LKFS Bank Saudara 31MAR12 & 31DEC11

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011/
31 MARCH 2012 DAN 31 DECEMBER 2011
AND FOR THE THREE-MONTH PERIOD ENDED
31 MARCH 2012 DAN 2011

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARCH 2012 AND 31 DECEMBER 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

31
Maret/

March
2012

Catatan/
Notes

31
Desember/
December
2011

ASET

ASSETS

Kas

105,164

2g,5

84,810

Cash

Giro pada Bank Indonesia

334,154

2b,2c,
2h,6

335,969

Current accounts with
Bank Indonesia

79,507

2b,2c,

2h,7

83,795

Giro pada bank lain
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
Efek-efek
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Efek-efek yang dibeli dengan
janji untuk dijual kembali
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai

79,507

2e,7c,41

83,795

174,464

2b,2c,
2i,8

578,855

403,232

2b,2c
2j,9

423,726

403,232
155,069
155,069

Pinjaman yang diberikan
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai

3,521,557

Penyertaan saham
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai

413

(33,877)
3,487,680

413

2e,9d,41

423,726

2b,2c,
2k,9f

108,568

2e

108,568

2b,2c,
2l,10

3,341,776

2e,10f

(29,855)
3,311,921

2b,2c,
2m,11

413

2e,11,41

413

Aset tetap

120,964

2n,12

120,996

Dikurangi: akumulasi penyusutan

(36,001)
84,963

2n,12

(33,775)
87,221

4,800

2o

2,450

(1,593)
3,207

2e

(1,593)

857

Agunan yang diambil alih
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Aset pajak tangguhan - bersih
Aset lain-lain
JUMLAH ASET

Current accounts with
other banks
Less: allowance for
impairment losses
Placement with Bank
Indonesia and other banks
Marketable securities
Less: allowance for
impairment losses
Securities purchased under
resale agreement

Less: allowance for
impairment losses

Loans
Less: allowance for
impairment losses

Investments in shares
Less: allowance for
impairment losses
Fixed assets
Less: accumulated
depreciation
Foreclosed assets
Less: allowance for
impairment losses

-

2v,19d

-

Deferred tax assets - net

86,899

2b,2c,
2p,13

69,627

Other assets

5,085,762

TOTAL ASSETS

4,914,752

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.

The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.

Lampiran – 1/1 – Schedule

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARCH 2012 AND 31 DECEMBER 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

31
Maret/
March
2012

Catatan/
Notes

31
Desember/
December
2011

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS

LIABILITIES
32,057

2b,2c
2q,14

1,126

Obligations due immediately

Simpanan dari nasabah

3,993,904

2b,2c,
2r,15

4,087,992

Deposits from customers

Simpanan dari bank lain

114,454

2b,2c,
2s,16

206,771

Deposits from other banks

Efek-efek yang diterbitkan-bersih

245,949

2t,17

245,544

Marketable securities issued - net

Pinjaman yang diterima

2,508

2b,2c,
2u,18

3,761

Borrowings

Liabilitas pajak kini

7,679

2v,19a

6,246

Current tax liabilities

Liabilitas pajak lainnya

5,953

2v,19a

4,702

Other taxes liabilities

Liabilitas pajak tangguhan
- bersih

4,027

2v,19d

4,166

Deferred tax liabilities - net

Penyisihan
imbalan kerja karyawan

15,000

2w,20

14,442

Provision for
employee benefits

Beban yang masih harus
dibayar dan
liabilitas lain-lain

34,930 2b,2c,21

37,838

Accruals and other liabilities

4,612,588

TOTAL LIABILITIES

231,637

EQUITY
Share capital
Authorised capital
6,000,000,000
ordinary shares, issued and
fully paid 2,316,373,000
ordinary shares in 2012
and 2011 with par
value Rp 100 (full amount)
per share

46,724

Additional paid-in capital-net

Liabilitas segera

2b, 2c

JUMLAH LIABILITAS
EKUITAS
Modal saham
Modal dasar 6.000.000.000
lembar saham biasa,
ditempatkan dan disetor
penuh 2.316.373.000 lembar
saham biasa pada tahun 2012
dan 2011 dengan
nilai nominal Rp 100
(nilai penuh) per saham
Tambahan modal disetor-bersih

4,456,461

231,637

47,747 2z,23,24

Cadangan kompensasi berbasis
saham
Cadangan wajib

23

-

24

1,023

Share based compensation
reserve

13,530

25

9,027

Statutory reserves

2,569

Unrealised gain/(loss) on
available for sale
marketable securities

Keuntungan/(kerugian) yang belum
direalisasi atas efek- efek dalam
kelompok tersedia untuk dijual

(15,621)

Saldo laba

180,998

182,194

Retained earnings

JUMLAH EKUITAS

458,291

473,174

TOTAL EQUITY

4,914,752

5,085,762

TOTAL LIABILITIES
AND EQUITY

JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.

2j

The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.

Lampiran – 1/2 – Schedule

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

31
Maret/
March
2012

Catatan/
Notes

31
Maret/
March
2011

Pendapatan bunga

176,218

2l,2x,27

129,423

Beban bunga

(88,118)

2l,2x,
28

(52,424)

Pendapatan bunga - bersih

88,100

Pendapatan operasional
lainnya

23,468

Pemulihan/(pembentukan)
cadangan kerugian
penurunan nilai aset
keuangan

(3,793)

Pembentukan
cadangan kerugian
penurunan nilai aset
non keuangan

-

29

Interest income - net

5,247

Other operating income

(8,832)

Reversal/(allowance)
for impairment losses of
financial asset

31

(1,225)

Allowance
for impairment losses of
non financial asset

32
33

(29,343)
(21,035)

Other operating expenses
General and administrative
Personnel
Total other operating
expenses

30

(37,150)
(36,582)

Jumlah beban operasional
lainnya

(73,732)

(50,378)

34,043

21,811

(Beban)/pendapatan
non operasional - bersih

599

Interest expenses

76,999

Beban operasional lainnya
Umum dan administrasi
Tenaga kerja

Laba operasional

Interest income

2f,34

(4)

Operating income
Non - operating (expense)/
income - net

Laba sebelum pajak
penghasilan

34,642

Pajak penghasilan
Kini
Tangguhan

(5,996)
140

(6,899)
-

Income tax expense
Current
Deferred

Jumlah beban pajak
penghasilan - bersih

(5,856)

(6,899)

Income tax expense - net

Laba bersih

28,786

Pendapatan/(beban)
komprehensif lain:
Keuntungan/(kerugian)
yang belum direalisasi atas
efek-efek dalam kelompok
tersedia untuk dijual - bersih
Jumlah pendapatan
komprehensif

21,807
2v,19b

14,908

(18,190)

(2,030)

10,596

Income before tax

Net income
Other comprehensive
income/(expense):
Unrealised gain/(loss)
on available for
sale marketable
securities - net

12,878

Total comprehensive income

Laba per saham (dalam nilai
penuh Rupiah per saham)
Dasar

12.43

6.44

Earning per share (expressed in
Rupiah full amount per share)
Basic

Dilusian

12.43

6.54

Diluted

2ab,26

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.

The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.

Lampiran – 2 – Schedule

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan/
Notes
Saldo per 1 Januari 2011
Pendapatan/(beban) komprehensif lain:
- Laba bersih tahun berjalan
- Kerugian yang belum direalisasi atas
efek-efek dalam kelompok yang
tersedia untuk dijual

Saldo per 31 Maret 2011

Tambahan
modal
disetor bersih/
Additional
paid-in
capital - net

Modal
saham/
Share
capital

Modal
saham
dipesan/
Share
capital
subscribed

Cadangan
kompensasi
berbasis
saham/
Share based
compensation
reserve

Cadangan
wajib/
Statutory
reserves

Keuntungan/
(kerugian) yang
belum
direalisasi atas
efek-efek dalam
kelompok tersedia
untuk dijual/
Unrealised
gain/(loss) on
available for sale
marketable
securities

Saldo laba/
Retained
earnings

46,724

-

-

7,245

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(2,030)

-

-

-

-

-

-

(2,030)

14,907

12,877

41
23

-

-

-

-

-

-

-

-

23

-

-

-

-

-

-

-

-

2j

(6,812)

Jumlah/
Total

231,637

Jumlah pendapatan komprehensif
Penerapan awal PSAK 55 (Revisi 2006)
Eksekusi modal saham dipesan
Penerbitan saham baru melalui Penawaran
Umum Terbatas I
Eksekusi opsi saham yang berasal dari
program kompensasi karyawan dan
manajemen berbasis saham
(ESOP/MSOP)
Beban kompensasi opsi karyawan dan
manajemen berbasis saham
(ESOP/MSOP)
Pembentukan cadangan wajib
Pembagian dividen
Pembalikan cadangan kompensasi
berbasis saham setelah eksekusi

STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

-

2w,24

-

-

-

-

-

-

2w,24
25
25

-

-

-

-

1,782
-

-

24

-

-

-

-

-

-

231,637

46,724

-

-

9,027

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.

(8,842)

114,780

393,574

14,907

14,907

Balance as at 1 January 2011

Other comprehensive income/(expense)
Net income for the year Unrealised loss on available for sale
(2,030)
marketable securities
Total comprehensive income
First implementation of SFAS 55
(Revised 2006)
Execution of share capital subscribed
Issuance of new shares through the
Bank„s Pre-emptive„s Rights Issue I

-

-

Execution of shares options from
employee and management stock
option plan (ESOP/MSOP)
Compensation cost of employee and
management stock option program
(ESOP/MSOP)
Allocation for statutory reserve
Distribution of dividends
Reversal of share based compensation
reserve after execution

107,058

385,604

Balance as at 31 March 2011

(1,782)
(20,847)

(20,847)

The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.

Lampiran –3/1– Schedule

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan/
Notes
Saldo per 31 Desember 2011
Pendapatan/(beban) komprehensif lain:
- Laba bersih tahun berjalan
- Kerugian yang belum direalisasi atas
efek-efek dalam kelompok yang
tersedia untuk dijual

Saldo per 31 Maret 2012

Tambahan
modal
disetor bersih/
Additional
paid-in
capital - net

Modal
saham/
Share
capital

Cadangan
kompensasi
berbasis
saham/
Share based
compensation
reserve

Keuntungan/
(kerugian) yang
belum
direalisasi atas
efek-efek dalam
kelompok tersedia
untuk dijual/
Unrealised
gain/(loss) on
available for sale
marketable
securities

Cadangan
wajib/
Statutory
reserves

Saldo laba/
Retained
earnings

Jumlah/
Total

231,637

47,747

-

9,027

2,569

182,194

473,174

-

-

-

-

-

28,786

28,786

-

-

-

-

(18,190)

-

-

-

-

-

(18,190)

28,786

10,596

25
25

-

-

-

4,503
-

-

(4,503)
(25,479)

(25,479)

2w,24

-

-

-

-

-

231,637

47,747

-

13,530

2j

Jumlah pendapatan komprehensif
Pembentukan cadangan wajib
Pembagian dividen
Beban kompensasi opsi karyawan
dan manajemen berbasis saham
(ESOP/MSOP)

STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.

(15,621)

(18,190)

Balance as at 31 Dcember 2011
Other comprehensive income/(expense)
Net income for the year Unrealised loss on available for sale
marketable securities
Total comprehensive income

-

-

Allocation for statutory reserve
Distribution of dividends
Compensation costs of employee and
management stock option program
(ESOP/MSOP)

180,998

458,291

Balance as at 31 March 2012

The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.

Lampiran –3/2– Schedule

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk

LAPORAN ARUS KAS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31
Maret/
March
2012
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan bunga, provisi
dan komisi
Penerimaan dari transaksi
operasional lainnya
Pembayaran bunga
Penerimaan kembali kredit
Pembayaran beban
operasional
Penerimaan/(pembayaran)
untuk transaksi non
operasional - bersih
Pembayaran pajak
penghasilan badan
Perubahan dalam aset dan
liabilitas operasi:
Kenaikan aset operasi:
Efek-efek yang dibeli dengan
janji untuk dijual kembali
Pinjaman yang diberikan
Aset lain-lain
Kenaikan/(penurunan) liabilitas
operasi:
Liabilitas segera
Simpanan dari Nasabah
Giro
Tabungan
Deposito berjangka
Simpanan dari bank lain
Hutang pajak
Beban yang masih harus
dibayar dan liabilitas lain-lain
Kas bersih diperoleh dari
aktivitas operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Penyertaan saham
Pembelian efek-efek
tersedia untuk
dijual dan dimiliki
hingga jatuh tempo
Penjualan efek-efek
tersedia untuk
dijual dan dimiliki
hingga jatuh tempo
Pembelian aset tetap

Catatan/
Notes

31
Maret/
March
2011

178,164

131,045

24,067
(59,361)
229

5,243
(31,100)
386

CASH FLOWS FROM
OPERATING ACTIVITIES
Interest, provision and
commissions received
Other operating income
received
Interest paid
Loan recoveries

(50,379)

Operational expenses paid

10

(73,173)
(58)

-

(3,219)

342

(179,782)
(49,921)

(249,356)
(32,910)

Non - operating transactions
received/(paid) - net
Payments of corporate
income tax
Changes in operating assets
and liabilities:
Increase in operating assets:
Securities purchased under
resale agreement
Loans
Other assets

100,792
17,550
288,291
(18,462)
(5,843)

Increase/(decrease) in
operating liabilities:
Obligations due immediately
Deposits from customers
Demand deposits
Savings deposits
Time deposits
Deposits from other banks
Taxes payable

(2,905)

10,164

Accruals and other liabilities

(347,014)

158,705

Net cash provided by
operating activities

5,442
(19,148)
25,045
(99,985)
(92,316)
(93)

(7,058)
15
15
15

(54,245)

(49,660)

-

2,317

Penjualan aset tetap
Kas bersih digunakan untuk
aktivitas investasi

STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

-

12

2,757

-

(46,903)

(51,928)

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.

CASH FLOWS FROM
INVESTING ACTIVITIES
Investment in shares
Purchase of
available for sale
marketable securities
and held-to-maturity
Sales of
available for sale
marketable securities
and held-to-maturity
Acquisition of fixed assets
Proceeds from sale of
fixed assets
Net cash used in investing
activities

The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.

Lampiran – 4/1 – Schedule

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk

LAPORAN ARUS KAS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 2011
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31
Maret/
March
2012
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Penerimaan atas pinjaman
yang diterima
Pembayaran atas pinjaman
yang diterima
Penerimaan atas obligasi
yang diterbitkan
Pembayaran atas biaya emisi
obligasi yang diterbitkan
Tambahan modal disetor
Pembayaran dividen
Kas bersih
diperoleh dari
aktivitas pendanaan
Kenaikan bersih kas dan
setara kas

STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/
Notes

31
Maret/
March
2011
CASH FLOWS FROM
FINANCING ACTIVITIES

-

-

(1,254)

(1,254)

Cash received from borrowings

-

-

Payment of borrowings
Cash received from
bonds issuance

9

-

Payment of bonds issuance cost
Additional paid-in capital
Dividends paid

(1,245)

(1,254)

(400,187)

Net cash
provided by
financing activities

110,548

Net increase in cash and
cash equivalents

Kas dan setara kas
awal tahun

1,191,177

534,358

Cash and cash equivalents
at the beginning of the year

Kas dan setara kas
akhir tahun

790,990

644,906

Cash and cash equivalents
at the end of the year

Kas dan setara kas
terdiri dari:
Kas
Giro pada
Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
Sertifikat Bank Indonesia

105,164

80,785

334,154

208,377

79,507

113,350

174,464
97,701

242,395
-

790,990

644,906

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.

Cash and cash equivalents
consist of:
Cash
Current accounts with
Bank Indonesia
Current accounts with
other banks
Placements with Bank
Indonesia and other banks
Certificates of Bank Indonesia

The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.

Lampiran – 4/2 – Schedule

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

INFORMASI UMUM

a.

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 31 DECEMBER 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

1.

Pendirian dan Informasi Umum Bank

GENERAL INFORMATION

a.

Bank Establishment and General Information

PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (“Bank”)
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 30
tanggal 15 Juni 1974 yang dibuat di hadapan
Noezar, S.H., Notaris di Bandung. Akta
pendirian ini telah mendapat persetujuan dari
Menteri
Kehakiman
Republik
Indonesia
(sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia) dengan Surat Keputusan No.
Y.A.5/224/3 tanggal 30 Juni 1975 dan telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 69 tanggal 29 Agustus 1975,
Tambahan Berita Negara No. 448.

PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (the
“Bank”) was established based on Notarial Deed
of Noezar, S.H., No. 30 dated 15 June 1974.
The Articles of Association were approved by
the Minister of Justice of the Republic of
Indonesia (currently Minister of Law and Human
Rights) through decision letter No. Y.A.5/224/3
dated 30 June 1975 and was published in
Supplementary No. 448 to the State Gazette of
the Republic of Indonesia No. 69 dated 29
August 1975.

Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar Bank
telah mengalami beberapa kali perubahan,
diantaranya perubahan yang penting adalah
sebagai berikut:

After its establishment, the Bank‟s Articles of
Association have been amended several times,
where such significant amendments are as
follows:

Berdasarkan Akta No. 14 tanggal 11
Agustus 2008, yang dibuat oleh Notaris
Stephanie Wilamarta, S.H., Notaris di
Jakarta, mengenai peningkatan modal dasar
Bank dari Rp 400.000 (4.000.000.000
saham) menjadi Rp 600.000 (6.000.000.000
saham).

Pursuant to Notarial Deed No. 14 dated 11
August 2008, by Notary Stephanie
Wilamarta, S.H., Notary in Jakarta, regarding
the increase of the Bank‟s share capital from
Rp 400,000 (4,000,000,000 shares) to Rp
600,000 (6,000,000,000 shares).

Penyesuaian Anggaran Dasar Bank sesuai
Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang
Perseroan Terbatas, dimana perubahan
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dengan Surat Keputusan No. AHU53773.AH.01.02-Tahun 2008 tanggal 21
Agustus 2008 dan diumumkan dalam Berita
Negara Republik Indonesia No. 91 tanggal
11 November 2008, Tambahan Berita
Negara No. 23388.

The amendment of the Bank‟s Articles of
Association in accordance with Law No. 40
Year 2007 regarding Limited entitiy, which
amendment has been approved by the
Minister of Law and Human Rights of the
Republic of Indonesia in its letter No. AHU53773.AH.01.02-Year 2008 dated 21 August
2008 and was published in Supplement No.
23388 to the State Gazette of the Republic
of Indonesia No. 91 dated 11 November
2008.

Berdasarkan Akta No. 15 tanggal 25
November 2010, yang dibuat oleh Notaris
Kirana Ivyminerva Wilamarta, S.H., Notaris
di Bandung, mengenai perubahan modal
disetor Bank menjadi Rp. 2.316, 373
(2.316.373.000).

Lampiran – 5/1 – Schedule

Pursuant to Notarial Deed No. 15 dated 25

November 2010, by Notary Kirana
Ivyminerva Wilamarta, SH, Notary in
Bandung, regarding the change in paid up
capital of the Bank to Rp. 2.316, 373
(2.316.373.000)

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 31 DECEMBER 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

After above mentioned amendment, the latest
amendment of the Bank‟s Articles of Association
was based on Statement General Meeting
Extraordinary Shareholders of notary Fathiah
Helmi, SH No.43 dated March 16, 2012
regarding changes to the composition of the
Boards and Bank Amendment. Notification of
Changes in the Bank's Articles of Association to
the Minister of Justice and Human Rights
Republic of Indonesia is in the process.

Setelah perubahan tersebut di atas, perubahan
terakhir anggaran dasar Bank berdasarkan akta
Pernyataann
Keputusan
Rapat
Umum
Pemegang Saham Luar Biasa yang dibuat di
hadapan notaris Fathiah Helmi, S.H. No.43
tanggal 16 Maret 2012 mengenai perubahan
susunan Direksi dan Dewan Komisaris dan
Perubahan
Anggaran
Dasar
Bank.
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar
Bank tersebut kepada Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia sedang
dalam proses.

a.

Pendirian dan Informasi Umum Bank

a.

Bank Establishment and General Information

Kegiatan utama Bank adalah menjalankan
usaha sebagai bank umum. Bank memperoleh
ijin usaha sebagai bank umum berdasarkan
Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik
Indonesia No.Kep-067/KM.17/1993 tanggal 7
April 1993.

The main activity of the Bank is conducting
commercial banking services. The Bank
obtained its license as a commercial bank
based on the Decision Letter of Minister of
Finance of the Republic of Indonesia No. Kep067/KM.17/1993 dated 7 April 1993.

Kantor Pusat Bank berlokasi di Jl. Buah Batu
No. 58, Bandung 40262 dengan jaringan
distribusi pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31
Desember 2011 sebagai berikut :

The Bank‟s head office is located at
Jl. Buah Batu No 58, Bandung 40262 with
distribution network as at 31 March 2012 and 31
December 2011as follows :

2012
Kantor Pusat
Kantor Cabang
Kantor Cabang Pembantu
Kantor Kas
Anjungan Tunai Mandiri (ATM)
Kas Mobil

2011
1
14
66
18
42
3

Bank memulai kegiatan operasional usaha jasa
kustodian pada tanggal 8 Oktober 2007 dan
kegiatan operasional sebagai bank devisa mulai
tanggal
14
April
2008
masing-masing
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan
(“BAPEPAM-LK”)
No.
Kep01/BL/Kstd/2007 tanggal 12 September 2007
dan berdasarkan Surat Keputusan Deputi
Gubernur
Bank
Indonesia
Nomor:
10/2/KEP.DpG/2008 tanggal 22 Februari 2008.

Lampiran – 5/2 – Schedule

1
14
65
19
42
3

Head Office
Branches
Sub-Branches
Cash Offices
Automatic Teller Machines (ATM)
Mobile Cash

The Bank started its custodian services on 8
October 2007 and foreign exchange operation
on 14 April 2008 based on the Decision Letter of
the Chairman of Capital Market and Financial
Institution Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”)
No: Kep-01/BL/Kstd/ 2007 dated 12 September
2007 and based on the Decision Letter of
Deputy Governor of Bank Indonesia No.10/2/
KEP.DpG/2008 dated 22 February 2008,
respectively.

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)

b.

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 31 DECEMBER 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

1.

Penawaran umum saham dan penerbitan
obligasi Bank

GENERAL INFORMATION (continued)

b.

Public offering of the Bank’s shares and
issuance of bonds

Penawaran umum saham perdana

Initial public offering

Pada tanggal 4 Desember 2006, Bank
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua
BAPEPAM-LK
melalui
surat
No.
S3065/BL/2006 untuk melakukan penawaran
umum saham perdana atas 500.000.000 saham
biasa Bank dengan nilai nominal Rp 100 (nilai
penuh) per saham dengan harga penawaran
saham sebesar Rp 115 (nilai penuh) per
saham. Pada tanggal 15 Desember 2006,
saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa
Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta)
dengan
Surat
Direksi
PT Bursa Efek Jakarta No. S-1192/BEJ-PSJ/122006 tanggal 12 Desember 2006.

On 4 December 2006, the Bank obtained the
effective notification from the Chairman of the
BAPEPAM-LK through his letter No. S3065/BL/2006 for the Bank‟s initial public
offering on 500,000,000 ordinary shares at par
value of Rp 100 (full amount) per share and an
offering price of Rp 115 (full amount) per share.
On 15 December 2006, the shares were listed
on Indonesia Stock Exchange (formerly Jakarta
Stock Exchange) based on the Letter of Board
of Directors‟ of Jakarta Stock Exchange No. S1192/BEJ-PSJ/12-2006 dated 12 December
2006.

Penawaran umum terbatas

Limited public offering

Berdasarkan surat pernyataan efektif dari
BAPEPAM-LK No. S-10522/BL/2009 tanggal
8 Desember 2009, Bank melakukan Penawaran
Umum Terbatas I sejumlah 750.000.000 saham
biasa baru dengan nilai nominal per saham Rp
100 (nilai penuh) per saham dengan harga
penawaran Rp 140 (nilai penuh) per saham
(lihat Catatan 23).

Based on the effective notification from
BAPEPAM-LK No. S-10522/BL/2009 dated
8 December 2009, the Bank undertook a
Limited Public Offering I (Rights Issue I)
involving 750,000,000 new ordinary shares at
par value per share of Rp 100 (full amount) and
at an offering price of Rp 140 (full amount) per
share (refer to Note 23).

Lampiran – 5/3 – Schedule

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 31 DECEMBER 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

INFORMASI UMUM (lanjutan)
b.

c.

1.

Penawaran umum saham dan penerbitan
obligasi Bank (lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued)
b.

Public offering of the Bank’s shares and
issuance of bonds (continued)

Penerbitan Obligasi Bank Saudara I

Issuance of Bank Saudara Bonds I

Pada tanggal 27 September 2011, Bank
menerbitkan Obligasi Bank Saudara I. Obligasi
ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan
di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif
berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK
pada tanggal 23 November 2011. Wali amanat
dari penerbitan obligasi ini adalah PT Bank
Permata Tbk.

On 27 September 2011, the Bank issued Bank
Saudara Bonds I. The bonds were offered at its
nominal value, listed in the Indonesia Stock
Exchange and became effective based on
Bapepam-LK Decision Letter dated 23
November 2011. The trustee for the bonds
issued is PT Bank Permata Tbk.

Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi dan Karyawan

c.

Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember
2011, susunan Dewan Komisaris dan Direksi
adalah sebagai berikut:

Board
of
Commissioners,
Board
of
Directors, Audit Committee, Risk Monitoring
Committee, Remuneration and Nomination
Committee and Employees
As at 31 March 2012 and 31 December 2011,
the composition of the Board of Commissioners
and Board of Directors are as follows:

2012

Dewan Komisaris:

Board of Commissioners:
Farid Rahman
Maskan Iskandar
Ahmad Agus Setiadjaja

Komisaris Utama
Komisaris Independen
Komisaris Independen
Direksi:
Direktur Utama
Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya
Manusia
Direktur Bisnis
Direktur Network dan Operasi

Madyantoro Purbo
Arief Budiman
Denny Novisar Mahmuradi
Hardono Budi Prasetya

President Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors:
President Director
Compliance and Human Capital Director
Business Director
Network and Operations Director

2011

Dewan Komisaris:
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Komisaris Independen

Rd. Maulana Ibrahim
Farid Rahman
Maskan Iskandar
Ahmad agus Setiadjaja

Direksi:
Direktur Utama
Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya
Manusia
Direktur Bisnis
Direktur Network dan Operasi

Madyantoro Purbo
Arief Budiman
Denny Novisar Mahmuradi
Hardono Budi Prasetya

Lampiran – 5/4 – Schedule

Board of Commissioners:
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors:
President Director
Compliance and Human Capital Director
Business Director
Network and Operations Director

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 31 DECEMBER 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

INFORMASI UMUM (lanjutan)

c.

1.

Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi dan Karyawan
(lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued)

c.

Board of Commissioners, Board of
Directors, Audit Committee, Risk Monitoring
Committee, Remuneration and Nomination
Committee and Employees (continued)
As at 31 March 2012 and 31 December 2011,
the composition of the Audit Committee is as
follows:

Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember
2011, susunan Komite Audit adalah sebagai
berikut:
2012
Ketua
Anggota
Anggota

Maskan Iskandar
Suharjadi Sunarja
Gasmara Tisnawinata

Chairman
Member
Member

2011
Ketua
Anggota
Anggota

Maskan Iskandar
Suharjadi Sunarja
Gasmara Tisnawinata

Chairman
Member
Member

Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember
2011, kepala Divisi Satuan Kerja Audit Internal
adalah masing-masing Bambang Sutidjo dan
Ahmad Agus Setiadjaja.

As at 31 March 2012 and 31 December 2011,
the Division head of Internal Audit Unit is
Bambang Sutidjo and Ahmad Agus Setiadjaja,
respectively.

Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember
2011, susunan Komite Pemantau Risiko adalah
sebagai berikut:

As at 31 March 2012 and 31 December 2011,
the composition of the Risk Monitoring
Committee is as follows:
2012

Ketua
Anggota
Anggota

Ahmad Agus Setiadjaja
Franciskus Antonius
Gasmara Tisnawinata

Ketua/Anggota
Anggota
Anggota

Ahmad Agus Setiadjaja
Franciskus Antonius
Gasmara Tisnawinata

Chairman
Member
Member

2011

*)

Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris
No. 004/KEP-DEKOM/SDRA/IV/2010 tanggal 16
April 2010, Franciskus Antonius diangkat sebagai
Ketua Sementara merangkap anggota Komite
Pemantau Risiko.

Lampiran – 5/5 – Schedule

Chairman/Member
Member
Member

*) Based on the Board of Commissioners„ Decision
Letter No. 004/KEP-DEKOM/SDRA/IV/2010 dated
16 April 2010, Franciskus Antonius was appointed
as Temporary Chairman of Risk Monitoring
Committee as well as the member of the
committee.

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 31 DECEMBER 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

INFORMASI UMUM (lanjutan)

c.

1.

Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi dan Karyawan
(lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued)

c.

Board
of
Commissioners,
Board
of
Directors, Audit Committee, Risk Monitoring
Committee, Remuneration and Nomination
Committee and Employees (continued)
As at 31 March 2012 and 31 December 2011,
the composition of the Remuneration and
Nomination Committee is as follows:

Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember
2011, susunan Komite Remunerasi dan
Nominasi adalah sebagai berikut:
2012
Ketua
Anggota
Anggota

Maskan Iskandar
Farid Rahman
Ervy Sinoranti*)

Chairman
Member
Member

Ketua
Anggota
Anggota
Anggota

Maskan Iskandar
Rd. Maulana Ibrahim
Farid Rahman
Ervy Sinoranti*)

2011

*)

Sejak tanggal 21 September 2010, Ervy
Sinoranti menggantikan Drajat Santosa yang
meninggal dunia pada tanggal 9 Agustus 2010.

*)

Chairman
Member
Member
Member
On 21 September 2010, Ervy Sinoranti replaced
Drajat Santosa who passed away on 9 August
2010.

Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember
2011, Sekretaris Perusahaan adalah Bambang
Wisaksono.

As at 31 March and 31 December 2011, the
Corporate Secretary is Bambang Wisaksono.

Jumlah karyawan pada tanggal 31 Maret 2012
dan 31 Desember 2011 adalah masing-masing
sebanyak 734 dan 701 orang (tidak diaudit).

The number of employees as at 31 March 2012
and 31 December 2011 are 734 and 701
(unaudited), respectively.

Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris
dan Komite Audit dan Direksi adalah sebagai
berikut:

The total salaries and allowances paid to the
Board of Commissioners and Audit Committee
and Board of Directors are as follows:
2011

2012
Dewan Komisaris dan
Komite Audit
Direksi

880
2,265

Lampiran – 5/6 – Schedule

2,237
6,201

Board of Commissioners
and Audit Committee
Board of Directors

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 31 DECEMBER 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

2.

ACCOUNTING POLICIES

Laporan keuangan Bank disusun oleh Direksi dan
diselesaikan pada tanggal 27 April 2012.

The financial statements of the Bank were prepared
by the Board of Directors and completed on 27 April
2012.

Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan adalah seperti
dijabarkan di bawah ini:

The principal accounting policies adopted in
preparing the financial statements are set out below:

a.

a.

Dasar penyusunan laporan keuangan

Basis of preparation
statements

of

the

financial

Laporan keuangan Bank disusun sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia serta Peraturan No. VIII.G.7 tentang
“Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” yang
terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua
Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13
Maret 2000, Keputusan Ketua Bapepam-LK No.
KEP-554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010
tentang
“Perubahan
Keputusan
Ketua
Bapepam No. KEP-06/PM/2000 tentang
Perubahan Peraturan No. VIII.G.7 tentang
Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” serta
Surat Edaran Ketua Bapepam-LK No. SE02/BL/2008 tentang “Pedoman Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Perusahaan Publik Industri Pertambangan
Umum, Minyak dan Gas Bumi, dan Perbankan”
tanggal 31 Januari 2008.

The financial statements of the Bank have been
prepared in accordance with the Indonesian
Financial Accounting Standards and Regulation
No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements
Presentation Guidelines” included in the
Appendix of the Decree of the Chairman of
Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 dated 13
March 2000, Decision of Chairman of BapepamLK No. KEP-554/BL/2010 dated 30 December
2010 regarding “Amendment of the Decree of
Chairman No. KEP-06/PM/2000 regarding
Amendment of Regulation No. VIII.G.7
regarding Financial Statements Presentation
Guidelines”, and Circular Letter of Chairman of
the Bapepam-LK No. SE-02/BL/2008 regarding
“Guidelines
for
Financial
Statements
Preparation and Presentation of Public
Company in General Mining, Oil and Gas
Industry and Banking Industry” dated 31
January 2008.

Laporan keuangan disusun berdasarkan harga
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk
dijual dan aset dan liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba
rugi. Laporan keuangan disusun berdasarkan
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus
kas.

The financial statements have been prepared
under the historical cost convention, except for
financial assets classified as available for sale,
and financial assets and liabilities held at fair
value through profit and loss statement. The
financial statements are prepared under the
accrual basis of accounting, except for
statement of cash flows.

Laporan arus kas disusun menggunakan
metode langsung yang dimodifikasi dengan
mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.

The statement of cash flows is prepared based
on the modified direct method by classifying
cash flows on the basis of operating, investing
and financing activities.

Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara
kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia,
giro pada bank lain dan investasi jangka
pendek likuid lainnya dengan jangka waktu 3
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak
dibatasi penggunaannya.

For the purpose of the statements of cash flows,
cash and cash equivalents include cash, current
accounts with Bank Indonesia, current accounts
with other banks and other short term highly
liquid investments with original maturities of 3
(three) months or less from the acquisition date,
as long as they are not being pledged as
collateral for borrowings or restricted.

Lampiran – 5/7 – Schedule

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
a.

Dasar penyusunan
(lanjutan)

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 31 DECEMBER 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

2.

laporan

keuangan

ACCOUNTING POLICIES (continued)
a.

Basis of preparation
statement (continued)

of

the

financial

Laporan keuangan dijabarkan dalam mata uang
Rupiah, yang merupakan mata uang pelaporan
Bank. Seluruh angka dalam laporan keuangan
ini dibulatkan menjadi dan disajikan dalam
jutaan
Rupiah
yang
terdekat,
kecuali
dinyatakan secara khusus.

The financial statements are presented in
Rupiah, which is the reporting currency of the
Bank. Figures in these financial statements are
rounded to and stated in millions of Rupiah,
unless otherwise stated.

Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi
yang mempengaruhi:

The preparation of financial statements in
conformity with Indonesian Financial Accounting
Standards requires the use of estimates and
assumptions that affects:

-

-

-

nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan
pengungkapan atas aset dan liabilitas
kontinjensi
pada
tanggal
laporan
keuangan;
jumlah pendapatan dan beban selama
periode pelaporan.

-

the reported amounts of assets and
liabilities and disclosure of contingent assets
and liabilities at the date of financial
statements;
the reported amounts of revenues and
expenses during the reporting period.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian
dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin
berbeda dengan jumlah yang diestimasi
semula.

Although these estimates are based on
management‟s best knowledge of current
events and activities, actual results may differ
from those estimates.

Secara khusus, informasi mengenai hal-hal
penting yang terkait dengan ketidakpastian
taksiran dan pertimbangan penting dalam
penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang
diakui dalam laporan keuangan dijelaskan
dalam Catatan 4.

In particular, information about significant areas
of estimation uncertainty and critical judgements
in applying accounting policies that have
significant effect on the amount recognised in
the financial statements are described in Note 4.

Lampiran – 5/8 – Schedule

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.

2.

Instrumen keuangan
(i)

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 31 DECEMBER 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

ACCOUNTING POLICIES (continued)
b.

Aset keuangan

Financial instruments
(i)

Financial assets

Bank
mengklasifikasikan
aset
keuangannya dalam kategori (a) aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi, (b) pinjaman
yang diberikan dan piutang, (c) aset
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, dan
(d) aset keuangan tersedia untuk dijual.
Klasifikasi ini tergantung dari tujuan
perolehan
aset
keuangan
tersebut.
Manajemen menentukan klasifikasi aset
keuangan tersebut pada saat awal
pengakuannya.

The Bank classifies its financial assets in
the following categories of (a) financial
assets at fair value through profit and loss
statement, (b) loans and receivables, (c)
held to maturity financial assets, and (d)
available for sale financial assets. The
classification depends on the purpose for
which the financial assets are acquired.
Management determines the classification
of its financial assets at initial recognition.

(A)

Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi

(A) Financial assets at fair value through
profit or loss statement

Aset keuangan ini merupakan aset
keuangan yang diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan.

This financial asset represents financial
assets classified as held for trading.

Aset keuangan diklasifikasikan dalam
kelompok
diperdagangkan
jika
diperoleh atau dimiliki terutama untuk
tujuan dijual atau dibeli kembali
dalam waktu dekat atau jika
merupakan bagian dari portofolio
instrumen keuangan tertentu yang
dikelola bersama dan terdapat bukti
mengenai pola ambil untung dalam
jangka pendek (short term profit
taking) yang terkini.

A financial asset is classified as held
for trading if it is acquired or incurred
principally for the purpose of selling or
repurchasing it in short term or if it is
part of a portfolio of identified financial
instruments that are managed together
and for which there is evidence of a
recent actual pattern of short term
profit-taking.

Instrumen
keuangan
yang
dikelompokkan ke dalam kategori ini
diakui pada nilai wajarnya pada saat
pengakuan awal; biaya transaksi (jika
ada) diakui secara langsung ke dalam
laporan laba rugi komprehensif.
Keuntungan dan kerugian yang timbul
dari perubahan nilai wajar dan
penjualan instrumen keuangan diakui
di
dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif dan dicatat masingmasing
sebagai
“Keuntungan/(kerugian)
dari
perubahan nilai wajar instrumen
keuangan”
dan
“Keuntungan/(kerugian)
dari
penjualan
instrumen
keuangan”.
Pendapatan bunga dari instrumen
keuangan
dalam
kelompok
diperdagangkan
dicatat
sebagai
“Pendapatan bunga”.

Financial instruments included in this
category are recognised initially at fair
value; transaction costs (if any) are
taken directly to the statement of
comprehensive income. Gains and
losses arising from changes in fair
value and sales of these financial
instruments are included directly in the
statement of comprehensive income
and are reported respectively as
“Gains/(losses) from changes in fair
value of financial instruments” and
“Gains/(losses) from sale of financial
instruments”. Interest income on
financial instruments held for trading
are included in “Interest income”.

Lampiran – 5/9 – Schedule

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.

Instrumen keuangan (lanjutan)
(i)

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 31 DECEMBER 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

2.

ACCOUNTING POLICIES (continued)
b.

Aset keuangan (lanjutan)
(A)

(B)

Financial instruments (continued)
(i)

Financial assets (continued)

Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi
(lanjutan)

(A) Financial assets at fair value through
profit or loss (continued)

Perubahan nilai wajar atas aset
keuangan yang ditetapkan untuk
diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi diakui sebagai
“Keuntungan bersih atas perubahan
nilai wajar instrumen keuangan”.

Fair value changes relating to financial
assets designated at fair value through
profit or loss statement are recognised
in “Net gains on changes in fair value
of financial instruments”.

Pinjaman yang diberikan dan piutang
Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan tidak mempunyai
kuotasi di pasar aktif, kecuali:


yang dimaksudkan oleh Bank
untuk dijual dalam waktu dekat,
yang
diklasifikasikan
dalam
kelompok diperdagangkan, serta
yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan sebagai diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba
rugi;



yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan
dalam
kelompok
tersedia untuk dijual; atau



dalam hal mungkin tidak akan
memperoleh kembali investasi
awal secara substansial kecuali
yang disebabkan oleh penurunan
kualitas pinjaman yang diberikan
dan piutang.



Pada saat pengakuan awal,
pinjaman yang diberikan dan
piutang diakui pada nilai wajarnya
ditambah biaya transaksi (jika
ada) dan selanjutnya diukur pada
biaya
perolehan
diamortisasi
dengan menggunakan metode
suku bunga efektif. Pendapatan
dari
aset
keuangan
dalam
kelompok
pinjaman
yang
diberikan dan piutang dicatat di
dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif
dan
dilaporkan
sebagai „Pendapatan bunga‟.

Lampiran – 5/10 – Schedule

(B) Loans and receivables
Loans and receivables are nonderivative financial assets with fixed or
determinable payments that are not
quoted in an active market, other than:



those that the Bank intends to sell
immediately or in the short term,
which are classified as held for
trading, and those that the entity
upon initial recognition designates
as at fair value through profit or
loss statement;



those that the Bank upon initial
recognition
designates
as
available for sale; or



those for which the Bank may not
recover substantially all of its initial
investment, other than because of
loans
and
receivables
deterioration.



Loans and receivables are initially
recognised at fair value plus
transaction costs (if any) and
subsequently
measured
at
amortised cost using the effective
interest rate method. Interest
income
on
financial
assets
classified as loans and receivables
is included in the statement of
comprehensive income and is
reported as „Interest income‟.

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.

Instrumen keuangan (lanjutan)
(i)

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2012 AND 31 DECEMBER 2011
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

2.

ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Financial instruments (continued)

Aset keuangan (lanjutan)
(B)

(i)

Pinjaman yang diberikan dan piutang
(lanjutan)
Dalam hal terjadi penurunan nilai,
kerugian penurunan nilai dilaporkan
sebagai pengurang dari nilai tercatat
dari aset keuangan dalam kelompok
pinjaman yang diberikan dan piutang,
dan bebannya diakui di dalam
laporan laba rugi komprehensif
sebagai
“Cadangan
kerugian
penurunan nilai aset keuangan”.

(C)

Aset keuangan dimiliki hingga jatuh
tempo

Financial assets (continued)
(B) Loans and receivables (continued)
In case of impairment, the impairment
loss is reported as a deduction from
the carrying value of the financial
assets classified as loan and
receivables and the impairment loss is
recognised in the statement of
comprehensive income as „Allowance
for impairment losses of financial
assets‟.
(C) Held-to-maturity financial assets

Investasi dalam kelompok dimiliki
hingga jatuh tempo adalah aset
keuangan
non-derivatif
dengan
pembayaran
tetap
atau
telah
ditentukan dan jatuh temponya telah
ditetapkan,
serta
Manajemen
mempunyai
niat
positif
dan
kemampuan untuk memiliki aset
keuangan tersebut hingga jatuh
tempo, kecuali:

Held-to-maturity investments are nonderivative financial assets with fixed or
determinable payments and fixed
maturities that the Management has
the positive intention and ability to hold
to maturity, other than:

 investasi
yang
pada
saat
pengakuan
awal
ditetapkan
sebagai aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi;
 investasi yang ditetapkan oleh
Bank dalam kelompok tersedia
untuk dijual; dan
 investasi yang memiliki definisi
pinjaman yang diberikan dan
piutang.



those that the Bank upon initial
recognition designates as at fair
value through profit or loss
statement;



those that the Bank designates as
available for sale; and



those that meet the definition of
loans and receivables.

Pada saat pengakuan awal, aset
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo
diakui pada nilai wajarnya ditambah
biaya transaksi (jika ada) dan
selanjutnya diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi
dengan
menggunakan suku bunga efektif.

Lampiran – 5/11 – Schedule

These financial assets are initially
recognised at fair value including
transaction costs (if any) and
subsequently measured at amortised
cost, using the effective interest rate
method.

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.

Inst