KAPITA 5 BANK SYARIAH. ppt
BANK BERDASAR PRINSIP
SYARIAH
PENGERTIAN BANK
ISLAM / SYARIAH
BANK YANG BEROPERASI DENGAN
PRINSIP SYARIAH
BANK YANG DALAM OPERASIONALNYA
BERLANDASKAN KEPADA AL-QUR’AN
DAN AL-HADITS
LATAR BELAKANG, SEJARAH
DAN DASAR HUKUM BANK
ISLAM DI INDONESIA
2 FAKTOR PENDORONG BERDIRINYA BANK ISLAM:
1. LARANGAN RIBA
2. KELEMAHAN SISTEM BUNGA
SEJARAH DAN DASAR HUKUM DI INDONESIA
UU 14/1967: TIDAK ADA/TIDAK MENGENAL
PAKJUN 1983: KEBEBASAN MENENTUKAN TINGKAT SUKU BUNGA
PAKTO 1988: KEMUDAHAN BERDIRINYA LK DAN PERBANKAN
UU 7/1992 tentang perbankan : DIKENAL BANK BAGI HASIL, DUAL
BANKING SYSTEM
5. UU 10/1998 Tentang Perubahan UU 7/1992 tentangPerbankan: DOUBLE
WINDOWS (DUAL SYSTEM BANK), PERBEDAAN DEFINISI KREDIT
DAN PEMBIAYAAN, DLL
1.
2.
3.
4.
6. UU 23/1999: Tentang bank Indonesia
7. UU 3/2004 tentang Perubahan UU 23/1999
8. UU 21/2008 tentang Perbankan Syariah
IDENTIFIKASI TRANSAKSI YG DILARANG
P
E
N
Y
E
B
A
B
Haram Zatnya:
li dzatihi
Tadlis
Melanggar
prinsip An
Haram
Selain
Zatnya
Taraddin Minkum
Melanggar
prinsip La
Tazhlimuna wa la
tuzhlamun
Tidak Sah
Rukun tdk
terpenuhi
Ta’aluq
Two In
Tidak didasarkan
prinsip kerelaan
(ridha); asymetric
information
Ihtikar
Rekayasa Pasar
(Supply)
Bai
Najasy
Rekayasa Pasar
(demand)
Gharar
Riba
Uncomplete
Information;
uncertainty to both
party
Fadl
Nasiah
Jahiliah
DEFINISI RIBA
FADL
RIBA
NASIAH
JAHILIAH
RIBA KRN PERTUKARAN BARANG
SEJENIS YG TDK MEMENUHI
KRITERIA SAMA KUALITAS,
KUANTITAS DAN WKT
PENYERAHAN
RIBA KRN HUTANG PIUTANG YG
TDK MEMENUHI KRITERIA UNTUNG
MUNCUL BERSAMA RISIKO DAN
HSL USAHA MUNCUL BERSAMA
BIAYA.
HUTANG YG DIBAYAR MELEBIHI
POKOKNYA KRN PEMINJAM TDK
MAMPU MENGEMBALIKAN TEPAT
WAKTU.
KONSEP PERBANKAN
SYARIAH
1. ALLAH MENGHALALKAN JUAL-BELI –
MENGHARAMKAN RIBA (QS 2:275).
2. JUAL-BELI BOLEH DILAKUKAN DENGAN
PENYERAHAN TANGGUH (QS2:282).
3. UMMAT ISLAM MENGAJARKAN TA’AWUN
(QS5:2) DAN MENGHINDARI IKTINAZ
(QS9:34)
4. HAMPIR SEMUA PEKERJAAN MUAMALAH
ADALAH MUBAH KECUALI ADA DALIL
YANG MELARANGNYA (USHUL FIQIH)
FUNGSI & PRINSIP OPERASIONAL
BANK SYARIAH
1.
2.
3.
4.
INTERMEDIARY UNIT
KONSEP BAGI HASIL
PRODUK SYARIAH
UANG SEBAGAI ALAT TUKAR BUKAN
SEBAGAI KOMODITI
5. TRANSAKSI YANG TRANSPARAN,
KEIKHLASAN & KEJUJURAN
6. ETIK BISNIS SYARIAH YANG DILARANG:
MELAKUKAN KEGIATAN PENIPUAN,
KECURANGAN, MARK-UP, SUAP, MAISIR,
GHARAR, HARAM & RIBA
7. PERILAKU SUMBER DAYA INSANI WAJIB
MENTELADANI SIFAT NABI (SHIDIQ, ISTIQOMAH,
FATONAH, AMANAH & TABLIGH)
PERBEDAAN BANK SYARIAH
DENGAN BANK KONVENSIONAL
ASPEK
BANK SYARIAH
BANK
KONVENSIONAL
AKAD DAN
LEGALITAS
HUKUM ISLAM DAN HUKUM
POSITIF
HUKUM POSITIF
STRUKTUR
ORGANISASI DAN
PENGAWASAN
BI, DPS DAN DSN
BI
INVESTASI
HALAL
HALAL DAN HARAM
PRINSIP
OPERASIONAL
TITIPAN, BAGI HASIL, JUAL BELI,
SEWA, JAMINAN, PINJAM
PERANGKAT BUNGA
TUJUAN
PROFIT DAN FALAH ORIENTED
PROFIT ORIENTED
HUBUNGAN DENGAN
NASABAH
KEMITRAAN
DEBITUR – KREDITUR
LEMBAGA
PENYELESAIAN
SENGKETA
BASYARNAS
BANI
PERBEDAAN
BUNGA DAN BAGI HASIL
BUNGA
DIHITUNG DARI PINJAMAN MODAL (POKOK)
BUNGA BERUBAH SESUAI KONDISI PASAR
NOMINAL TETAP SESUAI BUNGA
DIRAGUKAN OLEH SELURUH AGAMA
BAGI HASIL
DIHITUNG DARI MARGIN (KEUNTUNGAN)
NISBAH TETAP SESUAI AKAD
NOMINAL BERUBAH SESUAI KONDISI USAHA
TIDAK ADA KERAGUAN
KONSEP
KONSEP&
& SISTEM
SISTEM
PERBANKAN
PERBANKAN SYARIAH
SYARIAH
PROSES
PENYALURAN DANA
MASYARAKA
T PEMILIK
DANA
PROSES
PENGHIMPUNAN
DANA
KONSEP PENGHIMPUNAN
DANA :
1. AL WADIAH
2. MUDHARABAH
MASYARAKAT
PENGGUNA
DANA
KONSEP PENYALURAN
DANA :
1. BAGI HASIL
(MUDHARABAH &
MUSYARAKAH)
2. JUAL BELI
(MURABAHAH)
PRINSIP DASAR OPERASIONAL
PENGHIMPUNAN DANA MASYARAKAT
A. TITIPAN (WADIAH DHAMANAH)
B. BAGI HASIL (MUDHARABAH)
PENYALURAN DANA KEPADA MASYARAKAT
1. BAGI HASIL (MUDHARABAH, MUSYARAKAH)
2. JUAL-BELI (MURABAHAH, AL BAI BITHAMAN AJIL, ISTHISNA,
SALAM)
3. SEWA (IJARAH, AL BAI’UT TAKJIRI)
4. PINJAMAN KEBAJIKAN (AL QARDHUL HASAN)
JASA LALU LINTAS KEUANGAN
1. PERWAKILAN (WAKALAH)
2. PENJAMIN (KAFALAH)
3. PEMINDAHAN UTANG (HIWALAH)
4. IMBALAN (JU’ALAH)
5. JAMINAN/GADAI (RAHN)
SKEMA
SKEMA MURABAHAH
MURABAHAH
2
BANK
SUPPLIER
3
1
5
4
NASABAH
NASABAH MEMESAN BARANG KEPADA BANK
BANK MEMBELI DAN MEMBAYAR BARANG KEPADA SUPPLIER
BANK MENJUAL BARANG KEPADA NASABAH
SUPPLIER MENGIRIM BARANG KEPADA NASABAH
NASABAH MEMBAYAR KEPADA BANK (TUNAI ATAU CICILAN)
GAMBAR (iii)
BANK
BANK
NASABAH
NASABAH
MODAL
MODAL
MODAL
MODAL&&SKILL
SKILL
PROYEK
PROYEK
OMZET / KEUNTUNGAN
GAMBAR (ii)
SKEMA
SKEMA MUDHARABAH
MUDHARABAH
NASABAH
NASABAH
BANK
BANK
MODAL
MODAL100
100 %
%
SKILL
SKILL
PROYEK
PROYEK
OMZET
OMZET/ /KEUNTUNGAN
KEUNTUNGAN
PENGATURAN DAN PENGAWASAN
PERBANKAN SYARIAH:
MENGAPA DIPERLUKAN?
1. MENJAGA STABILITAS SISTEM KEUANGAN
(MAKRO EKONOMI) DAN KEBERLANGSUNGAN
USAHA BANK (MIKRO EKONOMI)
2. PERLINDUNGAN MASYARAKAT (KHUSUSNYA
MASYARAKAT AWAM DAN NASABAH KECIL)
3. OPTIMALISASI PERAN LEMBAGA PERBANKAN
DALAM MENUNJANG PROGRAM PEMBANGUNAN
KEUNIKAN PERBANKAN SYARIAH
FUNGSI DASAR BANK SYARIAH SECARA UMUM SAMA DGN
BANK KONVENSIONAL, SEHINGGA PRINSIP UMUM
PENGATURAN DAN PENGAWASAN BANK BERLAKU PULA
PADA BANK SYARIAH. NAMUN ADANYA SEJUMLAH
PERBEDAAN CUKUP MENDASAR DLM OPERASIONAL BANK
SYARIAH MENUNTUT ADANYA PERBEDAAN PENGATURAN
DAN PENGAWASAN BAGI BANK SYARIAH.
PERBEDAAN MENDASAR:
(1) PERLUNYA JAMINAN PEMENUHAN KETAATAN PADA
PRINSIP SYARIAH DALAM SELURUH AKTIVITAS BANK
(2) PERBEDAAN KARAKTERISTIK OPERASIONAL,
KHUSUSNYA AKIBAT DARI PELARANGAN BUNGA YANG
DIGANTIKAN DENGAN INSTRUMEN NISBAH BAGI HASIL.
KERANGKA PENGATURAN,
PENGAWASAN & PENGENDALIAN
BANK SYARIAH
SEJUMLAH PERANGKAT DASAR YANG DIPERLUKAN
UNTUK MENCIPTAKAN BANK SYARIAH YANG SEHAT DAN
ISTIQOMAH A.L. ADALAH:
1. SISTEM PENGENDALIAN INTERN (SPI),
2. FUNGSI MANAJEMEN RISIKO,
3. PERATURAN PENINGKATKAN KETERBUKAAN INFORMASI,
4. SISTEM AKUNTANSI YANG SESUAI,
5. MEKANISME JAMINAN KEPATUHAN SYARIAH, DAN
6. AUDIT EKSTERN (KESEHATAN KEUANGAN & KEPATUHAN
SYARIAH).
DIMANA IMPLEMENTASI DARI PERANGKAT PENGAWASAN
DAN PENGENDALIAN TERSEBUT MEMILIKI SEJUMLAH
PERBEDAAN PADA BANK SYARIAH KARENA PERBEDAAN
SISTEM NILAI DAN OPERASINYA.
BANK SYARIAH DALAM UU
PERBANKAN UU 7/1992 JT UU
10/1998
PASAL 1 ANGKA 3 UU 10/1998 “BANK UMUM ADALAH
BANK YANG MELAKSANAKAN KEGIATAN USAHA
SECARA KONVENSIONAL DAN ATAU SYARIAH YANG
DALAM KEGIATANNYA MEMBERIKAN JASA DALAM
LALU LINTAS PEMBAYARAN”
PASAL 1 ANGKA 4 UU 10/1998 “BPR ADALAH BANK
YANG MELAKSANAKAN KEGIATAN USAHA SECARA
KONVENSIONAL ATAU BERDASAR PRINSIP
SYARIAH YANG DALAM KEGIATANNYA TIDAK
MEMBERIKAN JASA DALAM LALU LINTAS
PEMBAYARAN
PENGERTIAN PRINSIP SYARIAH
PASAL 1 ANGKA 13 UU 10/1998
PRINSIP SYARIAH ADALAH ATURAN PERJANJIAN
BERDASARKAN HUKUM ISLAM ANTARA BANK
DENGAN PIHAK LAIN UNTUK PENYIMPANAN DANA
DAN ATAU PEMBIAYAAN KEGIATAN USAHA ATAU
KEGIATAN LAINNYA YANG DINYATAKAN SESUAI
DENGAN SYARIAH, ANTARA LAIN PEMBIAYAAN
BERDASARKAN PRINSIP BAGI HASIL
(MUDHARABAH), PENYERTAAN MODAL
(MUSYARAKAH), JUAL BELI BARANG DENGAN
MEMPEROLEH KEUNTUNGAN (MURABAHAH), ATAU
PEMBIAYAAN BARANG MODAL BERDASARKAN
PRINSIP SEWA MURNI TANPA PILIHAN (IJARAH),
ATAU DENGAN ADANYA PILIHAN PEMINDAHAN
KEPEMILIKAN ATAS BARANG YANG DISEWA DARI
PIHAK BANK OLEH PIHAK LAIN (IJARAH WA IQTINA)
KEGIATAN USAHA BANK UMUM
SYARIAH
PASAL 6 (HURUF a - n)
HURUF m:
“MENYEDIAKAN PEMBIAYAAN DAN
ATAU MELAKUKAN KEGIATAN LAIN
BERDASARKAN PRINSIP SYARIAH,
SESUAI DENGAN KETENTUAN YANG
DITETAPKAN OLEH BANK INDONESIA”
PENGERTIAN PEMBIAYAAN
PASAL 1 ANGKA 12 UU 10/1998 “PEMBIAYAAN
BERDASAR PRINSIP SYARIAH ADALAH
PENYEDIAAN UANG ATAU TAGIHAN YANG
DIPERSAMAKAN DENGAN ITU
BERDASARKAN PERSETUJUAN ATAU
KESEPAKATAN ANTARA BANK DENGAN
PIHAK LAIN YANG DIBIAYAI UNTUK
MENGEMBALIKAN UANG ATAU TAGIHAN
TERSEBUT SETELAH JANGKA WAKTU
TERTENTU DENGAN IMBALAN ATAU BAGI
HASIL”
PRINSIP KEHATI-HATIAN PADA
PEMBIAYAAN BANK SYARIAH
DALAM UU PERBANKAN
1.
2.
3.
PASAL 8 (1) UU 10/1998 TENTANG KEWAJIBAN
MEMILIKI KEYAKINAN DALAM MEMBERIKAN
PEMBIAYAAN, DAN (2) TENTANG KEWAJIBAN
MEMILIKI DAN MENERAPKAN PEDOMAN
PEMBIAYAAN BERDASAR PRINSIP SYARIAH
PASAL 11 UU 10/1998 UU 10/1998 TENTANG BATAS
MAKSIMUM PEMBERIAN PEMBIAYAAN
PASAL 7 (C) BANK SYARIAH DAPAT MELAKUKAN
PENYERTAAN MODAL SEMENTARA UNTUK
MENGATASI KEGAGALAN PEMBIAYAAN
BERDASAR PRINSIP SYARIAH, DENGAN SYARAT
HARUS MENARIK KEMBALI PENYERTAANNYA
(PENGECUALIAN PASAL 10)
PENGATURAN DAN
PENGAWASAN BANK
INDONESIA PADA
BANK SYARIAH
PERAN DAN FUNGSI BI
MENETAPKAN DAN MELAKSANAKAN
KEBIJAKAN MONETER
MENGATUR DAN MENJAGA
KELANCARAN SISTEM PEMBAYARAN
MENGATUR DAN MENGAWASI BANK
PASAL-PASAL KHUSUS
BAGI
BANK SYARIAH
DALAM
UU BANK INDONESIA
NO
23/1999 JT UU 3/2004
PASAL 10 (2) “CARA-CARA PENGENDALIAN MONETER
(OPERASI PASAR TERBUKA, PENETAPAN TINGKAT DISKONTO,
PENETAPAN CADANGAN WAJIB MINIMUM, PENGATURAN
KREDIT ATAU PEMBIAYAAN) DAPAT DILAKUKAN
BERDASARKAN PRINSIP SYARIAH”
PASAL 11 (1) DAN (2) BI DAPAT MEMBERIKAN KREDIT ATAU
PEMBIAYAAN MAKS 90 HARI KEPADA BANK UNTUK
MENGATASI MASALAH KESULITAN PENDANAAN JANGKA
PENDEK, DAN WAJIB DIJAMIN DENGAN AGUNAN YANG
BERKUALITAS TINGGI DAN MUDAH DICAIRKAN YANG NILAINYA
MINIMAL SEBESAR JUMLAH KREDIT ATAU PEMBIAYAAN YANG
DITERIMANYA.
KERANGKA PENGAWASAN DAN
PENGENDALIAN BANK SYARIAH
OLEH BANK INDONESIA
PERANGKAT YANG DIPERLUKAN
UNTUK MENCIPTAKAN BANK SYARIAH
YANG SEHAT DAN ISTIQOMAH
IMPLEMENTASI DARI PERANGKAT
PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN
REGULASI DAN STANDARD PERBANKAN SYARIAH YANG TELAH
DIHASILKAN DALAM RANGKA MENDUKUNG PELAKSANAAN
OPERASIONAL BANK SYARIAH YANG BERHATI-HATI DAN ISTIQOMAH
MENJALANKAN PRINSIP SYARIAH:
1. KELEMBAGAAN
• PENDIRIAN BANK UMUM SYARIAH
•PENDIRIAN BPR SYARIAH
•PEMBUKAAN KC SYARIAH OLEH BANK
KONVENSIONAL
2. KEHATI-HATIAN
• PENILAIAN KUALITAS ASSET
•PEMBENTUKAN CADANGAN PENGHAPUSAN
(PPAP)
• GIRO WAJIB MINIMUM
3. PASAR
KEUANGAN &
MONETER
•KLIRING
•PASAR KEUANGAN ANTAR BANK SYARIAH
•FASILITAS PINJAMAN JANGKA PENDEK
SYARIAH
• PSAK NO.59 dan PAPSI
4. STANDARD
•PEDOMAN AUDIT BANK SYARIAH
•LAPORAN BANK UMUM & BPR SYARIAH
•AKAD SYARIAH
DEWAN PENGAWAS SYARIAH (DPS)
DAN DEWAN SYARIAH NASIONAL (DSN)
LATAR BELAKANG: KAFFAH, JAMINAN KEPERCAYAAN,
BEDAKAN HAQ DAN BATIL, KENYATAAN DI LAPANGAN
DASAR PEMBENTUKAN DAN TUGAS DEWAN PENGAWAS
SYARIAH: PENJELASAN PASAL 6 HURUF m UU 10/1998 DAN
PASAL 13 HURUF C (UNTUK BPRS)
DPS WAJIB MENGIKUTI FATWA DARI DSN
DPS ADALAH DEWAN YANG DITEMPATKAN DI BANK SYARIAH
YANG KEANGGOTAANNYA DITETAPKAN BERDASARKAN
REKOMENDASI DSN YANG BERTUGAS MENGAWASI
PENERAPAN PRINSIP SYARIAH DALAM KEGIATAN USAHA
BANK
DSN ADALAH DEWAN YANG DIBENTUK OLEH MUI
MERUPAKAN SATU-SATUNYA BADAN YANG MEMPUNYAI
KEWENANGAN MENGELUARKAN FATWA SYARIAH TERHADAP
JENIS-JENIS KEGIATAN, PRODUK, DAN JASA KEUANGAN
SYARIAH, SERTA MENGAWASI PENERAPAN FATWA
DIMAKSUD OLEH LEMBAGA-LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH
DI INDONESIA
TUGAS DAN WEWENANG DSN
MENUMBUH KEMBANGKAN PENERAPAN
NILAI-NILAI SYARIAH DALAM AKTIVITAS
KEUANGAN DAN EKONOMI
MENGELUARKAN FATWA ATAS JENIS-JENIS
KEGIATAN KEUANGAN
MENGELUARKAN FATWA ATAS PRODUK
DAN JASA KEUANGAN SYARIAH
MENGAWASI PENERAPAN FATWA YANG
TELAH DIKELUARKAN
ARAH DAN KEBIJAKAN
PENGEMBANGAN
PERBANKAN SYARIAH
INDONESIA
VISI PENGEMBANGAN BANK
SYARIAH DI INDONESIA
TERWUJUDNYA SISTEM PERBANKAN SYARIAH
1. YANG KOMPETITIF, EFISIEN DAN
MEMENUHI PRINSIP-PRINSIP KEHATIHATIAN
2. YANG MAMPU MENDUKUNG SEKTOR RIIL
SECARA NYATA MELALUI KEGIATAN
PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL DAN
TRANSAKSI RIIL
3. DALAM KERANGKA KEADILAN, TOLONG
MENOLONG DAN MENUJU KEBAIKAN
4. GUNA MENCAPAI KEMASLAHATAN
MASYARAKAT
SYARIAH
PENGERTIAN BANK
ISLAM / SYARIAH
BANK YANG BEROPERASI DENGAN
PRINSIP SYARIAH
BANK YANG DALAM OPERASIONALNYA
BERLANDASKAN KEPADA AL-QUR’AN
DAN AL-HADITS
LATAR BELAKANG, SEJARAH
DAN DASAR HUKUM BANK
ISLAM DI INDONESIA
2 FAKTOR PENDORONG BERDIRINYA BANK ISLAM:
1. LARANGAN RIBA
2. KELEMAHAN SISTEM BUNGA
SEJARAH DAN DASAR HUKUM DI INDONESIA
UU 14/1967: TIDAK ADA/TIDAK MENGENAL
PAKJUN 1983: KEBEBASAN MENENTUKAN TINGKAT SUKU BUNGA
PAKTO 1988: KEMUDAHAN BERDIRINYA LK DAN PERBANKAN
UU 7/1992 tentang perbankan : DIKENAL BANK BAGI HASIL, DUAL
BANKING SYSTEM
5. UU 10/1998 Tentang Perubahan UU 7/1992 tentangPerbankan: DOUBLE
WINDOWS (DUAL SYSTEM BANK), PERBEDAAN DEFINISI KREDIT
DAN PEMBIAYAAN, DLL
1.
2.
3.
4.
6. UU 23/1999: Tentang bank Indonesia
7. UU 3/2004 tentang Perubahan UU 23/1999
8. UU 21/2008 tentang Perbankan Syariah
IDENTIFIKASI TRANSAKSI YG DILARANG
P
E
N
Y
E
B
A
B
Haram Zatnya:
li dzatihi
Tadlis
Melanggar
prinsip An
Haram
Selain
Zatnya
Taraddin Minkum
Melanggar
prinsip La
Tazhlimuna wa la
tuzhlamun
Tidak Sah
Rukun tdk
terpenuhi
Ta’aluq
Two In
Tidak didasarkan
prinsip kerelaan
(ridha); asymetric
information
Ihtikar
Rekayasa Pasar
(Supply)
Bai
Najasy
Rekayasa Pasar
(demand)
Gharar
Riba
Uncomplete
Information;
uncertainty to both
party
Fadl
Nasiah
Jahiliah
DEFINISI RIBA
FADL
RIBA
NASIAH
JAHILIAH
RIBA KRN PERTUKARAN BARANG
SEJENIS YG TDK MEMENUHI
KRITERIA SAMA KUALITAS,
KUANTITAS DAN WKT
PENYERAHAN
RIBA KRN HUTANG PIUTANG YG
TDK MEMENUHI KRITERIA UNTUNG
MUNCUL BERSAMA RISIKO DAN
HSL USAHA MUNCUL BERSAMA
BIAYA.
HUTANG YG DIBAYAR MELEBIHI
POKOKNYA KRN PEMINJAM TDK
MAMPU MENGEMBALIKAN TEPAT
WAKTU.
KONSEP PERBANKAN
SYARIAH
1. ALLAH MENGHALALKAN JUAL-BELI –
MENGHARAMKAN RIBA (QS 2:275).
2. JUAL-BELI BOLEH DILAKUKAN DENGAN
PENYERAHAN TANGGUH (QS2:282).
3. UMMAT ISLAM MENGAJARKAN TA’AWUN
(QS5:2) DAN MENGHINDARI IKTINAZ
(QS9:34)
4. HAMPIR SEMUA PEKERJAAN MUAMALAH
ADALAH MUBAH KECUALI ADA DALIL
YANG MELARANGNYA (USHUL FIQIH)
FUNGSI & PRINSIP OPERASIONAL
BANK SYARIAH
1.
2.
3.
4.
INTERMEDIARY UNIT
KONSEP BAGI HASIL
PRODUK SYARIAH
UANG SEBAGAI ALAT TUKAR BUKAN
SEBAGAI KOMODITI
5. TRANSAKSI YANG TRANSPARAN,
KEIKHLASAN & KEJUJURAN
6. ETIK BISNIS SYARIAH YANG DILARANG:
MELAKUKAN KEGIATAN PENIPUAN,
KECURANGAN, MARK-UP, SUAP, MAISIR,
GHARAR, HARAM & RIBA
7. PERILAKU SUMBER DAYA INSANI WAJIB
MENTELADANI SIFAT NABI (SHIDIQ, ISTIQOMAH,
FATONAH, AMANAH & TABLIGH)
PERBEDAAN BANK SYARIAH
DENGAN BANK KONVENSIONAL
ASPEK
BANK SYARIAH
BANK
KONVENSIONAL
AKAD DAN
LEGALITAS
HUKUM ISLAM DAN HUKUM
POSITIF
HUKUM POSITIF
STRUKTUR
ORGANISASI DAN
PENGAWASAN
BI, DPS DAN DSN
BI
INVESTASI
HALAL
HALAL DAN HARAM
PRINSIP
OPERASIONAL
TITIPAN, BAGI HASIL, JUAL BELI,
SEWA, JAMINAN, PINJAM
PERANGKAT BUNGA
TUJUAN
PROFIT DAN FALAH ORIENTED
PROFIT ORIENTED
HUBUNGAN DENGAN
NASABAH
KEMITRAAN
DEBITUR – KREDITUR
LEMBAGA
PENYELESAIAN
SENGKETA
BASYARNAS
BANI
PERBEDAAN
BUNGA DAN BAGI HASIL
BUNGA
DIHITUNG DARI PINJAMAN MODAL (POKOK)
BUNGA BERUBAH SESUAI KONDISI PASAR
NOMINAL TETAP SESUAI BUNGA
DIRAGUKAN OLEH SELURUH AGAMA
BAGI HASIL
DIHITUNG DARI MARGIN (KEUNTUNGAN)
NISBAH TETAP SESUAI AKAD
NOMINAL BERUBAH SESUAI KONDISI USAHA
TIDAK ADA KERAGUAN
KONSEP
KONSEP&
& SISTEM
SISTEM
PERBANKAN
PERBANKAN SYARIAH
SYARIAH
PROSES
PENYALURAN DANA
MASYARAKA
T PEMILIK
DANA
PROSES
PENGHIMPUNAN
DANA
KONSEP PENGHIMPUNAN
DANA :
1. AL WADIAH
2. MUDHARABAH
MASYARAKAT
PENGGUNA
DANA
KONSEP PENYALURAN
DANA :
1. BAGI HASIL
(MUDHARABAH &
MUSYARAKAH)
2. JUAL BELI
(MURABAHAH)
PRINSIP DASAR OPERASIONAL
PENGHIMPUNAN DANA MASYARAKAT
A. TITIPAN (WADIAH DHAMANAH)
B. BAGI HASIL (MUDHARABAH)
PENYALURAN DANA KEPADA MASYARAKAT
1. BAGI HASIL (MUDHARABAH, MUSYARAKAH)
2. JUAL-BELI (MURABAHAH, AL BAI BITHAMAN AJIL, ISTHISNA,
SALAM)
3. SEWA (IJARAH, AL BAI’UT TAKJIRI)
4. PINJAMAN KEBAJIKAN (AL QARDHUL HASAN)
JASA LALU LINTAS KEUANGAN
1. PERWAKILAN (WAKALAH)
2. PENJAMIN (KAFALAH)
3. PEMINDAHAN UTANG (HIWALAH)
4. IMBALAN (JU’ALAH)
5. JAMINAN/GADAI (RAHN)
SKEMA
SKEMA MURABAHAH
MURABAHAH
2
BANK
SUPPLIER
3
1
5
4
NASABAH
NASABAH MEMESAN BARANG KEPADA BANK
BANK MEMBELI DAN MEMBAYAR BARANG KEPADA SUPPLIER
BANK MENJUAL BARANG KEPADA NASABAH
SUPPLIER MENGIRIM BARANG KEPADA NASABAH
NASABAH MEMBAYAR KEPADA BANK (TUNAI ATAU CICILAN)
GAMBAR (iii)
BANK
BANK
NASABAH
NASABAH
MODAL
MODAL
MODAL
MODAL&&SKILL
SKILL
PROYEK
PROYEK
OMZET / KEUNTUNGAN
GAMBAR (ii)
SKEMA
SKEMA MUDHARABAH
MUDHARABAH
NASABAH
NASABAH
BANK
BANK
MODAL
MODAL100
100 %
%
SKILL
SKILL
PROYEK
PROYEK
OMZET
OMZET/ /KEUNTUNGAN
KEUNTUNGAN
PENGATURAN DAN PENGAWASAN
PERBANKAN SYARIAH:
MENGAPA DIPERLUKAN?
1. MENJAGA STABILITAS SISTEM KEUANGAN
(MAKRO EKONOMI) DAN KEBERLANGSUNGAN
USAHA BANK (MIKRO EKONOMI)
2. PERLINDUNGAN MASYARAKAT (KHUSUSNYA
MASYARAKAT AWAM DAN NASABAH KECIL)
3. OPTIMALISASI PERAN LEMBAGA PERBANKAN
DALAM MENUNJANG PROGRAM PEMBANGUNAN
KEUNIKAN PERBANKAN SYARIAH
FUNGSI DASAR BANK SYARIAH SECARA UMUM SAMA DGN
BANK KONVENSIONAL, SEHINGGA PRINSIP UMUM
PENGATURAN DAN PENGAWASAN BANK BERLAKU PULA
PADA BANK SYARIAH. NAMUN ADANYA SEJUMLAH
PERBEDAAN CUKUP MENDASAR DLM OPERASIONAL BANK
SYARIAH MENUNTUT ADANYA PERBEDAAN PENGATURAN
DAN PENGAWASAN BAGI BANK SYARIAH.
PERBEDAAN MENDASAR:
(1) PERLUNYA JAMINAN PEMENUHAN KETAATAN PADA
PRINSIP SYARIAH DALAM SELURUH AKTIVITAS BANK
(2) PERBEDAAN KARAKTERISTIK OPERASIONAL,
KHUSUSNYA AKIBAT DARI PELARANGAN BUNGA YANG
DIGANTIKAN DENGAN INSTRUMEN NISBAH BAGI HASIL.
KERANGKA PENGATURAN,
PENGAWASAN & PENGENDALIAN
BANK SYARIAH
SEJUMLAH PERANGKAT DASAR YANG DIPERLUKAN
UNTUK MENCIPTAKAN BANK SYARIAH YANG SEHAT DAN
ISTIQOMAH A.L. ADALAH:
1. SISTEM PENGENDALIAN INTERN (SPI),
2. FUNGSI MANAJEMEN RISIKO,
3. PERATURAN PENINGKATKAN KETERBUKAAN INFORMASI,
4. SISTEM AKUNTANSI YANG SESUAI,
5. MEKANISME JAMINAN KEPATUHAN SYARIAH, DAN
6. AUDIT EKSTERN (KESEHATAN KEUANGAN & KEPATUHAN
SYARIAH).
DIMANA IMPLEMENTASI DARI PERANGKAT PENGAWASAN
DAN PENGENDALIAN TERSEBUT MEMILIKI SEJUMLAH
PERBEDAAN PADA BANK SYARIAH KARENA PERBEDAAN
SISTEM NILAI DAN OPERASINYA.
BANK SYARIAH DALAM UU
PERBANKAN UU 7/1992 JT UU
10/1998
PASAL 1 ANGKA 3 UU 10/1998 “BANK UMUM ADALAH
BANK YANG MELAKSANAKAN KEGIATAN USAHA
SECARA KONVENSIONAL DAN ATAU SYARIAH YANG
DALAM KEGIATANNYA MEMBERIKAN JASA DALAM
LALU LINTAS PEMBAYARAN”
PASAL 1 ANGKA 4 UU 10/1998 “BPR ADALAH BANK
YANG MELAKSANAKAN KEGIATAN USAHA SECARA
KONVENSIONAL ATAU BERDASAR PRINSIP
SYARIAH YANG DALAM KEGIATANNYA TIDAK
MEMBERIKAN JASA DALAM LALU LINTAS
PEMBAYARAN
PENGERTIAN PRINSIP SYARIAH
PASAL 1 ANGKA 13 UU 10/1998
PRINSIP SYARIAH ADALAH ATURAN PERJANJIAN
BERDASARKAN HUKUM ISLAM ANTARA BANK
DENGAN PIHAK LAIN UNTUK PENYIMPANAN DANA
DAN ATAU PEMBIAYAAN KEGIATAN USAHA ATAU
KEGIATAN LAINNYA YANG DINYATAKAN SESUAI
DENGAN SYARIAH, ANTARA LAIN PEMBIAYAAN
BERDASARKAN PRINSIP BAGI HASIL
(MUDHARABAH), PENYERTAAN MODAL
(MUSYARAKAH), JUAL BELI BARANG DENGAN
MEMPEROLEH KEUNTUNGAN (MURABAHAH), ATAU
PEMBIAYAAN BARANG MODAL BERDASARKAN
PRINSIP SEWA MURNI TANPA PILIHAN (IJARAH),
ATAU DENGAN ADANYA PILIHAN PEMINDAHAN
KEPEMILIKAN ATAS BARANG YANG DISEWA DARI
PIHAK BANK OLEH PIHAK LAIN (IJARAH WA IQTINA)
KEGIATAN USAHA BANK UMUM
SYARIAH
PASAL 6 (HURUF a - n)
HURUF m:
“MENYEDIAKAN PEMBIAYAAN DAN
ATAU MELAKUKAN KEGIATAN LAIN
BERDASARKAN PRINSIP SYARIAH,
SESUAI DENGAN KETENTUAN YANG
DITETAPKAN OLEH BANK INDONESIA”
PENGERTIAN PEMBIAYAAN
PASAL 1 ANGKA 12 UU 10/1998 “PEMBIAYAAN
BERDASAR PRINSIP SYARIAH ADALAH
PENYEDIAAN UANG ATAU TAGIHAN YANG
DIPERSAMAKAN DENGAN ITU
BERDASARKAN PERSETUJUAN ATAU
KESEPAKATAN ANTARA BANK DENGAN
PIHAK LAIN YANG DIBIAYAI UNTUK
MENGEMBALIKAN UANG ATAU TAGIHAN
TERSEBUT SETELAH JANGKA WAKTU
TERTENTU DENGAN IMBALAN ATAU BAGI
HASIL”
PRINSIP KEHATI-HATIAN PADA
PEMBIAYAAN BANK SYARIAH
DALAM UU PERBANKAN
1.
2.
3.
PASAL 8 (1) UU 10/1998 TENTANG KEWAJIBAN
MEMILIKI KEYAKINAN DALAM MEMBERIKAN
PEMBIAYAAN, DAN (2) TENTANG KEWAJIBAN
MEMILIKI DAN MENERAPKAN PEDOMAN
PEMBIAYAAN BERDASAR PRINSIP SYARIAH
PASAL 11 UU 10/1998 UU 10/1998 TENTANG BATAS
MAKSIMUM PEMBERIAN PEMBIAYAAN
PASAL 7 (C) BANK SYARIAH DAPAT MELAKUKAN
PENYERTAAN MODAL SEMENTARA UNTUK
MENGATASI KEGAGALAN PEMBIAYAAN
BERDASAR PRINSIP SYARIAH, DENGAN SYARAT
HARUS MENARIK KEMBALI PENYERTAANNYA
(PENGECUALIAN PASAL 10)
PENGATURAN DAN
PENGAWASAN BANK
INDONESIA PADA
BANK SYARIAH
PERAN DAN FUNGSI BI
MENETAPKAN DAN MELAKSANAKAN
KEBIJAKAN MONETER
MENGATUR DAN MENJAGA
KELANCARAN SISTEM PEMBAYARAN
MENGATUR DAN MENGAWASI BANK
PASAL-PASAL KHUSUS
BAGI
BANK SYARIAH
DALAM
UU BANK INDONESIA
NO
23/1999 JT UU 3/2004
PASAL 10 (2) “CARA-CARA PENGENDALIAN MONETER
(OPERASI PASAR TERBUKA, PENETAPAN TINGKAT DISKONTO,
PENETAPAN CADANGAN WAJIB MINIMUM, PENGATURAN
KREDIT ATAU PEMBIAYAAN) DAPAT DILAKUKAN
BERDASARKAN PRINSIP SYARIAH”
PASAL 11 (1) DAN (2) BI DAPAT MEMBERIKAN KREDIT ATAU
PEMBIAYAAN MAKS 90 HARI KEPADA BANK UNTUK
MENGATASI MASALAH KESULITAN PENDANAAN JANGKA
PENDEK, DAN WAJIB DIJAMIN DENGAN AGUNAN YANG
BERKUALITAS TINGGI DAN MUDAH DICAIRKAN YANG NILAINYA
MINIMAL SEBESAR JUMLAH KREDIT ATAU PEMBIAYAAN YANG
DITERIMANYA.
KERANGKA PENGAWASAN DAN
PENGENDALIAN BANK SYARIAH
OLEH BANK INDONESIA
PERANGKAT YANG DIPERLUKAN
UNTUK MENCIPTAKAN BANK SYARIAH
YANG SEHAT DAN ISTIQOMAH
IMPLEMENTASI DARI PERANGKAT
PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN
REGULASI DAN STANDARD PERBANKAN SYARIAH YANG TELAH
DIHASILKAN DALAM RANGKA MENDUKUNG PELAKSANAAN
OPERASIONAL BANK SYARIAH YANG BERHATI-HATI DAN ISTIQOMAH
MENJALANKAN PRINSIP SYARIAH:
1. KELEMBAGAAN
• PENDIRIAN BANK UMUM SYARIAH
•PENDIRIAN BPR SYARIAH
•PEMBUKAAN KC SYARIAH OLEH BANK
KONVENSIONAL
2. KEHATI-HATIAN
• PENILAIAN KUALITAS ASSET
•PEMBENTUKAN CADANGAN PENGHAPUSAN
(PPAP)
• GIRO WAJIB MINIMUM
3. PASAR
KEUANGAN &
MONETER
•KLIRING
•PASAR KEUANGAN ANTAR BANK SYARIAH
•FASILITAS PINJAMAN JANGKA PENDEK
SYARIAH
• PSAK NO.59 dan PAPSI
4. STANDARD
•PEDOMAN AUDIT BANK SYARIAH
•LAPORAN BANK UMUM & BPR SYARIAH
•AKAD SYARIAH
DEWAN PENGAWAS SYARIAH (DPS)
DAN DEWAN SYARIAH NASIONAL (DSN)
LATAR BELAKANG: KAFFAH, JAMINAN KEPERCAYAAN,
BEDAKAN HAQ DAN BATIL, KENYATAAN DI LAPANGAN
DASAR PEMBENTUKAN DAN TUGAS DEWAN PENGAWAS
SYARIAH: PENJELASAN PASAL 6 HURUF m UU 10/1998 DAN
PASAL 13 HURUF C (UNTUK BPRS)
DPS WAJIB MENGIKUTI FATWA DARI DSN
DPS ADALAH DEWAN YANG DITEMPATKAN DI BANK SYARIAH
YANG KEANGGOTAANNYA DITETAPKAN BERDASARKAN
REKOMENDASI DSN YANG BERTUGAS MENGAWASI
PENERAPAN PRINSIP SYARIAH DALAM KEGIATAN USAHA
BANK
DSN ADALAH DEWAN YANG DIBENTUK OLEH MUI
MERUPAKAN SATU-SATUNYA BADAN YANG MEMPUNYAI
KEWENANGAN MENGELUARKAN FATWA SYARIAH TERHADAP
JENIS-JENIS KEGIATAN, PRODUK, DAN JASA KEUANGAN
SYARIAH, SERTA MENGAWASI PENERAPAN FATWA
DIMAKSUD OLEH LEMBAGA-LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH
DI INDONESIA
TUGAS DAN WEWENANG DSN
MENUMBUH KEMBANGKAN PENERAPAN
NILAI-NILAI SYARIAH DALAM AKTIVITAS
KEUANGAN DAN EKONOMI
MENGELUARKAN FATWA ATAS JENIS-JENIS
KEGIATAN KEUANGAN
MENGELUARKAN FATWA ATAS PRODUK
DAN JASA KEUANGAN SYARIAH
MENGAWASI PENERAPAN FATWA YANG
TELAH DIKELUARKAN
ARAH DAN KEBIJAKAN
PENGEMBANGAN
PERBANKAN SYARIAH
INDONESIA
VISI PENGEMBANGAN BANK
SYARIAH DI INDONESIA
TERWUJUDNYA SISTEM PERBANKAN SYARIAH
1. YANG KOMPETITIF, EFISIEN DAN
MEMENUHI PRINSIP-PRINSIP KEHATIHATIAN
2. YANG MAMPU MENDUKUNG SEKTOR RIIL
SECARA NYATA MELALUI KEGIATAN
PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL DAN
TRANSAKSI RIIL
3. DALAM KERANGKA KEADILAN, TOLONG
MENOLONG DAN MENUJU KEBAIKAN
4. GUNA MENCAPAI KEMASLAHATAN
MASYARAKAT