ANALISIS RASIO KEUANGAN PT SAWIT SUMBERM
ANALISIS RASIO KEUANGAN PT SAWIT
SUMBERMAS SARANA TBK 2013
1. RASIO LIKUIDITAS
CURRENT RATIO
=
=
AKTIVA LANCAR
HUTANG LANCAR
1.957 .545 .903
697.128 .799
=2,80
INTERPRETASI : Kemampuan untuk membayar hutang yang segera
harus dipenuhi dengan aktiva lancar. Setiap hutang lancar Rp1,00
dijamin oleh aktiva lancar Rp2,80
QUICK RATIO
=
AKTIVA LANCAR −PERSEDIAAN
HUTANG LANCAR
=
1.947 .545 .903−45.808 .602
697.128 .799
=2,74
INTERPRETASI : Kemampuan untuk membayar utang yg segera hrs dipenuhi
dengan aktiva lancar yg lebih likuid. Setiap utang lancar Rp 1,00 dijamin dengan
quick assets 2,74
CASH RATIO
=
KAS
HUTANG LANCAR
=
929.468.765
697.128.799
=1,33
INTERPRETASI : Kemampuan membayar utang dengan segara yang harus dipenuhi
dengan kas yang tersedia dalam perusahaan dan efek yang segera dapat
diuangkan. Setiap hutang Lancar Rp1,00 dijamin oleh kas dan efek Rp 0,0133
2. RATIO LAVERAGE
TOTAL DEBT TO TOTAL ASSET RATIO
TOTAL HUTANG
= TOTAL AKTIVA
X100%
697.128 .799
= 3.701 .917 .491 X100%
=0,18%
INTERPRETASI :Bagian setiap rupiah modal sendiri yang dijadikan jaminan untuk
keseluruhan hutang.
0,18% dari setiap rupiah modal sendiri menjadi jaminan utang.
DEBT TO EQUITY RATIO =
TOTAL HUTANG
X100%
MODAL
697.128 .799
= 2.316 .270 .285 X100%
=0,30%
INTERPRETASI :Beberapa bagiam dari keseluruhan dana yang dibelanjai dengan
utang. Atau
Berapa bagian dari aktiva yang digunakan untuk menjamin utang.
0,30 % dari setiap aktiva digunakan untuk menjamin utang.
EBIT
COVERAGE RATIO = BEBAN BUNGA
729.327 .865
= 124.091 .284
=5,87
INTERPRETASI :Bagian setiap rupiah modal sendiri yang dijadikan jaminan untuk
hutang jk panjang.
5,87 dari setiap rupiah modal sendiri .Digunakan untuk menjamin hutang jangka
panjang.
FIXED CHARGE COVERAGE RATIO
=
=
EBIT +BUNGA + ANGSURAN LEASE
BUNGA + ANGSURAN LEASE
729.327 .865+124.091 .284+0
124.091.284 +0
=6,87
INTERPRETASI :Besarnya aktiva tetap yang digunakan untuk menjamin hutang
jangka panjang setiap rupiahnya Setiap rupiah Hutang JKPJ dijamin oleh aktiva
sebesare RP 6,87
DEBT SERVICE RATIO
EBIT
= BUNGA + SEWA+ ANGSURAN POKOK PINJAMAN
(1−TARIF PAJAK )
729.327 .865
= 124.091 .284+0+ 24.818 .256,8
(1−221.750 .123)
=5,87
INTERPRETASI :Besarnya jaminan keuntungan yang digunakan untuk membayar
bunga Hutang JK PJG
3. RASIO AKTIVITAS
PERPUTARAN PERSEDIAAN =
=
HPP
RATA −RATA PERSEDIAAN
949.458.299
45.808.602
=20,72
INTERPRETASI :Kemampuan dana yang tertanam dalam inventory berputar dalam
satu periode tertentu. Dana yang tertanam dalam inventory berputar rata-rata 20,72X
dalam satu tahun.
FIXED ASSET TURNOVER =
=
PENJUALAN
AKTIVA TETAP
1.962 .435 .194
3.701.917 .491
=1,125
INTERPRETASI :Kemampuan modal keja perusahaan berputar dalam satu periode
siklus kas perusahaan. Dana yang tertanam dalam modal kerja berputar rata-rata 1,12
X dalam satu tahun.
ASSET TURNOVER =
=
PENJUALAN
TOTAL AKTIVA
1.962 .435 .194
3.701.917 .491
=0,53
INTERPRETASI :Kemampuan dana yang tertanam dlm keseluruhan aktivaberputar
dalam satu periode tertentu, Atau kemampuan dana yang diinvestasi- kan untuk
menghasilkan revenue.
Dana yang tertanam dalam keseluruhan aktiva rata-rata dlm 1 thn berputar 0,53X.
Atau setiap 1 Rupiah setiap thn dpt meng- hasilkan Rp0,53
RATA −RATA PERSEDIAAN X 360
HPP
AVERAGE DAYS INVENTORY =
=
45.808 .602 X 360
949.458.299
=17,36
INTRPRETASI :Periode rata-rata yang dibutuhkan dalam pengumpulan piutang . Piutang
rata-rata dikumpulkan setiap 17 hari sekali.
4. RASIO PROFITABILITAS
GPM=
LABA KOTOR
PENJUALAN
=
X100%
1.012 .976 .895
1.962 .435 .194
X100%
=0,51%
INTERPRETASI :Laba Bruto per rupiah penjualan
Setiap Penjualan menghasilkan laba bruto Rp 0,51
PM =
EBIT
PENJUALAN
X100%
729.327 .865
1.962 .435 .194
=
X100%
=0,37%
INTERPRETASI :Laba sebelum Bunga dan Pajak oleh setiap rupiah penjualan .Setiap
rupiah penjualan menghasilkan laba operasi Rp 0,037
ROE =
=
EAT
MODAL
X100%
383.486 .458
2.316 .270 .285
X100%
=0,16%
INTERPRETASI :Kemampuan modal yg diinvestasikan
Dlm keseluruhan aktiva untuk menghasilkan keuntungan neto.
EPS
EAT
JUMLAH SAHAM BEREDAR
=
=
383.486 .458
952.500.000
=0,40
INTERPRETASI :Kemampuan modal sendiri dalam menghasilkan keuntungan bagi
pemegang saham preferen dan biasa. Setiap rupiah modal sendiri menghasilkan
keuntungan neto Rp 0,40 yg tersedia bagi pemegang saham preferen dan biasa
ANALISIS RASIO KEUANGAN PT SAWIT
SUMBERMAS SARANA TBK 2014
1. RASIO LIKUIDITAS
CURRENT RATIO
=
=
AKTIVA LANCAR
HUTANG LANCAR
2.300 .493 .719
509.464 .734
=4,51
INTERPRETASI : Kemampuan untuk membayar hutang yang segera
harus dipenuhi dengan aktiva lancar. Setiap hutang lancar Rp1,00
dijamin oleh aktiva lancar Rp4,51
QUICK RATIO
=
AKTIVA LANCAR −PERSEDIAAN
HUTANG LANCAR
=
2.300 .593 .719−67.667 .356
509.494 .734
=4,38
INTERPRETASI : Kemampuan untuk membayar utang yg segera hrs dipenuhi
dengan aktiva lancar yg lebih likuid. Setiap utang lancar Rp 1,00 dijamin dengan
quick assets 4,38
CASH RATIO
=
KAS
HUTANG LAN CAR
=
157.296.809
509.464 .734
=0,30
INTERPRETASI : Kemampuan membayar utang dengan segara yang harus dipenuhi
dengan kas yang tersedia dalam perusahaan dan efek yang segera dapat
diuangkan. Setiap hutang Lancar Rp1,00 dijamin oleh kas dan efek Rp 0,030
2. RATIO LAVERAGE
TOTAL DEBT TO TOTAL ASSET RATIO
TOTAL HUTANG
= TOTAL AKTIVA
X100%
509.464 .734
= 4.032.885 .413 X100%
=0,12%
INTERPRETASI :Bagian setiap rupiah modal sendiri yang dijadikan jaminan untuk
keseluruhan hutang.
0,12% dari setiap rupiah modal sendiri menjadi jaminan utang.
DEBT TO EQUITY RATIO =
TOTAL HUTANG
X100%
MODAL
509.464 .734
= 3.064 .599 .513 X100%
=0,16%
INTERPRETASI :Beberapa bagiam dari keseluruhan dana yang dibelanjai dengan
utang. Atau
Berapa bagian dari aktiva yang digunakan untuk menjamin utang.
0,16% dari setiap aktiva digunakan untuk menjamin utang.
EBIT
COVERAGE RATIO = BEBAN BUNGA
986.889.282
= 83.835 .640
=11,77
INTERPRETASI :Bagian setiap rupiah modal sendiri yang dijadikan jaminan untuk
hutang jk panjang.
11,77 dari setiap rupiah modal sendiri .Digunakan untuk menjamin hutang jangka
panjang.
FIXED CHARGE COVERAGE RATIO
=
EBIT +BUNGA + ANGSURAN LEASE
BUNGA + ANGSURAN LEASE
=
986.889.282+83.835 .640+0
83.835 .640+0
=12,77
INTERPRETASI :Besarnya aktiva tetap yang digunakan untuk menjamin hutang
jangka panjang setiap rupiahnya Setiap rupiah Hutang JKPJ dijamin oleh aktiva
sebesare RP 12,77
DEBT SERVICE RATIO
EBIT
= BUNGA + SEWA+ ANGSURAN POKOK PINJAMAN
(1−TARIF PAJAK )
986.889.282
= 83.834 .640+0+ 16.767 .128
(1−249.059.346)
=11,77
INTERPRETASI :Besarnya jaminan keuntungan yang digunakan untuk membayar
bunga Hutang JK PJG
3. RASIO AKTIVITAS
PERPUTARAN PERSEDIAAN =
HPP
RATA −RATA PERSEDIAAN
=
1.027 .884 .588
67.677 .356
=15,19
INTERPRETASI :Kemampuan dana yang tertanam dalam inventory berputar dalam
satu periode tertentu. Dana yang tertanam dalam inventory berputar rata-rata 15,19X
dalam satu tahun.
FIXED ASSET TURNOVER =
=
PENJUALAN
AKTIVA TETAP
2.180 .672 .958
1.732 .291.694
=1,25
INTERPRETASI :Kemampuan modal keja perusahaan berputar dalam satu periode
siklus kas perusahaan. Dana yang tertanam dalam modal kerja berputar rata-rata 1,24
X dalam satu tahun.
ASSET TURNOVER =
=
PENJUALAN
TOTAL AKTIVA
2.180.672 .958
4.032.885 .413
=0,54
INTERPRETASI :Kemampuan dana yang tertanam dlm keseluruhan aktivaberputar
dalam satu periode tertentu, Atau kemampuan dana yang diinvestasi- kan untuk
menghasilkan revenue.
Dana yang tertanam dalam keseluruhan aktiva rata-rata dlm 1 thn berputar 0,54X.
Atau setiap 1 Rupiah setiap thn dpt meng- hasilkan Rp0,54
RATA −RATA PERSEDIAAN X 360
HPP
AVERAGE DAYS INVENTORY =
=
67.667 .356 X 360
1.027 .884 .588
=23,69
INTERPRETASI :Periode rata-rata yang dibutuhkan dalam pengumpulan piutang . Piutang
rata-rata dikumpulkan setiap 24 hari sekali.
4. RASIO PROFITABILITAS
GPM=
LABA KOTOR
PENJUALAN
=
X100%
1.152 .788 .370
2.180 .672 .958
X100%
=0,45%
INTERPRETASI :Laba Bruto per rupiah penjualan
Setiap Penjualan menghasilkan laba bruto Rp 0,45
PM =
EBIT
PENJUALAN
X100%
=
986.889 .282
2.180 .672 .985
X100%
=0,45%
INTERPRETASI :Laba sebelum Bunga dan Pajak oleh setiap rupiah penjualan .Setiap
rupiah penjualan menghasilkan laba operasi Rp 0,045
ROE =
=
EAT
MODAL
X100%
653.994 .296
3.004 .599 .513
X100%
=0,21%
INTERPRETASI :Kemampuan modal yg diinvestasikan
Dlm keseluruhan aktiva untuk menghasilkan keuntungan neto.
EPS =
=
EAT
JUMLAH SAHAM BEREDAR
383.486 .458
952.500.000
=0,40
INTERPRETASI :Kemampuan modal sendiri dalam menghasilkan keuntungan bagi
pemegang saham preferen dan biasa. Setiap rupiah modal sendiri menghasilkan
keuntungan neto Rp 0,40 yg tersedia bagi pemegang saham preferen dan biasa
NAMA :ACHMAD WAHYU S
NIM :15200391/KOMPAK 1D
SUMBERMAS SARANA TBK 2013
1. RASIO LIKUIDITAS
CURRENT RATIO
=
=
AKTIVA LANCAR
HUTANG LANCAR
1.957 .545 .903
697.128 .799
=2,80
INTERPRETASI : Kemampuan untuk membayar hutang yang segera
harus dipenuhi dengan aktiva lancar. Setiap hutang lancar Rp1,00
dijamin oleh aktiva lancar Rp2,80
QUICK RATIO
=
AKTIVA LANCAR −PERSEDIAAN
HUTANG LANCAR
=
1.947 .545 .903−45.808 .602
697.128 .799
=2,74
INTERPRETASI : Kemampuan untuk membayar utang yg segera hrs dipenuhi
dengan aktiva lancar yg lebih likuid. Setiap utang lancar Rp 1,00 dijamin dengan
quick assets 2,74
CASH RATIO
=
KAS
HUTANG LANCAR
=
929.468.765
697.128.799
=1,33
INTERPRETASI : Kemampuan membayar utang dengan segara yang harus dipenuhi
dengan kas yang tersedia dalam perusahaan dan efek yang segera dapat
diuangkan. Setiap hutang Lancar Rp1,00 dijamin oleh kas dan efek Rp 0,0133
2. RATIO LAVERAGE
TOTAL DEBT TO TOTAL ASSET RATIO
TOTAL HUTANG
= TOTAL AKTIVA
X100%
697.128 .799
= 3.701 .917 .491 X100%
=0,18%
INTERPRETASI :Bagian setiap rupiah modal sendiri yang dijadikan jaminan untuk
keseluruhan hutang.
0,18% dari setiap rupiah modal sendiri menjadi jaminan utang.
DEBT TO EQUITY RATIO =
TOTAL HUTANG
X100%
MODAL
697.128 .799
= 2.316 .270 .285 X100%
=0,30%
INTERPRETASI :Beberapa bagiam dari keseluruhan dana yang dibelanjai dengan
utang. Atau
Berapa bagian dari aktiva yang digunakan untuk menjamin utang.
0,30 % dari setiap aktiva digunakan untuk menjamin utang.
EBIT
COVERAGE RATIO = BEBAN BUNGA
729.327 .865
= 124.091 .284
=5,87
INTERPRETASI :Bagian setiap rupiah modal sendiri yang dijadikan jaminan untuk
hutang jk panjang.
5,87 dari setiap rupiah modal sendiri .Digunakan untuk menjamin hutang jangka
panjang.
FIXED CHARGE COVERAGE RATIO
=
=
EBIT +BUNGA + ANGSURAN LEASE
BUNGA + ANGSURAN LEASE
729.327 .865+124.091 .284+0
124.091.284 +0
=6,87
INTERPRETASI :Besarnya aktiva tetap yang digunakan untuk menjamin hutang
jangka panjang setiap rupiahnya Setiap rupiah Hutang JKPJ dijamin oleh aktiva
sebesare RP 6,87
DEBT SERVICE RATIO
EBIT
= BUNGA + SEWA+ ANGSURAN POKOK PINJAMAN
(1−TARIF PAJAK )
729.327 .865
= 124.091 .284+0+ 24.818 .256,8
(1−221.750 .123)
=5,87
INTERPRETASI :Besarnya jaminan keuntungan yang digunakan untuk membayar
bunga Hutang JK PJG
3. RASIO AKTIVITAS
PERPUTARAN PERSEDIAAN =
=
HPP
RATA −RATA PERSEDIAAN
949.458.299
45.808.602
=20,72
INTERPRETASI :Kemampuan dana yang tertanam dalam inventory berputar dalam
satu periode tertentu. Dana yang tertanam dalam inventory berputar rata-rata 20,72X
dalam satu tahun.
FIXED ASSET TURNOVER =
=
PENJUALAN
AKTIVA TETAP
1.962 .435 .194
3.701.917 .491
=1,125
INTERPRETASI :Kemampuan modal keja perusahaan berputar dalam satu periode
siklus kas perusahaan. Dana yang tertanam dalam modal kerja berputar rata-rata 1,12
X dalam satu tahun.
ASSET TURNOVER =
=
PENJUALAN
TOTAL AKTIVA
1.962 .435 .194
3.701.917 .491
=0,53
INTERPRETASI :Kemampuan dana yang tertanam dlm keseluruhan aktivaberputar
dalam satu periode tertentu, Atau kemampuan dana yang diinvestasi- kan untuk
menghasilkan revenue.
Dana yang tertanam dalam keseluruhan aktiva rata-rata dlm 1 thn berputar 0,53X.
Atau setiap 1 Rupiah setiap thn dpt meng- hasilkan Rp0,53
RATA −RATA PERSEDIAAN X 360
HPP
AVERAGE DAYS INVENTORY =
=
45.808 .602 X 360
949.458.299
=17,36
INTRPRETASI :Periode rata-rata yang dibutuhkan dalam pengumpulan piutang . Piutang
rata-rata dikumpulkan setiap 17 hari sekali.
4. RASIO PROFITABILITAS
GPM=
LABA KOTOR
PENJUALAN
=
X100%
1.012 .976 .895
1.962 .435 .194
X100%
=0,51%
INTERPRETASI :Laba Bruto per rupiah penjualan
Setiap Penjualan menghasilkan laba bruto Rp 0,51
PM =
EBIT
PENJUALAN
X100%
729.327 .865
1.962 .435 .194
=
X100%
=0,37%
INTERPRETASI :Laba sebelum Bunga dan Pajak oleh setiap rupiah penjualan .Setiap
rupiah penjualan menghasilkan laba operasi Rp 0,037
ROE =
=
EAT
MODAL
X100%
383.486 .458
2.316 .270 .285
X100%
=0,16%
INTERPRETASI :Kemampuan modal yg diinvestasikan
Dlm keseluruhan aktiva untuk menghasilkan keuntungan neto.
EPS
EAT
JUMLAH SAHAM BEREDAR
=
=
383.486 .458
952.500.000
=0,40
INTERPRETASI :Kemampuan modal sendiri dalam menghasilkan keuntungan bagi
pemegang saham preferen dan biasa. Setiap rupiah modal sendiri menghasilkan
keuntungan neto Rp 0,40 yg tersedia bagi pemegang saham preferen dan biasa
ANALISIS RASIO KEUANGAN PT SAWIT
SUMBERMAS SARANA TBK 2014
1. RASIO LIKUIDITAS
CURRENT RATIO
=
=
AKTIVA LANCAR
HUTANG LANCAR
2.300 .493 .719
509.464 .734
=4,51
INTERPRETASI : Kemampuan untuk membayar hutang yang segera
harus dipenuhi dengan aktiva lancar. Setiap hutang lancar Rp1,00
dijamin oleh aktiva lancar Rp4,51
QUICK RATIO
=
AKTIVA LANCAR −PERSEDIAAN
HUTANG LANCAR
=
2.300 .593 .719−67.667 .356
509.494 .734
=4,38
INTERPRETASI : Kemampuan untuk membayar utang yg segera hrs dipenuhi
dengan aktiva lancar yg lebih likuid. Setiap utang lancar Rp 1,00 dijamin dengan
quick assets 4,38
CASH RATIO
=
KAS
HUTANG LAN CAR
=
157.296.809
509.464 .734
=0,30
INTERPRETASI : Kemampuan membayar utang dengan segara yang harus dipenuhi
dengan kas yang tersedia dalam perusahaan dan efek yang segera dapat
diuangkan. Setiap hutang Lancar Rp1,00 dijamin oleh kas dan efek Rp 0,030
2. RATIO LAVERAGE
TOTAL DEBT TO TOTAL ASSET RATIO
TOTAL HUTANG
= TOTAL AKTIVA
X100%
509.464 .734
= 4.032.885 .413 X100%
=0,12%
INTERPRETASI :Bagian setiap rupiah modal sendiri yang dijadikan jaminan untuk
keseluruhan hutang.
0,12% dari setiap rupiah modal sendiri menjadi jaminan utang.
DEBT TO EQUITY RATIO =
TOTAL HUTANG
X100%
MODAL
509.464 .734
= 3.064 .599 .513 X100%
=0,16%
INTERPRETASI :Beberapa bagiam dari keseluruhan dana yang dibelanjai dengan
utang. Atau
Berapa bagian dari aktiva yang digunakan untuk menjamin utang.
0,16% dari setiap aktiva digunakan untuk menjamin utang.
EBIT
COVERAGE RATIO = BEBAN BUNGA
986.889.282
= 83.835 .640
=11,77
INTERPRETASI :Bagian setiap rupiah modal sendiri yang dijadikan jaminan untuk
hutang jk panjang.
11,77 dari setiap rupiah modal sendiri .Digunakan untuk menjamin hutang jangka
panjang.
FIXED CHARGE COVERAGE RATIO
=
EBIT +BUNGA + ANGSURAN LEASE
BUNGA + ANGSURAN LEASE
=
986.889.282+83.835 .640+0
83.835 .640+0
=12,77
INTERPRETASI :Besarnya aktiva tetap yang digunakan untuk menjamin hutang
jangka panjang setiap rupiahnya Setiap rupiah Hutang JKPJ dijamin oleh aktiva
sebesare RP 12,77
DEBT SERVICE RATIO
EBIT
= BUNGA + SEWA+ ANGSURAN POKOK PINJAMAN
(1−TARIF PAJAK )
986.889.282
= 83.834 .640+0+ 16.767 .128
(1−249.059.346)
=11,77
INTERPRETASI :Besarnya jaminan keuntungan yang digunakan untuk membayar
bunga Hutang JK PJG
3. RASIO AKTIVITAS
PERPUTARAN PERSEDIAAN =
HPP
RATA −RATA PERSEDIAAN
=
1.027 .884 .588
67.677 .356
=15,19
INTERPRETASI :Kemampuan dana yang tertanam dalam inventory berputar dalam
satu periode tertentu. Dana yang tertanam dalam inventory berputar rata-rata 15,19X
dalam satu tahun.
FIXED ASSET TURNOVER =
=
PENJUALAN
AKTIVA TETAP
2.180 .672 .958
1.732 .291.694
=1,25
INTERPRETASI :Kemampuan modal keja perusahaan berputar dalam satu periode
siklus kas perusahaan. Dana yang tertanam dalam modal kerja berputar rata-rata 1,24
X dalam satu tahun.
ASSET TURNOVER =
=
PENJUALAN
TOTAL AKTIVA
2.180.672 .958
4.032.885 .413
=0,54
INTERPRETASI :Kemampuan dana yang tertanam dlm keseluruhan aktivaberputar
dalam satu periode tertentu, Atau kemampuan dana yang diinvestasi- kan untuk
menghasilkan revenue.
Dana yang tertanam dalam keseluruhan aktiva rata-rata dlm 1 thn berputar 0,54X.
Atau setiap 1 Rupiah setiap thn dpt meng- hasilkan Rp0,54
RATA −RATA PERSEDIAAN X 360
HPP
AVERAGE DAYS INVENTORY =
=
67.667 .356 X 360
1.027 .884 .588
=23,69
INTERPRETASI :Periode rata-rata yang dibutuhkan dalam pengumpulan piutang . Piutang
rata-rata dikumpulkan setiap 24 hari sekali.
4. RASIO PROFITABILITAS
GPM=
LABA KOTOR
PENJUALAN
=
X100%
1.152 .788 .370
2.180 .672 .958
X100%
=0,45%
INTERPRETASI :Laba Bruto per rupiah penjualan
Setiap Penjualan menghasilkan laba bruto Rp 0,45
PM =
EBIT
PENJUALAN
X100%
=
986.889 .282
2.180 .672 .985
X100%
=0,45%
INTERPRETASI :Laba sebelum Bunga dan Pajak oleh setiap rupiah penjualan .Setiap
rupiah penjualan menghasilkan laba operasi Rp 0,045
ROE =
=
EAT
MODAL
X100%
653.994 .296
3.004 .599 .513
X100%
=0,21%
INTERPRETASI :Kemampuan modal yg diinvestasikan
Dlm keseluruhan aktiva untuk menghasilkan keuntungan neto.
EPS =
=
EAT
JUMLAH SAHAM BEREDAR
383.486 .458
952.500.000
=0,40
INTERPRETASI :Kemampuan modal sendiri dalam menghasilkan keuntungan bagi
pemegang saham preferen dan biasa. Setiap rupiah modal sendiri menghasilkan
keuntungan neto Rp 0,40 yg tersedia bagi pemegang saham preferen dan biasa
NAMA :ACHMAD WAHYU S
NIM :15200391/KOMPAK 1D