Manajemen - S1
GARIS BESAR PROGRAM PENGAJARAN (GBPP)
JURUSAN MANAJEMEN - PROGRAM STUDI S1 MANAJEMEN
FAKUTAS EKONOMI UNIVERSITAS GUNADARMA
Nama Mata Kuliah / Kode Mata Kuliah
SKS
Semester
Kelompok Mata Kuliah
Pertemuan
: KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN / AK021324
:2
:4
: Mata Kuliah Keahlian Berkarya (MKB)
: 14 Tatap Muka
Deskripsi Singkat
:
Mata Kuliah Keahlian Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata kuliah yang diharapkan mampu
meningkatkan kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini menekankan pada penguasaan Perpajakan yang berawal dari
Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh 25
termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea Meterai
Tujuan Instruksional Umum: Setelah menyelesaikan mata kuliah ini, mahasiswa diharapkan dapat mengerti, menguasai dan mampu menjelaskan
bagaimana perhitungan Pajak Penghasilan, PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea Meterai
Page 1
No
Tujuan Instruksional Khusus
Pokok Bahasan
Sub Pokok Bahasan
Waktu
Sumber
1
Membekali mahasiswa agar dapat
mengerti pengertian pajak, fungsi
pajak, sistem pemungutan pajak,
asas pengenaan pajak yang
termasuk dalam Dasar-dasar
Perpajakan,
Dasar-dasar
Perpajakan
Pengertian Pajak dan Fungsi
Pajak
Sistem Pengenaan dan
Pemungutan Pajak
Penggolongan Pajak
2 x sks x 50
menit
1, 2
2–
3
Membekali mahasiswa agar dapat
menjelaskan pengertian WP, masa
pajak dan tahun pajak,
pendaftaran, pembayaran pajak
dan pelaporan pajak dan dapat
menjelaskan sanksi administrasi
jika WP melanggar peraturan
perpajakan
Ketentuan Umum Dan
Tata Cara Perpajakan
PengertianWP, Masa Pajak dan
Tahun Pajak
Pengertian NPWP, SSP dan SPT
Mekanisme Pendaftaran WP,
Pembayaran
Pajak
dan
Pelaporan Pajak
Sanksi Administrasi Pajak
2 x sks x 50
menit
1, 3, 4
4
Membekali mahasiswa agar dapat
membedakan antara Subjek Pajak
dan Wajib Pajak Penghasilan, dan
dapat mengerti Obyek PPh dan
tarif PPh juga dapat mengerti
perhitungan PPh dengan tarif
umum dan norma penghitungan
PPh
Pajak Penghasilan
Umum
Pengertian Subyek dan Wajib
Pajak Penghasilan
Objek dan Non Objek PPh
Pengurangan yang dibolehkan
dan yang tidak diperbolehkan
Tarif umum PPh
Perhitungan PPh dengan Norma
Penghitungan PPh
2 x sks x 50
menit
1, 3, 5
5–
7
Membekali mahasiswa agar dapat
mengerti Subyek PPh dan
Pengecualiannya, Pemotong dan
bukan Pemotong PPh 21, Obyek
PPh dan Pengecualiannya
Membekali mahasiswa agar dapat
menjelaskan mekanisme
pemotongan PPh 21/26
Pajak Penghasilan
Pasal 21/26
Perbedaan Subyek, non Subyek,
Pemotong dan bukan Pemotong,
dan Obyek, non Obyek PPh 21
Mekanisme Pemotongan PPh 21
Menghitung PPh 21/26 untuk
karyawan tetap dan penerima
honorarium
2 x sks x
menit
1, 3,5,7
50
Page 2
No
Tujuan Instruksional Khusus
Pokok Bahasan
Sub Pokok Bahasan
Waktu
Sumber
Membekali Mahasiswa agar dapat
menghitung PPh 21/26 untuk
karyawan tetap dan penerima
honorarium
8
Review dan evaluasi dalam bentuk
kuis
Evaluasi dan kuis
Evaluasi dasar pajak sampai
dengan PPh 21
2 x sks x 50
menit
9
Membekali mahasiswa agar dapat
menjelaskan mekanisme
pemungutan PPh 22,
membedakan Pemungut dan objek
non objek dan mampu
menerapkan dalam penghitungan
PPh 22
Pajak Penghasilan
Pasal 22
Pemungut, obyek dan non obyek
PPh 22
Mekanisme pemungutan PPh 22
Perhitungan PPh 22
2 x sks x 50
menit
10
Membekali mahasiswa agar
mampu menjelaskan mekanisme
pemotongan PPh 23/26,
membedakan Pemotong, Subjek
non subjek dan objek non
objek dan mampu menerapkan
dalam penghitungan PPh
Pajak Penghasilan
Pasal 23 Dan 26
Pemotong, obyek dan non obyek
PPh 23/26
Mekanisme pemungutan PPh
23/26
Perhitungan PPh 23/26
2 x sks x 50
menit
1, 2, 5
11
Membekali mahasiswa agar
mampu menjelaskan mekanisme
pengkreditan PPh 24, menghitung
batas maksimum kredit pajak luar
negeri yang diperkenankan dan
pajak yang masih harus dibayar di
Indonesia
Pajak
Pasal 24
Penghasilan
Mekanisme pengkreditan PPh 24
Perhitungan batas maksimum
kredit pajak luar negeri yang
diperkenankan dan Pajak yang
masih harus dibayar di
Indonesia
2 x sks x 50
menit
1, 2, 5
12
Membekali mahasiswa agar
mampu menjelaskan mekanisme
angsuran PPh 25 dan dapat
Pajak Penghasilan
Pasal 25 dan PPh Final
Mekanisme angsuran PPh 25
Perbedaan antara PPh final dan
tidak final
2 x sks x 50
menit
1, 2, 5
1, 2, 5
Page 3
No
Tujuan Instruksional Khusus
Pokok Bahasan
Sub Pokok Bahasan
Waktu
Sumber
Perhitungan PPh final
membedakan PPh final dan tidak
final
13
Membekali mahasiswa agar dapat
mengerti karakteristik PPN dan
PPnBM serta cara menghitung PPN
PPN dan PPnBM
14
Membekali mahasiswa agar dapat
mengerti cara Perhitungan PBB dan
BPHTB dan Bea Meterai
PBB , BPHTB dan Bea
Meterai
Karakteristik PPN dan PPnBM
Mekanisme Kredit Pajak PPN dan
Faktur Pajak
Cara Perhitungan PPN dan
PPnBM
Subyek, Obyek dan Tarif PBB
Subyek, Obyek dan Tarif BPHTB
Subyek, Obyek dan Tarif Bea
Meterai
2 x sks x 50
menit
2, 3
2 x sks x
50menit
2, 6
REFERENSI:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 4
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
Mata Kuliah
: KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 1
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: , fungsi pajak, sistem
pemungutan pajak, asas pengenaan pajak yang termasuk dalam Dasar-dasar Perpajakan,
1.
Pokok Bahasan
DASAR-DASAR PERPAJAKAN
2.
Sub Pokok Bahasan
a. Pengertian Pajak dan Fungsi Pajak
b. Sistem Pengenaan dan Pemungutan Pajak
Page 5
c. Penggolongan Pajak
3.
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Durasi Waktu
(menit ke)
1 – 10
Penyajian
Kegiatan Pengajar
Penutup
Menjelaskan tujuan mata kuliah
Mengaitkan materi dengan program studi
Menjelaskan GBPP, meliputi cakupan materi dan
proses perkuliahan
Menjelaskan tata cara pembelajaran dan penilaian
Menjelaskan Pengertian Pajak dan Fungsi Pajak
Menjelaskan Sistem Pengenaan dan Pemungutan
Pajak
Menjelaskan Penggolongan Pajak
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang
dibahas
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
4. Evaluasi :
Tugas kelompok/mandiri
Menyiapkan tugas untuk pertemuan berikutnya berupa cerita sukses wirausahawan
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Page 6
3.
4.
5.
6.
7.
Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 7
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 200 menit
Pertemuan ke
: 2-3
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: pengertian pajak, fungsi pajak,
sistem pemungutan pajak, asas pengenaan pajak yang termasuk dalam Dasar-dasar Perpajakan,
1.
Pokok Bahasan
KETENTUAN UMUM dan TATA CARA PERPAJAKAN
Page 8
2.
Sub Pokok Bahasan
a. PengertianWP, Masa Pajak dan Tahun Pajak
b. Pengertian NPWP, SSP dan SPT
c. Mekanisme Pendaftaran WP, Pembayaran Pajak dan Pelaporan Pajak
d. Sanksi Administrasi Pajak
3.
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Durasi Waktu
(menit ke)
1 – 10
Penyajian
Kegiatan Pengajar
Menjelaskan tujuan mata kuliah
Mengaitkan materi dengan program studi
Menjelaskan Pengertian WP, Masa Pajak dan
Tahun Pajak
Menjelaskan Pengertian NPWP, SSP dan SPT
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Penutup
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Papan tulis,
LCD Projector
Menjelaskan
Mekanisme
Pendaftaran
WP,
Pembayaran Pajak dan Pelaporan Pajak
Menjelaskan Sanksi Administrasi Pajak
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan kesempatan
kepada mahasiswa
Menyimpulkan materi
4. Evaluasi :
Tugas kelompok/mandiri
Page 9
REFERENSI:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 10
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 4
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: Subjek dan Wajib Pajak
Penghasilan. Mahasiswa dapat mengetahui Objek dan non objek pajak penghasilan. Mahasiswa dapat mengetahui
pengurangan yang dibolehkan dan yang tidak diperbolehkan. Mahasiswa dapat mengetahui Tarif umum pajak
penghasilanMahasiswa dapat mengerti perhitungan PPh dengan norma penghitungan PPh.
1.
Pokok Bahasan
PAJAK PENGHASILAN UMUM
Page 11
2.
Sub Pokok Bahasan
Pengertian Subyek dan Wajib Pajak Penghasilan
Objek dan Non Objek PPh
Pengurangan yang dibolehkan dan yang tidak diperbolehkan
Tarif umum PPh
Perhitungan PPh dengan Norma Penghitungan PPh
3.
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Durasi Waktu
(menit ke)
1 – 10
Kegiatan Pengajar
Menjelaskan tujuan mata kuliah
Mengaitkan materi dengan program studi
Penyajian
Menjelaskan Pengertian Subyek dan Wajib Pajak
Penghasilan.
Menjelaskan Objek dan Non Objek PPh
Menjelaskan Pengurangan yang dibolehkan dan
yang tidak diperbolehkan
Menjelaskan Tarif umum PPh
Menjelaskan Perhitungan PPh dengan Norma
Penghitungan PPh
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Penutup
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Page 12
3.
4.
5.
6.
7.
Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 300 menit
Pertemuan ke
: 5-7
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: Subyek dan non Subyek,
Pemotong dan bukan Pemotong PPh 21, Obyek dan non Obyek PPh 21, mekanisme pemotongan PPh 21/26 dan dapat
menghitung PPh 21/26
Page 13
1.
Pokok Bahasan
PAJAK PENGHASILAN PASAL 21/26
2.
Sub Pokok Bahasan
Perbedaan Subyek, non Subyek, Pemotong dan bukan Pemotong, dan Obyek, non Obyek PPh 21
Mekanisme Pemotongan PPh 21
Menghitung PPh 21/26 untuk karyawan tetap dan penerima honorarium
3.
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Penyajian
Durasi Waktu
(menit ke)
1 – 10
Kegiatan Pengajar
Menjelaskan tujuan dari pokok bahasan mengenai
Pajak atas penghasilan sehubungan dengan
pekerjaan
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Menjelaskan Perbedaan Subyek, non Subyek,
Pemotong dan bukan Pemotong, dan Obyek, non
Obyek PPh 21
Menjelaskan Mekanisme Pemotongan PPh 21
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Menjelaskan cara Menghitung PPh 21/26 untuk
karyawan tetap yang menerima gaji dan karyawan
tetap yang menerima gaji dan bonus
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Menjelaskan cara Menghitung PPh 21/26 untuk
karyawan tidak tetap dan penerima honorarium
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
Page 14
Tahap
Durasi Waktu
(menit ke)
Kegiatan Pengajar
Kegiatan
Mahasiswa
Media & Alat
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Penutup
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Memberikan Latihan soal PPh 21 karyawan tetap
dan penerima honorarium
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
6. UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 15
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 8
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham tentang materi dasar perpajakan sampai dengan PPh
21
Page 16
1.
Pokok Bahasan
REVIEW DAN EVALUASI
2.
Sub Pokok Bahasan
3.
Evaluasi
Kuis Dasar Perpajakan sampai dengan PPh 21
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Penyajian
Penutup
Durasi Waktu
(menit ke)
1–5
86 - 100
Pendahuluan
Kegiatan
Mahasiswa
Mendengarkan
Review dan Evaluasi Dasar Perpajakan
Review dan Evaluasi Ketentuan Umum Perpajakan
Review dan Evaluasi PPh 21
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Kegiatan Pengajar
Membahas hasil evaluasi Dasar Perpajakan
sampai dengan PPh 21
Media & Alat
Papan tulis
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
6. UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 17
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 9
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa tentang tentang mekanisme pemungutan PPh 22, membedakan
Pemungut dan objek non objek dan mampu menerapkan dalam penghitungan.
1.
Pokok Bahasan
PAJAK PENGHASILAN PASAL 22
Page 18
2.
Sub
Pokok Bahasan
Pemungut, obyek dan non obyek PPh 22
Mekanisme pemungutan PPh 22
Perhitungan PPh 22
3.
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Penyajian
Penutup
Durasi Waktu
(menit ke)
1 – 10
Kegiatan Pengajar
Menjelaskan materi pembelajaran secara umum
Menjelaskan Pemungut, obyek dan non obyek PPh
22
Menjelaskan Mekanisme pemungutan PPh 22
Menjelaskan Perhitungan PPh 22
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
6. UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 19
Page 20
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 3
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 10
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: mekanisme pemotongan
PPh 23/26,
membedakan Pemotong, Subjek non subjek dan objek non objek dan mampu menerapkan dalam penghitungan PPh 23/26
1. Pokok Bahasan
PAJAK PENGHASILAN PASAL 23/26
2. Sub Pokok Bahasan
Pemotong, obyek dan non obyek PPh 23/26
Mekanisme pemungutan PPh 23/26
Page 21
Perhitungan PPh 23/26
3. Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Durasi Waktu
(menit ke)
1 – 10
Kegiatan Pengajar
Penyajian
Penutup
Menjelaskan materi pembelajaran secara umum
Menjelaskan Pemotong, obyek dan non obyek PPh
23/26
Menjelaskan Mekanisme pemungutan PPh 23/26
Menjelaskan Perhitungan PPh 23/26
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
REFERENSI:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 22
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 11
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Setelah menyelesaikan pembahasan materi ini Mahasiswa mampu menjelaskan mekanisme
pengkreditan PPh 24, menghitung batas maksimum kredit pajak luar negeri yang diperkenankan dan pajak yang masih harus
dibayar di Indonesia
1. Pokok Bahasan
PAJAK PENGHASILAN PASAL 24
2. Sub Pokok Bahasan
Mekanisme pengkreditan PPh 24
Page 23
Perhitungan batas maksimum kredit pajak luar negeri yang diperkenankan dan Pajak yang masih harus dibayar di
Indonesia
3.
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Durasi Waktu
(menit ke)
Kegiatan Pengajar
Pendahulu
an
Penyajian
Penutup
81 - 100
Menjelaskan materi pembelajaran secara umum
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis,
LCD Projector
Menjelaskan Mekanisme pengkreditan PPh 24
Menjelaskan Perhitungan batas maksimum kredit
pajak luar negeri yang diperkenankan dan Pajak
yang masih harus dibayar di Indonesia
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
6. UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 24
Page 25
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 12
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Setelah menyelesaikan pembahasan materi ini, Mahasiswa mampu menjelaskan mekanisme
angsuran PPh 25 dan dapat membedakan PPh final dan tidak final
1. Pokok Bahasan
PAJAK PENGHASILAN PASAL 25 DAN PPh FINAL
2. Sub Pokok Bahasan
Mekanisme angsuran PPh 25
Perbedaan antara PPh final dan tidak final
Page 26
Perhitungan PPh final
3. Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Durasi Waktu
(menit ke)
Kegiatan Pengajar
Papan tulis, LCD
Projector
Menjelaskan Mekanisme angsuran PPh 25
Mencatat,
Diskusi, Tanya
Menjelaskan Perbedaan antara PPh final dan tidak
jawab.
final
Perhitungan PPh final
Papan tulis, LCD
Projector
Papan tulis, LCD
Projector
Penyajian
81 - 100
Media & Alat
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Pendahulu
an
Penutup
Kegiatan
Mahasiswa
Menjelaskan materi pembelajaran secara umum
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
6. UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 27
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 13
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: Pajak Pertambahan
Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah
1.
Pokok Bahasan
PAJAK PERTAMBAHAN NILAI DAN PAJAK PENJUALAN BARANG MEWAH
2.
Sub Pokok Bahasan
Karakteristik PPN
Page 28
Mekanisme Kredit Pajak dan Faktur Pajak
Perhitungan PPN dan PPnBM
Kegiatan Belajar Mengajar
3.
Tahap
Durasi Waktu
(menit ke)
Kegiatan Pengajar
Pendahulu
an
Penyajian
Penutup
Menjelaskan materi pembelajaran secara umum
Menjelaskan Karakteristik PPN dan PPnBM
Menjelaskan Mekanisme Kredit Pajak dan Faktur
Pajak
Perhitungan PPN dan PPnBM
81 - 100
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
REFERENSI:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 29
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 14
Tujuan Instruksional Umum (TIU) : Mata Kuliah Keahlian Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan
mata kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Meterai
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: Pajak Bumi dan
Bangunan, BPHTB dan Bea Meterai
1. Pokok Bahasan
PBB, BPHTB dan Bea Meterai
2. Sub Pokok Bahasan
Subyek, Obyek dan Tarif PBB
Page 30
Subyek, Obyek dan Tarif BPHTB
Subyek, Obyek dan Tarif Bea Meterai
3. Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Durasi Waktu
(menit ke)
Kegiatan Pengajar
Pendahulu
an
Menjelaskan materi pembelajaran secara umum
Penyajian
Menjelaskan Subyek, obyek dan tarif PBB
Menjelaskan Subyek, obyek dan tarif BPHTB
Menjelaskan Subyek, obyek dan tarif Bea Meterai
Penutup
81 - 100
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Presentasi,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
6. UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 31
JURUSAN MANAJEMEN - PROGRAM STUDI S1 MANAJEMEN
FAKUTAS EKONOMI UNIVERSITAS GUNADARMA
Nama Mata Kuliah / Kode Mata Kuliah
SKS
Semester
Kelompok Mata Kuliah
Pertemuan
: KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN / AK021324
:2
:4
: Mata Kuliah Keahlian Berkarya (MKB)
: 14 Tatap Muka
Deskripsi Singkat
:
Mata Kuliah Keahlian Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata kuliah yang diharapkan mampu
meningkatkan kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini menekankan pada penguasaan Perpajakan yang berawal dari
Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh 25
termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea Meterai
Tujuan Instruksional Umum: Setelah menyelesaikan mata kuliah ini, mahasiswa diharapkan dapat mengerti, menguasai dan mampu menjelaskan
bagaimana perhitungan Pajak Penghasilan, PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea Meterai
Page 1
No
Tujuan Instruksional Khusus
Pokok Bahasan
Sub Pokok Bahasan
Waktu
Sumber
1
Membekali mahasiswa agar dapat
mengerti pengertian pajak, fungsi
pajak, sistem pemungutan pajak,
asas pengenaan pajak yang
termasuk dalam Dasar-dasar
Perpajakan,
Dasar-dasar
Perpajakan
Pengertian Pajak dan Fungsi
Pajak
Sistem Pengenaan dan
Pemungutan Pajak
Penggolongan Pajak
2 x sks x 50
menit
1, 2
2–
3
Membekali mahasiswa agar dapat
menjelaskan pengertian WP, masa
pajak dan tahun pajak,
pendaftaran, pembayaran pajak
dan pelaporan pajak dan dapat
menjelaskan sanksi administrasi
jika WP melanggar peraturan
perpajakan
Ketentuan Umum Dan
Tata Cara Perpajakan
PengertianWP, Masa Pajak dan
Tahun Pajak
Pengertian NPWP, SSP dan SPT
Mekanisme Pendaftaran WP,
Pembayaran
Pajak
dan
Pelaporan Pajak
Sanksi Administrasi Pajak
2 x sks x 50
menit
1, 3, 4
4
Membekali mahasiswa agar dapat
membedakan antara Subjek Pajak
dan Wajib Pajak Penghasilan, dan
dapat mengerti Obyek PPh dan
tarif PPh juga dapat mengerti
perhitungan PPh dengan tarif
umum dan norma penghitungan
PPh
Pajak Penghasilan
Umum
Pengertian Subyek dan Wajib
Pajak Penghasilan
Objek dan Non Objek PPh
Pengurangan yang dibolehkan
dan yang tidak diperbolehkan
Tarif umum PPh
Perhitungan PPh dengan Norma
Penghitungan PPh
2 x sks x 50
menit
1, 3, 5
5–
7
Membekali mahasiswa agar dapat
mengerti Subyek PPh dan
Pengecualiannya, Pemotong dan
bukan Pemotong PPh 21, Obyek
PPh dan Pengecualiannya
Membekali mahasiswa agar dapat
menjelaskan mekanisme
pemotongan PPh 21/26
Pajak Penghasilan
Pasal 21/26
Perbedaan Subyek, non Subyek,
Pemotong dan bukan Pemotong,
dan Obyek, non Obyek PPh 21
Mekanisme Pemotongan PPh 21
Menghitung PPh 21/26 untuk
karyawan tetap dan penerima
honorarium
2 x sks x
menit
1, 3,5,7
50
Page 2
No
Tujuan Instruksional Khusus
Pokok Bahasan
Sub Pokok Bahasan
Waktu
Sumber
Membekali Mahasiswa agar dapat
menghitung PPh 21/26 untuk
karyawan tetap dan penerima
honorarium
8
Review dan evaluasi dalam bentuk
kuis
Evaluasi dan kuis
Evaluasi dasar pajak sampai
dengan PPh 21
2 x sks x 50
menit
9
Membekali mahasiswa agar dapat
menjelaskan mekanisme
pemungutan PPh 22,
membedakan Pemungut dan objek
non objek dan mampu
menerapkan dalam penghitungan
PPh 22
Pajak Penghasilan
Pasal 22
Pemungut, obyek dan non obyek
PPh 22
Mekanisme pemungutan PPh 22
Perhitungan PPh 22
2 x sks x 50
menit
10
Membekali mahasiswa agar
mampu menjelaskan mekanisme
pemotongan PPh 23/26,
membedakan Pemotong, Subjek
non subjek dan objek non
objek dan mampu menerapkan
dalam penghitungan PPh
Pajak Penghasilan
Pasal 23 Dan 26
Pemotong, obyek dan non obyek
PPh 23/26
Mekanisme pemungutan PPh
23/26
Perhitungan PPh 23/26
2 x sks x 50
menit
1, 2, 5
11
Membekali mahasiswa agar
mampu menjelaskan mekanisme
pengkreditan PPh 24, menghitung
batas maksimum kredit pajak luar
negeri yang diperkenankan dan
pajak yang masih harus dibayar di
Indonesia
Pajak
Pasal 24
Penghasilan
Mekanisme pengkreditan PPh 24
Perhitungan batas maksimum
kredit pajak luar negeri yang
diperkenankan dan Pajak yang
masih harus dibayar di
Indonesia
2 x sks x 50
menit
1, 2, 5
12
Membekali mahasiswa agar
mampu menjelaskan mekanisme
angsuran PPh 25 dan dapat
Pajak Penghasilan
Pasal 25 dan PPh Final
Mekanisme angsuran PPh 25
Perbedaan antara PPh final dan
tidak final
2 x sks x 50
menit
1, 2, 5
1, 2, 5
Page 3
No
Tujuan Instruksional Khusus
Pokok Bahasan
Sub Pokok Bahasan
Waktu
Sumber
Perhitungan PPh final
membedakan PPh final dan tidak
final
13
Membekali mahasiswa agar dapat
mengerti karakteristik PPN dan
PPnBM serta cara menghitung PPN
PPN dan PPnBM
14
Membekali mahasiswa agar dapat
mengerti cara Perhitungan PBB dan
BPHTB dan Bea Meterai
PBB , BPHTB dan Bea
Meterai
Karakteristik PPN dan PPnBM
Mekanisme Kredit Pajak PPN dan
Faktur Pajak
Cara Perhitungan PPN dan
PPnBM
Subyek, Obyek dan Tarif PBB
Subyek, Obyek dan Tarif BPHTB
Subyek, Obyek dan Tarif Bea
Meterai
2 x sks x 50
menit
2, 3
2 x sks x
50menit
2, 6
REFERENSI:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 4
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
Mata Kuliah
: KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 1
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: , fungsi pajak, sistem
pemungutan pajak, asas pengenaan pajak yang termasuk dalam Dasar-dasar Perpajakan,
1.
Pokok Bahasan
DASAR-DASAR PERPAJAKAN
2.
Sub Pokok Bahasan
a. Pengertian Pajak dan Fungsi Pajak
b. Sistem Pengenaan dan Pemungutan Pajak
Page 5
c. Penggolongan Pajak
3.
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Durasi Waktu
(menit ke)
1 – 10
Penyajian
Kegiatan Pengajar
Penutup
Menjelaskan tujuan mata kuliah
Mengaitkan materi dengan program studi
Menjelaskan GBPP, meliputi cakupan materi dan
proses perkuliahan
Menjelaskan tata cara pembelajaran dan penilaian
Menjelaskan Pengertian Pajak dan Fungsi Pajak
Menjelaskan Sistem Pengenaan dan Pemungutan
Pajak
Menjelaskan Penggolongan Pajak
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang
dibahas
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
4. Evaluasi :
Tugas kelompok/mandiri
Menyiapkan tugas untuk pertemuan berikutnya berupa cerita sukses wirausahawan
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Page 6
3.
4.
5.
6.
7.
Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 7
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 200 menit
Pertemuan ke
: 2-3
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: pengertian pajak, fungsi pajak,
sistem pemungutan pajak, asas pengenaan pajak yang termasuk dalam Dasar-dasar Perpajakan,
1.
Pokok Bahasan
KETENTUAN UMUM dan TATA CARA PERPAJAKAN
Page 8
2.
Sub Pokok Bahasan
a. PengertianWP, Masa Pajak dan Tahun Pajak
b. Pengertian NPWP, SSP dan SPT
c. Mekanisme Pendaftaran WP, Pembayaran Pajak dan Pelaporan Pajak
d. Sanksi Administrasi Pajak
3.
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Durasi Waktu
(menit ke)
1 – 10
Penyajian
Kegiatan Pengajar
Menjelaskan tujuan mata kuliah
Mengaitkan materi dengan program studi
Menjelaskan Pengertian WP, Masa Pajak dan
Tahun Pajak
Menjelaskan Pengertian NPWP, SSP dan SPT
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Penutup
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Papan tulis,
LCD Projector
Menjelaskan
Mekanisme
Pendaftaran
WP,
Pembayaran Pajak dan Pelaporan Pajak
Menjelaskan Sanksi Administrasi Pajak
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan kesempatan
kepada mahasiswa
Menyimpulkan materi
4. Evaluasi :
Tugas kelompok/mandiri
Page 9
REFERENSI:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 10
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 4
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: Subjek dan Wajib Pajak
Penghasilan. Mahasiswa dapat mengetahui Objek dan non objek pajak penghasilan. Mahasiswa dapat mengetahui
pengurangan yang dibolehkan dan yang tidak diperbolehkan. Mahasiswa dapat mengetahui Tarif umum pajak
penghasilanMahasiswa dapat mengerti perhitungan PPh dengan norma penghitungan PPh.
1.
Pokok Bahasan
PAJAK PENGHASILAN UMUM
Page 11
2.
Sub Pokok Bahasan
Pengertian Subyek dan Wajib Pajak Penghasilan
Objek dan Non Objek PPh
Pengurangan yang dibolehkan dan yang tidak diperbolehkan
Tarif umum PPh
Perhitungan PPh dengan Norma Penghitungan PPh
3.
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Durasi Waktu
(menit ke)
1 – 10
Kegiatan Pengajar
Menjelaskan tujuan mata kuliah
Mengaitkan materi dengan program studi
Penyajian
Menjelaskan Pengertian Subyek dan Wajib Pajak
Penghasilan.
Menjelaskan Objek dan Non Objek PPh
Menjelaskan Pengurangan yang dibolehkan dan
yang tidak diperbolehkan
Menjelaskan Tarif umum PPh
Menjelaskan Perhitungan PPh dengan Norma
Penghitungan PPh
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Penutup
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Page 12
3.
4.
5.
6.
7.
Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 300 menit
Pertemuan ke
: 5-7
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: Subyek dan non Subyek,
Pemotong dan bukan Pemotong PPh 21, Obyek dan non Obyek PPh 21, mekanisme pemotongan PPh 21/26 dan dapat
menghitung PPh 21/26
Page 13
1.
Pokok Bahasan
PAJAK PENGHASILAN PASAL 21/26
2.
Sub Pokok Bahasan
Perbedaan Subyek, non Subyek, Pemotong dan bukan Pemotong, dan Obyek, non Obyek PPh 21
Mekanisme Pemotongan PPh 21
Menghitung PPh 21/26 untuk karyawan tetap dan penerima honorarium
3.
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Penyajian
Durasi Waktu
(menit ke)
1 – 10
Kegiatan Pengajar
Menjelaskan tujuan dari pokok bahasan mengenai
Pajak atas penghasilan sehubungan dengan
pekerjaan
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Menjelaskan Perbedaan Subyek, non Subyek,
Pemotong dan bukan Pemotong, dan Obyek, non
Obyek PPh 21
Menjelaskan Mekanisme Pemotongan PPh 21
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Menjelaskan cara Menghitung PPh 21/26 untuk
karyawan tetap yang menerima gaji dan karyawan
tetap yang menerima gaji dan bonus
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Menjelaskan cara Menghitung PPh 21/26 untuk
karyawan tidak tetap dan penerima honorarium
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
Page 14
Tahap
Durasi Waktu
(menit ke)
Kegiatan Pengajar
Kegiatan
Mahasiswa
Media & Alat
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Penutup
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Memberikan Latihan soal PPh 21 karyawan tetap
dan penerima honorarium
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
6. UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 15
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 8
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham tentang materi dasar perpajakan sampai dengan PPh
21
Page 16
1.
Pokok Bahasan
REVIEW DAN EVALUASI
2.
Sub Pokok Bahasan
3.
Evaluasi
Kuis Dasar Perpajakan sampai dengan PPh 21
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Penyajian
Penutup
Durasi Waktu
(menit ke)
1–5
86 - 100
Pendahuluan
Kegiatan
Mahasiswa
Mendengarkan
Review dan Evaluasi Dasar Perpajakan
Review dan Evaluasi Ketentuan Umum Perpajakan
Review dan Evaluasi PPh 21
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Kegiatan Pengajar
Membahas hasil evaluasi Dasar Perpajakan
sampai dengan PPh 21
Media & Alat
Papan tulis
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
6. UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 17
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 9
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa tentang tentang mekanisme pemungutan PPh 22, membedakan
Pemungut dan objek non objek dan mampu menerapkan dalam penghitungan.
1.
Pokok Bahasan
PAJAK PENGHASILAN PASAL 22
Page 18
2.
Sub
Pokok Bahasan
Pemungut, obyek dan non obyek PPh 22
Mekanisme pemungutan PPh 22
Perhitungan PPh 22
3.
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Penyajian
Penutup
Durasi Waktu
(menit ke)
1 – 10
Kegiatan Pengajar
Menjelaskan materi pembelajaran secara umum
Menjelaskan Pemungut, obyek dan non obyek PPh
22
Menjelaskan Mekanisme pemungutan PPh 22
Menjelaskan Perhitungan PPh 22
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
6. UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 19
Page 20
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 3
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 10
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: mekanisme pemotongan
PPh 23/26,
membedakan Pemotong, Subjek non subjek dan objek non objek dan mampu menerapkan dalam penghitungan PPh 23/26
1. Pokok Bahasan
PAJAK PENGHASILAN PASAL 23/26
2. Sub Pokok Bahasan
Pemotong, obyek dan non obyek PPh 23/26
Mekanisme pemungutan PPh 23/26
Page 21
Perhitungan PPh 23/26
3. Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Pendahulu
an
Durasi Waktu
(menit ke)
1 – 10
Kegiatan Pengajar
Penyajian
Penutup
Menjelaskan materi pembelajaran secara umum
Menjelaskan Pemotong, obyek dan non obyek PPh
23/26
Menjelaskan Mekanisme pemungutan PPh 23/26
Menjelaskan Perhitungan PPh 23/26
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
REFERENSI:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 22
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 11
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Setelah menyelesaikan pembahasan materi ini Mahasiswa mampu menjelaskan mekanisme
pengkreditan PPh 24, menghitung batas maksimum kredit pajak luar negeri yang diperkenankan dan pajak yang masih harus
dibayar di Indonesia
1. Pokok Bahasan
PAJAK PENGHASILAN PASAL 24
2. Sub Pokok Bahasan
Mekanisme pengkreditan PPh 24
Page 23
Perhitungan batas maksimum kredit pajak luar negeri yang diperkenankan dan Pajak yang masih harus dibayar di
Indonesia
3.
Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Durasi Waktu
(menit ke)
Kegiatan Pengajar
Pendahulu
an
Penyajian
Penutup
81 - 100
Menjelaskan materi pembelajaran secara umum
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis,
LCD Projector
Menjelaskan Mekanisme pengkreditan PPh 24
Menjelaskan Perhitungan batas maksimum kredit
pajak luar negeri yang diperkenankan dan Pajak
yang masih harus dibayar di Indonesia
Memberikan kesempatan kepada mahasiswa
untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Papan tulis,
LCD Projector
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
6. UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 24
Page 25
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 12
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Setelah menyelesaikan pembahasan materi ini, Mahasiswa mampu menjelaskan mekanisme
angsuran PPh 25 dan dapat membedakan PPh final dan tidak final
1. Pokok Bahasan
PAJAK PENGHASILAN PASAL 25 DAN PPh FINAL
2. Sub Pokok Bahasan
Mekanisme angsuran PPh 25
Perbedaan antara PPh final dan tidak final
Page 26
Perhitungan PPh final
3. Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Durasi Waktu
(menit ke)
Kegiatan Pengajar
Papan tulis, LCD
Projector
Menjelaskan Mekanisme angsuran PPh 25
Mencatat,
Diskusi, Tanya
Menjelaskan Perbedaan antara PPh final dan tidak
jawab.
final
Perhitungan PPh final
Papan tulis, LCD
Projector
Papan tulis, LCD
Projector
Penyajian
81 - 100
Media & Alat
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Pendahulu
an
Penutup
Kegiatan
Mahasiswa
Menjelaskan materi pembelajaran secara umum
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
6. UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 27
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 13
Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian
kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh
Meterai
Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata
kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: Pajak Pertambahan
Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah
1.
Pokok Bahasan
PAJAK PERTAMBAHAN NILAI DAN PAJAK PENJUALAN BARANG MEWAH
2.
Sub Pokok Bahasan
Karakteristik PPN
Page 28
Mekanisme Kredit Pajak dan Faktur Pajak
Perhitungan PPN dan PPnBM
Kegiatan Belajar Mengajar
3.
Tahap
Durasi Waktu
(menit ke)
Kegiatan Pengajar
Pendahulu
an
Penyajian
Penutup
Menjelaskan materi pembelajaran secara umum
Menjelaskan Karakteristik PPN dan PPnBM
Menjelaskan Mekanisme Kredit Pajak dan Faktur
Pajak
Perhitungan PPN dan PPnBM
81 - 100
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
REFERENSI:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 29
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)
KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN
Mata Kuliah
:
Kode Mata Kuliah
: AK 021324
SKS
: 2
Waktu Pertemuan
: 100 menit
Pertemuan ke
: 14
Tujuan Instruksional Umum (TIU) : Mata Kuliah Keahlian Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan
mata kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini
menekankan pada penguasaan Perpajakan yang berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak
Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea
Meterai
Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: Pajak Bumi dan
Bangunan, BPHTB dan Bea Meterai
1. Pokok Bahasan
PBB, BPHTB dan Bea Meterai
2. Sub Pokok Bahasan
Subyek, Obyek dan Tarif PBB
Page 30
Subyek, Obyek dan Tarif BPHTB
Subyek, Obyek dan Tarif Bea Meterai
3. Kegiatan Belajar Mengajar
Tahap
Durasi Waktu
(menit ke)
Kegiatan Pengajar
Pendahulu
an
Menjelaskan materi pembelajaran secara umum
Penyajian
Menjelaskan Subyek, obyek dan tarif PBB
Menjelaskan Subyek, obyek dan tarif BPHTB
Menjelaskan Subyek, obyek dan tarif Bea Meterai
Penutup
81 - 100
Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa
Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas
jawaban mahasiswa
Kegiatan
Mahasiswa
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Presentasi,
Diskusi, Tanya
jawab.
Mencatat,
Diskusi, Tanya
jawab.
Media & Alat
Papan tulis
Papan tulis,
LCD Projector
Papan tulis,
LCD Projector
REFERENSI:
1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014
4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
6. UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
7. Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21
Page 31