PT BANK SYARIAH MANDIRI
PT BANK SYARI AH MANDI RI
Laporan Auditor I ndependen
I ndependent Auditor’s Report
dan and Laporan Keuangan
The Financial Statements Untuk Tahun- tahun yang Berakhir
For The Years Ended
31 Desember 2005 dan 2004 December 31, 2005 and 2004
BKR
dbs & d
Doli, Bambang, Sudarmadji & Dadang
Registered Public Accountants
Bumi Daya Plaza 24 th Floor Jl. Imam Bonjol No. 61 Jakarta 10310 Indonesia Phone : (62-21) 3193 7020 (hunting)
(62-21) 3193 5096, 3192 6572 Fax : (62-21) 3193 6194
E -mail : dbsd@ kapdbsd.co.id
Nomor : R.1/ 007/ 02/ 06 Number : R.1/ 007/ 02/ 06
Laporan Auditor I ndependen I ndependent Auditors’ Report
The Stockholders, Board of Commissioners and Board Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi
of Directors
PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri
Kami telah mengaudit neraca PT Bank Syariah Mandiri We have audited the balance sheet of PT Bank Syariah (Bank) tanggal 31 Desember 2005 dan 2004, laporan
Mandiri (the Bank) as of December 31, 2005 and 2004, laba rugi, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas
the related statements of income, changes in dan laporan perubahan dana investasi terikat untuk
stockholders’ equity, cash flows and changes in tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut dan
restricted investments for the years then ended and laporan sumber dan penggunaan dana zakat, infak dan
the statements of sources and uses of zakah, infaq and shadaqah, laporan sumber dan penggunaan dana
shadaqah funds, statements of sources and uses of qardhul hasan untuk tahun yang berakhir pada tanggal
qardhul hasan funds for the year then ended 31 Desember 2005. Laporan keuangan adalah tanggung
December 31, 2005. These financial statements are jawab manajemen Bank. Tanggung jawab kami terletak
the responsibility of the Bank’s management. Our pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan
responsibility is to express an opinion on these berdasarkan audit kami.
financial statements based on our audits.
Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing We conducted our audit in accordance with auditing yang ditetapkan I katan Akuntan I ndonesia. Standar
standards established by the I ndonesian I nstitute of tersebut mengharuskan kami untuk merencanakan dan
Accountants. Those standards require that we plan and melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan
perform the audit to obtain reasonable assurance memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji
about whether the financial statements are free of material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar
material misstatements. An audit includes examining, pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah
on a test basis, evidence supporting the amounts and dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga
disclosures in the financial statements. An audit also meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan
includes assessing the accounting principles used and dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen,
significant estimates made by management, as well as serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan
evaluating the overall financial statement presentation. secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami
We believe that our audit provides a reasonable basis memberikan dasar memadai untuk menyatakan
for our opinion.
pendapat.
Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami
I n our opinion, the financial statements referred to sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal
above present fairly, in all material respects, the yang material, posisi keuangan PT Bank Syariah Mandiri
financial position of PT Bank Syariah Mandiri as of tanggal 31 Desember 2005 dan 2004, dan hasil usaha,
December 31, 2005 and 2004, the results of its arus kas dan perubahan dana investasi terikat untuk
operations, its cash flows and changes in restricted tahun-tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta
investments for the years then ended and the laporan sumber dan penggunaan dana zakat, infak dan
statements of sources and uses of zakah, infaq and shadaqah, laporan sumber dan penggunaan dana qadhul
shadaqah funds, statements of sources and uses of hasan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31
qardhul hasan funds for the year then ended Desember 2005, sesuai dengan prinsip akuntansi yang
December 31, 2005 in conformity with generally berlaku umum di I ndonesia.
accepted accounting principles in I ndonesia.
Doli, Bambang, Sudarmadji & Dadang
Seperti diungkapkan pada Catatan 2a, Bank telah As discussed in Note 2a, the Bank has made the membuat laporan sumber dan penggunaan dana zakat,
statements of sources and uses of zakah, infaq and infak dan shadaqah dan laporan sumber dan
shadaqah funds, statements of sources and uses of penggunaan dana qardhul hasan untuk tahun-tahun
qardhul hasan funds for the years then ended yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2005 dan
December 31, 2005 and 2004. 2004.
Seperti diungkapkan pada Catatan 43 atas laporan As discussed in Note 43 to the financial statements, keuangan, Bank telah terpengaruh dan mungkin akan
the Bank has been affected and may continue to be terus terpengaruh oleh kondisi ekonomi di I ndonesia.
affected by the economic conditions in I ndonesia.
DOLI, BAMBANG, SUDARMADJI & DADANG
I zin Usaha No. KEP-295/ KM.5/ 2005
License No. KEP-295/ KM.5/ 2005
Doli D. Siregar, SE, Ak., MBA
Nomor I zin Akuntan Publik 98.1.0207 Public Accountant License No. 98.1.0207
Jakarta, 15 Pebruari 2006
Jakarta, February 15, 2006
The original financial statements included herein are in I ndonesian language. R.1/ 007/ 02/ 06
R.1/ 007/ 02/ 06
PT BANK SYARI AH MANDI RI PT BANK SYARI AH MANDI RI NERACA
BALANCE SHEETS 31 DESEMBER 2005 DAN 2004
DECEMBER 31, 2005 AND 2004
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham) (Expressed in thousands of Rupiah, except share data)
AKTI VA ASSETS
KAS 2a 94.072.624 70.024.338 CASH PENEMPATAN PADA BANK I NDONESI A
1.689.025.712 726.327.827 PLACEMENTS WI TH BANK I NDONESI A GI RO PADA BANK LAI N
2a,2c,2d,3
CURRENT ACCOUNTS WI TH OTHER BANKS Pihak ketiga
2a,2b,2c,2e,4,39
74.188.558 51.890.871 Third parties Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
19.294.913 13.589.610 Related party Jumlah Giro pada Bank Lain
93.483.471 65.480.481 Total current accounts with other banks Penyisihan kerugian
Allowance for possible losses Bersih
92.548.636 64.825.676 Net PENEMPATAN PADA BANK LAI N
PLACEMENTS WI TH OTHER BANKS Pihak ketiga
2c.2f,5
76.320.000 172.130.000 Third parties Penyisihan kerugian
Allowance for possible losses Bersih
75.556.800 170.408.700 Net EFEK-EFEK
SECURI TI ES Pihak ketiga
2c,2g,6
Third parties Tersedia untuk dijual
366.424.973 430.722.179 Available for sale Dimiliki hingga jatuh tempo
Held to maturity Jumlah Efek-efek
386.909.210 431.242.439 Total securities Penyisihan kerugian
Allowance for possible losses Bersih
383.040.118 426.930.015 Net PI UTANG
RECEI VABLES Piutang Murabahah
2b,2c,2h,7,39
Murabahah Receivables Pihak ketiga
3.960.436.724 4.061.026.886 Third parties Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Related parties Jumlah Piutang Murabahah
3.963.775.404 4.063.685.916 Total Murabahah Piutang I stishna
I stishna Receivables Pihak ketiga
56.115.121 79.763.598 Third parties Piutang Pendapatan I jarah
I jarah Receivables Pihak ketiga
Third parties Jumlah Piutang
4.020.058.717 4.143.860.768 Total Receivables Penyisihan kerugian
(97.058.697) (70.141.753) Allowance for possible losses Bersih
3.923.000.020 4.073.719.015 Net PEMBI AYAAN MUDHARABAH
MUDHARABAH FI NANCI NG Pihak ketiga
2c,2i,8
492.651.677 298.241.182 Third parties Penyisihan kerugian
Allowance for possible losses Bersih
484.892.267 295.251.036 Net
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral part bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
of these financial statements
The original financial statements included herein are in I ndonesian language. R.1/ 007/ 02/ 06
R.1/ 007/ 02/ 06
PT BANK SYARI AH MANDI RI PT BANK SYARI AH MANDI RI N E R A C A ( Lanjutan)
BALANCE SHEETS ( Continued) 31 DESEMBER 2005 DAN 2004
DECEMBER 31, 2005 AND 2004
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham) (Expressed in thousands of Rupiah, except share data)
PEMBI AYAAN MUSYARAKAH
MUSYARAKAH FI NANCI NG Pihak ketiga
2c,2i,9
1.206.011.780 767.144.124 Third parties Penyisihan kerugian
(19.110.130) (10.972.845) Allowance for possible losses Bersih
1.186.901.650 756.171.279 Net PI NJAMAN QARDH
QARDH Pihak ketiga
2c,2j,10
71.821.548 57.646.443 Third parties Penyisihan kerugian
Allowance for possible losses Bersih
69.647.689 56.140.093 Net AKTI VA YANG DI PEROLEH UNTUK I JARAH
I JARAH ASSETS I jarah - nilai buku
2k,11
57.054.622 28.763.489 Book value Penyisihan kerugian
Allowance for possible losses Bersih
56.470.049 28.475.854 Net AKTI VA I STI SHNA DALAM PENYELESAI AN
I STI SHNA ASSETS I N COMPLETI ON AKTI VA PAJAK TANGGUHAN
2l
DEFERRED TAX ASSETS AKTI VA TETAP
2ac,19
PREMI SES AND EQUI PMENT Nilai perolehan
2m,12
218.195.200 169.845.085 Cost Akumulasi penyusutan
(94.865.522) (61.247.529) Accumulated depreciation Nilai buku
123.329.678 108.597.556 Net book value AKTI VA LAI N-LAI N - BERSI H
2n,2o,2p,13
85.013.880 89.544.384 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH AKTI VA 8.272.965.277 6.869.949.266 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral part bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
of these financial statements
ii
The original financial statements included herein are in I ndonesian language. R.1/ 007/ 02/ 06
R.1/ 007/ 02/ 06
PT BANK SYARI AH MANDI RI PT BANK SYARI AH MANDI RI N E R A C A ( Lanjutan)
BALANCE SHEETS ( Continued) 31 DESEMBER 2005 DAN 2004
DECEMBER 31, 2005 AND 2004
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham) (Expressed in thousands of Rupiah, except share data)
KEWAJI BAN, I NVESTASI TI DAK TERI KAT DAN EKUI TAS LI ABI LI TI ES, UNRESTRI CTED I NVESTMENTS AND STOCKHOLDERS' EQUI TY
KEWAJI BAN LI ABI LI TI ES
KEWAJI BAN SEGERA
96.815.755 27.253.223 CURRENT LI ABI LI TI ES SI MPANAN GI RO WADI AH
2a,2q,14
WADI AH DEMAND DEPOSI TS Pihak ketiga
2b,2r,15,39
1.261.474.031 980.659.034 Third parties Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Related parties Jumlah Giro Wadiah
1.261.474.531 980.660.896 Total Wadiah Demand Deposits SI MPANAN DARI BANK LAI N
DEPOSI TS FROM OTHER BANKS Pihak ketiga
2s,16
8.636.109 54.438.130 Third parties BAGI HASI L YANG BELUM DI BAGI KAN
30.345.849 27.609.477 UNDI STRI BUTED REVENUE SHARI NG SURAT BERHARGA YANG DI TERBI TKAN
2x,17
200.000.000 200.000.000 SECURI TI ES I SSUED HUTANG PAJAK
2t,18
11.730.538 30.625.828 TAXES PAYABLE ESTI MASI KERUGI AN KOMI TMEN
2ac,19
ESTI MATED LOSSES ON COMMI TMENTS DAN KONTI NJENSI
AND CONTI NGENCI ES KEWAJI BAN LAI N-LAI N
2d,20
OTHER LI ABI LI TI ES Pihak ketiga
2b,21,37,39
42.933.583 11.192.515 Third parties Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Related parties Jumlah Kewajiban Lain-lain
52.773.505 19.428.587 Total Other Liabilities KEWAJI BAN KEPADA BANK LAI N
46.425.000 LI ABI LI TI ES WI TH OTHER BANKS PI NJAMAN SUBORDI NASI
23 32.000.000 32.000.000 SUBORDI NATED LOAN JUMLAH KEWAJI BAN
1.700.139.347 1.420.084.953 TOTAL LI ABI LI TI ES
I NVESTASI TI DAK TERI KAT
2b,2u,24,39
UNRESTRI CTED I NVESTMENTS
Bukan Bank Non-Banks Tabungan Mudharabah
Mudharabah Savings Deposits Pihak ketiga
1.954.020.092 1.532.243.569 Third parties Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Related parties Jumlah Tabungan Mudharabah
1.957.792.067 1.536.277.484 Total Mudharabah Savings Deposits Deposito Mudharabah
Mudharabah Time Deposits Pihak ketiga
3.817.905.973 3.205.783.132 Third parties Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Related parties Jumlah Deposito Mudharabah
3.818.239.029 3.208.068.710 Total Mudharabah Time Deposits Jumlah I nvestasi Tidak Terikat dari Bukan Bank
5.776.031.096 4.744.346.194 Total Unrestricted I nvestments from Non-Banks
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral part bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
of these financial statements
iii
The original financial statements included herein are in I ndonesian language. R.1/ 007/ 02/ 06
R.1/ 007/ 02/ 06
PT BANK SYARI AH MANDI RI PT BANK SYARI AH MANDI RI N E R A C A ( Lanjutan)
BALANCE SHEETS ( Continued) 31 DESEMBER 2005 DAN 2004
DECEMBER 31, 2005 AND 2004
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham) (Expressed in thousands of Rupiah, except share data)
Bank Banks Tabungan Mudharabah
Mudharabah Savings Deposits Pihak ketiga
30.684.049 30.948.615 Third parties Deposito Mudharabah
Mudharabah Time Deposits Pihak ketiga
133.522.000 125.800.000 Third parties Jumlah I nvestasi Tidak Terikat dari Bank
164.206.049 156.748.615 Total Unrestricted I nvestments from Banks Jumlah I nvestasi Tidak Terikat
5.940.237.145 4.901.094.809 Total Unrestricted I nvestments
EKUI TAS STOCKHOLDERS' EQUI TY
Modal saham - nilai nominal Rp 5.000 per saham Capital Stock - Rp 5,000 par value per share Modal dasar - 200.000.000 saham
Authorized - 200,000,000 shares Modal ditempatkan dan disetor penuh 71.674.513 saham
25 358.372.565 358.372.565 I ssued and fully paid - 71,674,513 shares Saldo laba
Retained earnings Telah ditentukan penggunaannya
26 190.396.939 68.478.604 Appropriated Belum ditentukan penggunaannya
83.819.281 121.918.335 Unappropriated Jumlah Ekuitas
632.588.785 548.769.504 Total Stockholders' Equity
JUMLAH KEWAJI BAN, I NVESTASI TI DAK TERI KAT TOTAL LI ABI LI TI ES, UNRESTRI CTED I NVESTMENTS DAN EKUI TAS
8.272.965.277 6.869.949.266 AND STOCKHOLDERS' EQUI TY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral part bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
of these financial statements
iv
The original financial statements included herein are in I ndonesian language. R.1/ 007/ 02/ 06
R.1/ 007/ 02/ 06
PT BANK SYARI AH MANDI RI PT BANK SYARI AH MANDI RI LAPORAN LABA RUGI
STATEMENTS OF I NCOME ( LOSS) UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHI R
FOR THE YEARS ENDED 31 DESEMBER 2005 DAN 2004
DECEMBER 31, 2005 AND 2004
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah, kecuali laba bersih per saham dasar)
except for basic earnings per share)
PENDAPATAN INCOME
PENDAPATAN OPERASI UTAMA MAIN OPERATING INCOME Pendapatan dari jual beli
Sales Pendapatan sewa - bersih
2v,28
Rent Pendapatan bagi hasil
Profit sharing Jumlah Pendapatan Operasi Utama
Total Main Operating Income PENDAPATAN OPERASI UTAMA LAI NNYA
OTHER MAIN OPERATING INCOME JUMLAH PENDAPATAN
TOTAL OPERATING INCOME
HAK PI HAK KETI GA ATAS BAGI HASI L I NVESTASI TI DAK TERI KAT
(386.385.114) (269.250.350) THIRD PARTIES' SHARE ON RETURNS OF UNRESTRICTED INVESTMENTS PENDAPATAN UNTUK BANK
2x,30
BANK'S SHARE IN THE OPERATING INCOME PENDAPATAN OPERASI ONAL LAI NNYA
OTHER OPERATING INCOME BEBAN OPERASI ONAL LAI NNYA
OTHER OPERATING EXPENSES
Tenaga kerja
Salaries and employee benefits Umum dan administrasi
33 (168.365.300) (113.911.898) General and administrative Beban penyisihan kerugian aktiva produktif
Provision for possible losses on earnings assets Beban estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi
Provision for losses on commitments and contingencies Beban bonus giro wadiah
Bonus on wadiah demand deposits Lain-lain
2x
Miscellaneous Jumlah Beban Operasional Lainnya
(435.552.040) (276.423.093) Total Other Operating Expenses
LABA OPERASI ONAL
INCOME FROM OPERATIONS PENDAPATAN ( BEBAN) BUKAN OPERASI ONAL - BERSI H
NON-OPERATING INCOME (EXPENSE) - N ET LABA SEBELUM BEBAN PAJAK
INCOME BEFORE INCOME TAX MANFAAT ( BEBAN) PAJAK
2ac,19
INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
Kini
Current Tangguhan
Deferred Beban Pajak Penghasilan - Bersih
Income Tax Expense - Net
LABA BERSI H 83.819.281 103.446.859 NET INCOME
LABA BERSI H PER SAHAM DASAR
BASIC EARNINGS PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral part bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
of these financial statements
The original financial statements included herein are in I ndonesian language. R.1/ 007/ 02/ 06
R.1/ 007/ 02/ 06
PT BANK SYARI AH MANDI RI PT BANK SYARI AH MANDI RI LAPORAN PERUBAHAN EKUI TAS
STATEMENTS OF STOCKHOLDERS' EQUI TY UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHI R
FOR THE YEARS ENDED 31 DESEMBER 2005 DAN 2004
DECEMBER 31, 2005 AND 2004
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Rupiah)
Saldo Laba/
Modal Saham
Retained earnings
Jumlah
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
I ssued and
fully paid
Saldo Per 31 Desember 2003 Balance as of December 31, 2003
(disajikan kembali) 358.372.565 44.824.111 46.426.440 449.623.116 (as restated) Laba bersih tahun 2004
- 103.446.859 103.446.859 Net income for 2004 Pembentukan cadangan umum
Appropriation for general reserve Dividen kas
- (4.300.471) (4.300.471) Cash dividends
Saldo Per 31 Desember 2004 358.372.565 68.478.604 121.918.335 548.769.504 Balance as of December 31, 2004
Laba bersih tahun 2005
- 83.819.281 83.819.281 Net income for 2005 Pembentukan cadangan umum
Appropriation for general reserve Dividen kas
- Cash dividends
Saldo Per 31 Desember 2005 358.372.565 190.396.939 83.819.281 632.588.785 Balance as of December 31, 2005
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral part bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
of these financial statements
vi
The original financial statements included herein are in I ndonesian language. R.1/ 007/ 02/ 06
R.1/ 007/ 02/ 06
PT BANK SYARI AH MANDI RI PT BANK SYARI AH MANDI RI LAPORAN ARUS KAS
STATEMENTS OF CASH FLOWS UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHI R
FOR THE YEARS ENDED 31 DESEMBER 2005 DAN 2004
DECEMBER 31, 2005 AND 2004
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Rupiah)
ARUS KAS DARI AKTI VI TAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATI NG ACTI VI TI ES
Penerimaan bagi hasil, margin, sewa dan bonus
Receipt from profit sharing, margin, rent and bonuses Pembayaran bagi hasil investasi tidak terikat
(383.648.742) (258.870.481) Payment of third parties' share on return of unrestricted investments Penerimaan pendapatan operasional lainnya
Receipt from other operating income Penerimaan pembiayaan dan piutang yang dihapusbukukan
Receipt of collection from receivables and financing already written-off Pembayaran kepada karyawan
Payments to employees Pembayaran beban operasional lainnya
Payments of other operating expenses Pembayaran pajak penghasilan
Payments of income taxes Penerimaan pendapatan non-operasional
Receipt from non-operating income Penurunan (kenaikan) aktiva operasi :
Decrease (increase) in operating assets: Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank I ndonesia
Placements with Bank I ndonesia Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Lain
(95.810.000) (152.130.000) Placements with other banks Piutang
94.101.050 (2.444.545.046) Receivables Pinjaman qardh
Qardh Pembiayaan mudharabah
(194.410.495) (243.441.699) Mudharabah financing Pembiayaan musyarakah
(439.645.051) (484.961.530) Musyarakah financing Aktiva yang diperoleh untuk ijarah
I jarah assets Aktiva lain-lain
Other assets Kenaikan (penurunan) kewajiban operasi :
I ncrease (decrease) in operating liabilities: Kewajiban segera
Current liabilities Giro wadiah
Demand deposits Simpanan dari bank lain
Deposits from other banks Hutang pajak
Taxes payable Kewajiban lain-lain
Other liabilities Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi
(1.068.296.801) (1.806.275.566) Net Cash Flows Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTI VI TAS I NVESTASI CASH FLOWS FROM I NVESTI NG ACTI VI TI ES
Penjualan (pembelian) efek tersedia untuk dijual dan dimiliki Sale( purchase) of available for sale and hingga jatuh tempo
44.333.229 (354.620.575) held to maturity securities Pembelian aktiva tetap
Acquisition of premises and equipment Hasil penjualan aktiva tetap
Proceeds from sale of premises and equipment Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas I nvestasi
(4.096.374) (400.263.146) Net Cash Flows Used in I nvesting Activities
ARUS KAS DARI AKTI VI TAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FI NANCI NG ACTI VI TI ES
Kenaikan investasi tidak terikat 1.039.142.336 2.503.004.787 I ncrease in unrestricted investments Pembayaran dividen kas
Cash dividends paid Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan
1.039.142.336 2.498.704.316 Net Cash Flows Provided by Financing Activities
KENAI KAN BERSI H KAS DAN SETARA KAS
NET I NCREASE I N CASH AND CASH EQUI VALENTS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
CASH AND CASH EQUI VALENTS AT BEGI NNI NG OF YEAR KAS DAN SETARA KAS AKHI R TAHUN
503.581.807 536.832.646 CASH AND CASH EQUI VALENTS AT END OF YEAR
Kas dan setara kas akhir tahun terdiri dari: 94.072.624 Cash and cash equivalents at end of year consist of: Kas
Cash Giro pada Bank I ndonesia
Current accounts with Bank I ndonesia Giro pada bank lain
Current accounts with other banks
Jumlah 503.581.807 536.832.646 Total
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral part bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
of these financial statements
vii
The original financial statements included herein are in I ndonesian language. R.1/ 007/ 02/ 06
R.1/ 007/ 02/ 06
PT BANK SYARI AH MANDI RI PT BANK SYARI AH MANDI RI LAPORAN PERUBAHAN DANA I NVESTASI TERI KAT
STATEMENTS OF CHANGES I N RESTRI CTED I NVESTMENTS UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHI R
FOR THE YEARS ENDED 31 DESEMBER 2005 DAN 2004
DECEMBER 31, 2005 AND 2004
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Rupiah)
Saldo Aw al
2a 154.076.327
41.510.172 Balance at beginning of year
Penambahan dana investasi terikat 200.503.576 119.300.000 Additions to restricted investments Keuntungan investasi
23.583.993 5.898.600 Profit from investments Bagian keuntungan
Bank's share in the profits from investments dan imbalan untuk Bank
31 (8.381.563) (959.956) and the Bank agent fees Beban yang dapat dikurangkan
(28.772) Administrative expenses Penarikan dana investasi terikat
(58.119.494) (11.643.717) Withdrawal of restricted investments
Saldo Akhir
Balance at end of year
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral part bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
of these financial statements
viii
The original financial statements included herein are in I ndonesian language.
R.1/ 007/ 02/ 06 R.1/ 007/ 02/ 06
PT BANK SYARI AH MANDI RI PT BANK SYARI AH MANDI RI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN ZAKAT, I NFAK DAN SHADAQAH
STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF ZAKAH, I NFAQ AND SHADAQAH FUNDS UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHI R
FOR THE YEARS ENDED 31 DESEMBER 2005 DAN 2004
DECEMBER 31, 2005 AND 2004
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Rupiah)
Sumber dana Zakat, I nfak dan Shadaqah Sources of Zakah, I nfaq and Shadaqah Funds Zakat dari Bank
396.000 Zakah from Bank Zakat dari pihak luar Bank
717.768 547.670 Zakah from Non Bank Total sumber dana
943.670 Total Sources of Funds Penggunaan dana Zakat, I nfak dan Shadaqah
Uses of Zakah, I nfaq and Shadaqah Funds Disalurkan melalui LAZ BSM ummat
490.185 Distributed through LAZ BSM Ummat Total penggunaan Zakat, I nfak dan Shadaqah
1.a
490.185 Total uses of Zakah, I nfaq and Shadaqah Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan
42.277 453.485 I ncrease (decrease) in uses of funds Sumber dana Zakat, I nfak dan Shadaqah
Beginning balance of pada awal tahun
500.265 46.780 Sources of Zakah, I nfaq and Shadaqah Funds
Sumber dana Zakat, I nfak dan Shadaqah Ending balance of pada akhir tahun
Sources of Zakah, I nfaq and Shadaqah Funds
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral part bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
of these financial statements
ix
The original financial statements included herein are in I ndonesian language R.1/ 007/ 02/ 06
R.1/ 007/ 02/ 06
PT BANK SYARI AH MANDI RI PT BANK SYARI AH MANDI RI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN QARDHUL HASAN
STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF QARDHUL HASAN FUNDS UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHI R
FOR THE YEARS ENDED 31 DESEMBER 2005 DAN 2004
DECEMBER 31, 2005 AND 2004
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Rupiah)
Sumber dana qardh Sources of Qardh funds Denda
Penalties Pendapatan non halal
81.443 23.155 Prohibited earnings Jumlah sumber dana
2.e
Total Sources of funds Penggunaan dana qardh
Uses of qardh funds Disalurkan melalui LAZ BSM ummat
Distributed through LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan qardh
1.a
Total uses of qardh Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan
578.336 594.649 I ncrease (decrease) in uses of funds Sumber dana qardh pada awal tahun
685.537 90.888 Beginning balance of qardh funds
Sumber dana qardh pada akhir tahun
Ending balance of sources of qardh funds
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan The accompanying notes form an integral part bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
of these financial statements
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FI NANCI AL STATEMENTS
1. UMUM
1. GENERAL
a. Latar Belakang a. Background
PT Bank Syariah Mandiri (selanjutnya disebut Bank) PT Bank Syariah Mandiri (the Bank) is domiciled in berkedudukan di Jakarta, I ndonesia, awalnya
Jakarta, I ndonesia, and was established under the didirikan dengan nama PT Bank Susila Bakti pada
name of PT Bank Susila Bakti based on notarial tanggal 10 Agustus 1973 berdasarkan Akta Notaris
deed No. 146 dated August 10,1973 of R. Soeratman, S.H., No. 146. Seluruh anggaran
R.Soeratman, S.H. The entire articles of dasar Bank telah diubah dan disusun kembali sesuai
association were amended by notarial deed No. 13 dengan ketentuan Undang-Undang No. 1 tahun
dated April 17, 1997 of Ny. Liliana Arif 1995 tentang Perseroan Terbatas berdasarkan Akta
Gondoutomo S.H., as revised by notarial deed No. No. 13 Notaris Ny. Liliana Arif Gondoutomo, S.H.,
12 dated September 15, 1997 of the same notary, tanggal 17 April 1997 beserta pembetulannya
to comply with Corporate Law No. 1 of 1995. This dengan Akta No. 12 tanggal 15 September 1997
amendment was approved by the Ministry of dengan notaris yang sama. Perubahan Anggaran
Justice in its decision letter No. C2- Dasar Bank tersebut telah memperoleh persetujuan
10.709.HT.01.04.TH.97 dated October 14, 1997. Menteri Kehakiman Republik I ndonesia dengan Surat Keputusan No. C2-10.709.HT.01.04.TH.97 tanggal
14 Oktober 1997.
Berdasarkan Akta No. 29 Notaris Ny. Machrani Based on notarial deed No. 29 dated May 19, Moertolo Soenarto, S.H., tertanggal 19 Mei 1999,
1999 of Ny. Machrani Moertolo Soenarto, S.H., the Bank telah mengubah kegiatan usahanya dari bank
Bank changed its scope of activities from a konvensional menjadi bank dengan prinsip syariah
conventional bank to a commercial bank under serta mengubah nama PT Bank Susila Bakti menjadi
I slamic Sharia principles, and its name from PT Bank Syariah Sakinah Mandiri. Perubahan
PT Bank Susila Bakti to PT Bank Syariah Sakinah tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri
Mandiri. These changes were approved by the Kehakiman Republik I ndonesia dengan surat
Ministry of Justice in its decision letter keputusannya No. C2-12120.HT.01.04.TH.99
No.C2-12120.Ht.01.04.TH.99 dated July 1, 1999, tanggal 1 Juli 1999, serta diumumkan dalam Berita
and were published in the Supplement No. 87 of Negara Republik I ndonesia No.6587 tanggal 31
State Gazette No. 6588 dated October 31, 2000. Oktober 2000 Tambahan No. 87. Berdasarkan akta
Based on notarial deed No. 23 dated September No. 23 notaris Sutjipto, S.H., pada tanggal 8
8, 1999 of Sutjipto, SH., the Banks articles of September 1999, telah diadakan perubahan atas
association were further amended concerning the peningkatan modal dasar Bank serta perubahan
increase in its authorized capital and the change nama Bank menjadi PT Bank Syariah Mandiri,
of its name to PT Bank Syariah Mandiri. These termasuk seluruh Anggaran Dasarnya. Perubahan-
changes were approved by the Ministry of Justice perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari
in its decision letter No.16495.HT.01.04.TH.99 Menteri Kehakiman Republik I ndonesia dengan surat
dated September 16, 1999 and were published in keputusan No. 16495.HT.01.04.TH.99 tanggal 16
the Supplement No. 87 of State Gazette No. 6588 September 1999 serta diumumkan dalam Berita
dated October 31, 2000. Bank I ndonesia in its Negara Republik I ndonesia No. 6588 tanggal 31
decision letter No.1/ 24/ KEP.GBI / 1999 dated Oktober 2000 Tambahan No. 87. Kemudian Bank
October 25, 1999, approved the change in the I ndonesia dengan Skep No. 1/ 24/ KEP.GBI / 1999
Bank’s activities from conventional banking tanggal 25 Oktober 1999 telah memberikan izin
principles to sharia banking principles, effective perubahan kegiatan usaha menjadi bank dengan
November 1, 1999.
prinsip Syariah, terhitung mulai tanggal 1 Nopember 1999.
Bank secara resmi mulai beroperasi sebagai bank The Bank started to operate as a foreign umum devisa sejak tanggal 18 Maret 2002
exchange commercial Bank based on Bank berdasarkan Surat Keputusan Deputi Gubernur Bank
I ndonesia letter No.4/ 3/ KEP.DpG/ 2002 dated I ndonesia No. 4/ KEP.DpG/ 2002.
March 18, 2002.
Pada tahun 2002, Bank membentuk yayasan Bangun In 2002, the Bank established the Bangun Sejahtera Mitra Ummat (BSM Ummat) yang salah
Sejahtera Mitra Ummat (BSM Ummat) Foundation, satu unit usaha yayasan tersebut adalah Lembaga
which includes the Zakah Management Board Amil Zakat (LAZ) BSM Ummat dengan tujuan untuk
(Lembaga Amil Zakat), whose objective is to mendorong terwujudnya manajemen Zakat, Infaq
accelerate the effective management of zakah, dan Shadaqah yang lebih efektif sebagai cerminan
infaq and shadaqah social contributions. The kepedulian sosial. Bank menyalurkan penerimaan
zakah received by the Bank is channeled to the zakat kepada Lembaga Amil Zakat tersebut,
Zakah Management Board, therefore the Bank is sehingga Bank tidak secara langsung menjalankan
not directly involved in the management of zakah, fungsi pengelolaan dana zakat, infaq dan shadaqah
infaq and shadaqah and qardhul hasan funds. dan dana qardhul hasan.
Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan M.H. The Bank’s head office is located at Jalan M.H. Thamrin No. 5 Jakarta. Sampai dengan tanggal 31
Thamrin No. 5 Jakarta. As of December 31, 2005, Desember 2005 Bank memiliki 55 kantor cabang, 56
the Bank has 55 branches, 56 sub branches and kantor cabang pembantu dan 62 kantor kas.
62 cash offices.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the minutes of the annual general Saham Tahunan tanggal 26 Juni 2001 yang berita
meeting of stockholders held on June 26, 2001, acaranya diaktakan dengan akta No. 45 Notaris Ny.
which was notarized under deed No. 45 of Agustina Junaedi, S.H., dan akta pernyataan No. 10
Ny. Agustina Junaedi, S.H., and deed No. 10 Notaris Ny. Agustina Junaedi, S.H., tanggal 3 Juli
dated July 3, 2001 of Ny. Agustina Junaedi S.H., 2001 susunan Dewan Pengawas Syariah Bank
the Sharia Supervisory Board is composed of the adalah sebagai berikut :
following:
Dewan Pengawas Syariah The Sharia Supervisory Board
Ketua
Chairman Anggota
Prof. Kyai Haji Ali Yafie
Member Anggota
Prof. DR. Said Agil Husin Almunawar
Member Anggota Muhammad Syafii Antonio
Drs. Haji Mohamad Hidayat, MBA
Member
Status salah seorang anggota Dewan Pengurus The status of one member of Sharia Supervisory Syariah (DPS) Prof. DR. H. Said Agil Husin
Board, Prof. Dr. H. Said Agil Husin Al Munawar is Almunawar sedang diproses sesuai ketentuan yang
being processed based on occurring rule. berlaku.
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia During the Bank Indonesia regulation No.6/24/PBI/2004 tentang Bank Umum yang
No.6/24/PBI/2004 concerning The Commercial Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip
Bank whose scope of activities are based on Syariah, tugas, wewenang dan tanggung jawab
sharia principle, the duties, authorities and Dewan Pengawas Syariah antara lain meliputi :
responsibilities of Sharia Supervisory Board include:
- Memastikan dan mengawasi kesesuaian kegiatan - Ascertaining and supervising the conduct of the operasional Bank terhadap fatwa yang dikeluarkan
Bank’s operation with fatwa issued by the oleh DSN;
National Sharia Board;
- Menilai aspek syariah terhadap pedoman - Evaluating sharia aspect on operation manual operasional, dan produk yang dikeluarkan Bank;
and products issued by Bank;
- Memberikan opini dari aspek syariah terhadap - Giving an opinion in sharia aspect to overall pelaksanaan operasional Bank secara keseluruhan
operation in Bank’s publication report; dalam laporan publikasi Bank;
- Mengkaji produk dan jasa baru yang belum ada - Analyzing new products and services that are fatwa untuk dimintakan fatwa kepada DSN;
not included in fatwa to be proposed to the National Sharia Board;
- Menyampaikan laporan hasil pengawasan syariah - Preparing sharia observation report at least sekurang-kurangnya setiap 6 (enam) bulan
every 6 (six) months to Directors, kepada Direksi, Komisaris, Dewan Syariah
Commissioner, National Sharia Board and Bank Nasional dan Bank Indonesia.
Indonesia.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Pemegang Based on the decree of stockholders held on Saham yang diselenggarakan tanggal 21 Desember
December 21, 2005, which was notarized under 2005 yang berita acaranya telah diaktakan dengan
deed No. 10 and 11 of Mr. Badarusyamsi S.H and akta No. 10 dan 11 dari Notaris Badarusyamsi, SH,
the annual general meeting of stockholders held dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
on January 15, 2004, which was notarized under tanggal 15 Januari 2004 yang berita acaranya telah
deed No. 20 of Mr. Efran Yuniarto, S.H., the diaktakan dengan akta No. 20 dari Notaris Efran
members of the Bank’s board of commissioners Yuniarto, SH, susunan pengurus Bank pada tanggal
and directors as of December 31, 2005 and 2004 31 Desember 2005 dan 2004 adalah sebagai
are as follows:
Dew an Komisaris Board of Commissioners
President Commissioner Komisaris
Presiden Komisaris
A. Noor I lham
Drs. H. Zainul Arifin, MBA
Commissioner Komisaris
Drs. H. Zainul Arifin, MBA
Dr. Sofyan Syafri Harahap, MSAc
Djakfarudin Junus
Commissioner Komisaris -- Djakfarudin Junus Commissioner Komisaris -- Abdul Rachman Commissioner
A. Noor I lham
Dew an Direksi Board of Directors
President Director Direktur
Presiden Direktur
Yuslam Fauzi, SE
Drs. H. Nurdin Hasibuan
Director Direktur
I r. Hanawijaya
Nana Mugiana Somantri
Director Direktur
I r. Muhammad Haryoko
I skandar Zulkarnaen Rangkuti, SE
Director Direktur
I r. Muhammad Haryoko
Ogi Prastomiyono
Director
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal Based on the minutes of the annual general 22 Juni 2005 yang berita acaranya telah diaktakan
meeting of stockholders held on June 22, 2005, dengan akta No. 83 dari Notaris Ny. Agustina
which was notarized under deed No. 83 of Mrs. Junaedi, S.H, susunan Dewan Komisaris Bank adalah
Agustina Junaedi S.H. the sharia commissioner sebagai berikut : Presiden Komisaris A. Noor I lham,
board is composed of the following: President dan komisaris masing-masing Drs. H. Zainul Arifin,
Commissioner is A. Noor I lham, and MBA, Djakfarudin Junus dan Drs. Achmad Marzuki,
Commissioners are Drs. H. Zainul Arifin, MBA, S.H. Sedangkan susunan Direksi Bank adalah
Djakfarudin Junus dan Drs. Achmad Marzuki, sebagai berikut: Presiden Direktur Yuslam Fauzi,
respectively. While the Directors are composed of S.E, dan Direktur masing-masing I r. Hanawijaya,
the following: President Director is Yuslam Fauzi,
I r. Muhammad Haryoko, Drs. I bnoe S.E, and Directors are I r. Hanawijaya, Mangkusubroto dan Srie Sulistyowati, S.E.
I r. Muhammad Haryoko, Drs. I bnoe Mangkusubroto and Srie Sulistyowati, S.E.
Bank I ndonesia melalui suratnya No. 7/ 9/ DpG/ DPbs Bank I ndonesia through its letter tanggal 5 Juli 2005 telah menyetujui pengangkatan
No.7/ 9/ DpG/ DPbs dated July 5, 2005 approved A. Noor I lham sebagai Presiden Komisaris, Yuslam
the appointment of A. Noor I lham as President Fauzi, S.E. sebagai Presiden Direktur dan
Commissioner, Yuslam Fauzi, S.E. as President I r. Hanawijaya sebagai Direktur.
Director and I r. Hanawijaya as Director.
Pemegang saham melalui Pernyataan Keputusan The stockholder through the decree of Pemegang Saham yang diselenggarakan tanggal 21
stockholders held on December 21, 2005, which Desember 2005 yang berita acaranya masing-
was notarized under deed no 10 and 11 of masing telah diaktakan dengan akta No. 10 dan 11
Mr. Badarusyamsi, S.H, appointed Drs. Achmad dari Notaris Badarusyamsi, S.H, mengangkat
Marzuki as Senior Advisor of the commissioner Drs. Achmad Marzuki sebagai Senior Advisor Dewan
board, Drs. I bnoe Mangkusubroto and Srie Komisaris, Drs. I bnoe Mangkusubroto dan Srie
Sulistyowati, S.E. as Senior Executive Vice Sulistyowati, S.E. sebagai Senior Executive Vice
President and also dismissed with honor from the President serta memberhentikan dengan hormat dari
Commissioner and Director position. jabatan Komisaris dan Direksi.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and benefits expense incurred for the kepada Direksi, Komisaris dan Dewan Pengawas
members of the board of directors, commissioners Syariah per 31 Desember 2005 dan 2004 sebesar
and the Sharia Supervisory Board amounted to Rp 5.243.696 dan Rp 6.431.263.
Rp 5,243,696 and Rp 6,431,263 as of December
31, 2005 and 2004, respectively.
Jumlah karyawan Bank pada tanggal 31 Desember As of December 31, 2005 and 2004, the Bank has 2005 dan 2004 adalah 2.127 dan 1.913 orang (tidak
2,127 and 1,913 employees, respectively diaudit).
(unaudited).
b. Penaw aran Umum Obligasi Syariah b. Public Offering of Mudharabah Sharia Bond
Mudharabah
Pada tanggal 22 Oktober 2003 Bank memperoleh On October 22, 2003 the Bank obtained the notice pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan
of effectively from the Chairman of Capital Market suratnya No. S-2545/ PM/ 2003 untuk melakukan
Supervisory Agency (Bapepam) in his letter penawaran umum obligasi syariah mudharabah
No. S-2545/ PM/ 2003 for public offering of its kepada masyarakat dengan nilai nominal
Mudharabah Sharia Bonds amounting Rp 200.000.000.
Rp 200,000,000.
Pada tanggal 3 Nopember 2003 seluruh obligasi As of November 3, 2003 all of the outstanding Bank yang beredar telah dicatatkan di Bursa Efek
bonds issued by the Bank have been listed in Surabaya.
Surabaya Stock Exchanges.
2. I KHTI SAR KEBI JAKAN AKUNTANSI
2. SUMMARY OF SI GNI FI CANT ACCOUNTI NG POLI CI ES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation Financial Statements
Laporan keuangan Bank disajikan sesuai dengan The financial statements have been prepared in Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.
conformity with Statement of Financial Accounting 59 tentang “ Akuntansi Perbankan Syariah”,
Standards (“PSAK”) No. 59 “Accounting for Sharia Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah I ndonesia
Banks”, the Accounting Guidelines for I ndonesian (PAPSI ) dan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku
Sharia Banks (PAPSI ), and other generally umum yang ditetapkan I katan Akuntan I ndonesia,
accepted accounting principles issued by mencakup pula pedoman akuntansi dan pelaporan
I ndonesian I nstitute of Accountant (I AI ), and yang ditetapkan oleh otoritas perbankan I ndonesia
where applicable, prevailing banking industry serta Peraturan BAPEPAM No. VI I I .G.7 Lampiran
accounting and practices prescribed by the Keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP-06/ PM/ 2000
banking authority in I ndonesia and the Capital tanggal 13 Maret 2000 tentang “ Pedoman Penyajian
Market Supervisory Agency (Bapepam) under Laporan Keuangan”.
regulation No. VI I I .G.7 of decision letter No. KEP- 06/ PM/ 2000 dated March 13, 2000 of the Chairman of BAPEPAM concerning “Guidelines for Financial Statements Presentation”.
Laporan keuangan disajikan berdasarkan konsep The financial statements was prepared on the biaya historis dan konsep akrual kecuali efek-efek
accrual basis using the historical cost concept tertentu yang dinyatakan sebesar nilai wajar, aktiva
except for certain securities which are stated at yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian
fair values, foreclosed assets which are stated at pembiayaan dicatat sebesar nilai bersih yang dapat
net realizable values, and certain land and direalisasi dan tanah serta bangunan tertentu yang
building which are stated at revalued amounts. telah dinilai kembali.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows presents receipts metode langsung yang menyajikan penerimaan dan
and payments of cash and cash equivalents pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan
classified into operating, investing and financing ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
activities, using the direct method. For cash flows Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara
presentation purposes, cash and cash equivalents kas terdiri dari kas, giro pada Bank I ndonesia dan
consist of cash, current accounts with Bank giro pada bank lain yang tidak dijadikan sebagai
I ndonesia, and current accounts with other banks, jaminan atau dibatasi penggunaannya.
which are not pledged as collateral or restricted for use.
Berdasarkan PSAK No. 59, laporan keuangan bank Based on PSAK No. 59, sharia bank financial syariah yang lengkap terdiri dari komponen-
statements should include the following: komponen sebagai berikut: (i) Neraca;
(i) Balance sheet;
(ii) Laporan laba rugi; (ii) Statements of income; (iii)
Laporan arus kas; (iii) Statements of cash flow; (iv)
Laporan perubahan ekuitas; (iv) Statements of changes in stockholders’
equity;
(v) Laporan perubahan dana investasi terikat; (v) Statements of changes in restricted
investments;
(vi) Laporan sumber dan penggunaan dana zakat, (vi) Statements of sources and uses of zakah, infaq dan shadaqah;
infaq and shadaqah funds; (vii) Laporan sumber dan penggunaan dana
(vii) Statements of sources and uses of qardhul qardhul hasan;
hasan funds;
(viii) Catatan atas laporan keuangan. (viii) Notes to financial statements. Laporan neraca, laporan laba rugi, laporan arus kas
Balance sheet, statements of income, cash flow dan laporan perubahan ekuitas merupakan laporan
and changes in stockholders’ equity are financial keuangan yang mencerminkan kegiatan bank
reports that reflect Bank’s activities as an investor sebagai investor beserta hak dan kewajibannya.
with its right and liabilities.
Laporan perubahan dana investasi terikat Statements of changes in restricted investments merupakan laporan keuangan yang mencerminkan
are the financial statements that reflect changes perubahan dalam investasi terikat yang dikelola oleh
in restricted investments managed by Bank to bank untuk kemanfaatan pihak-pihak lain
other parties benefit based on mudharabah berdasarkan akad mudharabah atau agen investasi.
contract or investment agent.
Laporan sumber dan penggunaan zakat, infak dan Statements of sources and uses of zakah, infaq shadaqah dan laporan sumber dan penggunaan
and shadaqah funds and sources and uses of dana qardhul hasan merupakan laporan keuangan
qardhul hasan funds are financial statements that yang mencerminkan peran bank sebagai pemegang
reflect Bank’s role as amanah holder in charity amanah dana kegiatan sosial yang dikelola secara
activities in separated operation. terpisah.
I nvestasi terikat adalah investasi yang bersumber Restricted investments represent investment from dari pemilik dana investasi terikat dan sejenisnya
restricted investments owners’, which are yang dikelola oleh Bank sebagai agen investasi
managed by the Bank as the investments agent berdasarkan akad mudharabah muqayyadah.
based on the principles of mudharabah I nvestasi terikat bukan merupakan aktiva maupun
muqayyadah. Restricted investments are neither kewajiban Bank karena Bank tidak mempunyai hak
assets nor liabilities of the Bank, since the Bank is untuk menggunakan atau mengeluarkan investasi
not entitled to use or withdraw the investments tersebut serta Bank tidak memiliki kewajiban
and Bank has no obligation of returning the mengembalikan atau menanggung risiko investasi.
investments and does not share the risk involved Bank mendapatkan imbalan berupa fee atas
in the investment. The Bank receives a profit penyaluran dana tersebut. Sisa dana yang belum
based on the investment gain ratio. Undistributed tersalurkan dicatat dalam perkiraan kewajiban
funds would be recognized in current liabilities segera. Pengelolaan investasi terikat dilakukan oleh
account. The Bank started to manage restricted Bank mulai tahun 2003.
investments in 2003.
Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib Zakah is some of wealth that must be issued by dikeluarkan oleh muzaki (pembayar zakat) untuk
muzaki (the zakah payer) to give to mustahiq (the diserahkan kepada mustahiq (penerima zakat). zakah receiver). The sources of zakah, infaq,
Sumber dana zakat, infak dan shadaqah berasal dari shadaqah funds are from Bank and other parties Bank dan pihak lain yang diterima Bank untuk
accepted by Bank to be distributed to the people disalurkan kepada pihak yang berhak. Penggunaan
who have the right. The uses of zakah, infaq and dana zakat, infak dan shadaqah berupa penyaluran
shadaqah funds are in the form of the distribution kepada yang berhak sesuai dengan prinsip syariah.
to the people who have the right based on the sharia principles .
Laporan sumber dan penggunaan dana qardhul Statements of sources and uses of qardhul hasan hasan merupakan laporan yang menunjukkan
funds are the statements showing the sources and sumber dan penggunaan dana qardh selama suatu
the using of qardh on specific date. jangka waktu tertentu serta saldo qardh pada tanggal tertentu.
Efektif 1 Januari 2005, Bank telah membuat laporan Effective January 1, 2005, Bank has made sumber dan penggunaan dana zakat, infak dan
statements of sources and uses of zakah, infaq and shadaqah dan laporan sumber dan penggunaan
shadaqah funds and sources and uses of qardhul dana qardhul hasan untuk tahun-tahun yang
hasan funds for the years that ended on December berakhir pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004
31, 2005 and 2004 that were distributed through dimana dana tersebut disalurkan melalui LAZ BSM
LAZ BSM Ummat (Notes 1.a. and 14). Ummat (Catatan 1.a dan 14).
b. Transaksi dengan Pihak- pihak yang b. Transactions w ith Related Parties
Mempunyai Hubungan I stimew a
Dalam usahanya, Bank melakukan transaksi dengan
I n its normal course of business, the Bank entered pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa
into transactions with related parties as defined seperti yang didefinisikan dalam Pernyataan Standar
under PSAK No. 7, “Related Party Disclosures” . Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan I stimewa” .
Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai All significant transactions with related parties, hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan
whether or not made at terms and conditions syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak
similar to those granted to third parties are yang mempunyai hubungan istimewa maupun tidak,
disclosed in the notes herein. Transactions with diungkapkan pada catatan atas laporan keuangan
state-and region-owned entities are not disclosed masing-masing akun. Transaksi Bank dengan Badan
as transactions with related parties. Usaha Milik Negara/ Daerah tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa.
c. Penyisihan Kerugian Aktiva Produktif serta
c. Allow ance for Possible Losses on Earning Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontijensi Assets and Estimated Losses on Commitment and Contingencies.
Aktiva produktif terdiri dari penempatan pada Bank Earning assets consist of placements with Bank I ndonesia dalam bentuk sertifikat wadiah Bank
I ndonesia, current accounts with other banks, I ndonesia, giro pada bank lain, penempatan pada
placements with other banks, securities, qardh, bank lain, efek-efek, piutang, qardh, pembiayaan
financing facilities and commitments and yang diberikan dan kewajiban komitmen dan
contingencies bearing credit risk (receivables and kontinjensi yang memiliki risiko kredit (piutang dan
financing).
pembiayaan).
Kewajiban komitmen dan kontinjensi yang memiliki Commitments and contingencies bearing credit risiko kredit terdiri dari LC yang tidak dapat
risk consist of outstanding irrevocable letters of dibatalkan yang masih berjalan dan penerbitan
credit and bank guarantees. Provision for possible jaminan dalam bentuk garansi bank. Penyisihan
losses on commitments and contingencies are kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi
recorded under “Estimated Losses on dicatat pada akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan
Commitments and Contingencies”. Kontinjensi”.
Penyisihan kerugian aktiva produktif serta estimasi Allowance for possible losses on earning assets kerugian komitmen dan kontinjensi dibentuk
and estimated losses on commitments and berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi terhadap