Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To Deposit Ratio (Ldr), Net Interest Margin (Nim), Non Performing Loan (Npl) Terhadap Return On Asset (Roa)
ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR),
LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), NET INTEREST MARGIN
(NIM), NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP
RETURN ON ASSET (ROA)
(Studi Pada Bank Umum Go Public yang Listed di Bursa Efek Indonesia
Periode 2011-2015)
SKIRPSI
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Menyelesaikan Pendidikan
Pada Program Studi Ilmu Administrasi Niaga/Bisnis
Fakultas Ilmu Sosial dan Politik
Universitas Sumatera Utara
Disusun Oleh:
FIRMANSYAH PUTRA LUBIS
130907089
PROGRAM STUDI ILMU ADMINISTRASI NIAGA/BISNIS
FAKULTAS ILMU SOSIAL DAN ILMU POLITIK
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2017
Universitas Sumatera Utara
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
FAKULTAS ILMU SOSIAL DAN ILMU POLITIK
PROGRAM STUDI ILMU ADMINISTRASI NIAGA/BISNIS
HALAMAN PERSETUJUAN
Hasil skripsi ini telah disetujui untuk dipertahankan dan diperbanyak oleh:
Nama
NIM
Program Studi
Judul
:
:
:
:
Firmansyah Putra Lubis
130907089
Ilmu Administrasi Niaga/Bisnis
Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To
Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Non
Performing Loan (NPL) Terhadap Return On Asset (ROA)
Medan, 14 Juni 2017
Dosen Pembimbing
Haris Pinagaran Nasution SE.M.Si
NIP: 197501102009121003
Ketua Program Studi
Prof. Dr. Marlon Sihombing, MA
NIP: 195908161986111003
Dekan
Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik
Dr. Muryanto Amin, S.Sos, M.Si
NIP: 197409302005011002
Universitas Sumatera Utara
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan dibawah ini,
Nama
: FIRMANSYAH PUTRA LUBIS
NIM
: 130907089
Menyatakan bahwa skripsi yang berjudul:
“Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio
(LDR), Net Interest Margin (NIM), Non Performing Loan (NPL) Terhadap
Return On Asset (ROA)”
Merupakan hasil karya dan pekerjaan saya sendiri serta seluruh sumber
yang dikutip maupun dirujuk telah saya nyatakan dengan benar sesuai
dengan ketentuan.
Apabila terbukti tidak demikian, Saya bersedia
menerima sanksi yang berlaku.
Medan, 14 Juni 2017
FIRMANSYAH PUTRA LUBIS
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), LOAN
TO DEPOSIT RATIO (LDR), NET INTEREST MARGIN (NIM),
NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP
RETURN ON ASSET (ROA)
Nama
NIM
Departemen
Fakultas
Pembimbing
:
:
:
:
:
Firmansyah Putra Lubis
130907089
Ilmu Administrasi Niaga/ Bisnis
Ilmu Sosial Dan Ilmu Politik
Haris Pinagaran Nasution SE.M.Si
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisi pengaruh Capital Adequacy
Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM) dan Non
Performing Loan (NPL) terhadap Return on Asset (ROA) baik secara simultan
dan parsial. Profitabilitas sering digunakan untuk mengukur efektifitas
manajemen berdasarkan hasil pengembalian dari pinjaman dan investasi. Dalam
menciptakan dan memelihara kondisi perbankan yang sehat diperlukan lembaga
perbankan yang senantiasa mendapat pembinaan dan pengawasan yang efektif.
Populasi dalam penelitian ini adalah bank umum yang terdaftar (listed) di
BEI dari tahun 2011 sampai tahun 2015 yaitu sebanyak 42 bank. Teknik
pengambilan sampel melalui metode purposive sampling. Data yang digunakan
dalam penelitian ini adalah data sekunder. Sedangkan untuk data penelitian
merupakan pooling data yaitu gabungan antara deret waktu (time series) dan cross
section selama kurun waktu 2011 sampai dengan tahun 2015. Data dalam
penelitian ini dilakukan dengan analisis deskriptif kuantitatif dimana alat analisis
yang digunakan adalah analisis regresi panel data yang diolah dengan bantuan
program Eviews 7.
Berdasarkan hasil penelitian yang telah diuji, dapat disimpulkan bahwa
variabel CAR, LDR, NIM dan NPL secara simultan berpengaruh signifikan
terhadap variabel ROA bank umum go puclic yang listed di Bursa Efek Indonesia
periode 2011-2015. Sedangkan secara parsial diperoleh hasil variabel CAR
berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA bank umum go public
yang listed di BEI periode 2011-2015.
Hal ini menunjukkan bahwa variabel CAR mempunyai nilai probabilitas
sebesar 0.1633, variabel LDR mempunyai nilai probabilitas sebesar 0.0242,
variabel NIM mempunyai nilai probabilitas sebesar 0.1028 dan variabel NPL
mempunyai nilai probabilitas sebesar 0.0002. Sehingga dapat disimpulkan bahwa
variabel yang paling mempengaruhi profitabilitas (ROA) bank umum go public
yang listed di BEI periode 2011-2015 secara berurutan adalah NPL, LDR, NIM
dan CAR. Dengan demikian peningkatan rasio NPL merupakan hal yang paling
efektif dan efisien yang dapat dilakukan untuk meningkatkan profitabilitas (ROA)
bank dan menjaga eksistensi usaha bank umum go public yang listed di BEI.
Kata Kunci: Capital Adequacy Ratio, Loan To Deposit Ratio, Net Interest
Margin, Non Performing Loan dan Return On Asset
i
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
ANALYSIS OF EFFECT OF CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), LOAN
TO DEPOSIT RATIO (LDR), NET INTEREST MARGIN (NIM), NON
PERFORMING LOAN (NPL) ON RETURN ON ASSET (ROA)
Name
NIM
Department
Faculty
Advisor
:
:
:
:
:
Firmansyah Putra Lubis
130907089
Business Administration
Social and Political Science
Haris Pinagaran Nasution SE.M.Si
This study aims to analyze the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR),
Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM) and Non Performing
Loan (NPL) to Return on Assets (ROA) both simultaneously and partially.
Profitability is often used to measure management effectiveness based on returns
on loans and investments. In creating and maintaining a sound banking condition,
it is necessary for banking institutions that always receive effective guidance and
supervision.
The population in this study are commercial banks listed (listed) in BEI
from 2011 to 2015, which is as many as 42 banks. Sampling technique through
purposive sampling method. The data used in this research is secondary data.
While for the research data is pooling data is a combination of time series (time
series) and cross section during the period 2011 to 2015. The data in this study
was conducted with a quantitative descriptive analysis where the analysis tool
used is panel data regression analysis is processed with Eviews 7 program.
Based on the results of research that has been tested, it can be concluded
that the variables CAR, LDR, NIM and NPL simultaneously significantly influence
the variable ROA commercial banks go puclic listed in Indonesia Stock Exchange
period 2011-2015. While partially obtained the result of CAR variable has a
negative and insignificant effect on ROA of public bank go public listed in BEI
period 2011-2015.
This shows that the CAR variable has a probability value of 0.1633, the
LDR variable has a probability value of 0.0242, the NIM variable has a
probability value of 0.1028 and the NPL variable has a probability value of
0.0002. So it can be concluded that the variables that most affect the profitability
(ROA) of public banks go public listed on the IDX period 2011-2015 in sequence
are NPL, LDR, NIM and CAR. Thus the increase in NPL ratio is the most effective
and efficient that can be done to improve bank profitability (ROA) and maintain
the existence of public business go public listed on the BEI.
Keywords: Capital Adequacy Ratio, Loan To Deposit Ratio, Net Interest
Margin, Non Performing Loan dan Return On Asset
ii
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Bismillahirrahmannirrahim.
Puji syukur Alhamdulillah penulis ucapkan kehadirat Allah Subhanahu
Wa Ta’ala, atas segala limpahan rahmat, hidayah dan karunia-Nya yang telah
memberikan penulis kesehatan, kesempatan dan kemudahan untuk dapat
menyelesaikan skripsi ini.
Penulisan Skripsi ini berdasarkan pada kondisi cerminan bank pada saat ini
dan waktu yang akan datang. Penyusunan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi
salah satu syarat dalam menyelesaikan pendidikan pada program studi Ilmu
Administrasi Bisnis Fakultas Ilmu Sosial Ilmu Politik Universitas Sumatera Utara
tahun akademik 2016/2017.
Selain untuk menyelesaikan pendidikan, penulisan skripsi ini
dilakukan dengan tujuan untuk mengembangkan pola fikir, pengetahuan,
sikap, dan wawasan penulis mengenai profitabilitas bank. Skripsi ini berisikan
hasil mengenai “Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To
Deposit Ratio (Ldr), Net Interest Margin (Nim), Non Performing Loan (Npl)
Terhadap Return On Asset (Roa)”. Penelitian ini dilaksanakan selama FebruariJuni 2017
Dalam penyelesaian skripsi ini, penulis mendapat bantuan dari berbagai
pihak, baik berupa motivasi, semangat, maupun pengertian dan perhatian. Dalam
kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada
semua pihak yang telah membantu. Penulis ingin mengucapkan terimah kasih
kepada:
iii
Universitas Sumatera Utara
1.
Bapak Dr. Muryanto Amin, S.Sos, M.Si selaku Dekan Fakultas Ilmu
Sosial Dan Ilmu Politik Universitas Sumatera Utara.
2.
Bapak Prof. Dr Marlon Sihombing, MA selaku Ketua Program Studi
Ilmu Administrasi Niaga/Bisnis Fakultas Ilmu Sosial Dan Ilmu Politik
Universitas Sumatera Utara.
3.
Ibu Dr. Beti Nasution, M.Si selaku Sekretaris Program Studi Ilmu
Administrasi Niaga/Bisnis Fakultas Ilmu Sosial Dan Ilmu Politik
Universitas Sumatera Utara.
4.
Bapak Haris Pinagaran Nasution SE.M.Si selaku
dosen pembimbing
skripsi yang telah bersedia meluangkan waktu ditengah kesibukannya
untuk membimbing jalannya penelitian ini. Terima kasih atas saran dan
masukan yang diberikan terhadap penelitian ini sehingga skripsi ini jauh
lebih baik dari sebelumnya.
5.
Bapak Onan M. Siregar selaku Dosen Mata Kuliah Metode Penelitian
Bisnis yang telah memberi motivasi dan langkah-langkah sistematis
sehingga proses pengerjaan skripsi dapat selesai tepat waktu.
6.
Bapak dan Ibu Dosen Ilmu Administrasi Niaga/Bisnis Universitas
Sumatera Utara yang telah membantu memperkaya pengetahuan dan
telah mendidik penulis serta seluruh staff dan pegawai yang telah banyak
membantu selama proses penulisan skripsi ini.
7.
Kak Siswati Saragi, S.Sos, MSP dan Bang Farid, SH selaku staf
administrasi Program Studi Ilmu Administrasi Niaga/Bisnis FISIP USU.
Terima kasih telah membantu penulisan.
iv
Universitas Sumatera Utara
8.
Ayahanda Alm.Marasutan Lubis dan Ibunda Melva Simatupang, kak
Wardina Lubis dan adik Akbar Fauzi Lubis serta seluruh keluarga besar
yang telah menjadi alasan terbesar penulis untuk terus bersemangat
dalam menyelesaikan skripsi ini.
9.
Seluruh teman-teman angkatan 2013, khusunya kelas B jurusan Ilmu
Administrasi Niaga/Bisnis FISIP USU yang telah memberikan
semangat, bantuan, dukungan dan motivasi selama masa perkuliahan
berlangsung.
10.
Seluruh pihak terkait dan teman- teman yang tidak disebutkan satupersatu yang sama-sama berjuang dalam menyelesaikan pendidikan.
Demikian, semoga skripsi ini bermanfaat bagi pembaca pada umumnya
dan kepada penulis khususnya. Penulis menyadari bahwa masih banyak terdapat
kekurangan yang ada dalam skripsi ini. Oleh karena itu, penulis sangat
mengharapkan kritik dan saran yang membangun dari semua pihak yang
membaca skripsi ini dan untuk itu penulis mengucapkan banyak terima kasih.
Medan, Juni 2017
Penulis
Firmansyah Putra Lubis
v
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK ....................................................................................................... i
ABSTRACT ..................................................................................................... ii
KATA PENGANTAR ................................................................................... iii
DAFTAR ISI .................................................................................................. vi
DAFTAR TABEL ....................................................................................... viii
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... ix
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. x
BAB I
PENDAHULUAN ........................................................................ 1
1.1 Latar Belakang ...................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah .................................................................. 6
1.3 Tujuan Penelitian ................................................................... 6
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................. 6
BAB II
KERANGKA TEORI .................................................................. 8
2.1 Pengertian Bank ..................................................................... 8
2.2 Fungsi Bank ......................................................................... 11
2.3 Kinerja Keuangan Perbankan............................................... 13
2.4 Rasio Keuangan Bank .......................................................... 14
2.4.1 Laporan Keuangan sebagai Sumber
Informasi Rasio Keuangan ......................................... 14
2.4.2 Return on Asset (ROA) ............................................... 16
2.4.3 Capital Adequacy Ratio (CAR) .................................. 17
2.4.4 Loan to Deposit Ratio (LDR)...................................... 18
2.4.5 Net Interest Margin (NIM) ......................................... 20
2.4.6 Non Performing Loan (NPL) ...................................... 21
2.5 Penelitian Terdahulu ............................................................. 22
2.6 Kerangka Konseptual ........................................................... 25
2.6.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR)
terhadap Return on Asset (ROA) ............................... 25
2.6.2 Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR)
terhadap Return on Asset (ROA) ............................... 26
2.6.3 Pengaruh Net Interest Margin (NIM)
terhadap Return on Asset (ROA) ................................ 27
2.6.4 Pengaruh Non Performing Loan (NPL)
terhadap Return on Asset (ROA) ................................ 27
BAB III
METODE PENELITIAN ......................................................... 29
3.1 Bentuk Penelitian ................................................................. 29
3.2 Lokasi Penelitian .................................................................. 29
3.3 Populasi dan Sampel ............................................................ 29
3.3.1 Populasi ....................................................................... 29
3.3.2 Sampel ........................................................................ 29
3.4 Hipotesis............................................................................... 31
vi
Universitas Sumatera Utara
3.5
3.6
3.7
3.8
Definisi Konsep .................................................................... 31
Definisi Operasional............................................................. 33
Teknik Pengumpulan Data ................................................... 34
Teknik Analisis Data ............................................................ 35
3.8.1 Estimasi Metode Regresi Data Panel .......................... 36
3.8.2 Pemilihan Metode Data Panel ..................................... 37
3.8.3 Koefisien Determinasi (Adjusted R2) .......................... 38
3.8.4 Uji Serempak (F-Test) ................................................. 38
3.8.5 Uji Parsial (t-test) ........................................................ 38
BAB IV
HASIL PENELITIAN .............................................................. 40
4.1 Gambaran Perkembangan Bank Umum di Indonesia ......... 40
4.2 Penyajian Data .................................................................... 42
4.2.1 Return on Asset (ROA) .............................................. 42
4.2.2 Capital Adequacy Ratio (CAR) ................................. 45
4.2.3 Loan to Deposit Ratio (LDR)..................................... 48
4.2.4 Net Interest Margin (NIM)......................................... 51
4.2.5 Non Performing Loan (NPL) ..................................... 54
4.3 Analisis Data ....................................................................... 57
4.3.1 Penetuan Model Estimasi antara Fixed
Effect Model (FEM) dan Random Effect
Model (REM) dengan Uji Hausman .......................... 57
4.3.2 Analisa Hasil Regresi Data Panel .............................. 58
4.3.3 Uji Koefisien Determinasi ......................................... 65
4.3.4 Uji Simultan (Uji F) ................................................... 66
4.3.5 Uji Parsial (Uji t) ........................................................ 66
4.3.6 Pembahasan Hasil Penelitian ..................................... 68
BAB V
PENUTUP .................................................................................. 69
5.1 Kesimpulan .......................................................................... 69
5.2 Saran ..................................................................................... 70
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
vii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1
Tabel 3.1
Tabel 4.1
Tabel 4.2
Tabel 4.3
Tabel 4.4
Tabel 4.5
Tabel 4.6
Tabel 4.7
Halaman
Perkembangan Rasio Keuangan Bank Umum
Tahun 2011-2015........................................................................ 4
Daftar Sampel Penelitian ............................................................ 30
Perkembangan ROA Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015.......................................... 42
Perkembangan CAR Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015.......................................... 45
Perkembangan LDR Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015.......................................... 48
Perkembangan NIM Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015.......................................... 51
Perkembangan NPL Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015.......................................... 54
Hasil dari Uji Hausman .............................................................. 57
Hasil Estimasi ROA Bank Umum berdasarkan
Fixed Effect Model .................................................................... 58
viii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1
Halaman
Kerangka Konseptual .................................................................. 28
ix
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Lampiran 2
Lampiran 3
Lampiran 4
Lampiran 5
Lampiran 6
Perkembangan ROA Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015 (dalam satuan persen)
Perkembangan CAR Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015 (dalam satuan persen)
Perkembangan LDR Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015 (dalam satuan persen)
Perkembangan NIM Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015 (dalam satuan persen)
Perkembangan NPL Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015 (dalam satuan persen)
Hasil Analisa Regresi Data Panel dengan Eviews 7
x
Universitas Sumatera Utara
LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), NET INTEREST MARGIN
(NIM), NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP
RETURN ON ASSET (ROA)
(Studi Pada Bank Umum Go Public yang Listed di Bursa Efek Indonesia
Periode 2011-2015)
SKIRPSI
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Menyelesaikan Pendidikan
Pada Program Studi Ilmu Administrasi Niaga/Bisnis
Fakultas Ilmu Sosial dan Politik
Universitas Sumatera Utara
Disusun Oleh:
FIRMANSYAH PUTRA LUBIS
130907089
PROGRAM STUDI ILMU ADMINISTRASI NIAGA/BISNIS
FAKULTAS ILMU SOSIAL DAN ILMU POLITIK
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2017
Universitas Sumatera Utara
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
FAKULTAS ILMU SOSIAL DAN ILMU POLITIK
PROGRAM STUDI ILMU ADMINISTRASI NIAGA/BISNIS
HALAMAN PERSETUJUAN
Hasil skripsi ini telah disetujui untuk dipertahankan dan diperbanyak oleh:
Nama
NIM
Program Studi
Judul
:
:
:
:
Firmansyah Putra Lubis
130907089
Ilmu Administrasi Niaga/Bisnis
Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To
Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Non
Performing Loan (NPL) Terhadap Return On Asset (ROA)
Medan, 14 Juni 2017
Dosen Pembimbing
Haris Pinagaran Nasution SE.M.Si
NIP: 197501102009121003
Ketua Program Studi
Prof. Dr. Marlon Sihombing, MA
NIP: 195908161986111003
Dekan
Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik
Dr. Muryanto Amin, S.Sos, M.Si
NIP: 197409302005011002
Universitas Sumatera Utara
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan dibawah ini,
Nama
: FIRMANSYAH PUTRA LUBIS
NIM
: 130907089
Menyatakan bahwa skripsi yang berjudul:
“Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio
(LDR), Net Interest Margin (NIM), Non Performing Loan (NPL) Terhadap
Return On Asset (ROA)”
Merupakan hasil karya dan pekerjaan saya sendiri serta seluruh sumber
yang dikutip maupun dirujuk telah saya nyatakan dengan benar sesuai
dengan ketentuan.
Apabila terbukti tidak demikian, Saya bersedia
menerima sanksi yang berlaku.
Medan, 14 Juni 2017
FIRMANSYAH PUTRA LUBIS
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), LOAN
TO DEPOSIT RATIO (LDR), NET INTEREST MARGIN (NIM),
NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP
RETURN ON ASSET (ROA)
Nama
NIM
Departemen
Fakultas
Pembimbing
:
:
:
:
:
Firmansyah Putra Lubis
130907089
Ilmu Administrasi Niaga/ Bisnis
Ilmu Sosial Dan Ilmu Politik
Haris Pinagaran Nasution SE.M.Si
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisi pengaruh Capital Adequacy
Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM) dan Non
Performing Loan (NPL) terhadap Return on Asset (ROA) baik secara simultan
dan parsial. Profitabilitas sering digunakan untuk mengukur efektifitas
manajemen berdasarkan hasil pengembalian dari pinjaman dan investasi. Dalam
menciptakan dan memelihara kondisi perbankan yang sehat diperlukan lembaga
perbankan yang senantiasa mendapat pembinaan dan pengawasan yang efektif.
Populasi dalam penelitian ini adalah bank umum yang terdaftar (listed) di
BEI dari tahun 2011 sampai tahun 2015 yaitu sebanyak 42 bank. Teknik
pengambilan sampel melalui metode purposive sampling. Data yang digunakan
dalam penelitian ini adalah data sekunder. Sedangkan untuk data penelitian
merupakan pooling data yaitu gabungan antara deret waktu (time series) dan cross
section selama kurun waktu 2011 sampai dengan tahun 2015. Data dalam
penelitian ini dilakukan dengan analisis deskriptif kuantitatif dimana alat analisis
yang digunakan adalah analisis regresi panel data yang diolah dengan bantuan
program Eviews 7.
Berdasarkan hasil penelitian yang telah diuji, dapat disimpulkan bahwa
variabel CAR, LDR, NIM dan NPL secara simultan berpengaruh signifikan
terhadap variabel ROA bank umum go puclic yang listed di Bursa Efek Indonesia
periode 2011-2015. Sedangkan secara parsial diperoleh hasil variabel CAR
berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA bank umum go public
yang listed di BEI periode 2011-2015.
Hal ini menunjukkan bahwa variabel CAR mempunyai nilai probabilitas
sebesar 0.1633, variabel LDR mempunyai nilai probabilitas sebesar 0.0242,
variabel NIM mempunyai nilai probabilitas sebesar 0.1028 dan variabel NPL
mempunyai nilai probabilitas sebesar 0.0002. Sehingga dapat disimpulkan bahwa
variabel yang paling mempengaruhi profitabilitas (ROA) bank umum go public
yang listed di BEI periode 2011-2015 secara berurutan adalah NPL, LDR, NIM
dan CAR. Dengan demikian peningkatan rasio NPL merupakan hal yang paling
efektif dan efisien yang dapat dilakukan untuk meningkatkan profitabilitas (ROA)
bank dan menjaga eksistensi usaha bank umum go public yang listed di BEI.
Kata Kunci: Capital Adequacy Ratio, Loan To Deposit Ratio, Net Interest
Margin, Non Performing Loan dan Return On Asset
i
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
ANALYSIS OF EFFECT OF CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), LOAN
TO DEPOSIT RATIO (LDR), NET INTEREST MARGIN (NIM), NON
PERFORMING LOAN (NPL) ON RETURN ON ASSET (ROA)
Name
NIM
Department
Faculty
Advisor
:
:
:
:
:
Firmansyah Putra Lubis
130907089
Business Administration
Social and Political Science
Haris Pinagaran Nasution SE.M.Si
This study aims to analyze the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR),
Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM) and Non Performing
Loan (NPL) to Return on Assets (ROA) both simultaneously and partially.
Profitability is often used to measure management effectiveness based on returns
on loans and investments. In creating and maintaining a sound banking condition,
it is necessary for banking institutions that always receive effective guidance and
supervision.
The population in this study are commercial banks listed (listed) in BEI
from 2011 to 2015, which is as many as 42 banks. Sampling technique through
purposive sampling method. The data used in this research is secondary data.
While for the research data is pooling data is a combination of time series (time
series) and cross section during the period 2011 to 2015. The data in this study
was conducted with a quantitative descriptive analysis where the analysis tool
used is panel data regression analysis is processed with Eviews 7 program.
Based on the results of research that has been tested, it can be concluded
that the variables CAR, LDR, NIM and NPL simultaneously significantly influence
the variable ROA commercial banks go puclic listed in Indonesia Stock Exchange
period 2011-2015. While partially obtained the result of CAR variable has a
negative and insignificant effect on ROA of public bank go public listed in BEI
period 2011-2015.
This shows that the CAR variable has a probability value of 0.1633, the
LDR variable has a probability value of 0.0242, the NIM variable has a
probability value of 0.1028 and the NPL variable has a probability value of
0.0002. So it can be concluded that the variables that most affect the profitability
(ROA) of public banks go public listed on the IDX period 2011-2015 in sequence
are NPL, LDR, NIM and CAR. Thus the increase in NPL ratio is the most effective
and efficient that can be done to improve bank profitability (ROA) and maintain
the existence of public business go public listed on the BEI.
Keywords: Capital Adequacy Ratio, Loan To Deposit Ratio, Net Interest
Margin, Non Performing Loan dan Return On Asset
ii
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Bismillahirrahmannirrahim.
Puji syukur Alhamdulillah penulis ucapkan kehadirat Allah Subhanahu
Wa Ta’ala, atas segala limpahan rahmat, hidayah dan karunia-Nya yang telah
memberikan penulis kesehatan, kesempatan dan kemudahan untuk dapat
menyelesaikan skripsi ini.
Penulisan Skripsi ini berdasarkan pada kondisi cerminan bank pada saat ini
dan waktu yang akan datang. Penyusunan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi
salah satu syarat dalam menyelesaikan pendidikan pada program studi Ilmu
Administrasi Bisnis Fakultas Ilmu Sosial Ilmu Politik Universitas Sumatera Utara
tahun akademik 2016/2017.
Selain untuk menyelesaikan pendidikan, penulisan skripsi ini
dilakukan dengan tujuan untuk mengembangkan pola fikir, pengetahuan,
sikap, dan wawasan penulis mengenai profitabilitas bank. Skripsi ini berisikan
hasil mengenai “Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To
Deposit Ratio (Ldr), Net Interest Margin (Nim), Non Performing Loan (Npl)
Terhadap Return On Asset (Roa)”. Penelitian ini dilaksanakan selama FebruariJuni 2017
Dalam penyelesaian skripsi ini, penulis mendapat bantuan dari berbagai
pihak, baik berupa motivasi, semangat, maupun pengertian dan perhatian. Dalam
kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada
semua pihak yang telah membantu. Penulis ingin mengucapkan terimah kasih
kepada:
iii
Universitas Sumatera Utara
1.
Bapak Dr. Muryanto Amin, S.Sos, M.Si selaku Dekan Fakultas Ilmu
Sosial Dan Ilmu Politik Universitas Sumatera Utara.
2.
Bapak Prof. Dr Marlon Sihombing, MA selaku Ketua Program Studi
Ilmu Administrasi Niaga/Bisnis Fakultas Ilmu Sosial Dan Ilmu Politik
Universitas Sumatera Utara.
3.
Ibu Dr. Beti Nasution, M.Si selaku Sekretaris Program Studi Ilmu
Administrasi Niaga/Bisnis Fakultas Ilmu Sosial Dan Ilmu Politik
Universitas Sumatera Utara.
4.
Bapak Haris Pinagaran Nasution SE.M.Si selaku
dosen pembimbing
skripsi yang telah bersedia meluangkan waktu ditengah kesibukannya
untuk membimbing jalannya penelitian ini. Terima kasih atas saran dan
masukan yang diberikan terhadap penelitian ini sehingga skripsi ini jauh
lebih baik dari sebelumnya.
5.
Bapak Onan M. Siregar selaku Dosen Mata Kuliah Metode Penelitian
Bisnis yang telah memberi motivasi dan langkah-langkah sistematis
sehingga proses pengerjaan skripsi dapat selesai tepat waktu.
6.
Bapak dan Ibu Dosen Ilmu Administrasi Niaga/Bisnis Universitas
Sumatera Utara yang telah membantu memperkaya pengetahuan dan
telah mendidik penulis serta seluruh staff dan pegawai yang telah banyak
membantu selama proses penulisan skripsi ini.
7.
Kak Siswati Saragi, S.Sos, MSP dan Bang Farid, SH selaku staf
administrasi Program Studi Ilmu Administrasi Niaga/Bisnis FISIP USU.
Terima kasih telah membantu penulisan.
iv
Universitas Sumatera Utara
8.
Ayahanda Alm.Marasutan Lubis dan Ibunda Melva Simatupang, kak
Wardina Lubis dan adik Akbar Fauzi Lubis serta seluruh keluarga besar
yang telah menjadi alasan terbesar penulis untuk terus bersemangat
dalam menyelesaikan skripsi ini.
9.
Seluruh teman-teman angkatan 2013, khusunya kelas B jurusan Ilmu
Administrasi Niaga/Bisnis FISIP USU yang telah memberikan
semangat, bantuan, dukungan dan motivasi selama masa perkuliahan
berlangsung.
10.
Seluruh pihak terkait dan teman- teman yang tidak disebutkan satupersatu yang sama-sama berjuang dalam menyelesaikan pendidikan.
Demikian, semoga skripsi ini bermanfaat bagi pembaca pada umumnya
dan kepada penulis khususnya. Penulis menyadari bahwa masih banyak terdapat
kekurangan yang ada dalam skripsi ini. Oleh karena itu, penulis sangat
mengharapkan kritik dan saran yang membangun dari semua pihak yang
membaca skripsi ini dan untuk itu penulis mengucapkan banyak terima kasih.
Medan, Juni 2017
Penulis
Firmansyah Putra Lubis
v
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK ....................................................................................................... i
ABSTRACT ..................................................................................................... ii
KATA PENGANTAR ................................................................................... iii
DAFTAR ISI .................................................................................................. vi
DAFTAR TABEL ....................................................................................... viii
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... ix
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. x
BAB I
PENDAHULUAN ........................................................................ 1
1.1 Latar Belakang ...................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah .................................................................. 6
1.3 Tujuan Penelitian ................................................................... 6
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................. 6
BAB II
KERANGKA TEORI .................................................................. 8
2.1 Pengertian Bank ..................................................................... 8
2.2 Fungsi Bank ......................................................................... 11
2.3 Kinerja Keuangan Perbankan............................................... 13
2.4 Rasio Keuangan Bank .......................................................... 14
2.4.1 Laporan Keuangan sebagai Sumber
Informasi Rasio Keuangan ......................................... 14
2.4.2 Return on Asset (ROA) ............................................... 16
2.4.3 Capital Adequacy Ratio (CAR) .................................. 17
2.4.4 Loan to Deposit Ratio (LDR)...................................... 18
2.4.5 Net Interest Margin (NIM) ......................................... 20
2.4.6 Non Performing Loan (NPL) ...................................... 21
2.5 Penelitian Terdahulu ............................................................. 22
2.6 Kerangka Konseptual ........................................................... 25
2.6.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR)
terhadap Return on Asset (ROA) ............................... 25
2.6.2 Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR)
terhadap Return on Asset (ROA) ............................... 26
2.6.3 Pengaruh Net Interest Margin (NIM)
terhadap Return on Asset (ROA) ................................ 27
2.6.4 Pengaruh Non Performing Loan (NPL)
terhadap Return on Asset (ROA) ................................ 27
BAB III
METODE PENELITIAN ......................................................... 29
3.1 Bentuk Penelitian ................................................................. 29
3.2 Lokasi Penelitian .................................................................. 29
3.3 Populasi dan Sampel ............................................................ 29
3.3.1 Populasi ....................................................................... 29
3.3.2 Sampel ........................................................................ 29
3.4 Hipotesis............................................................................... 31
vi
Universitas Sumatera Utara
3.5
3.6
3.7
3.8
Definisi Konsep .................................................................... 31
Definisi Operasional............................................................. 33
Teknik Pengumpulan Data ................................................... 34
Teknik Analisis Data ............................................................ 35
3.8.1 Estimasi Metode Regresi Data Panel .......................... 36
3.8.2 Pemilihan Metode Data Panel ..................................... 37
3.8.3 Koefisien Determinasi (Adjusted R2) .......................... 38
3.8.4 Uji Serempak (F-Test) ................................................. 38
3.8.5 Uji Parsial (t-test) ........................................................ 38
BAB IV
HASIL PENELITIAN .............................................................. 40
4.1 Gambaran Perkembangan Bank Umum di Indonesia ......... 40
4.2 Penyajian Data .................................................................... 42
4.2.1 Return on Asset (ROA) .............................................. 42
4.2.2 Capital Adequacy Ratio (CAR) ................................. 45
4.2.3 Loan to Deposit Ratio (LDR)..................................... 48
4.2.4 Net Interest Margin (NIM)......................................... 51
4.2.5 Non Performing Loan (NPL) ..................................... 54
4.3 Analisis Data ....................................................................... 57
4.3.1 Penetuan Model Estimasi antara Fixed
Effect Model (FEM) dan Random Effect
Model (REM) dengan Uji Hausman .......................... 57
4.3.2 Analisa Hasil Regresi Data Panel .............................. 58
4.3.3 Uji Koefisien Determinasi ......................................... 65
4.3.4 Uji Simultan (Uji F) ................................................... 66
4.3.5 Uji Parsial (Uji t) ........................................................ 66
4.3.6 Pembahasan Hasil Penelitian ..................................... 68
BAB V
PENUTUP .................................................................................. 69
5.1 Kesimpulan .......................................................................... 69
5.2 Saran ..................................................................................... 70
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
vii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1
Tabel 3.1
Tabel 4.1
Tabel 4.2
Tabel 4.3
Tabel 4.4
Tabel 4.5
Tabel 4.6
Tabel 4.7
Halaman
Perkembangan Rasio Keuangan Bank Umum
Tahun 2011-2015........................................................................ 4
Daftar Sampel Penelitian ............................................................ 30
Perkembangan ROA Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015.......................................... 42
Perkembangan CAR Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015.......................................... 45
Perkembangan LDR Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015.......................................... 48
Perkembangan NIM Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015.......................................... 51
Perkembangan NPL Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015.......................................... 54
Hasil dari Uji Hausman .............................................................. 57
Hasil Estimasi ROA Bank Umum berdasarkan
Fixed Effect Model .................................................................... 58
viii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1
Halaman
Kerangka Konseptual .................................................................. 28
ix
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
Lampiran 2
Lampiran 3
Lampiran 4
Lampiran 5
Lampiran 6
Perkembangan ROA Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015 (dalam satuan persen)
Perkembangan CAR Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015 (dalam satuan persen)
Perkembangan LDR Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015 (dalam satuan persen)
Perkembangan NIM Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015 (dalam satuan persen)
Perkembangan NPL Bank Umum Go Public
yang listed di BEI Tahun 2011-2015 (dalam satuan persen)
Hasil Analisa Regresi Data Panel dengan Eviews 7
x
Universitas Sumatera Utara