audit terhadap siklus pengeluaran penguj
Nama: rita ratnasari
Nim:2014017006
Audit Terhadap Siklus Pengeluaran:Pengujian dan Pengendalian
A. keberadaan atau kejadian
B. .kelengkapan
C. C.Hak dan kewajiban
D. Penilain dan alokasi
E. Penyajian dan pengungkapan
Rerangka perencangan .
1. perancangana program audit untuk pengujian pengendalian -transaksi
penjualan
2. Perancangan program audit untuk pengujian pengendalian -transaksi
pengeluaran kas.
Sistematika uraian
A. .fungsi terkait
B. .dokumen
C. .catatan akuntansi
D. .bagan alir sistem akuntansi
E. .salah saji potensional, aktivitas pengendalian yang di perlukan dan prosedur
audit untuk pengujian pengendalian yang dapat di gunakan oleh audit.
F. .penjelasan aktivitas pengendalian yang di perlukan.
Fungsi yang terkait
1. Fungsi gudang ( bagian gudang )
2. Fungsi pembelian (bagian pembelian )
3. Fungsi penerimaan uang ( bagian penerimaan uang )
4. Fungsi pencatatan utang (bagian utang )
5. Fungsi akuntansi biaya ( bagian akuntasi biaya )
6. Fungsi akuntansi umum ( bgin akuntansi umum )
7. Fungsi penerimaan kas ( baagiaan penerimaan kas )
Dokumen
1. Surat permintaan pembelian : dokumen ini merupakan formulir yang di isi
oleh fungsi gudang atas fungsi pemakain barang .
2. Surat permintaan otorisasi investi
3. Surat permintaan
4. Surat penawaran harga
5. Surat order pembelian
6. Laporan penerimaan barang
7. Surat perubahaan order pembeliaan
8. Bukti kas keluar
9. Faktur dari pemasok
Catatan akuntansi
1. Regristrasi bukti kas kelur ( voucher register )
2. Jurnal pembelian
3. Buku pembantu utang
4. Buku pembantu persediaan
Aktivitas pegendalian dalam sistem informasi akuntansi
1. Otorisasi umum dan khusus untuk setiap pembelian
2. Setiap order pembeliaan harus di dasarkan pada surat permintaan pembeliaan
yang telah di otorisasi
3. Setiap penerimaan barang harus di dasarkan pada surat order pembelian yang
telah di otorisasi
4. Fungsi penerimaan barang menghitung , menginspeksi dan membandingkn
barang yang di terima
5. Penyerahan barang dari fungsi penerimaan barrang ke fungsi gudang harus di
dokumentasikan
6. Bukti kas keluar harus di lampiri dengan dokumen pendukung yang lengkap
dan sah .
Penyusunan program aaudit untuk pengujian pengendaliaaan
Terhadap transaksi pembeliaan
1. Lakuka pengamatan terhadap prosedur persetujuan atas permintaan pembelian
order pembeliaan
2. Periksa bukti di gunakannya formulir bernomor urut tercetak dan
pertanggungjawaban pemakaian formulir tersebut
3. Ambil sampel bukti kas keluar yag di setujui dan i lakuka penyusutan
kedokumen pendukung dan catatan akuntansi yang bersngkutan
4. Periksaan adanya pengecekan independet terhadap posting
PERENCANGAN PROGRAM AUDIT YNTUK PENGUJIAN PENGENDAKIAN
TRANSAKSI PENGELUARAN KAS
Fungsi yang terkait
1. Fungsi yng memerlukan pengeluaran kas ( bagian pemasaran daan laain –
lain )
2. Fungsi pencatatan utang ( bagian utang )
3. Fungsi keuangan ( bagiann kasa)
4. Fungsi akuntansi biaya ( bagian akuntansi biaya )
5. Bagian akuntansi umum ( bgian akuntansi umum )
6. Fungsi audit interen ( bagian audit inter )
7. Fungsi penerimaan kas ( bagian kasa )
Dokumen
1. Permintaan cek
2. Bukti kas keluar
3. Bukti kas keluar
4. Cek
5. Kuitansi
Catatan akuntansi
1. Register cek
2. Buku besar
3. Bagan alir sistem informasi kuntnsi
Aktivitas pegendaliaan dalam sistem informasi akuntansi pengeluaran kas
1. Penandatangan cek harus me- teriew bukti kas keluar dan dokumen
pendukungnya
2. Pembubuhan cek lunas
3. Pengecekan secara independen
4. Pertangggung jawaaban
5. Penegcekan secara independen
6. Rekonsiliasi
7. Penegcekan secara independent
Nim:2014017006
Audit Terhadap Siklus Pengeluaran:Pengujian dan Pengendalian
A. keberadaan atau kejadian
B. .kelengkapan
C. C.Hak dan kewajiban
D. Penilain dan alokasi
E. Penyajian dan pengungkapan
Rerangka perencangan .
1. perancangana program audit untuk pengujian pengendalian -transaksi
penjualan
2. Perancangan program audit untuk pengujian pengendalian -transaksi
pengeluaran kas.
Sistematika uraian
A. .fungsi terkait
B. .dokumen
C. .catatan akuntansi
D. .bagan alir sistem akuntansi
E. .salah saji potensional, aktivitas pengendalian yang di perlukan dan prosedur
audit untuk pengujian pengendalian yang dapat di gunakan oleh audit.
F. .penjelasan aktivitas pengendalian yang di perlukan.
Fungsi yang terkait
1. Fungsi gudang ( bagian gudang )
2. Fungsi pembelian (bagian pembelian )
3. Fungsi penerimaan uang ( bagian penerimaan uang )
4. Fungsi pencatatan utang (bagian utang )
5. Fungsi akuntansi biaya ( bagian akuntasi biaya )
6. Fungsi akuntansi umum ( bgin akuntansi umum )
7. Fungsi penerimaan kas ( baagiaan penerimaan kas )
Dokumen
1. Surat permintaan pembelian : dokumen ini merupakan formulir yang di isi
oleh fungsi gudang atas fungsi pemakain barang .
2. Surat permintaan otorisasi investi
3. Surat permintaan
4. Surat penawaran harga
5. Surat order pembelian
6. Laporan penerimaan barang
7. Surat perubahaan order pembeliaan
8. Bukti kas keluar
9. Faktur dari pemasok
Catatan akuntansi
1. Regristrasi bukti kas kelur ( voucher register )
2. Jurnal pembelian
3. Buku pembantu utang
4. Buku pembantu persediaan
Aktivitas pegendalian dalam sistem informasi akuntansi
1. Otorisasi umum dan khusus untuk setiap pembelian
2. Setiap order pembeliaan harus di dasarkan pada surat permintaan pembeliaan
yang telah di otorisasi
3. Setiap penerimaan barang harus di dasarkan pada surat order pembelian yang
telah di otorisasi
4. Fungsi penerimaan barang menghitung , menginspeksi dan membandingkn
barang yang di terima
5. Penyerahan barang dari fungsi penerimaan barrang ke fungsi gudang harus di
dokumentasikan
6. Bukti kas keluar harus di lampiri dengan dokumen pendukung yang lengkap
dan sah .
Penyusunan program aaudit untuk pengujian pengendaliaaan
Terhadap transaksi pembeliaan
1. Lakuka pengamatan terhadap prosedur persetujuan atas permintaan pembelian
order pembeliaan
2. Periksa bukti di gunakannya formulir bernomor urut tercetak dan
pertanggungjawaban pemakaian formulir tersebut
3. Ambil sampel bukti kas keluar yag di setujui dan i lakuka penyusutan
kedokumen pendukung dan catatan akuntansi yang bersngkutan
4. Periksaan adanya pengecekan independet terhadap posting
PERENCANGAN PROGRAM AUDIT YNTUK PENGUJIAN PENGENDAKIAN
TRANSAKSI PENGELUARAN KAS
Fungsi yang terkait
1. Fungsi yng memerlukan pengeluaran kas ( bagian pemasaran daan laain –
lain )
2. Fungsi pencatatan utang ( bagian utang )
3. Fungsi keuangan ( bagiann kasa)
4. Fungsi akuntansi biaya ( bagian akuntansi biaya )
5. Bagian akuntansi umum ( bgian akuntansi umum )
6. Fungsi audit interen ( bagian audit inter )
7. Fungsi penerimaan kas ( bagian kasa )
Dokumen
1. Permintaan cek
2. Bukti kas keluar
3. Bukti kas keluar
4. Cek
5. Kuitansi
Catatan akuntansi
1. Register cek
2. Buku besar
3. Bagan alir sistem informasi kuntnsi
Aktivitas pegendaliaan dalam sistem informasi akuntansi pengeluaran kas
1. Penandatangan cek harus me- teriew bukti kas keluar dan dokumen
pendukungnya
2. Pembubuhan cek lunas
3. Pengecekan secara independen
4. Pertangggung jawaaban
5. Penegcekan secara independen
6. Rekonsiliasi
7. Penegcekan secara independent