507.845.000 + Rp
Rp 682.000.000/day
= Rp 6.356.218.240/day
Total Variabel Cost/tahun = Total variable Cost/day x jumlah hari
= Rp 6.356.218.240/day x 300 day/tahun
= Rp 1.906.870.000.000/tahun
Fixed Cost
1. Biaya Tenaga Kerja
hari kerja
jam kerja
300
8 jam/ shift
hari/tahun
(4 shift)
(GAJI+THR+BO
Pembayaran
14x/tahun
NUS)
PEKERJA LANGSUNG (SHIFT)
PEKERJA/
TOTAL
SHIFT
GAJI/BULAN
(Orang/hari)
(Orang)
4
16
Rp
3,500,000
N
O
UNIT
1
2
DCS Room
STOCK PREPARATION
3
4
5
6
7
(PULPER+CHEMICAL)
PAPER MACHINE
FINISHING
Converting
QUALITY ASSURANCE
ENGINEERING
(Rp/tahun)
Rp
784,000,000
9
36
Rp
2,500,000
Rp 1,260,000,000
6
3
10
10
5
24
12
40
40
20
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,500,000
2,500,000
1,200,000
1,500,000
2,500,000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
JUMLAH
UNIT
ADMINISTRASI
PURCHASING &
MARKETING
MANAJERIAL
DIREKTUR
PRESDIR
OFFICE BOY
SECURITY(5
Orang/shift)
TOTAL COST
188
840,000,000
420,000,000
672,000,000
840,000,000
700,000,000
Rp 5,516,000,000
PEKERJA TAK LANGSUNG (NON SHIFT)
PEKERJA
TOTAL COST
(Orang/hari)
GAJI/BULAN
(Rp/tahun)
10
Rp
2,000,000
Rp
280,000,000
Total Biaya Tenaga Kerja
5
7
2
1
10
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,000,000
4,000,000
10,000,000
15,000,000
1,000,000
15
Rp
1,500,000
50
= Rp 5.516.000.000 + Rp 1.757.000.000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
140,000,000
392,000,000
280,000,000
210,000,000
140,000,000
Rp
315,000,000
Rp 1,757,000,000
= Rp 7.273.000.000
Biaya Administrasi Umum (Diperkirakan 10% dari gaji tenaga kerja)
= 10% x Rp 7.273.000.000 /tahun
= Rp. 727.300.000,- / tahun
Biaya Pemasaran (Diperkirakan 15% dari gaji tenaga kerja)
= 15% x Rp 7.273.000.000 /tahun
= Rp. 1.090.950.000,- / tahun
Biaya Distribusi (Diperkirakan 50% dari biaya pemasaran)
= 50% x Rp. 1.090.950.000,- / tahun
= Rp. 545.475.000,- / tahun
Biaya Perawatan (Diperkirakan 5% per tahun dari harga peralatan)
= 5% x Rp. 1.000.000.000.000,= Rp. 50.000.000.000 ,- / tahun
Biaya Penyusutan
= 5% x Rp. 1.000.000.000.000,= Rp. 50.000.000.000 ,- / tahun
Bunga Bank ( 5 %)
= Rp139.102.750.000 x 6%
= Rp 8.346.165.000,- / tahun
Biaya Asuransi
-
Biaya Asuransi Pabrik (4,5 % dari MITL)
= 4,5 % x Rp 515.513.750.000
= Rp 23.198.118.750/tahun
-
Biaya Asuransi Karyawan
Premi Asuransi
= Rp 500.000,- per tenaga kerja
Biaya Asuransi Karyawan = 238 orang x Rp 500.000,-/orang
= Rp. 119.000.000/ bulan x 12 bulan/tahun
= Rp. 1.428.000.000 / tahun
Total Biaya Asuransi = Rp. 1.428.000.000 + Rp 23.198.118.750
= Rp 24.626.118.750/tahun
2. Biaya Transportasi
No
1
2
3
4
5
6
7
Jenis Kendaraan
1
1
3
4
3
2
Harga/ unit
(Rp)
(1 bulan)
Rp. 9.000.000
Rp. 8.000.000
Rp. 7.000.000
Rp. 12.000.000
Rp. 10.000.000
Rp. 5.000.000
2
Rp. 10.000.000
Unit
Komisaris (Mobil)
Direktur (Mobil)
Manajer (Mobil)
Bus Karyawan
Truk
Mobil Pemasaran
Mobil Pemadam
Kebakaran
Total/bulan
Total/tahun
Harga total (Rp)
Rp 9.000.000
Rp 8.000.000
Rp 21.000.000
Rp. 48.000.000
Rp. 30.000.000
Rp. 10.000.000
Rp. 20.000.000
Rp 126.000.000
Rp 1.512.000.000
Tabel Harga Pokok Produksi
No
1
2
3
4
5
6
7
8
8
9
10
11
12
13
Komponen
biaya(Rp/tahun)
Fixed cost
Pekerja langsung
Rp 5,516,000,000
Pekerja tak langsung
Rp 1,757,000,000
Biaya Admnistrasi
Rp. 727.300.000
Biaya Pemasaran
Rp. 1.090.950.000
Biaya Distribusi
Rp. 545.475.000
Biaya Perawatan
Rp. 50.000.000.000
Biaya Penyusutan
Rp. 50.000.000.000
Bunga Bank
Rp 8.346.165.000
Biaya Asuransi
Rp 24.626.118.750
Biaya Transportasi
Rp 1.512.000.000
Total Fixed Cost/tahun Rp 114.121.008.750
Variable cost
Bahan Baku
Bahan Kimia Kertas
Bahan Kimia Deinking
Utilitas
Harga Pokok Produksi (Rp/hari)
HARGA POKOK PRODUKSI (Rp/ADT Paper)
Fixed Cost/day
= Rp 114.121.008.750 : 300
= Rp 480.403.362
Total Pengeluaran/tahun
= Fixed cost + Variabel Cost
total cost(Rp/hari)
Rp 18.386.666,67
Rp 5.856.666.67
Rp 2.424.333,33
Rp 3.636.500
Rp 1.818.250
Rp 166.666.666,67
Rp 166.666.666,67
Rp 27.820.550
Rp 82.087.062,50
Rp 5.040.000
Rp 5.120.484.000
Rp 507.845.000
Rp 45.889.240
Rp 682.000.000
Rp 7.317.024.965
Rp 7.317.024
= Rp 144.121.008.750 + Rp 1.906.870.000.000
= Rp 2.050.986.480.750
Harga Penjualan
Perbandingan harga jual di pasaran
Kertas A4 (80GSM)
= Rp 25.000
Ukuran
= 210mm x 297mm
Jumlah lembaran
= 500 lembar/rim
Gramatur
= 80 GSM
Harga Penjualan / ADT paper
= ( 25.000 / (0,21 x 0,297 x 80 x 500 )) x 1.000.000
= Rp 10.020.843/ADT
Total Pendapatan
= Harga Penjualan x jumlah ADT/day x jumlah hari/tahun
= Rp 10.020.843/ADT x 1000 ADT/day x 300 day/tahun
= Rp 3.006.252.900.000
Keuntungan
Keuntungan per hari
= harga distribusi – harga pokok produksi x Produksi/hari
= Rp 10.020.843 - Rp 7.317.024
= Rp 2.703.819/ton kertas
= Rp 2.703.819/ton kertas x 1000 ton/day
= Rp 2.703.819.000 / day
Keuntungan bersih
Pajak penjualan 25 % dari keuntungan per hari
Pajak
= 25 % x 2.703.819.000 / hari
= 675.954.750 /hari
Bunga modal 15 % dari keuntungan per hari
= 15 % x Rp 2.703.819.000 / hari
= 405.572.850 /hari
Kebutuhan lain-lain 10 % dari keuntungan per hari
= 10 % x Rp 2.703.819.000 /hari
= 270.381.900/hari
Keuntungan bersih
= Rp 2.703.819.000 – (675.954.750 + 405.572.850 + 270.381.900)
= Rp. 1.351.909.500/ hari
Analisa Ekonomi
Break Even Point
Diketahui :
Biaya Tetap /day
= ( Fixed cost/day +480.403.362 + pajak penjualan +
Bungan modal + kebutuhan lain-lain)
= Rp 480.403.362 + Rp 675.954.750 + Rp 405.572.850 +
Rp 270.381.900
= Rp 1.832.312.862
Total penjualan
= Harga jual dipasaran/ton × 1000 ton/day
= Rp 10.020.843 x 1000
= Rp 10.020.843.000/day
Variabel cost
BEP
= Rp 6.356.218.240
1.832 .312.862
= Total penjualan−Variabel cost × 100 %
1.747 .092 .863
= 10.020.843 .000−6.356.218 .240 ×100 %
1.832 .312.862
= 3.664 .624 .760 ×100 %
= 0,50 ×100%
= 50%
Metode IRR (Internal Rate of Return)
Bunga deposito bank
Laju inflasi
=5%
= 8,37 %
MARR
= [(1+ bunga deposito) (1+ laju inflasi tahunan) -1] x100%
= [{(1+ 0,05) × (1+0,0837)} -1] x 100%
= 0,137885 x 100%
= 13,7885 %
MARR adalah 13,7885 %
Cash flow yang dikehendaki adalah 3 tahun
Total biaya investasi
= Rp 1.375.513.750.000/tahun
Pengeluaran/ tahun
= Rp 2.050.986.480.750 /tahun
Pendapatan/tahun
= Rp 3.006.252.900.000
/tahun
PW
= -1,375 – 2,05 (P/A,i,n) + 3 (P/A,i,n)
35%
= - 1,375 – (2,05 x 1,696) + (3 x 1,696)
= - 1,375 – 3,4768 + 5,088
= 0,24
45%
= -1,375 – (2,05 x 1,493) + (3 x 1,493)
= -1,375 – 3,06065 + 4,479
= 0,04335
50%
= -1,375 – (2,05 x 1,11) + (3,006 x 1,111)
= -1,375 – 2,27755 + 3,33666
= - 0,31589
Nilai IRR berada dalam rentang 45 – 50 %
IRR
= 45 + [0,04335/(0,04335 + 0,31589) × (50-45)%]
= 45 + (0,12 x 5%)
= 45 + 0,6
= 45,6 %
MARR
= 13,7%
Dalam mendirikan suatu pabrik, maka pabrik tersebut layak jika nilai BEP lebih kecil atau
sama dengan 50%, serta nilai IRR lebih besar dari nilai MARR. Dari data diatas diperoleh :
BEP
= 50 % (sesuai Persyaratan)
IRR
= 45,6% ( > MARR)
Maka dapat disimpulkan bahwa pabrik tersebut layak untuk dibangun.
Modal Investasi Tetap Langsung
1. Biaya Tanah Lokasi Pabrik
Kisaran harga tanah
= Rp 500.000,-/m2
Luas tanah seluruhnya
= 12.500 m2
Harga tanah seluruhnya
= luas tanah seluruhnya x kisaran harga tanah
=12.500 m2 x Rp 500.000,-/m2
= Rp 6.250.000.000,-
Biaya peralatan tanah diperkirakan 15% dari harga tanah seluruhnya,yaitu :
= 0,15 x Rp 6.250.000.000,= Rp 937.500.000
2. Harga Bangunan dan Fasilitas
N
o
1
2
3
4
Nama Bangunan
Luas
2
Harga (Rp / m2
Jumlah (Rp)
Pos Keamanan
Parkir
Area Bahan Baku
Ruang Control
(m )
25
350
700
55
400.000
400.000
400.000
1.250.000
5
Area Proses
1500
3.000.000
6
7
8
9
10
11
12
Area Produk
Perkantoran
Laboratorium
Poliklinik
Kantin
Tempat Ibadah
Gudang Peralatan
Unit Pemadam
350
420
85
110
90
45
70
400.000
1.800.000
2.500.000
700.000
400.000
600.000
700.000
0
140.000.000
756.000.000
212.500.000
77.000.000
36.000.000
27.000.000
49.000.000
150
650.000
97.500.000
650
250
250
100
850
1.250.000
1.250.000
1.250.000
700.000
500.000
812.500.000
312.500.000
312.500.000
70.000.000
425.000.000
8.326.250.00
13
14
15
16
17
18
Kebakaran
Area Utilitas
Pembangkit Listrik
Pembangkit Uap
Bengkel
Jalan
TOTAL
10.000.000
140.000.000
280.000.000
68.750.000
4.500.000.00
0
3. Harga Peralatan
Unit Deinking
: Rp 240.000.000.000
Peralatan Mesin Kertas
: Rp 760.000.000.000
Total Peralatan
: Rp 1.000.000.000.000
Total MITL = Rp 500.000.000.000 + Rp 6.250.000.000 + Rp 937.500.000 +
Rp 8.326.250.000
= Rp 1.015.513.750.000
Modal Investasi Tetap Tidak Langsung
1. Biaya Pra Investasi (diasumsikan 7 % dari harga peralatan)
= 7 % × Rp 1.000.000.000.000
= Rp 70.000.000.000
2. Biaya Engineering dan supervisi (diasumsikan 5 % dari harga peralatan)
= 5 % × Rp 1.000.000.000.000
= Rp 50.000.000.000
3. Biaya Legalitas (diasumsikan 4 % dari harga peralatan)
= 4 % × Rp 1.000.000.000.000
= Rp 40.000.000.000
4. Biaya Kontraktor (diasumsikan 10 % dari harga peralatan)
= 10 % × Rp 1.000.000.000.000
= Rp 100.000.000.000
5. Biaya tak terduga (diasumsikan 10 % dari harga peralatan)
= 10 % × Rp 1.000.000.000.000
= Rp 100.000.000.000
Total MITTL = Rp 70.000.000.000 + Rp 50.000.000.000 + Rp 40.000.000.000 +
Rp100.000.000.000 + Rp 100.000.000
= Rp 360.000.000.000
Total Modal Investasi= Total MITL + Total MITTL
= Rp 1.015.513.750.000 + Rp 360.000.000.000
= Rp 1.375.513.750.000
Modal investasi diperoleh dari 80% modal sendiri dan 20% modal dari pinjaman bank.
Modal sendiri
= 80% x 695.513.750.000
= Rp 556.411.000.000
Modal dari pinjaman bank
= 20% x 695.513.750.000
= Rp139.102.750.000
Variable Cost
Untuk membuat 1000 ton AD kertas dengan kadar air 5% dan gramatur 80 gsm, dibutuhkan
komposisi sebagai berikut :
Berat OD = berat Ad x kk = 1000 x 95% = 950 ton OD
1. Bahan Baku
Pulp yang dibutuhkan adalah 70 % (Terdiri dari LBKP 70% dan NBKP 15% dan
Secondary Fiber 15%)
Pulp yang dibutuhkan = 70% x berat OD = 70% x 950 ton = 665 ton OD
LBKP dengan kadar air 10 % dan harga 600 USD/ton AD
LBKP
70%x665
= 100 %−10 % = 517,22 ADT Pulp/Day
Harga pulp
= 517,22 ADT/Day x 600 USD/ADT
= 310.332 USD /day
= Rp 3.723.984.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
NBKP dengan kadar air 10 % dan harga 750 USD/ton AD
NBKP
15%x665
= 100 %−10 % = 110,83 ADT Pulp/Day
Harga pulp
= 110,83 ADT/Day x 700 USD/ADT
= 83.125 USD /day
= Rp 997.500.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Secondary Fiber dengan kadar air 10 % dan harga 300 USD/ton AD
Sec.Fiber
15%x665
= 100 %−10 % = 110,83 ADT Pulp/Day
Harga pulp
= 110,83 ADT/Day x 700 USD/ADT
= 33.250 USD /day
= Rp 339.000.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Total Biaya Bahan Baku
= Rp 339.000.000 + Rp 997.500.000 +
Rp 3.723.984.000
= Rp 5.120.484.000/day
2. Bahan Aditif Kertas
Filler (Bahan Pengisi)
Filler yang ditambahkan adalah 25 % dari berat kering kertas dengan solid
content 70% dan harganya 100 USD/ADT
25%x665
Filler
=
70 % = 237,5 ADT Pulp/Day
Harga
= 237,5 ADT/Day x 100 USD/ADT
= 23.750 /day
= Rp 285.000.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Internal Sizing(AKD)
Internal sizing yang dibtutuhkan adalah 0,5 % terhadap berat kering kertas
dengan Solid Content 30 % dan harganya 200 USD/ADT
0,5 %x665
AKD
=
30 % = 11,083ADT Pulp/Day
Harga
= 11,083 ADT/Day x 200 USD/ADT
= 2216,667 USD /day
= Rp 26.600.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Surface Sizing
Surface sizing yang dibutuhkan adalah 3 % terhadap berat kering kertas
dengan kadar air 5% dan harga 250 UD/ADT
Surf.Sizing
3%x665
= 100 %−5 % = 21 ADT Pulp/Day
Harga
= 21 ADT/Day x 250 USD/ADT
= 5250 USD /day
= Rp 63.000.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Dry Strength Agent
Dry Strength Agent yang ditambahkan adalah 0,25 % terhadap berat kering
kertas dengan kadar air 5% dan harga 500 USD
0,25 %x665
DSA
= 100 %−5 % = 1,75 ADT Pulp/Day
Harga
= 1,75 ADT/Day x 500 USD/ADT
= 875 USD /day
= Rp 10.500.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Retention Aid
Retention aid yang dibutuhkan adalah Bentonite dengan dosis 0,15 % terhadap
berat kering kertas kadar air 5% dengan harga 400 USD
0,15 %x665
Bentonite
= 100 %−5 % = 1,05 ADT Pulp/Day
Harga
= 1,05 ADT/Day x 400 USD/ADT
= 420 USD /day
= Rp 5.040.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Biocide
Biocide yang ditambahkan adalah 0,1 % terhadap berat kering kertas dengan
solid content 20% dan harga 150 USD
0,1 % x 665
Biocide
=
= 3,325 ADT Pulp/Day
20 %
Harga
= 3,325 ADT/Day x 150 USD/ADT
= 498,75 USD /day
= Rp 5.985.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Defoamer
Defoamer yang dibutuhkan adalah 1 % terhadap berat kering kertas dengan
solid content 15% dan harga 210 USD
1% x 665
15 % = 44,33 ADT Pulp/Day
Defoamer
=
Harga
= 44,33 ADT/Day x 210 USD/ADT
= 9.310 USD /day
= Rp 111.720.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)
Total bahan kimia kertas
= Rp 285.000.000 + Rp 26.600.000 + Rp 63.000.000
+
Rp 10.500.000 + Rp 5.040.000 + Rp 5.985.000 +
Rp 111.720.000
= Rp 507.845.000/day
3. Bahan Aditif Proses Deinking
Bahan Baku
= 15% dari bahan baku total
= 15% x 665
= 99,75 ODT
H2O2
Hidrogen Peroksida yang dibutuhkan adalah 1% dari berat kering bahan baku
dengan konsentrasi 30 %.
Harga
= US $ 470/ton
Kebutuhan
= (99,75 ton × 1%) / 30 % = 3,325 ton / hari
Biaya
= 3,325 ton/hari x 470 USD/ton x Rp 12.000/USD
= Rp 18.753.000/hari
Na2SiO3, 2,5 %
Harga
= US $ 400/ton
Kebutuhan
= 2,5 % × 99,75 ton/hari = 2,49 ton / hari
Biaya
= 2,49 ton / hari x 400 USD/ton x Rp 12.000/USD
= Rp 11.952.000/hari
Kolektor, 0,3 %
Harga
= US $ 480/ton
Kebutuhan
= 0,3 % × 99,75 ton/hari = 0,299 ton / hari
Biaya
= 0,299 ton / hari x 480 USD/ton x Rp 12.000/USD
= Rp 1.722.240/hari
NaOH, 2,5 %
Harga
= US $ 450/ton
Kebutuhan
= 2,5 % × 99,75 ton/hari = 2,493 ton / hari
Biaya
= 2,493 ton / hari x 450 USD/ton x Rp 12.000/USD
= Rp 13.462.000/hari
Total Bahan Kimia Deinking= Rp 18.753.000 + Rp 11.952.000 + Rp 1.722.240 +
Rp 13.462.000
= Rp 45.889.240/day
4. Utilitas
Listrik
Penggunaan listrik total
= 600 Kwh/ton kertas
Tarif listrik industri
= Rp 870/Kwh
Biaya pemakaian listrik
= 600 Kwh/ton x Rp870/kwh
= Rp 522.000/ton kertas
Biaya total dari 1000 ADT
= Rp 522.000.000/Day
Steam
Penggunaan steam
= 2,5/ ton kertas
Biaya pembuatan steam
= Rp 33.000/ton
Biaya penggunaan steam
= Rp 33.000 x 2,5 ton
= Rp 82.500 /ton
Biaya total dari 1000 ADT
= 1000/hari x Rp 82.500/ton AD
= Rp 82.500.000/hari
Air
Penggunaan air
= 15,5m3/ton kertas.
Biaya pemakaian air
= Rp 5000/m3
Biaya pemakaian air
= 15,5 m3 x Rp 5000,= Rp 77.500-/ ton
Biaya total 1000 ADT
= Rp 77.500.000,-/hari
Total Biaya Utilitas = Rp 522.000.000 + Rp 82.500.000 + Rp 77.500.000
= Rp 682.000.000/day
Total Variabel Cost/ day
45.889.240
= Rp 5.120.484.000 + Rp 507.845.000 + Rp
Rp 682.000.000/day
= Rp 6.356.218.240/day
Total Variabel Cost/tahun = Total variable Cost/day x jumlah hari
= Rp 6.356.218.240/day x 300 day/tahun
= Rp 1.906.870.000.000/tahun
Fixed Cost
1. Biaya Tenaga Kerja
hari kerja
jam kerja
300
8 jam/ shift
hari/tahun
(4 shift)
(GAJI+THR+BO
Pembayaran
14x/tahun
NUS)
PEKERJA LANGSUNG (SHIFT)
PEKERJA/
TOTAL
SHIFT
GAJI/BULAN
(Orang/hari)
(Orang)
4
16
Rp
3,500,000
N
O
UNIT
1
2
DCS Room
STOCK PREPARATION
3
4
5
6
7
(PULPER+CHEMICAL)
PAPER MACHINE
FINISHING
Converting
QUALITY ASSURANCE
ENGINEERING
(Rp/tahun)
Rp
784,000,000
9
36
Rp
2,500,000
Rp 1,260,000,000
6
3
10
10
5
24
12
40
40
20
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,500,000
2,500,000
1,200,000
1,500,000
2,500,000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
JUMLAH
UNIT
ADMINISTRASI
PURCHASING &
MARKETING
MANAJERIAL
DIREKTUR
PRESDIR
OFFICE BOY
SECURITY(5
Orang/shift)
TOTAL COST
188
840,000,000
420,000,000
672,000,000
840,000,000
700,000,000
Rp 5,516,000,000
PEKERJA TAK LANGSUNG (NON SHIFT)
PEKERJA
TOTAL COST
(Orang/hari)
GAJI/BULAN
(Rp/tahun)
10
Rp
2,000,000
Rp
280,000,000
Total Biaya Tenaga Kerja
5
7
2
1
10
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,000,000
4,000,000
10,000,000
15,000,000
1,000,000
15
Rp
1,500,000
50
= Rp 5.516.000.000 + Rp 1.757.000.000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
140,000,000
392,000,000
280,000,000
210,000,000
140,000,000
Rp
315,000,000
Rp 1,757,000,000
= Rp 7.273.000.000
Biaya Administrasi Umum (Diperkirakan 10% dari gaji tenaga kerja)
= 10% x Rp 7.273.000.000 /tahun
= Rp. 727.300.000,- / tahun
Biaya Pemasaran (Diperkirakan 15% dari gaji tenaga kerja)
= 15% x Rp 7.273.000.000 /tahun
= Rp. 1.090.950.000,- / tahun
Biaya Distribusi (Diperkirakan 50% dari biaya pemasaran)
= 50% x Rp. 1.090.950.000,- / tahun
= Rp. 545.475.000,- / tahun
Biaya Perawatan (Diperkirakan 5% per tahun dari harga peralatan)
= 5% x Rp. 1.000.000.000.000,= Rp. 50.000.000.000 ,- / tahun
Biaya Penyusutan
= 5% x Rp. 1.000.000.000.000,= Rp. 50.000.000.000 ,- / tahun
Bunga Bank ( 5 %)
= Rp139.102.750.000 x 6%
= Rp 8.346.165.000,- / tahun
Biaya Asuransi
-
Biaya Asuransi Pabrik (4,5 % dari MITL)
= 4,5 % x Rp 515.513.750.000
= Rp 23.198.118.750/tahun
-
Biaya Asuransi Karyawan
Premi Asuransi
= Rp 500.000,- per tenaga kerja
Biaya Asuransi Karyawan = 238 orang x Rp 500.000,-/orang
= Rp. 119.000.000/ bulan x 12 bulan/tahun
= Rp. 1.428.000.000 / tahun
Total Biaya Asuransi = Rp. 1.428.000.000 + Rp 23.198.118.750
= Rp 24.626.118.750/tahun
2. Biaya Transportasi
No
1
2
3
4
5
6
7
Jenis Kendaraan
1
1
3
4
3
2
Harga/ unit
(Rp)
(1 bulan)
Rp. 9.000.000
Rp. 8.000.000
Rp. 7.000.000
Rp. 12.000.000
Rp. 10.000.000
Rp. 5.000.000
2
Rp. 10.000.000
Unit
Komisaris (Mobil)
Direktur (Mobil)
Manajer (Mobil)
Bus Karyawan
Truk
Mobil Pemasaran
Mobil Pemadam
Kebakaran
Total/bulan
Total/tahun
Harga total (Rp)
Rp 9.000.000
Rp 8.000.000
Rp 21.000.000
Rp. 48.000.000
Rp. 30.000.000
Rp. 10.000.000
Rp. 20.000.000
Rp 126.000.000
Rp 1.512.000.000
Tabel Harga Pokok Produksi
No
1
2
3
4
5
6
7
8
8
9
10
11
12
13
Komponen
biaya(Rp/tahun)
Fixed cost
Pekerja langsung
Rp 5,516,000,000
Pekerja tak langsung
Rp 1,757,000,000
Biaya Admnistrasi
Rp. 727.300.000
Biaya Pemasaran
Rp. 1.090.950.000
Biaya Distribusi
Rp. 545.475.000
Biaya Perawatan
Rp. 50.000.000.000
Biaya Penyusutan
Rp. 50.000.000.000
Bunga Bank
Rp 8.346.165.000
Biaya Asuransi
Rp 24.626.118.750
Biaya Transportasi
Rp 1.512.000.000
Total Fixed Cost/tahun Rp 114.121.008.750
Variable cost
Bahan Baku
Bahan Kimia Kertas
Bahan Kimia Deinking
Utilitas
Harga Pokok Produksi (Rp/hari)
HARGA POKOK PRODUKSI (Rp/ADT Paper)
Fixed Cost/day
= Rp 114.121.008.750 : 300
= Rp 480.403.362
Total Pengeluaran/tahun
= Fixed cost + Variabel Cost
total cost(Rp/hari)
Rp 18.386.666,67
Rp 5.856.666.67
Rp 2.424.333,33
Rp 3.636.500
Rp 1.818.250
Rp 166.666.666,67
Rp 166.666.666,67
Rp 27.820.550
Rp 82.087.062,50
Rp 5.040.000
Rp 5.120.484.000
Rp 507.845.000
Rp 45.889.240
Rp 682.000.000
Rp 7.317.024.965
Rp 7.317.024
= Rp 144.121.008.750 + Rp 1.906.870.000.000
= Rp 2.050.986.480.750
Harga Penjualan
Perbandingan harga jual di pasaran
Kertas A4 (80GSM)
= Rp 25.000
Ukuran
= 210mm x 297mm
Jumlah lembaran
= 500 lembar/rim
Gramatur
= 80 GSM
Harga Penjualan / ADT paper
= ( 25.000 / (0,21 x 0,297 x 80 x 500 )) x 1.000.000
= Rp 10.020.843/ADT
Total Pendapatan
= Harga Penjualan x jumlah ADT/day x jumlah hari/tahun
= Rp 10.020.843/ADT x 1000 ADT/day x 300 day/tahun
= Rp 3.006.252.900.000
Keuntungan
Keuntungan per hari
= harga distribusi – harga pokok produksi x Produksi/hari
= Rp 10.020.843 - Rp 7.317.024
= Rp 2.703.819/ton kertas
= Rp 2.703.819/ton kertas x 1000 ton/day
= Rp 2.703.819.000 / day
Keuntungan bersih
Pajak penjualan 25 % dari keuntungan per hari
Pajak
= 25 % x 2.703.819.000 / hari
= 675.954.750 /hari
Bunga modal 15 % dari keuntungan per hari
= 15 % x Rp 2.703.819.000 / hari
= 405.572.850 /hari
Kebutuhan lain-lain 10 % dari keuntungan per hari
= 10 % x Rp 2.703.819.000 /hari
= 270.381.900/hari
Keuntungan bersih
= Rp 2.703.819.000 – (675.954.750 + 405.572.850 + 270.381.900)
= Rp. 1.351.909.500/ hari
Analisa Ekonomi
Break Even Point
Diketahui :
Biaya Tetap /day
= ( Fixed cost/day +480.403.362 + pajak penjualan +
Bungan modal + kebutuhan lain-lain)
= Rp 480.403.362 + Rp 675.954.750 + Rp 405.572.850 +
Rp 270.381.900
= Rp 1.832.312.862
Total penjualan
= Harga jual dipasaran/ton × 1000 ton/day
= Rp 10.020.843 x 1000
= Rp 10.020.843.000/day
Variabel cost
BEP
= Rp 6.356.218.240
1.832 .312.862
= Total penjualan−Variabel cost × 100 %
1.747 .092 .863
= 10.020.843 .000−6.356.218 .240 ×100 %
1.832 .312.862
= 3.664 .624 .760 ×100 %
= 0,50 ×100%
= 50%
Metode IRR (Internal Rate of Return)
Bunga deposito bank
Laju inflasi
=5%
= 8,37 %
MARR
= [(1+ bunga deposito) (1+ laju inflasi tahunan) -1] x100%
= [{(1+ 0,05) × (1+0,0837)} -1] x 100%
= 0,137885 x 100%
= 13,7885 %
MARR adalah 13,7885 %
Cash flow yang dikehendaki adalah 3 tahun
Total biaya investasi
= Rp 1.375.513.750.000/tahun
Pengeluaran/ tahun
= Rp 2.050.986.480.750 /tahun
Pendapatan/tahun
= Rp 3.006.252.900.000
/tahun
PW
= -1,375 – 2,05 (P/A,i,n) + 3 (P/A,i,n)
35%
= - 1,375 – (2,05 x 1,696) + (3 x 1,696)
= - 1,375 – 3,4768 + 5,088
= 0,24
45%
= -1,375 – (2,05 x 1,493) + (3 x 1,493)
= -1,375 – 3,06065 + 4,479
= 0,04335
50%
= -1,375 – (2,05 x 1,11) + (3,006 x 1,111)
= -1,375 – 2,27755 + 3,33666
= - 0,31589
Nilai IRR berada dalam rentang 45 – 50 %
IRR
= 45 + [0,04335/(0,04335 + 0,31589) × (50-45)%]
= 45 + (0,12 x 5%)
= 45 + 0,6
= 45,6 %
MARR
= 13,7%
Dalam mendirikan suatu pabrik, maka pabrik tersebut layak jika nilai BEP lebih kecil atau
sama dengan 50%, serta nilai IRR lebih besar dari nilai MARR. Dari data diatas diperoleh :
BEP
= 50 % (sesuai Persyaratan)
IRR
= 45,6% ( > MARR)
Maka dapat disimpulkan bahwa pabrik tersebut layak untuk dibangun.