Kajian Yuridis Transaksi Pemisahaan Unit Usaha Takaful dari Perusahaan Asuransi Umum Berdasarkan Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2014
KAJIAN YURIDIS TRANSAKSI PEMISAHAAN UNIT USAHA
TAKAFUL DARI PERUSAHAAN ASURANSI UMUM
BERDASARKAN UNDANG-UNDANG
NOMOR 40 TAHUN 2014
SKRIPSI
Disusun dan Diajukan Untuk Melengkapi Persyaratan Memperoleh
Gelar Sarjana Hukum pada Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara
Oleh :
RIO ELFRADO H HUTAJULU
NIM : 120200134
DEPARTEMEN HUKUM EKONOMI
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2016
Universitas Sumatera Utara
KAJIAN YURIDIS TRANSAKSI PEMISAHAAN UNIT USAHA
TAKAFUL DARI PERUSAHAAN ASURANSI UMUM
BERDASARKAN UNDANG-UNDANG
NOMOR 40 TAHUN 2014
SKRIPSI
Disusun dan Diajukan Untuk Melengkapi Persyaratan Memperoleh
Gelar Sarjana Hukum pada Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara
Oleh :
RIO ELFRADO H HUTAJULU
NIM : 120200134
DEPARTEMEN HUKUM EKONOMI
Disetujui Oleh
Ketua Departemen Hukum Ekonomi
Windha, SH.M.Hum
NIP. 19750112 200501 2 002
Pembimbing I
Pembimbing II
Prof. Dr. Sunarmi, SH.M.Hum
NIP. 196302151989032002
Dr. Detania Sukarja, SH.LLM
NIP. 198309112006042002
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2016
i
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
KAJIAN YURIDIS TRANSAKSI PEMISAHAAN UNIT USAHA
TAKAFUL DARI PERUSAHAAN ASURANSI UMUM
BERDASARKAN UNDANG-UNDANG
NOMOR 40 TAHUN 2014
*Rio Elfrado H Hutajulu
**Sunarmi
***Detania Sukarja
Keterlibatan orang Islam di dalam usaha asuransi belum bisa secara
optimal karena ragu tentang kedudukan hukumnya di dalam hukum Islam. Jenis
asuransi Takaful inilah yang diusahakan agar dapat memenuhi kebutuhan umat
Islam akan berbagai asuransi yang sesuai dengan prinsip Islam. Tujuan penelitian
ini adalah untuk mengetahui pelaksanaan Asuransi Syariah di Indonesia, untuk
mengetahui pengaturan dana nasabah pada Asuransi Syariah, untuk mengetahui
bagaimana pemisahan unit usaha asuransi syariah pada asuransi umum.
Metode penelitian skripsi ini adalah metode hukum normatif dan sifat dari
penulisan ini adalah bersifat deskriptif sebab akan menggambarkan dan melukiskan
asas-asas atau peraturan-peraturan yang berhubungan dengan tujuan penulisan ini.
Berdasarkan hasil penelitian diketahui bahwa pengaturan asuransi takaful
di Indonesia berpedoman pada ketentuan Hukum Islam berlandaskan prinsip saling
bekerjasama, saling tolong menolong dan saling melindungi diantara peserta
Asuransi, dengan akad mudharabah untuk hasil investasi dan akad tabaru’ sebagai
dana kebajikan yang digunakan untuk membantu peserta yang mengalami musibah.
Pengelolaan dana nasabah pada perusahaan asuransi takaful adalah perusahaan
sebagai mudharib atau pemegang amanah. Asuransi syariah secara professional
dan transparan melakukan investasi dana tabarru yang terkumpul dari konstribusi
peserta untuk instrument investasi yang dibenarkan oleh syara’. Dalam
pengelolaan dana tabarru mudharib diawasi secara teknis dan operasional oleh
komisaris dan secara syar’i diawasi oleh Dewan Pengawas Syariah. Mudharib
berkewajiban membayar klaim apabila salah satu peserta mengalami musibah.
Transaksi pemisahaan unit usaha takaful dari perusahaan asuransi umum
berdasarkan UU No. 40 Tahun 2014 adalah pemisahan dana dilakukan oleh
entitas asuransi umum syariah sejak entitas mendapatkan amanah untuk
mengelola dana yang dihibahkan peserta kepada perusahaan. Berdasarkan
kesimpulan, maka disarankan agar premi-premi yang telah disetorkan ke
Perusahaan hendaklah benar-benar dimanfaatkan untuk membiayai proyek-proyek
yang produktif yang sesuai dengan syariat Islam yang tidak mengandung gharar,
maisir dan riba dan sebagian keuntungan dari usaha asuransi digunakan untuk
kepentingan sosial.
Kata Kunci : Transaksi, Takaful, Asuransi.
*Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara
**Dosen Pembimbing I Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.
*** Dosen Pembimbing II Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara
ii
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Dengan mengucapkan puji syukur terhadap Tuhan Yang Maha Esa karena
dengan karunia-Nya telah memberikan kesehatan, kekuatan dan ketekunan pada
penulis sehingga mampu dan berhasil menyelesaikan skripsi ini.
Skripsi ini adalah sebagai satu syarat guna memperoleh gelar Serjana
Hukum Pada Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara. Skripsi ini berjudul :
“Kajian Yuridis Transaksi Pemisahaan Unit Usaha Takaful dari Perusahaan
Asuransi Umum berdasarkan Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2014”.
Dalam penulisan skripsi ini penulis menyadari terdapatnya kekuramngan,
namun demikian dengan berlapang dada penulis menerima kritik dan saran yang
bersifat membangun dari semua pihak yang menaruh perhatian terhadap skripsi
ini.
Dalam rangka terwujudnya peyelesaian dan penyusunan skripsi ini,
penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak
yang telah dengan ikhlas dalam memberikan bantuan untuk memperoleh bahanbahan yang diperlukan dalam penulisan skripsi ini.
Pada kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih yang sebesarbesarnya kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Budiman Ginting, SH.M.Hum. sebagai Dekan Fakultas Hukum
USU Medan.
2. Bapak Dr. OK. Saidin, SH.M.Hum sebagai Wakil Dekan I FH. USU Medan
3. Ibu Puspa Melati Hasibuan, SH.M.Hum sebagai Wakil Dekan II FH. USU
Medan
iii
Universitas Sumatera Utara
4. Bapak Dr. Jelly Leviza, SH.M.Hum sebagai Wakil Dekan III FH.USU Medan
5. Ibu Windha, SH., M.Hum selaku Ketua Departemen Hukum Ekonomi, Fakultas
Hukum Universitas Sumatera Utara.
6. Ibu Prof. Dr. Sunarmi, SH., M.Hum selaku Dosen Pembimbing I dan Dosen
Hukum Ekonomi. Terima kasih sedalam-dalamnya saya ucapkan kepada Prof
atas segala bantuan, kemudahan, kelancaran, saran,bimbingan sekaligus arahan
yang sangat berarti dan bermanfaat bagi penulis sampai pada akhirnya penulis
bisa menyelesaikan penulisan skripsi ini.
7. Ibu Dr. Detania Sukarja,S.H., L.L.M. selaku Dosen Pembimbing II yang telah
peduli dan memberikan bimbingan dalam penulisan skripsi ini
8. Seluruh staf pengajar
dan seluruh staf administrasi di Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara yang telah berjasa
mendidik dan membantu
penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
9. Kepada kedua orang tua tersayang dan paling dikasihi penulis Elman S.
Hutajulu dan Lisda L.S. Siagian yang sudah dalam membesarkan, mendidik,
memotivasi dan membiyaai pendidikan penulis sehingga dapat menyelesaikan
skripsi ini.
10. Teman-teman seperjuangan penulis selama masa perkuliahan yang selalu
menemani Vandi, Enim, Edu, Monang, Natali, Linton, Pom, Eldbert, Satya,
Goklas, Jurgen, Stefano, Tepen, Anita, Zeiro, Andreas PMT, Pamuncak,
Nikolas, Roijen, Koresy dan teman-teman yang tidak disebutkan satu per satu
11. Abang-abang Senior yang selalu mendukung dan menyemangati penulis agar
bisa cepat tamat Dennis, Randy, Fathur, Aldrian, Affan, akhdan, ajo, jonesi,
iv
Universitas Sumatera Utara
stefanus, Teman-teman yang ada di Warkop Wak Tepok dan abang-abang
lain yang tidak bisa disebut satu per satu.
12. Teman-teman Grup C FH USU 2012, IMAHMI 2012 dan segenap temanteman stambuk 2012 yang dekat dan pernah dekat.
13. Kepada seluruh keluarga penulis yang berada di Medan dan luar kota yang
selalu mendoakan penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
14. Dan kepada semua rekan-rekan yang tidak bisa disebutkan satu per satu oleh
penulis
Semoga ilmu yang penulis peroleh ini dapat bermakna dan berkah bagi
penulis dalam hal penulis ingin menggapai cita-cita.
Medan,
Juni 2016
Penulis
Rio Elfrado Hutajulu
NIM : 120200134
v
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
ABSTRAK .........................................................................................................
i
KATA PENGANTAR .......................................................................................
ii
DAFTAR ISI. .....................................................................................................
v
BAB
I
PENDAHULUAN.
A. Latar Belakang .......................................................................
1
B. Rumusan Masalah ..................................................................
7
C. Tujuan dan Manfaat Penulisan ...............................................
7
D. Keaslian Penulisan .................................................................
8
E. Tinjauan Pustaka ....................................................................
9
F. Metode Penelitian .................................................................. 13
G. Sistematika Penulisan ............................................................ 17
BAB II
PENGATURAN ASURANSI TAKAFUL DI INDONESIA.
A. Kedudukan Lembaga Asuransi sebagai Lembaga Keuangan
Non Bank di Indonesia .......................................................... 19
B. Pengaturan Asuransi Takaful di Indonesia. ........................... 40
C. Akibat Hukum Pengaturan Asuransi Takaful ........................ 54
BAB III
PENGELOLAAN DANA NASABAH PADA PERUSAHAAN
ASURANSI TAKAFUL.
A. Eksistensi Pelaksanaan Prinsip Ekonomi Syariah pada
Perusahaan Asuransi Takaful .................................................. 58
B. Pengelolaan Dana Nasabah pada Perusahaan Asuransi
Takaful .................................................................................... 70
C. Peran Pemerintah dalam Pengembangan Asuransi Takaful
di Indonesia ............................................................................. 73
vi
Universitas Sumatera Utara
BAB IV
TRANSAKSI PEMISAHAN UNIT USAHA TAKAFUL
DARI PERUSAHAAN ASURANSI UMUM..
A. Pengelolaan Unit Usaha Takaful dari Perusahaan Asuransi
Umum ...................................................................................... 79
B. Transaksi Pemisahan Unit Usaha Takaful dari Perusahaan
Asuransi Umum ...................................................................... 83
C. Pengawasan OJK Terhadap Transaksi Pemisahan Unit Usaha
Takaful dari Perusahaan Asuransi Umum ............................... 113
BAB V
PENUTUP.
A. Kesimpulan ............................................................................. 117
B. Saran ........................................................................................ 118
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................ 120
vii
Universitas Sumatera Utara
TAKAFUL DARI PERUSAHAAN ASURANSI UMUM
BERDASARKAN UNDANG-UNDANG
NOMOR 40 TAHUN 2014
SKRIPSI
Disusun dan Diajukan Untuk Melengkapi Persyaratan Memperoleh
Gelar Sarjana Hukum pada Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara
Oleh :
RIO ELFRADO H HUTAJULU
NIM : 120200134
DEPARTEMEN HUKUM EKONOMI
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2016
Universitas Sumatera Utara
KAJIAN YURIDIS TRANSAKSI PEMISAHAAN UNIT USAHA
TAKAFUL DARI PERUSAHAAN ASURANSI UMUM
BERDASARKAN UNDANG-UNDANG
NOMOR 40 TAHUN 2014
SKRIPSI
Disusun dan Diajukan Untuk Melengkapi Persyaratan Memperoleh
Gelar Sarjana Hukum pada Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara
Oleh :
RIO ELFRADO H HUTAJULU
NIM : 120200134
DEPARTEMEN HUKUM EKONOMI
Disetujui Oleh
Ketua Departemen Hukum Ekonomi
Windha, SH.M.Hum
NIP. 19750112 200501 2 002
Pembimbing I
Pembimbing II
Prof. Dr. Sunarmi, SH.M.Hum
NIP. 196302151989032002
Dr. Detania Sukarja, SH.LLM
NIP. 198309112006042002
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2016
i
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
KAJIAN YURIDIS TRANSAKSI PEMISAHAAN UNIT USAHA
TAKAFUL DARI PERUSAHAAN ASURANSI UMUM
BERDASARKAN UNDANG-UNDANG
NOMOR 40 TAHUN 2014
*Rio Elfrado H Hutajulu
**Sunarmi
***Detania Sukarja
Keterlibatan orang Islam di dalam usaha asuransi belum bisa secara
optimal karena ragu tentang kedudukan hukumnya di dalam hukum Islam. Jenis
asuransi Takaful inilah yang diusahakan agar dapat memenuhi kebutuhan umat
Islam akan berbagai asuransi yang sesuai dengan prinsip Islam. Tujuan penelitian
ini adalah untuk mengetahui pelaksanaan Asuransi Syariah di Indonesia, untuk
mengetahui pengaturan dana nasabah pada Asuransi Syariah, untuk mengetahui
bagaimana pemisahan unit usaha asuransi syariah pada asuransi umum.
Metode penelitian skripsi ini adalah metode hukum normatif dan sifat dari
penulisan ini adalah bersifat deskriptif sebab akan menggambarkan dan melukiskan
asas-asas atau peraturan-peraturan yang berhubungan dengan tujuan penulisan ini.
Berdasarkan hasil penelitian diketahui bahwa pengaturan asuransi takaful
di Indonesia berpedoman pada ketentuan Hukum Islam berlandaskan prinsip saling
bekerjasama, saling tolong menolong dan saling melindungi diantara peserta
Asuransi, dengan akad mudharabah untuk hasil investasi dan akad tabaru’ sebagai
dana kebajikan yang digunakan untuk membantu peserta yang mengalami musibah.
Pengelolaan dana nasabah pada perusahaan asuransi takaful adalah perusahaan
sebagai mudharib atau pemegang amanah. Asuransi syariah secara professional
dan transparan melakukan investasi dana tabarru yang terkumpul dari konstribusi
peserta untuk instrument investasi yang dibenarkan oleh syara’. Dalam
pengelolaan dana tabarru mudharib diawasi secara teknis dan operasional oleh
komisaris dan secara syar’i diawasi oleh Dewan Pengawas Syariah. Mudharib
berkewajiban membayar klaim apabila salah satu peserta mengalami musibah.
Transaksi pemisahaan unit usaha takaful dari perusahaan asuransi umum
berdasarkan UU No. 40 Tahun 2014 adalah pemisahan dana dilakukan oleh
entitas asuransi umum syariah sejak entitas mendapatkan amanah untuk
mengelola dana yang dihibahkan peserta kepada perusahaan. Berdasarkan
kesimpulan, maka disarankan agar premi-premi yang telah disetorkan ke
Perusahaan hendaklah benar-benar dimanfaatkan untuk membiayai proyek-proyek
yang produktif yang sesuai dengan syariat Islam yang tidak mengandung gharar,
maisir dan riba dan sebagian keuntungan dari usaha asuransi digunakan untuk
kepentingan sosial.
Kata Kunci : Transaksi, Takaful, Asuransi.
*Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara
**Dosen Pembimbing I Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.
*** Dosen Pembimbing II Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara
ii
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Dengan mengucapkan puji syukur terhadap Tuhan Yang Maha Esa karena
dengan karunia-Nya telah memberikan kesehatan, kekuatan dan ketekunan pada
penulis sehingga mampu dan berhasil menyelesaikan skripsi ini.
Skripsi ini adalah sebagai satu syarat guna memperoleh gelar Serjana
Hukum Pada Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara. Skripsi ini berjudul :
“Kajian Yuridis Transaksi Pemisahaan Unit Usaha Takaful dari Perusahaan
Asuransi Umum berdasarkan Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2014”.
Dalam penulisan skripsi ini penulis menyadari terdapatnya kekuramngan,
namun demikian dengan berlapang dada penulis menerima kritik dan saran yang
bersifat membangun dari semua pihak yang menaruh perhatian terhadap skripsi
ini.
Dalam rangka terwujudnya peyelesaian dan penyusunan skripsi ini,
penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak
yang telah dengan ikhlas dalam memberikan bantuan untuk memperoleh bahanbahan yang diperlukan dalam penulisan skripsi ini.
Pada kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih yang sebesarbesarnya kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Budiman Ginting, SH.M.Hum. sebagai Dekan Fakultas Hukum
USU Medan.
2. Bapak Dr. OK. Saidin, SH.M.Hum sebagai Wakil Dekan I FH. USU Medan
3. Ibu Puspa Melati Hasibuan, SH.M.Hum sebagai Wakil Dekan II FH. USU
Medan
iii
Universitas Sumatera Utara
4. Bapak Dr. Jelly Leviza, SH.M.Hum sebagai Wakil Dekan III FH.USU Medan
5. Ibu Windha, SH., M.Hum selaku Ketua Departemen Hukum Ekonomi, Fakultas
Hukum Universitas Sumatera Utara.
6. Ibu Prof. Dr. Sunarmi, SH., M.Hum selaku Dosen Pembimbing I dan Dosen
Hukum Ekonomi. Terima kasih sedalam-dalamnya saya ucapkan kepada Prof
atas segala bantuan, kemudahan, kelancaran, saran,bimbingan sekaligus arahan
yang sangat berarti dan bermanfaat bagi penulis sampai pada akhirnya penulis
bisa menyelesaikan penulisan skripsi ini.
7. Ibu Dr. Detania Sukarja,S.H., L.L.M. selaku Dosen Pembimbing II yang telah
peduli dan memberikan bimbingan dalam penulisan skripsi ini
8. Seluruh staf pengajar
dan seluruh staf administrasi di Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara yang telah berjasa
mendidik dan membantu
penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
9. Kepada kedua orang tua tersayang dan paling dikasihi penulis Elman S.
Hutajulu dan Lisda L.S. Siagian yang sudah dalam membesarkan, mendidik,
memotivasi dan membiyaai pendidikan penulis sehingga dapat menyelesaikan
skripsi ini.
10. Teman-teman seperjuangan penulis selama masa perkuliahan yang selalu
menemani Vandi, Enim, Edu, Monang, Natali, Linton, Pom, Eldbert, Satya,
Goklas, Jurgen, Stefano, Tepen, Anita, Zeiro, Andreas PMT, Pamuncak,
Nikolas, Roijen, Koresy dan teman-teman yang tidak disebutkan satu per satu
11. Abang-abang Senior yang selalu mendukung dan menyemangati penulis agar
bisa cepat tamat Dennis, Randy, Fathur, Aldrian, Affan, akhdan, ajo, jonesi,
iv
Universitas Sumatera Utara
stefanus, Teman-teman yang ada di Warkop Wak Tepok dan abang-abang
lain yang tidak bisa disebut satu per satu.
12. Teman-teman Grup C FH USU 2012, IMAHMI 2012 dan segenap temanteman stambuk 2012 yang dekat dan pernah dekat.
13. Kepada seluruh keluarga penulis yang berada di Medan dan luar kota yang
selalu mendoakan penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
14. Dan kepada semua rekan-rekan yang tidak bisa disebutkan satu per satu oleh
penulis
Semoga ilmu yang penulis peroleh ini dapat bermakna dan berkah bagi
penulis dalam hal penulis ingin menggapai cita-cita.
Medan,
Juni 2016
Penulis
Rio Elfrado Hutajulu
NIM : 120200134
v
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
ABSTRAK .........................................................................................................
i
KATA PENGANTAR .......................................................................................
ii
DAFTAR ISI. .....................................................................................................
v
BAB
I
PENDAHULUAN.
A. Latar Belakang .......................................................................
1
B. Rumusan Masalah ..................................................................
7
C. Tujuan dan Manfaat Penulisan ...............................................
7
D. Keaslian Penulisan .................................................................
8
E. Tinjauan Pustaka ....................................................................
9
F. Metode Penelitian .................................................................. 13
G. Sistematika Penulisan ............................................................ 17
BAB II
PENGATURAN ASURANSI TAKAFUL DI INDONESIA.
A. Kedudukan Lembaga Asuransi sebagai Lembaga Keuangan
Non Bank di Indonesia .......................................................... 19
B. Pengaturan Asuransi Takaful di Indonesia. ........................... 40
C. Akibat Hukum Pengaturan Asuransi Takaful ........................ 54
BAB III
PENGELOLAAN DANA NASABAH PADA PERUSAHAAN
ASURANSI TAKAFUL.
A. Eksistensi Pelaksanaan Prinsip Ekonomi Syariah pada
Perusahaan Asuransi Takaful .................................................. 58
B. Pengelolaan Dana Nasabah pada Perusahaan Asuransi
Takaful .................................................................................... 70
C. Peran Pemerintah dalam Pengembangan Asuransi Takaful
di Indonesia ............................................................................. 73
vi
Universitas Sumatera Utara
BAB IV
TRANSAKSI PEMISAHAN UNIT USAHA TAKAFUL
DARI PERUSAHAAN ASURANSI UMUM..
A. Pengelolaan Unit Usaha Takaful dari Perusahaan Asuransi
Umum ...................................................................................... 79
B. Transaksi Pemisahan Unit Usaha Takaful dari Perusahaan
Asuransi Umum ...................................................................... 83
C. Pengawasan OJK Terhadap Transaksi Pemisahan Unit Usaha
Takaful dari Perusahaan Asuransi Umum ............................... 113
BAB V
PENUTUP.
A. Kesimpulan ............................................................................. 117
B. Saran ........................................................................................ 118
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................ 120
vii
Universitas Sumatera Utara